1
Spis treści
1 GRUPA KRUK .................................................................................................................................................................................................... 3
1.1 Kroki milowe KRUKa ........................................................................................................................................................................................ 4
1.2 Model biznesowy Grupy w głównej działalności ................................................................................................................................... 4
1.3 KRUK w relacjach z osobami zadłużonymi .............................................................................................................................................. 5
1.4 Rozpoznawalność marki KRUK .................................................................................................................................................................... 6
1.5 KRUK na rynku wierzytelności ..................................................................................................................................................................... 7
1.5.1. Wierzytelności nabyte ......................................................................................................................................................................... 7
1.5.2. Zarządzanie wierzytelnościami na zlecenie ................................................................................................................................ 8
1.5.3. Opis stosowanych narzędzi operacyjnych ................................................................................................................................... 9
1.5.4. Pożyczki konsumenckie..................................................................................................................................................................... 10
1.6. Liczba i wartość spraw w obsłudze w Grupie KRUK ......................................................................................................................... 10
2. PODSTAWOWE INFORMACJE O GRUPIE KAPITAŁOWEJ KRUK I KRUK S.A. ..................................................................... 12
2.1. Podstawowe informacje o jednostce dominującej w Grupie KRUK ............................................................................................ 12
2.2. Struktura Grupy ............................................................................................................................................................................................... 12
2.2.1. Opis struktury Grupy ......................................................................................................................................................................... 12
2.2.2. Zmiany w strukturze Grupy w 2024 roku .................................................................................................................................. 15
2.2.3. Zmiany w podstawowych zasadach zarządzania Grupą ....................................................................................................... 15
2.2.4. Jednostki podlegające konsolidacji ............................................................................................................................................... 15
2.2.5. Oddziały Spółki ..................................................................................................................................................................................... 15
2.3. Kapitał zakładowy Spółki ............................................................................................................................................................................. 15
2.3.1. Struktura kapitału zakładowego ................................................................................................................................................... 15
2.3.2. Zmiany kapitału zakładowego i warunkowego ........................................................................................................................ 16
2.4. Polityka dywidendowa oraz wypłaty dochodów dla akcjonariuszy w innych formach ...................................................... 17
2.4.1. Dane historyczne na temat dywidendy oraz wypłat dochodów dla akcjonariuszy w innych formach .............. 17
2.5. Notowania akcji Spółki na GPW w Warszawie .................................................................................................................................... 18
2.5.1. Kurs akcji ................................................................................................................................................................................................. 18
2.5.2. Płynność akcji ........................................................................................................................................................................................ 19
2.6. Kapitał ludzki .................................................................................................................................................................................................... 20
2.6.1. Wykwalifikowana kadra .................................................................................................................................................................... 20
2.6.2. Program Motywacyjny ...................................................................................................................................................................... 22
3. PODSUMOWANIE DZIAŁALNOŚCI GRUPY KRUK I KRUK S.A. W 2024 ROKU................................................................... 28
3.1. Wyniki finansowe i wybrane skonsolidowane dane finansowe Grupy KRUK ........................................................................ 28
3.2. Podsumowanie wyników w podziale na segmenty biznesowe ...................................................................................................... 35
3.3. Wyniki Grupy KRUK w segmentach geograficznych ........................................................................................................................ 37
3.3.1. Polska – opis rynku i działalności Grupy KRUK ....................................................................................................................... 38
3.3.2. Rumunia - opis rynku i działalności Grupy KRUK ................................................................................................................... 39
3.3.3. Włochy - opis rynku i działalności Grupy KRUK...................................................................................................................... 40
3.3.4. Hiszpania - opis rynku i działalności Grupy KRUK .................................................................................................................. 41
3.3.5. Pozostałe rynki - opis rynków i działalności Grupy KRUK .................................................................................................. 43
3.4. Wartość nabytych pakietów wierzytelności ........................................................................................................................................ 44
3.5. Inwestycje Grupy............................................................................................................................................................................................. 44
3.5.1. Inwestycje w portfele wierzytelności .......................................................................................................................................... 44
3.5.2. Udzielone pożyczki .............................................................................................................................................................................. 45
3.5.3. Pozostałe nakłady inwestycyjne .................................................................................................................................................... 45
3.5.4. Inwestycje w obrębie Grupy ............................................................................................................................................................ 45
3.5.5. Źródła finansowania inwestycji...................................................................................................................................................... 46
3.5.6. Ocena możliwości realizacji zamierzeń inwestycyjnych ...................................................................................................... 46
3.6. Wyniki finansowe i wybrane dane finansowe KRUK S.A. ................................................................................................................ 46
4. ANALIZA SYTUACJI FINANSOWEJ ........................................................................................................................................................ 47
4.1. Zasady sporządzania rocznego skonsolidowanego i jednostkowego sprawozdania finansowego ................................ 47
4.2. Analiza skonsolidowanych danych finansowych ................................................................................................................................ 47
4.2.1. Struktura produktowa przychodów ............................................................................................................................................. 47
4.2.2. Struktura geograficzna sprzedaży ................................................................................................................................................ 47
4.2.3. Charakterystyka struktury aktywów i pasywów skonsolidowanego bilansu .............................................................. 48
4.2.4. Aktualna i przewidywana sytuacja finansowa .......................................................................................................................... 49
4.2.5. Przepływy środków pieniężnych ................................................................................................................................................... 49
4.2.6. Istotne pozycje pozabilansowe w ujęciu podmiotowym, przedmiotowym i wartościowym .................................. 49
4.2.7. Kluczowe wskaźniki finansowe ...................................................................................................................................................... 50
4.3. Instrumenty finansowe ................................................................................................................................................................................. 52
4.3.1. Wykorzystywanie instrumentów finansowych ....................................................................................................................... 52
4.3.2. Instrumenty pochodne ...................................................................................................................................................................... 52
4.3.3. Ryzyka związane z wykorzystywaniem instrumentów finansowych .............................................................................. 55
4.4. Zdarzenia mające znaczący wpływ na wyniki operacyjne i finansowe Grupy ........................................................................ 56
4.4.1. Znaczące zdarzenia w roku obrotowym ..................................................................................................................................... 56
4.4.2. Czynniki i zdarzenia o nietypowym charakterze (wojna w Ukrainie) .............................................................................. 56
4.5. Informacje dotyczące wyemitowanych papierów wartościowych .............................................................................................. 56
4.5.1. Informacje dotyczące akcji Spółki ................................................................................................................................................. 56
4.5.2. Informacje dotyczące obligacji Spółki .......................................................................................................................................... 56
4.5.3. Wykup obligacji .................................................................................................................................................................................... 57
4.5.4. Zobowiązania z tytułu obligacji ...................................................................................................................................................... 58
4.6. Wykonanie obowiązków emitenta obligacji wynikających z art. 35 ust. 1a, 1b oraz 1c Ustawy o Obligacjach ......... 58
4.7. Rating kredytowy ............................................................................................................................................................................................ 59
4.7.1. Rating korporacyjny ............................................................................................................................................................................ 59
4.7.2. Rating obligacyjny ................................................................................................................................................................................ 59
4.8. Ocena zarządzania zasobami finansowymi ........................................................................................................................................... 59
4.8.1. Prognozy wyników finansowych ................................................................................................................................................... 59
