OCENA RADY NADZORCZEJ EKO EXPORT S.A.
WRAZ Z UZASADNIENIEM DOTYCZĄCA SPRAWOZDAŃ FINANSOWYCH, SPRAWOZDANIA Z
DZIAŁALNOŚCI GRUPY KAPITAŁOWEJ EKO EXPORT S.A.
ZA ROK OBROTOWY 2021
Zgodnie z art. 382 § 3 Kodeksu spółek handlowych oraz § 70 ust. 1 pkt 14 i § 71 ust. 1 pkt 12
Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 r. w sprawie informacji bieżących i
okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania
za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem
członkowskim („Rozporządzenie”), Rada Nadzorcza EKO EXPORT S.A. dokonała pozytywnej oceny:
jednostkowego i skonsolidowanego Sprawozdania finansowego EKO EXPORT S.A. za rok obrotowy
2021 i Sprawozdania Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej EKO EXPORT S.A. w zakresie ich
zgodności z księgami i dokumentami, jak i ze stanem faktycznym oraz przedkłada sprawozdanie z
wynikĂłw tej oceny.
Zarząd EKO EXPORT S.A. przedstawił następujące dokumenty:
1. Jednostkowe sprawozdanie finansowe EKO EXPORT S.A. za rok obrotowy 2021 obejmujące: a)
sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień 31.12.2021 r. b) sprawozdanie z całkowitych
dochodów; c) sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym; d) sprawozdanie z przepływów
pieniężnych; e) informację dodatkową i inne informacje objaśniające.
2. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe EKO EXPORT S.A. za rok obrotowy 2021 obejmujące:
a) sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień 31.12.2021 r. b) sprawozdanie z całkowitych
dochodów; c) sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym; d) sprawozdanie z przepływów
pieniężnych; e) informację dodatkową i inne informacje objaśniające.
3. Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej EKO EXPORT S.A. w 2021 roku.
Powyższe sprawozdania były przedmiotem weryfikacji, analizy i oceny Rady Nadzorczej Spółki, która
wydała pozytywną ocenę. Rada Nadzorcza nadzorowała proces sprawozdawczości finansowej,
skuteczności systemów kontroli wewnętrznej i systemów zarządzania ryzykiem oraz audytu
wewnętrznego, w tym realizowała zadania mające na celu zapewnienie rzetelności procesu
sprawozdawczości finansowej. Ponadto, Rada Nadzorcza zapoznała się z przedstawionymi przez
firmę audytorską sprawozdaniami z badania sprawozdań finansowych oraz sprawozdaniem
dodatkowym za rok obrotowy 2021.
1) W opinii Biegłego Rewidenta jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2021:
 przedstawiają rzetelny i jasny obraz sytuacji majątkowej i finansowej Spółki oraz Grupy
kapitałowej EKO EXPORT na dzień 31 grudnia 2021 roku oraz ich wyniku finansowego za rok
obrotowy 2021, zgodnie z mającymi zastosowanie Międzynarodowymi Standardami
Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi przez Unię Europejską oraz przyjętymi
zasadami (polityką) rachunkowości,
 zostały sporządzone na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych,
 są zgodne co do formy i treści z obowiązującymi w Spółce oraz Grupie kapitałowej EKO
EXPORT przepisami prawa oraz statutem Jednostki dominującej.
2) W opinii z zastrzeżeniem Biegłego Rewidenta skonsolidowane sprawozdanie finansowe za
rok obrotowy 2021:
 przedstawiają rzetelny i jasny obraz sytuacji majątkowej i finansowej Spółki oraz Grupy
kapitałowej EKO EXPORT na dzień 31 grudnia 2021 roku, ich wyniku finansowego za rok
obrotowy 2021, oraz skonsolidowanych przepływów pieniężnych zgodnie z mającymi
zastosowanie Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej
zatwierdzonymi przez Unię Europejską oraz przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości,
 zostały sporządzone na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych,
 są zgodne co do formy i treści z obowiązującymi w Spółce oraz Grupie kapitałowej EKO
EXPORT przepisami prawa oraz statutem Jednostki dominującej.
 Zastrzeżenie dotyczy brak możliwości oceny biegłego czy wykazane w sprawozdaniu
skonsolidowanym rzeczowe aktywa trwałe są poprawnie wycenione ze względu na brak
pełnego tłumaczenia na język polski wykonanej przez Grupę wyceny aktywów zakładu
produkcyjnego w Kazachstanie.
3) Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Eko Export za rok 2021: - zostało sporządzone zgodnie
z art. 49 Ustawy o rachunkowości oraz paragrafem 70 i 71 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia
29 marca 2018 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów
papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych
przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim („Rozporządzenie o
informacjach bieżących” – Dz.U. z 2018 r., poz. 757 z późn. zm.), - jest zgodne z informacjami
zawartymi w sprawozdaniu finansowym oraz skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym.
Stosownie do przepisów § 70 ust. 1 pkt. 14 oraz § 71 ust. 1 pkt. 12 Rozporządzenia Ministra Finansów
z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez
emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji
wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim, po rozpatrzeniu i
dokonaniu oceny Sprawozdania finansowego za rok 2021, Skonsolidowanego sprawozdania
finansowego za rok 2021 oraz Sprawozdania Zarządu z działalności Grupy EKO EXPORT oraz Eko
Export S.A za rok 2021, biorąc pod uwagę:
- opinię biegłego rewidenta z badania w.w. sprawozdań oraz spotkania z przedstawicielami
firmy audytorskiej, w tym z kluczowym biegłym rewidentem,
- pozytywną rekomendację Komitetu Audytu Rady Nadzorczej, dotyczącą zatwierdzenia
Sprawozdania finansowego za rok 2021, Skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok
2021 oraz Sprawozdania Zarządu z działalności Grupy EKO EXPORT oraz Eko EXPORT S.A za rok
2021
Rada Nadzorcza oceniła, że Sprawozdanie finansowe za rok 2021, Skonsolidowane sprawozdania
finansowego za rok 2021 oraz Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy EKO EXPORT oraz
EKO EXPORT S.A za rok 2021 są zgodne z księgami rachunkowymi, innymi właściwymi
dokumentami oraz ze stanem faktycznym. Zgodnie z art. 4a Ustawy z dnia 29 września 1994 r.
o rachunkowości („Ustawa”) Rada Nadzorcza stwierdza, że wszystkie elementy Sprawozdania
finansowego za rok 2021, Skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok 2021 oraz
Sprawozdania Zarządu z działalności Grupy Eko Export oraz Eko Export S.A za rok 2021 spełniają
wymagania przewidziane przepisami.
Wyżej wymienione sprawozdania finansowe są zgodne z Międzynarodowymi Standardami
Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi przez Unię Europejską. Poprawność sporządzenia
przedmiotowych sprawozdań finansowych co do zgodności z księgami rachunkowymi, dokumentami
i stanem faktycznym nie budzi zastrzeżeń i znajduje potwierdzenie w informacjach zawartych w
sprawozdaniu niezależnego biegłego rewidenta z badania powyższych sprawozdań.
Imię i nazwisko
Pełniona funkcja
Marek Kwiatek
Przewodniczący Rady Nadzorczej
Igor Bokun
Wiceprzewodniczący Rady
Nadzorczej
Janusz Hańderek
Sekretarz Rady Nadzorczej
Agnieszka Bokun
Członek Rady Nadzorczej
Andrzej Hugiel
Członek Rady Nadzorczej
Bielsko-Biała, dnia 02.05.2022 roku