Kraków, dnia 2 maja 2022 r.
STANOWISKO ZARZĄDU
NEXITY GLOBAL SPÓŁKA AKCYJNA
w sprawie zastrzeżenia biegłego rewidenta w zakresie kontynuacji prowadzenia
działalności
Biegła rewident badająca sprawozdania finansowe jednostkowe Nexity Global S.A. jak również
skonsolidowane Grupy Kapitałowej Nexity Global za rok obrotowy rozpoczynający się od 1
stycznia 2021 r. a kończący 31 grudnia 2021 r. w sprawozdaniach z badań wskazała swoje
zastrzeżenie w zakresie niepewności w zakresie kontynuowania działalności przez Nexity Global
S.A., a tym samym całej Grupy Kapitałowej Nexity Global. Uzasadniła je obiektywnymi
przesłankami, tj. wykazaniem na poziomie zarówno jednostkowym jak i skonsolidowanym
ujemnych kapitałów własnych, a także spełnieniem przesłanki, o której mowa w art. 397
Kodeksu spółek handlowych, wskazującej, że jeśli bilans wykaże stratę przewyższającą sumę
kapitałów zapasowego i rezerwowych oraz jedną trzecią kapitału zakładowego, zarząd
zobowiązany jest niezwłocznie zwołać walne zgromadzenie celem powzięcia uchwały dotyczącej
dalszego istnienia spółki. Oczywiście nie jest to sytuacja pożądana, a w głównej mierze wynika z
konieczności dokonania odpisów aktualizujących zamykających się w łącznej kwocie na
poziomie sprawozdania jednostkowego 3.254.000,00 zł (odpis wartości udziałów w spółkach
zależnych w kwocie 1.180.000,00 zł oraz odpis wartości udzielonych spółkom zależnym
pożyczek w kwocie 2.074.000,00 zł). Dokonanie tych odpisów spowodowało obniżenie wyniku
finansowego, co skutkowało spełnieniem przesłanki, o której mowa powyżej. Ponadto, obniżenie
wyniku finansowego spowodowało obniżenie sumy bilansowej oraz wykazanie ujemnych
kapitałów własnych. Oczywiście, zdaję sobie sprawę z obowiązków jakie ciążą na zarządzie,
dlatego też niezwłocznie zwołam walne zgromadzenie, w którego porządku obrad zostanie
zawarty punkt w zakresie podjęcia decyzji co do dalszego istnienia Spółki.
Zwracam jednak uwagę, iż zarówno jednostkowe jak i skonsolidowane sprawozdanie finansowe
zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej w okresie 12
miesięcy po ostatnim dniu bilansowym, co zostało oparte jest na następujących przesłankach:
● w dniu 21 marca 2022 Nexity Global S.A. zawarła z APER VENTURES Sp. z o.o. S.K.A. ASI
z siedzibą w Warszawie,, THE BATTERIES Sp. z o.o. z siedzibą w Rzeszowie oraz JR
HOLDING ASI S.A. z siedzibą w Krakowie Term-Sheet, który zakłada m.in.
przeprowadzenie odwrotnego przejęcia tj. wniesienia przedsiębiorstwa THE BATTERIES
sp. z o.o. do Nexity Global S.A. THE BATTERIES sp. z o.o. to polska spółka założona przez
światowej sławy inżynierów, którzy wcześniej zaprojektowali niestandardowe
urządzenia do produkcji próżniowej dla Apple, Samsung, Sharp i innych
międzynarodowych korporacji. Spółka opracowała i opatentowała nowatorski proces
produkcji cienkowarstwowych baterii półprzewodnikowych. Spółkę stanowi zespół
specjalistów z ponad 20-letnim doświadczeniem w technologii cienkowarstwowej,
chemii i fizyce powierzchni, komercjalizacji technologii i operacjach w dużych firmach.
THE BATTERIES sp. z o.o. opracowuje nowy typ urządzeń do produkcji próżniowej
odparowującej plazmę. Jest to przełom inżynieryjny w zakresie rozwoju technologii
próżniowej, który ma miejsce od 1980 roku. Proces produkcyjny przy założeniu
ekonomii skali pozwala osiągać niższy koszt produkcji wraz ze wzrostem zdolności
produkcyjnych. Efektem jest ekonomicznie opłacalna produkcja i wynikająca z niej
przewaga konkurencyjna zaawansowanych baterii cienkowarstwowych na rynek
elektroniki użytkowej. Plan projektu dzieli się na trzy kluczowe etapy. Pierwszym z nich
jest sfinalizowanie badań i pierwszego seryjnego rozwoju produktu polegającego na
uzyskaniu certyfikatów, przejściu testów baterii z partnerami i przyszłymi klientami, a
także skonfigurowaniu i wdrożeniu pełnoprawnej dystrybucji. Kolejnym kluczowym
etapem jest opracowanie pilotażowej fabryki produkcyjnej in-line w laboratorium dla
technologii demonstracyjnej w produkcji masowej. Ostatnim etapem jest masowa
rozbudowa produkcji poprzez rozwój nowych zdolności produkcyjnych lub
licencjonowanie technologii. Podpisanie Term-Sheet stanowi wprowadzenie do
właściwych negocjacji w sprawie ustalenia warunków połączenia obu podmiotów.
Podpisanie Term-Sheet nie stanowi zobowiązania do podpisania właściwej umowy
inwestycyjnej, ani nie determinuje dokładnego brzmienia postanowień tejże umowy,
które mogą się ostatecznie różnić od postanowień zawartych w Term-Sheet,
● Nexity Global S.A. ani spółki zależne nie posiadają znaczących zobowiązań, które mogą
stać się wymagalne w okresie 12 kolejnych miesięcy licząc od dnia, na który zostało
sporządzone niniejsze sprawozdanie finansowe,
● Nexity Global S.A. posiada zapewnienie właścicielskie w sprawie finansowania
działalności w okresie 12 kolejnych miesięcy licząc od dnia, na który zostało sporządzone
niniejsze sprawozdanie finansowe,
Ryzyko związane z potencjalnym niepowodzeniem realizacji transakcji założonej w Term-Sheet
uważam za niskie. Dodatkowo mając deklarację od jednego z akcjonariuszy w sprawie gotowości
wsparcia finansowego w zakresie zapewnienia finansowania bieżącej działalności w okresie
kolejnych 12 miesięcy, ryzyko negatywnej decyzji walnego zgromadzenia w sprawie
kontynuowania działalności przez Spółkę uważam również za niskie.
______________________
Łukasz Kaleta
Prezes Zarządu