4.8.2. Ocena przyszłej sytuacji finansowej............................................................................................................................................. 60
4.9. Umowy zawarte przez podmioty z Grupy Kapitałowej KRUK ...................................................................................................... 60
4.9.1. Umowy zawarte z podmiotami spoza Grupy............................................................................................................................. 60
4.9.2. Umowy wewnątrz Grupy .................................................................................................................................................................. 61
4.9.3. Istotne transakcje z podmiotami powiązanymi na warunkach innych niż rynkowe .................................................. 61
4.9.4. Umowy dotyczące kredytów i pożyczek ..................................................................................................................................... 61
4.9.5. Wypowiedzenia umów kredytowych oraz umów pożyczek .............................................................................................. 65
4.9.6. Udzielone pożyczki, poręczenia i gwarancje oraz otrzymane pożyczki, poręczenia i gwarancje ......................... 65
4.9.7. Pożyczki otrzymane przez Spółkę od podmiotów zależnych ............................................................................................. 66
4.9.8. Pożyczki udzielone przez podmioty zależne innym podmiotom zależnym ................................................................... 66
4.9.9. Pożyczki udzielane przez Grupę KRUK w ramach działalności Novum oraz Wonga............................................... 67
4.10. Gwarancje .......................................................................................................................................................................................................... 67
4.10.1. Gwarancje pozyskane ........................................................................................................................................................................ 67
4.10.2. Gwarancje udzielone .......................................................................................................................................................................... 67
4.11. Poręczenia .......................................................................................................................................................................................................... 68
4.12. Istotne zdarzenia, które wystąpiły po dniu 31 grudnia 2024 roku .............................................................................................. 69
4.13. Analiza jednostkowych danych finansowych ....................................................................................................................................... 69
4.13.1. Struktura produktowa przychodów ............................................................................................................................................. 69
4.13.2. Charakterystyka struktury aktywów i pasywów bilansu Spółki ....................................................................................... 69
5. OTOCZENIE ZEWNĘTRZNE ....................................................................................................................................................................... 71
5.1. Rynek zarządzania wierzytelnościami .................................................................................................................................................... 71
5.2. Otoczenie prawne i regulacyjne ................................................................................................................................................................ 72
5.3. Zmiany w przepisach prawa dotyczących działalności Grupy ....................................................................................................... 77
6. KIERUNKI ROZWOJU GRUPY KRUK ..................................................................................................................................................... 83
6.1. Realizacja planu strategicznego na lata 2019-2024 .......................................................................................................................... 83
6.2. Plan strategiczny na lata 2025-2029....................................................................................................................................................... 91
6.3. Ważniejsze osiągnięcia w dziedzinie badań i rozwoju ...................................................................................................................... 96
7. CZYNNIKI RYZYKA I METODY ZARZĄDZANIA NIMI .................................................................................................................... 97
8. ŁAD KORPORACYJNY ............................................................................................................................................................................. 108
8.1. Oświadczenie o stosowaniu ładu korporacyjnego .......................................................................................................................... 108
8.2. Informacje o akcjonariacie ........................................................................................................................................................................ 111
8.2.1. Akcjonariusze posiadający bezpośrednio lub pośrednio znaczne pakiety akcji KRUK ........................................ 111
8.2.2. Zmiany w strukturze akcjonariatu w roku sprawozdawczym ......................................................................................... 112
8.2.3. Akcje własne ....................................................................................................................................................................................... 113
8.3. Władze i organy Spółki............................................................................................................................................................................... 114
8.3.1. Skład osobowy, jego zmiany, zasady powoływania oraz zakres odpowiedzialności członków Zarządu ....... 114
8.3.2. Uprawnienia Zarządu ...................................................................................................................................................................... 119
8.3.3. Stan posiadania akcji Spółki i jednostek powiązanych przez członków Zarządu oraz członków Rady
Nadzorczej .................................................................................................................................................................................................................. 120
8.3.4. Wynagrodzenie, nagrody i warunki umów o pracę członków Zarządu ....................................................................... 122
8.3.5. Skład osobowy, jego zmiany i zasady powoływania członków Rady Nadzorczej ................................................... 127
8.3.6. Opis działania Rady Nadzorczej .................................................................................................................................................. 133
8.3.7. Stan posiadania akcji Spółki i jednostek powiązanych przez członków Rady Nadzorczej .................................. 137
8.3.8. Wynagrodzenie, nagrody i warunki umów o pracę członków Rady Nadzorczej..................................................... 137
8.3.9. Powołane Komitety ......................................................................................................................................................................... 139
8.3.10. Polityka i procedura wyboru audytora do przeprowadzenia badania sprawozdań finansowych Grupy
Kapitałowej KRUK oraz Polityka świadczenia przez firmę audytorską przeprowadzającą badanie usług nie będących
badaniem. .................................................................................................................................................................................................................. 144
8.3.11. Wybór audytora ................................................................................................................................................................................ 146
8.4. Walne Zgromadzenie .................................................................................................................................................................................. 147
8.4.1. Walne Zgromadzenia w 2024 roku ........................................................................................................................................... 148
8.4.2. Zasady zmiany statutu Spółki ...................................................................................................................................................... 149
8.5. Główne cechy systemów kontroli wewnętrznej i zarządzania ryzykiem w odniesieniu do procesu sporządzania
sprawozdań finansowych i skonsolidowanych sprawozdań finansowych. ............................................................................................ 149
8.6. Opis obowiązującej w Spółce Polityki różnorodności.................................................................................................................... 150
8.7. Wskazanie istotnych postępowań toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania
arbitrażowego lub organem administracji publicznej ..................................................................................................................................... 153
9. INFORMACJE DODATKOWE ................................................................................................................................................................ 154
9.1. Działania w obszarze Relacji Inwestorskich ...................................................................................................................................... 154
9.2. Biegli rewidenci ............................................................................................................................................................................................. 155
10. SKONSOLIDOWANE OŚWIADCZENIE O ZRÓWNOWAŻONYM ROZWOJU GRUPY KAPITAŁOWEJ KRUK. ..... 157
List Prezesa Zarządu
Szanowni Akcjonariusze,
Z przyjemnością przedstawiam sprawozdanie zarządu KRUK S.A. z działalności operacyjnej Grupy KRUK i
KRUK S.A. za 2024 rok.
Jestem zadowolony z wyniku 2024 roku, który zamknęliśmy z ponad 1 mld zł zysku. Biorąc pod uwagę
również rekordowy poziom EBITDA gotówkowej w wysokości 2,4 mld zł to miniony rok z sukcesem
zwieńczył realizację strategii na lata 2019-2024. Wynik Grupy byłby jeszcze wyższy, gdyby nie
negatywna EBITDA w Hiszpanii wynikająca z konieczności aktualizacji prognozy wpływów na części
portfeli. Zdiagnozowaliśmy przyczynę, leżącą zarówno po stronie opóźnień w sądach w procesowaniu
spraw, jak i z innego zachowania spraw bankowych zakupionych w 2022 i 2023 niż porównawcza
baza spraw użytych przy wycenie portfeli. Wzmacniamy hiszpański zespół sądowy i wdrażamy
zmiany w procesie, aby lepiej reagować na obecne jak i przyszłe wyzwania. Jednocześnie wszystkie
pozostałe segmenty geograficzne kontrybuowały pozytywnie do wyników Grupy. Rok 2024 był
również rekordowym rokiem biznesu włoskiego, który wypracował 262 mln zł EBITDA.
Jesteśmy liderem na rynku zakupów portfeli wierzytelności detalicznych niezabezpieczonych w
Polsce, Rumunii, Włoszech i Hiszpanii, a jednocześnie na koniec 2024 kapitalizacja KRUKa była
najwyższą wśród publicznych spółek z branży na świecie i wyniosła ponad 8 mld zł. W 2024 roku
rozpoczęliśmy również inwestycje we Francji gdzie, przy współpracy z lokalnym serwisem, nabyliśmy
pierwsze 13 portfeli.
W głównej linii biznesowej portfeli nabytych spłaty przekroczyły 3,5 mld zł, a przychody wzrosły do
poziomu 2,6 mld zł. Rozwój naszego corowego biznesu to również 2,8 mld zł inwestycji w portfele
wierzytelności o wartości nominalnej ponad 14,6 mld zł. W okresie strategii 2019-2024
zainwestowaliśmy w portfele wierzytelności łącznie ponad 11 mld zł, a spłaty przez te 6 lat
przekroczyły 15 mld zł. Rozpoczęliśmy również transformację cyfrową, która będzie dla nas
kluczowym elementem w kolejnych latach przy jednoczesnym rozwoju naszego biznesu.
W 2024 utrzymaliśmy bardzo dobry dostęp do finansowania – emitowaliśmy zarówno obligacje, jak
i korzystaliśmy z kredytów bankowych. Wskaźnik długu netto do EBITDA gotówkowej na koniec
2024 wyniósł 2,7 pozostając istotnie poniżej kowenantów. Jest to zgodne z zasadą, że KRUK zaciąga
zadłużenie z intencją jego spłaty z posiadanych aktywów bez konieczności późniejszego
refinansowania.
Zmotywowany i zgrany zespół ludzi to dla mnie podstawa sprawnie działającej organizacji i klucz do
sukcesu. Jestem dumny będąc jego częścią i pod ogromnym wrażeniem, jak efektywnie i z
entuzjazmem mój team stawia sobie ambitne cele, a następnie je osiąga. 2025 rok rozpoczęliśmy od
ogłoszenia 5-letniej strategii, w której konsekwentnie chcemy rozwijać KRUKa. W strategii na lata
2025-2029 założyliśmy rozwój biznesu poprzez wzrost skali działalności, zwiększenie efektywności
procesów i transformację cyfrową. Jest to intensywny okres, a planowane efekty – zarówno w okresie
strategii jak i poza jej horyzont, wprowadzą KRUKa w nowy etap. Planujemy, że wchodząc w 2030
rok mimo prawie podwojenia inwestycji i ponad 50% oczekiwanego wzrostu ilości spraw, zatrudnienie
w Grupie KRUK nie powinno przekroczyć 4 tys. osób.
Nasze wysiłki doceniają również inwestorzy, z którymi regularnie dzielimy się dywidendą, a stopa
zwrotu z akcji od debiutu na GPW w 2011 do końca 2024 roku wyniosła ponad 900%. W 2024 roku
wypłaciliśmy 18 zł dywidendy na akcję, a w całym okresie zamkniętej strategii wypłaciliśmy 1,2 mld
zł zysku do akcjonariuszy. Podejmując decyzję o rekomendacji wypłaty dywidendy za 2024 będziemy
z Zarządem brali pod uwagę zarówno planowane inwestycje, jak i utrzymanie bezpiecznego poziomu
zadłużenia. Priorytetem pozostaje dla nas długoterminowy rozwój KRUKa.
Zachęcam Państwa do lektury niniejszego sprawozdania zarządu KRUK S.A. z działalności operacyjnej Grupy
Kapitałowej KRUK i KRUK S.A. za 2024 rok.
Łączę wyrazy szacunku,
Piotr Krupa
1
NAJWAŻNIEJSZE OSIĄGNIĘCIA 2024 ROKU
1
Przychody z działalności operacyjnej uwzględniające wynik na oczekiwanych stratach kredytowych, wycenie do wartości godziwej oraz inne przychody/koszty
z nabytych portfeli wierzytelności z uwzględnieniem pozostałych przychodów operacyjnych.
2
EBITDA = EBIT + amortyzacja.
3
EBITDA gotówkowa = EBITDA – przychody z portfeli nabytych + spłaty z portfeli nabytych.
4
ROE = (zysk netto)/(wartość kapitału własnego) za ostatnie 12 miesięcy.
5
Rentowność zysku netto=(zysk netto)/(przychody ogółem). Źródło: Spółka
Inwestycje w portfele
2 828 mln zł
-5%
Spłaty z portfeli
3 536 mln zł
+15%
EBITDA gotówkowa
2 374 mln zł
+13%
Zysk netto
1 074 mln zł
+9%
ROE
24%
(26%)
Rentowność
zysku netto
37%
(38%)
Dług netto
EBITDA gotówkowa
2,7
(2,4)
Dług netto
kapitały własne
1,4
(1,4)
31.12.2024
[mln zł]
31.12.2023
[mln zł]
zmiana
31.12.2024
[mln EUR]
31.12.2023
[mln EUR]
Nakłady na portfele
2 828
2 972
-5%
657
656
Spłaty brutto z portfeli
3 536
3 062
15%
822
676
Wartość bilansowa nabytych portfeli
10 500
8 674
21%
2 457
1 995
Szacunkowe wpływy z pakietów wierzytelności (ERC)
23 147
18 397
26%
5 417
4 231
Przychody ogółem
1
2 908
2 593
12%
676
573
Przychody z portfeli nabytych
2 638
2 344
13%
613
518
EBIT
1412
1327
6%
328
293
EBITDA
2
1475
1385
6%
343
306
EBITDA gotówkowa
3
2 374
2 104
13%
551
465
Zysk netto
1 074
984
9%
250
217
EPS podstawowy (w zł | w EUR)
55,54
50,93
9%
12,90
11,25
EPS rozwodniony (w zł | w EUR)
52,43
48,37
8%
12,18
10,68
ROE
4
24%
26%
–
–
–
Rentowność zysku netto
5
37%
38%
Wskaźnik długu odsetkowego netto do kapitałów własnych
1,4
1,4
–
–
–
Wskaźnik długu odsetkowego netto do EBITDA gotówkowa
2,7
2,4
–
–
–
2
6
Na dzień 31.12.2024, źródło: stooq.pl
Rekordowy wynik na
rynku włoskim
262 mln zł EBITDA (+46% r/r)
Rozwój
międzynarodowy
62% inwestycji
i 59% spłat poza Polską
Rekordowy wynik
Wonga
93 mln zł EBITDA (+22% r/r)
Lider relacji
inwestorskich
wg. Gazety „Parkiet”, Heros
Rynku Kapitałowego wg SII
oraz 2ga nagroda główna
w Best Annual Report 2023
od IRiP
8,1 mld z
KRUK jest największą
pod względem kapitalizacji
firmą windykacyjną
na świecie
6
18 zł na akcję
dywidenda za 2023
wypłacona w maju 2024
Rozwój technologiczny
rozpoczęliśmy transformację
cyfrową
Rotacja pracowników
12%
w 2024 roku
– jedna z najniższych
w sektorze finansowym
Kobiety zajmują 58%
wysokich stanowisk
menadżerskich
3
1 GRUPA KRUK
Grupa KRUK jest jedną z największych firm w branży zarządzania wierzytelnościami w Europie. Założyciel i
obecny prezes zarządu założył KRUKa 27 lat temu we Wrocławiu w Polsce. Obecnie Grupę tworzą 22 spółki
powiązane kapitałowo i 2 spółki powiązane osobowo, które oferują kompleksowy, nowoczesny i zintegrowany
pakiet usług. Operacyjnie KRUK dzisiaj obecny jest w Polsce, Rumunii, Włoszech, Hiszpanii, Czechach i na
Słowacji, oraz posiada aktywa w Niemczech, a od stycznia 2024 również we Francji. KRUK zarządza sumą
bilansową 10,5 mld zł, a wypracowany w 2024 roku zysk netto wyniósł 1 074 mln zł. W każdym roku działalności
KRUK był zyskowny.
Główną linią biznesową Grupy KRUK jest windykacja wierzytelności nabytych na własny bilans..
KRUK prowadzi działalność głównie na rynku wierzytelności detalicznych niezabezpieczonych, pochodzących
przede wszystkim od banków, a także na rynku wierzytelności zabezpieczonych detalicznych oraz
korporacyjnych/MŚP.
Grupa jest również aktywna na rynku zarządzania wierzytelnościami na zlecenie zewnętrznych podmiotów w
Polsce, Hiszpanii i we Włoszech.
Z uwagi na wielkość przychodów KRUK w segmentacji geograficznej wyodrębnia rynek polski, rumuński, włoski,
hiszpański i pozostałe (Czechy, Słowacja, Niemcy, Francja).
W ramach Grupy, w Polsce i Rumunii, udzielane są również pożyczki konsumenckie.
Od 2011 roku akcje KRUK S.A. są notowane na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie, a emitowane
przez Spółkę obligacje są notowane od 2011 roku na obligacyjnym rynku Catalyst w Polsce i od 2023 roku na
Nasdaq w Szwecji. W listopadzie 2022 akcje KRUK S.A. dołączyły do indeksu WIG20. Cena akcji KRUKa wzrosła
od debiutu do końca 2024 roku o 914%.
Od 10 lat KRUK regularnie dzieli się zyskiem z akcjonariuszami wypłacając łącznie 1,3 mld zł zysku. W styczniu
2025 została wdrożona Polityka Dywidendowa, która zakłada wypłatę do akcjonariuszy co najmniej 30% zysku.
Grupa KRUK zatrudnia łącznie ponad 3,5 tysiąca pracowników (zatrudnienie FTE
7
) i współpracuje z największymi
instytucjami finansowymi w Europie.
7
Zatrudnienie FTE – liczba odzwierciedlająca etaty z kontraktów umów, w przeliczeniu na tzw. etaty (nie osoby). Wliczono: umowy o pracę, umowy o
współpracę, umowy cywilnoprawne. Nie wliczono pracowników nieaktywnych (czyli nie wliczono osób przebywających na długotrwałych zwolnieniach,
np. urlop macierzyński).
4
1.1 Kroki milowe KRUKa
1998
Założenie KRUKa
2000
Początek działalności windykacyjnej
2003
KRUK liderem rynku usług windykacyjnych
Zakup pierwszego portfela wierzytelności w Polsce
2007
Zakup pierwszego portfela wierzytelności na Rumunii
2011
Debiut na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie
2015
Zakup pierwszego portfela wierzytelności we Włoszech
2016
Zakup pierwszego portfela wierzytelności w Hiszpanii
2019
Przejęcie spółki Wonga działającej na rynku pożyczek konsumenckich on-line
2020
Rozwój narzędzi online, zachowanie efektywności procesowej w pracy zdalnej podczas pandemii
2021
Spłaty z portfeli nabytych przekroczyły 2 mld zł
2023
3 mld zł inwestycji w portfele wierzytelności i 3 mld spłat z portfeli
2024
Zakup pierwszego portfela wierzytelności we Francji
1.2 Model biznesowy Grupy w głównej działalności
Grupa KRUK przede wszystkim zarządza wierzytelnościami nabytymi na własny rachunek w trzech segmentach:
• wierzytelności konsumenckich (detalicznych niezabezpieczonych),
• wierzytelności hipotecznych (detalicznych zabezpieczonych),
• wierzytelności korporacyjnych (zabezpieczonych i niezabezpieczonych hipotecznie).
Jest to główna linia biznesowa Grupy KRUK, a za sam 2024 przychody z tej linii stanowiły 91% przychodów
ogółem w Grupie.
5
Grupa KRUK zarządza również wierzytelnościami banków, pośredników kredytowych, firm ubezpieczeniowych,
firm leasingowych, telefonii stacjonarnych i komórkowych, telewizji kablowych, platform cyfrowych oraz firm z
sektora FMCG. KRUK koncentruje swą działalność na rynku bankowym i linii wierzytelności detalicznych
niezabezpieczonych, bazując na długoterminowych relacjach z kluczowymi partnerami.
Przychody z tej linii biznesowej w Polsce, Włoszech i Hiszpanii, stanowiły w 2024 roku łącznie 2% przychodów
ogółem Grupy KRUK.
Model biznesowy KRUKa
Grupa KRUK świadczy również usługi pożyczek konsumenckich. Wonga działa na otwartym rynku pożyczek
konsumenckich w Polsce. Grupa oferuje także produkty pożyczkowe pod marką NOVUM, skierowane przede
wszystkim do klientów, którzy regularnie spłacają lub spłacili swoje zadłużenie wobec Grupy w Polsce i w Rumunii.
Przychody z tej linii biznesowej za 2024 rok stanowiły 7% przychodów ogółem w Grupie KRUK.
1.3 KRUK w relacjach z klientami (osobami zadłużonymi)
Przewodnik po świecie finansowej równowagi
KRUK dąży do budowania zdrowego ekosystemu finansowego, w którym edukacja finansowa i odpowiedzialność
odgrywają kluczową rolę. Grupa wspiera klientów w odzyskiwaniu i utrzymaniu stabilności finansowej, wyznacza
wysokie standardy, oferując produkty i nowoczesne rozwiązania ułatwiające spłatę zobowiązań.
KRUK traktuje spłatę długów jako regularną operację finansową, taka jak spłaty raty kredytu. Rozumiejąc i
szanując klientów Grupa chce dalej zmieniać spojrzenie na spłatę długów traktując ją jako regularną operację
finansową, taką jak spłata raty kredytu.
Komunikacja z klientem
W relacjach z klientami ( osobami zadłużonymi) KRUK kieruje się zasadami szacunku, etyki i profesjonalizmu,
zgodnie z Misją KRUKa „wskazujemy klientom drogę do wyjścia z długu. Jesteśmy etyczni i skuteczni, edukujemy
społeczeństwo na temat odpowiedzialnych finansów.”
KRUK maksymalnie upraszcza proces spłaty, dostarczając klientom rzetelnych informacji oraz szeroki wybór
kanałów kontaktu – zarówno online jak i offline.
Odpowiedzialność za spłatę zobowiązań leży po stronie klientów i są oni informowani o dostępnych
rozwiązaniach oraz konsekwencjach braku spłaty, a w razie konieczności – realizowane są zapowiedziane
działania prawne.
6
Szacunek i zrozumienie: Każdy klient traktowany jest z godnością. Obowiązujące w Grupie standardy etyczne
oraz indywidualnie podejście pomagają dostosować komunikację do danej sytuacji. Pracownicy są odpowiednio
szkoleni, by wspierać klientów w sposób rzetelny i empatyczny.
Transparentna komunikacja:. Klienci otrzymują pełne informacje o swoich prawach, obowiązkach i kolejnych
krokach, co pozwala im podejmować świadome decyzje. Dzięki różnym kanałom komunikacji KRUK jest dostępny
i otwarty na dialog.
Kanały kontaktu z klientem
Grupa stosuje wiele kanałów kontaktu (dotarcia) z klientami: telefoniczny, pisemny (w tym e-mail), online (w tym
rozmowa poprzez chat z doradcą lub wirtualną asystentką (chat botem) czy bezpośredni (doradca terenowy).
Klienci mogą samodzielnie ustalić warunki spłaty (ilość rat oraz ich wysokość) zawrzeć ugodę czy spłacić
zadłużenie również korzystając z platformy e-KRUK lub e-płatności. Kontakty KRUKa z klientami są zgodne z
obowiązującymi normami i zasadami etycznymi i prawnymi. Grupa monitoruje jakość swoich usług i standard
obsługi klientów. Proces jest udoskonalany zgodnie z wynikami badania satysfakcji klientów, badaniami
społecznymi oraz potrzebami rynkowymi.
Psychologia długu
KRUK wykorzystuje metody oparte na ekonomii behawioralnej, bazując na naukowych podstawach
psychologicznych motywów decyzji i działań klientów. Rozumiejąc mechanizmy stojące za zachowaniami
finansowymi, KRUK może precyzyjnie dopasowywać rozwiązania, zamiast działać intuicyjnie. Jednocześnie
KRUK kształtuje zdrowe nawyki finansowe i eliminuje szkodliwe schematy, które prowadzą do zadłużenia, przez
co wspiera klientów w podejmowaniu bardziej świadomych i korzystnych wyborów, zapewniając im realną szansę
na stabilność finansową.
Automatyzacja i samoobsługa
Grupa KRUK konsekwentnie optymalizuje swoje procesy i interakcje z klientami, aby zapewnić im większą
elastyczność w zarządzaniu swoim długiem, a pracownikom możliwość skupienia się na zadaniach o najwyższej
wartości. W 2024 poziom samoobsługi klientów wzrósł o 67% w porównaniu z 2023 rokiem. Na koniec 2024 17%
klientów KRUKa zarządzało swoim zadłużeniem samodzielnie, a strategicznym celem Grupy jest osiągnięcie
poziomu 30% do roku 2029. KRUK automatyzuje i robotyzuje również procesy, szczególnie w zakresie pracy z
dokumentami – w 2024 roku ok. 3,5 miliona dokumentów zostało przetworzonych w pełni automatycznie.
Efektywność procesów
Efektywność procesu analizowana jest na każdym jego etapie i wybierany jest proces optymalny. W przypadku
nieefektywnego procesu polubownego, wszczynane jest postępowanie sądowe, a następnie egzekucyjne.
Wszczęcie postępowania sądowego nie wyklucza możliwości zawarcia ugody – służy temu tzw. proces
hybrydowy.
1.4 Rozpoznawalność marki KRUK
KRUK koncentruje się na budowaniu partnerskich relacji i zapewnianiu wsparcia osobom zadłużonym. Jest
postrzegany przede wszystkim przez pryzmat atrybutów takich jak ułatwianie wyjścia z długów, ostrzeganie
przed konsekwencjami ich niespłacania oraz profesjonalizm i zrozumienie potrzeb klientów.
Angażując się w edukację na temat odpowiedzialnych finansów, KRUK przedstawia klientom jasne i dostępne
rozwiązania, które pomagają w wychodzeniu z zadłużenia. Wartością wyróżniającą firmę jest stosowanie
prostego i zrozumiałego języka, co sprawia, że spośród konkurencji to właśnie KRUK w największym stopniu jest
utożsamiany z komunikacją, która jest najbardziej przystępna dla osób zadłużonych.
7
KRUK jest niekwestionowanym liderem pod względem rozpoznawalności marki wśród firm windykacyjnych
działających w Polsce. Tak wynika z badań trackingowych realizowanych przez Ogólnopolski Panel Badawczy
Ariadna oraz ośrodek badawczy Maison&Partners*, a w czwartym kwartale 2024 roku znajomość marki KRUK –
mierzona rozpoznawalnością nazwy firmy – wyniosła 83%.
Znajomość wspomagana marki KRUKa na tle konkurentów z branży zarządzania wierzytelnościami.
POLSKA
FIRMA
KRUK
83%
Konkurent 1
40%
Konkurent 2
34%
Konkurent 3
23%
Konkurent 4
20%
Konkurent 5
19%
Źródło: badanie marki na panelu badawczym Ariadna realizowane za pomocą metodologii CAWI w Polsce
Świadomość logo KRUKa na tle konkurentów z branży zarządzania wierzytelnościami
POLSKA
FIRMA
KRUK
79%
Konkurent 1
35%
Konkurent 2
32%
Konkurent 3
18%
Konkurent 4
17%
Konkurent 5
15%
Źródło: badanie marki na panelu badawczym Ariadna realizowane za pomocą metodologii CAWI w Polsce
1.5. KRUK na rynku wierzytelności
1.5.1. Wierzytelności nabyte
Od 2002 roku do końca 2024 roku Grupa KRUK nabyła 2 089 portfele wierzytelności o łącznej wartości
nominalnej około 133 mld złotych na ośmiu rynkach geograficznych. W efekcie KRUK stał się właścicielem ponad
13 milionów spraw.
8
Proces zakupu i obsługi portfela wierzytelności
1. Przetarg na sprzedaż pakietu wierzytelności
w formie aukcji
Banki regularnie sprzedają portfele wierzytelności ze względu na
chęć poprawy płynności, wymogi regulatora i prawo podatkowe
2. Wycena pakietu wierzytelności przez KRUKa
Wycena na podstawie 22-letniego doświadczenia w zakupach
portfeli – 2 089 portfeli nabytych od początku działalności i
średniorocznie kilkaset przeprowadzonych wycen
3. Wygrana w przetargu i zakup portfela
Zakup z wysokim dyskontem, zwykle po cenie 5-25% wartości
nominalnej portfela.
4. 4.a. Aplikacja procesu polubownego
4.b. Proces sądowy i egzekucyjny/proces hybrydowy
Wzrost dotarcia i odzysk średnio na poziomie powyżej 2x ceny
nabycia.
KRUK wycenia pakiety niezabezpieczonych wierzytelności detalicznych na podstawie informacji o osobach
zadłużonych, informacji na temat produktów oraz danych behawioralnych o zachowaniu osób zadłużonych.
Stosowane są zaawansowane narzędzia statystyczne oraz informacje statystyczne o zachowaniu osób
zadłużonych, gromadzone od 2003 roku.
Co do zasady w obszarze nabytych portfeli niezabezpieczonych wierzytelności detalicznych pierwszą strategią
jest polubowne uzgodnienie z osobą zadłużoną optymalnych warunków spłaty zadłużenia. W procesie
dochodzenia wierzytelności stosowany jest również proces postępowania sądowo-egzekucyjnego, jak również
proces hybrydowy. Więcej o stosowanych narzędziach opisano w pkt 1.5.3 Opis stosowanych narzędzi
operacyjnych.
1.5.2. Zarządzanie wierzytelnościami na zlecenie
W ramach świadczonych usług inkaso KRUK przyjął w 2024 roku do obsługi ponad 1,4 miliona spraw. Wiele z
portfeli obsługiwanych w inkaso jest następnie sprzedawanych. Firmy zarządzające wierzytelnościami silne w tym
segmencie mają przewagę wiedzy w kupowaniu portfeli. KRUK obsługuje ich każdy rodzaj – konsumenckie,
hipoteczne i korporacyjne, i na każdym etapie – polubownym oraz sądowym. Uczestnictwo w rynku inkaso
pomaga nam w lepszej wycenie i obsłudze portfeli nabywanych na własny rachunek. W 2024 roku usługi
zarządzania wierzytelnościami na zlecenie oferowaliśmy w Polsce, Hiszpanii i we Włoszech.
0,1
0,2
0,4
0,7
0,9
1,0
1,3
2,0
2,4
2,7
3,0
3,7
6,0
6,7
7,7
8,8
9,0
9,7
11,0
12,1
13,1
2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024
Liczba spraw nabywanych przez KRUKa
(w mln. szt.) kumulatywnie
9
Proces obsługi portfela wierzytelności na zlecenie
• Pakiet nieregularnych wierzytelności
• Przetarg na obsługę windykacyjną inkaso – wybór firmy windykacyjnej
• Przekazanie i wprowadzenie spraw do windykacji poprzez narzędzia KRUKa
• Windykacja należności przez KRUKa
• Przekazanie spraw niespłaconych do partnera biznesowego
• Decyzja partnera biznesowego o uruchomieniu kolejnego przetargu na obsługę spraw niespłaconych lub przetargu na sprzedaż
wierzytelności
1.5.3. Opis stosowanych narzędzi operacyjnych
Wypracowane know-how, znajomość specyfiki branży, zaawansowana analityka oraz czynności i narzędzia
dostosowane do rodzaju spraw pozwalają skutecznie zarządzać portfelem wierzytelności i precyzyjne planować
działania windykacyjne przez KRUKa.
Poniżej główne elementy wspomagające proces odzyskiwania wierzytelności.
Proces polubowny
Celem procesu polubownego jest odzyskanie należności w maksymalnie krótkim okresie w porozumieniu z
klientem, przy wykorzystaniu najbardziej efektywnych narzędzi dla danej kategorii wierzytelności.
Pierwszym krokiem do zastosowania polubownego podejścia jest dotarcie do klienta, nawiązanie z nim kontaktu
i ustalenie optymalnej możliwości spłaty zadłużenia, z uwzględnieniem modeli scoringowych. Kolejnym krokiem
w procesie polubownym jest najczęściej podpisanie porozumienia spłaty ratalnej. W ramach procesu
polubownego stosowane są między innymi:
• kontakty telefoniczne; wykorzystywane są również czaty, w tym czatboty oraz voiceboty,
• kontakty pisemne, w tym również e-mail,
• narzędzia online, w tym e-kruk, e-płatności
• wizyty doradców terenowych; kontaktują się z klientami, gdy inne metody dotarcia nie są skuteczne.
Postępowanie sądowe i egzekucyjne
Grupa KRUK przeprowadza kompleksowe postępowanie sądowo-egzekucyjne, od złożenia pozwu w sądzie
do egzekucji przez komornika/podmiotu odpowiedzialnego za egzekucję. Aktywnie uczestniczy również
w postępowaniu upadłościowym. Uruchomienie procesu sądowego nie wyklucza możliwości spłaty polubownej
(proces hybrydowy). W ramach procesu sądowo-egzekucyjnego Grupa KRUK między innymi:
• prowadzi postępowania sądowe mające na celu uzyskanie tytułu wykonawczego;
• dochodzi wierzytelności w toku postępowań upadłościowych i naprawczych;
• prowadzi postępowania spadkowe, zwłaszcza takie, jak ustalenie kręgu spadkobierców klientów i
wszczęcie postępowań, których celem jest uzyskanie tytułu wykonawczego na spadkobiercę;
• dochodzi wierzytelności zabezpieczonych oraz wierzytelności z sektora MŚP;
• aktywnie nadzoruje przebieg postępowania sądowego – prowadzi monitoring sądowy;
• aktywnie współpracuje z organami prowadzącymi postępowanie egzekucyjne – prowadzi monitoring
egzekucyjny.
10
Proces hybrydowy
Wszczęcie przez KRUK postępowania sądowego nie wyklucza możliwości spłaty zadłużenia. Nadal mogą być
prowadzone działania mające na celu polubowne rozwiązanie problemu zadłużenia klienta. Na tym etapie
możliwe jest wykorzystanie zarówno kontaktów telefonicznych, pisemnych (w tym e-KRUKa), jak i
bezpośrednich.
Usługi specjalistyczne
KRUK realizuje nowoczesne i niestandardowe procesy obsługi dla różnych kategorii spraw.
W przypadku obsługi wierzytelności na zlecenie stosowany jest również monitoring należności, polegający na
odzyskiwaniu należności na bardzo wczesnych etapach przeterminowania, ze szczególnym uwzględnieniem
przywrócenia klienta do regularności w płatnościach. Monitoring należności to szybka, wczesna i skuteczna
odpowiedź na nieregularności w płatnościach, w tym nawet na kilkudniowe opóźnienia w ich realizacji. Na tym
etapie skuteczność dotarcia i rozmowy z klientem jest bardzo wysoka.
Dla wierzytelności hipotecznych KRUK realizuje zindywidualizowany, odrębny proces. Najważniejsze są w nim
indywidualna obsługa oraz dopasowanie rozwiązania do specyfiki sprawy i wysokości zobowiązań, które stanowią
należności o wysokich saldach, zabezpieczone hipoteką ustanowioną na nieruchomości. Proces ten został
zaprojektowany w oparciu o niestandardowe rozwiązania. Jego celem jest dobrowolna sprzedaż nieruchomości.
Pracownicy pełnią w nim funkcję doradców i wspierają klienta na każdym etapie procesu. Przy obsłudze
wierzytelności hipotecznych KRUK współpracuje z partnerami w zakresie pośrednictwa nieruchomości bądź
pośrednictwa finansowego.
Każda sprawa jest szczegółowo analizowana pod kątem sytuacji finansowej klienta oraz stanu i jakości
zabezpieczenia. Następnie inicjowane są działania, które mają przywrócić regularność spłat czy doprowadzić do
restrukturyzacji kredytu (dla wierzytelności zarządzanych na zlecenie wierzyciela), sprzedaży nieruchomości na
wolnym rynku lub w ostateczności doprowadzić do licytacji i sprzedaży nieruchomości w toku egzekucji,
ewentualnie jej przejęcia. Optymalny system zarządzania należnościami hipotecznymi pozwala na sprawne
doprowadzenie do spłaty zadłużenia.
1.5.4. Pożyczki konsumenckie
Grupa KRUK oferuje usługę udzielania pożyczek gotówkowych na rynkach polskim (pod marką Wonga i Novum)
oraz rumuńskim (pod marką Novum). Oferta produktowa NOVUM skierowana jest przede wszystkim do klientów,
którzy regularnie spłacają lub spłacili swoje zadłużenie wobec Grupy, natomiast oferta Wonga kierowana jest do
klientów na rynku otwartym przede wszystkim w kanale on-line.
1.6. Liczba i wartość spraw w obsłudze w Grupie KRUK
Według stanu na koniec 2024 roku, Grupa KRUK obsługiwała 9,7 mln spraw, w porównaniu do 9,1 mln spraw
(własnych oraz inkaso) na koniec 2023 roku, a wzrost wynikał z większej ilości spraw zakupionych. Wartość
nominalna obsługiwanych spraw na koniec 2024 roku wyniosła 143,2 mld zł, wobec 122 mld złotych na koniec
2023 roku i wzrosła zarówno w linii spraw własnych, jak i inkaso.
11
Tabela 1. Podsumowanie ilości i wartości obsługiwanych spraw według stanu na koniec 2024 i 2023 roku
31.12.2024
31.12.2023
Liczba obsługiwanych spraw (w mln)
9,7
9,1
w tym własne
9,1
8,6
w tym inkaso
0,6
0,5
Wartość nominalna obsługiwanych spraw (w mld zł)
143,2
122
w tym własne
115
103,6
w tym inkaso
28,2
18,4
Źródło: Spółka
12
2. PODSTAWOWE INFORMACJE O GRUPIE KAPITAŁOWEJ KRUK
I KRUK S.A.
W niniejszym rozdziale zostały zaprezentowane najważniejsze informacje o Grupie Kapitałowej KRUK,
strukturze, kapitale zakładowym i kapitale ludzkim Grupy.
2.1. Podstawowe informacje o jednostce dominującej w Grupie KRUK
Forma prawna jednostki dominującej
Jednostką dominującą w Grupie KRUK jest spółka KRUK Spółka Akcyjna z siedzibą we Wrocławiu („Spółka”).
Spółka rozpoczęła działalność w 1998 roku jako KRUK Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością. Na mocy
Uchwały Nadzwyczajnego Zgromadzenia Wspólników z dnia 28 czerwca 2005 roku KRUK Sp. z o.o. została
przekształcona w spółkę akcyjną KRUK S.A. i 7 września 2005 roku została zarejestrowana w Krajowym Rejestrze
Sądowym – Rejestrze Przedsiębiorców przez Sąd Rejonowy dla Wrocławia Fabrycznej we Wrocławiu, VI Wydział
Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem KRS 0000240829.
Akcje Spółki oraz prawa do akcji zwykłych na okaziciela zostały wprowadzone do obrotu giełdowego na rynku
podstawowym Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie 5 maja 2011 roku w trybie zwykłym na mocy
Uchwały nr 586/2011 oraz Uchwały nr 587/2011 Zarządu Giełdy.
Dane teleadresowe jednostki dominującej
Nazwa: KRUK SPÓŁKA AKCYJNA
Adres siedziby: Wołowska 8, 51-116 Wrocław
Telefon: 71 79 02 800
Fax: 71 79 02 867
Adres strony internetowej: http://pl.KRUK.eu/
Schemat organizacyjny Grupy Kapitałowej KRUK został przedstawiony w rozdziale 2.2.1. Opis struktury Grupy.
2.2. Struktura Grupy
2.2.1. Opis struktury Grupy
Strukturę Grupy Kapitałowej KRUK na dzień 31 grudnia 2024 roku, wraz z wielkością udziału KRUK S.A. w
poszczególnych spółkach zależnych przedstawiono poniżej.
13
Rysunek 1. Struktura Grupy Kapitałowej KRUK na dzień 31.12.2024
Źródło: Spółka
Na dzień 31 grudnia 2024 Grupę Kapitałową tworzyły jednostka dominująca KRUK S.A. oraz 21 jednostki zależne
i 2 jednostki kontrolowane osobowo. Podmioty zależne zostały zaprezentowane w tabeli poniżej.
Tabela 2. Podmioty zależne wobec KRUK S.A. na dzień 31 grudnia 2024 roku oraz na dzień publikacji sprawozdania
PODMIOT ZALEŻNY
SIEDZIBA
PODSTAWOWY PRZEDMIOT DZIAŁALNOŚCI
ZARZĄDZANIE WIERZYTELNOŚCIAMI
Agecredit S.r.l.
Cesena
Windykacja wierzytelności na zlecenie
KRUK Česka a Slovenska republika s.r.o.
Hradec Kralove
Windykacja pozasądowa i sądowa; zakupy wierzytelności
KRUK Deutschland GmbH
Berlin
Windykacja pozasądowa i sądowa; zakupy wierzytelności
KRUK Espana S.L.U.
Madryt
Windykacja pozasądowa i sądowa; zakupy wierzytelności
14
KRUK Italia S.r.l.
Mediolan
Windykacja wierzytelności na zlecenie oraz windykacja pakietów
wierzytelności nabytych przez GK KRUK
KRUK Romania S.r.l.
Bukareszt
Windykacja pozasądowa i sadowa; zakupy wierzytelności
RoCapital IFN S.A.
Bukareszt
Windykacja pozasądowa i sądowa; zakupy wierzytelności
INWESTYCJE W WIERZYTELNOŚCI
ItaCapital S.r.l
Mediolan
Inwestycje w wierzytelności
KRUK INVESTIMENTI S.R.L.
Mediolan
Inwestycje w wierzytelności
KRUK Towarzystwo Funduszy
Inwestycyjnych S.A.
Wrocław
Zarządzanie funduszami inwestycyjnymi
Presco NFW FIZ
Wrocław
Niestandaryzowany Fundusz Wierzytelności Fundusz Inwestycyjny
Zamknięty
Prokura NFW FIZ
Wrocław
Niestandaryzowany Fundusz Wierzytelności Fundusz Inwestycyjny
Zamknięty
InvestCapital Ltd.
San Gwann
Inwestycje w wierzytelności
Secapital S.a r.l.
Luksemburg
Inwestycje w pakiety wierzytelności oraz certyfikaty funduszy
niestandaryzowanych
Presco Investments S.a r.l.
Luksemburg
Inwestycje w pakiety wierzytelności oraz certyfikaty funduszy
niestandaryzowanych
POŻYCZKI KONSUMENCKIE
NOVUM FINANCE sp. z o.o.
Wrocław
Pośrednictwo w udzielaniu pożyczek konsumenckich
Wonga.pl sp. z o.o.
Warszawa
Udzielanie pożyczek konsumenckich
DZIAŁALNOŚĆ WSPOMAGAJĄCA ZARZĄDZANIE WIERZYTELNOŚCIAMI
Kancelaria Prawna Raven
P. Krupa sp. k.
Wrocław
Windykacja sądowa, nadzór nad egzekucją komorniczą. Windykacja
wierzytelności korporacyjnych
KRUK TECH S.R.L.
Bukareszt
Usługi IT i tworzenie oprogramowania
Zielony Areał sp. z o.o.
Wrocław
Nabywanie nieruchomości rolnych
KRUK Immobiliare S.r.l.
Mediolan
Nabywanie i zarządzanie nieruchomościami
15
PODMIOT KONTROLOWANY
OSOBOWO
SIEDZIBA
PODSTAWOWY PRZEDMIOT DZIAŁALNOŚCI
Biroul de Detectivi Particulari Corbul
S.r.l.z siedzibą w Bukareszcie
Bukareszt
Działalność detektywistyczna
Gantoi, Furculita Si Asociatii S.p.a.r.l.
Bukareszt
Kancelaria prawna
Źródło: Grupa KRUK
2.2.2. Zmiany w strukturze Grupy w 2024 roku
W dniu 6 czerwca 2024 roku zostały podjęte przez Nadzwyczajne Zgromadzenia Inwestorów uchwały o
połączeniu, odpowiednio, Prokura Niestandaryzowanego Funduszu Inwestycyjnego Funduszu Inwestycyjnego
Zamkniętego (jako Funduszu przejmującego) oraz Bison Niestandaryzowanego Funduszu Inwestycyjnego
Funduszu Inwestycyjnego Zamkniętego (jako Funduszu przejmowanego). Połączenie nastąpiło z dniem 30 lipca
2024 roku.
2.2.3. Zmiany w podstawowych zasadach zarządzania Grupą
W 2024 roku KRUK S.A. nie wprowadzała zmian w podstawowych zasadach zarządzania spółką dominującą
i spółkami zależnymi.
2.2.4. Jednostki podlegające konsolidacji
Wszystkie jednostki wchodzące w skład Grupy Kapitałowej podlegają konsolidacji metodą pełną.
2.2.5. Oddziały Spółki
Spółka nie posiada oddziałów.
2.3. Kapitał zakładowy Spółki
2.3.1. Struktura kapitału zakładowego
Na dzień 31 grudnia 2024 roku kapitał zakładowy Spółki wynosił 19 381 668 zł i dzielił się na 19 381 668 akcji o
wartości nominalnej 1 zł każda.
Tabela 3. Struktura kapitału zakładowego Spółki na dzień 31 grudnia 2024 roku
SERIA
LICZBA AKCJI NA OKAZICIELA (W SZT.)
Seria A
2 421 220
Seria AA
11 366 600
Seria B
1 250 000
Seria C
491 520
Seria D
1 100 000
Seria E
843 876
Seria F
845 574
Seria G
1 000 000
Seria H
62 878
SUMA
19 381 668
Źródło: Spółka
16
W związku ze zmianą kapitału zakładowego po dacie bilansowej, która została opisana w pkt. 2.3.2, na dzień
sporządzenia niniejszego raportu kapitał zakładowy Spółki wynosi 19 396 218,00 zł i dzieli się na 19 396 218 akcji
o wartości nominalnej 1 zł każda.
Tabela 4. Struktura kapitału zakładowego Spółki na dzień sporządzenia publikacji raportu
SERIA
LICZBA AKCJI NA OKAZICIELA (W SZT.)
Seria A
2 421 220
Seria AA
11 366 600
Seria B
1 250 000
Seria C
491 520
Seria D
1 100 000
Seria E
843 876
Seria F
845 574
Seria G
1 000 000
Seria H
77 428
SUMA
19 396 218
Źródło: Spółka
2.3.2. Zmiany kapitału zakładowego i warunkowego
W okresie sprawozdawczym miała miejsce następująca zmiana kapitału zakładowego:
W dniu 23 września 2024 roku nastąpiło podwyższenie kapitału zakładowego o kwotę 62 878 zł (zapis akcji na
rachunkach papierów wartościowych osób uprawnionych w trybie art. 452 § 1 ksh) w związku z emisją w ramach
kapitału warunkowego 62 878 szt. akcji serii H, które zostały dopuszczone do obrotu giełdowego z dniem 10
października 2024 r. W wyniku podwyższenia, kapitał zakładowy Spółki wyniósł 19 381 668,00 zł.
Po dacie bilansowej, w dniu 5 marca 2025 roku nastąpiło podwyższenie kapitału zakładowego o kwotę 14 550 zł
(zapis akcji na rachunkach papierów wartościowych osób uprawnionych w trybie art. 452 § 1 ksh) w związku z
emisją w ramach kapitału warunkowego 14 550 szt. akcji serii H, które zostaną dopuszczone do obrotu
giełdowego z dniem 28 marca 2025 r. W wyniku podwyższenia, kapitał zakładowy Spółki wynosi 19 396 218,00zł.
Tabela 5. Zmiany kapitału zakładowego Spółki w okresie od 1 stycznia 2024 do 31 grudnia 2024 roku oraz po dacie
bilansowej.
DATA
PODWYŻSZENIA
KAPITAŁU
ZAKŁADOWEGO
(ART. 452§1 KSH)
DATA
WPROWADZENIA DO
OBROTU
GIEŁDOWEGO,
EWENTUALNIE DATA
WYCOFANIA Z
DEPOZYTU
LICZBA
NOWYCH AKCJI/
UMORZONYCH
AKCJI
SERIA
PODSTAWA
PODWYŻSZENIA
KAPITAŁ PO
ZMIANIE
(W ZŁ)
SZCZEGÓŁY
23.09.2024
10.10.2024
62 878
H
Uchwała ZWZA
Spółki nr 22/2021
z dnia
16.06.2021 r.
19 381 668,00
Emisja w
ramach
kapitału
warunkowego
05.03.2025
28.03.2025
14 550
H
Uchwała ZWZA
Spółki nr 22/2021
z dnia
16.06.2021 r.
19 396 218,00
Emisja w
ramach
kapitału
warunkowego
17
2.4. Polityka dywidendowa oraz wypłaty dochodów dla akcjonariuszy
w innych formach
Zysk Spółki osiągnięty w 2024 r., dzielony będzie w oparciu o Politykę Dywidendową KRUK SA przyjętą przez
Zarząd w dniu 2 grudnia 2021.
W dniu 16 stycznia 2025 r. Zarząd podjął uchwałę w sprawie przyjęcia Polityki Dywidendowej KRUK S.A. na lata
obrotowe począwszy od roku obrotowego zaczynającego się 1 stycznia 2025 r., do roku obrotowego kończącego
się 31 grudnia 2029 r.
Zgodnie z treścią przyjętej Polityki, celem KRUK SA jest trwały rozwój i wzrost wartości Spółki skutkujący
wzrostem zysku i wypłatą dywidendy, przy jednoczesnym zachowaniu odpowiedniego poziomu płynności
finansowej oraz poszanowaniu zasad zrównoważonego rozwoju (ESG). Celem przyjęcia Polityki Dywidendowej
(„Polityka”) jest oparcie się na czytelnych i stabilnych kryteriach podziału wypracowanego zysku.
Zarząd Spółki zakłada, iż będzie przedkładał Zwyczajnemu Walnemu Zgromadzeniu rekomendację wypłaty
dywidendy w wysokości co najmniej 30% skonsolidowanego zysku netto Grupy KRUK uzyskanego w poprzednim
roku obrotowym, przypisanego akcjonariuszom jednostki dominującej, jeśli zadłużenie z uwzględnieniem
rekomendowanej dywidendy nie przekroczy 3,0 dług netto/EBITDA gotówkowa.
Polityka Dywidendowa dostępna jest na stronie internetowej Emitenta pod adresem
https://pl.KRUK.eu/relacje-inwestorskie/polityka-dywidendowa .
Do dnia sporządzenia i przyjęcia niniejszego raportu, Zarząd Spółki nie podjął uchwały w sprawie propozycji
podziału zysku za rok 2024.
2.4.1. Dane historyczne na temat dywidendy oraz wypłat dochodów dla
akcjonariuszy w innych formach
W przeciągu 10 lat KRUK wypłacił do akcjonariuszy łącznie 1,475 mld zł zysku w postaci dywidendy lub w formie
skupu akcji. Informacja na temat wartości dywidendy i wypłat dochodów dla akcjonariuszy w postaci skupu akcji
za ostatnie dziesięć lat obrotowych została zaprezentowana w tabeli poniżej.
Tabela 6. Historyczna informacja na temat dywidendy/dywidendowego skupu akcji przez KRUK S.A.
ZA 2014
ROK*
ZA 2015
ROK
ZA 2016
ROK
ZA 2017
ROK
ZA 2018
ROK
ZA 2019
ROK**
ZA 2020
ROK
ZA 2021
ROK
ZA 2022
ROK
ZA 2023
ROK
Wartość
wypłaconej
dywidendy/skupu
akcji
25,9
mln zł
35,5
mln zł
37,5
mln zł
94,0
mln zł
94,7
mln zł
95,0
mln zł
206,1
mln zł
248,7
mln zł
289,8
mln zł
347,7
mln zł
Cena skupu
1 akcji
N/A
N/A
N/A
N/A
N/A
350zł
N/A
N/A
N/A
N/A
Wartość
wypłaconej
dywidendy
na akcję
1,5 zł
2,0 zł
2,0 zł
5,0 zł
5,0 zł
N/A
11,0 zł
13,00 zł
15,00 zł
18 zł
Dzień dywidendy
1.07
2015
8.07
2016
29.06
2017
25.04
2018
2.07
2019
N/A
24.06
2021
21.04
2022
7.09
2023
15.05
2024
Termin wypłaty
24.07
2015
29.07
2016
5.07
2017
27.04
2018
10.07
2019
18.11
2020
2.07
2021
28.04
2022
28.09
2023
20.05
2024
* Przed 2014 rokiem Spółka nie wypłacała dywidendy
**Skup akcji KRUK S.A. w ramach wypłaty dochodu dla akcjonariuszy za 2019 rok
Źródło: Spółka
W dniu 27 marca 2024 roku Zarząd Spółki podjął uchwałę w sprawie wniosku do Rady Nadzorczej dotyczącego
podziału zysku netto Spółki za 2023 rok oraz rekomendacji Zwyczajnemu Walnemu Zgromadzeniu wypłaty
18
dywidendy dla akcjonariuszy w wysokości 18,00 zł na jedną akcję. Pozostałą część zysku netto Spółki za 2023 rok
Zarząd zarekomendował przeznaczyć na kapitał zapasowy.
Rekomendacja co do wypłaty oraz wysokości dywidendy była zgodna z przyjętą przez Zarząd 2 grudnia 2021 roku
Polityką Dywidendową.
W dniu 27 marca 2024 roku Rada Nadzorcza podjęła uchwałę, zgodnie z którą pozytywnie oceniła wniosek
Zarządu dotyczący podziału zysku netto Spółki za 2023 rok oraz rekomendacji Zwyczajnemu Walnemu
Zgromadzeniu podziału zysku netto Spółki za 2023 rok.
W dniu 10 maja 2024 roku Walne Zgromadzenie Uchwałą nr 6/2024 postanowiło dokonać podziału zysku
zgodnie z rekomendacją Zarządu. Dodatkowo postanowiono, że dniem, według którego zostanie ustalona lista
akcjonariuszy uprawnionych do wypłaty dywidendy za rok obrotowy zakończony w dniu 31 grudnia 2023 roku,
będzie 15 maja 2024 roku.
Wypłaty dywidendy dokonano w dniu 20 maja 2024 roku. Dywidendą objętych zostało 19 318 790 akcji KRUK
S.A.
2.5. Notowania akcji Spółki na GPW w Warszawie
2.5.1. Kurs akcji
Na koniec 2024 od początku roku notowania akcji KRUKa na giełdzie spadły o 12,83 proc., do ceny 415,8 zł za
akcję. Wynik okazał się gorszy w porównaniu do indeksów WIG i WIG20, które osiągnęły stopy zwrotu
odpowiednio w wysokości 1,42 proc. i -6,44 proc. Na ostatnią sesję 2024 roku, kapitalizacja Spółki wyniosła 8,1
mld złotych (względem 8,9 mld złotych na koniec 2023 roku). Ostatniego dnia 2024 roku KRUK był 23. największą
spółką na GPW pod względem kapitalizacji.
Tabela 7. Stopy zwrotu na akcjach KRUK oraz indeksach WIG, WIG20 w 2024 roku – kursy zamknięcia
Źródło: GPW.pl
Od debiutu akcji Spółki KRUK na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie w maju 2011 roku do końca
2024 roku stopa zwrotu z akcji Spółki wyniosła 914 proc. W tym samym okresie indeks WIG, prezentujący
zachowanie całego rynku giełdowego, wzrósł o 61 proc, natomiast indeks WIG20, prezentujący zachowanie
kursów akcji blue chip, zanotował spadek o -24 proc.
Źródło: opracowanie własne na podstawie stooq.pl
DATA
KRUK
WIG
WIG20
Stopa zwrotu
-12,83
1,42
-6,44
-200%
0%
200%
400%
600%
800%
1000%
1200%
2011 2012 2013 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2023 2024
KRUK WIG WIG20
ZACHOWANIE KURSU AKCJI KRUK W PORÓWNANIU DO INDEKSU WIG I WIG20
OD DEBIUTU NA GPW W MAJU 2011 ROKU DO KOŃCA 2024 ROKU
19
2.5.2. Płynność akcji
W 2024 roku łączny wolumen obrotu akcjami KRUKa wyniósł 4,3 mln sztuk, co przełożyło się na łączną wartość
obrotu 1,9 mld złotych. W tym samym okresie poprzedniego roku łączny wolumen akcjami KRUKa był na
poziomie 7,3 mln sztuk, a łączna wartość obrotu wynosiła 2,9 mld złotych. Średni wolumen transakcji na sesję w
2024 roku wyniósł 26 tys. sztuk, zaś średni obrót na sesję 11,5 mln zł. KRUK był 22 najbardziej płynną spółką na
warszawskiej giełdzie pod względem łącznej wartości obrotu w całym roku.
WYNOSIŁA 2,9 MLD ZŁOTYCH. ŚREDNI WOLUMEN TRANSAKCJI NA SESJĘ W 2023 ROKU WYNIÓSŁ
26 TYS. SZTUK, ZAŚ ŚREDNI OBRÓTA SESJĘ 11,5 MLN ZŁ. KRUK BYŁ 22 NAJBARDZIEJ PŁYNNĄ SPÓŁĄ
NA WARSZAWSKIEJ GIEŁDZIE POD WZGLĘDEM ŁĄCZNEJ WARTOŚCI OBROTU W CAŁYM ROKU
Źródło: opracowanie własne na podstawie danych z www.gpw.pl
Źródło: opracowanie własne na podstawie danych z www.gpw.pl
WOLUMEN MIESIĘCZNY ORAZ ŚREDNI WOLUMEN MIESIĘCZNY W CIĄGU ROKU OBROTU AKCJAMI KRUK
W POSZCZEGÓLNYCH MIESIĄCACH W OKRESIE 2023–2024
OBROTY MIESIĘCZNE ORAZ ŚREDNIE OBROTY MIESIĘCZNE AKCJAMI KRUKA
W POSZCZEGÓLNYCH MIESIĄCACH W OKRESIE 2023-2024
0,00
50,00
100,00
150,00
200,00
250,00
300,00
350,00
400,00
450,00
2023 2024
Obroty Średnie miesięczne obroty
Miliony
ŚREDNIE OBROTY NA SESJĘ W 2024 ROKU: 11,5 MLN ZŁ
0
200
400
600
800
1000
1200
2023 2024
Tysiące
Wolumen miesięczny Średni wolumen miesięczny
20
2.6. Kapitał ludzki
Jednym z kluczowych filarów strategii Grupy KRUK, a także wiodącą siłą i powodem sukcesu Grupy na rynku
międzynarodowym, jest kapitał ludzki. Fundamenty Grupy KRUK opierają się na wartościach takich jak szacunek,
współpraca, odpowiedzialność, rozwój i prostota, które widoczne są w codziennych zachowaniach, postawach i
kulturze organizacyjnej tworzonej przez pracowników i współpracowników spółek w Grupie.
Podstawą strategii Grupy KRUK na lata 2019-2024 był rozwój kompetencji, przywództwo i kultura organizacyjna.
Ogłoszona w styczniu 2025 roku strategia na lata 2025-2029 stawia kapitał ludzki jako fundament działań w
kierunku doskonałości inwestycyjnej, operacyjnej i transformacji cyfrowej. KRUK koncentruje się na przyciąganiu
i zatrzymywaniu najlepszych talentów, rozwoju kompetencji pracowników, budowaniu zaangażowania oraz na
tworzeniu kultury organizacyjnej, która wspiera innowacyjność i współpracę.
W 2024 roku sfinalizowano wprowadzanie modelu kompetencji KRUK_up, wypracowanego i dopasowanego dla
wszystkich pracowników i pracowniczek bez względu na obszar biznesowy i stanowisko. Kompetencje w Grupie
KRUK zakładają takie postawy jak: orientacja na cele, ciekawość, odwaga, problem solving, otwartość na zmiany i
rezyliencja. Dodatkowo, promowane są 3 kompetencje menedżerskie: zarządzanie celami, budowanie
zaangażowania oraz rozwijanie zespołu. Kompetencje są uniwersalne, a ich rozwój ma podnieść potencjał do
osiągania wyników i satysfakcji z nich w życiu zawodowym i prywatnym. Model kompetencyjny jest ściśle
powiązany z fundamentalnymi wartościami, a KRUK umożliwia pracownikom elastyczność w rozwijaniu ścieżek
kariery. KRUK świadomie inwestuje w rozwój wszystkich pracowników, przywiązując wagę zarówno do twardych,
jak i miękkich kompetencji.
KRUK wdraża nowoczesne i przemyślane rozwiązania, aby stworzyć środowisko pracy, które nie tylko sprzyja
rozwojowi zawodowemu, ale także aktywnie wspiera zdrowie, bezpieczeństwo pracy, dobre samopoczucie i
edukację pracowników.
Praca hybrydowa to nie tylko forma elastycznego zarządzania czasem pracy, ale również kluczowy element
dobrostanu pracowników. Dając możliwość elastycznego dostosowania miejsca pracy do indywidualnych
potrzeb, KRUK wspiera równowagę między życiem zawodowym a prywatnym. Dodatkowo, organizowane akcje
prozdrowotne oraz szerokie pakiety oferowanych benefitów wspierają zdrowie psychofizyczne pracowników, co
wpływa na efektywność i zadowolenie kadry.
KRUK tworzy środowisko, w którym dobrostan wynika nie tylko z działań prozdrowotnych, ale również z
pielęgnowanej kultury włączającej i czerpiącej z różnorodności pracowników i pracowniczek. Równość szans
stanowi nieodłączny element kultury organizacyjnej. Działając od 27 lat, Grupa KRUK stawia na neutralność
płciową oraz inkluzywność wobec wszystkich osób, które wzbogacają jej zespoły swoimi doświadczeniami,
perspektywami i talentami.
2.6.1. Wykwalifikowana kadra
Grupę KRUK tworzy wykwalifikowana i doświadczona kadra menadżerska oraz specjaliści z różnych dziedzin,
takich jak analitycy, informatycy, statystycy czy prawnicy. Wzrost zatrudnienia w Grupie KRUK jest
umiarkowany, co wynika z niskiego poziomu rotacji (12% na koniec 2024 roku), a także świadczy o zwiększającej
się efektywności procesów operacyjnych oraz efektywnym zarządzaniu zasobami ludzkimi.
Na dzień 31 grudnia 2024 roku Grupa KRUK zatrudniała 3537 osób oraz 261 osób na innych umowach, w tym
pracowników agencji. Średnie roczne zatrudnienie w Grupie KRUK wyniosło 3492 osoby. Kobiety stanowią dużą
część kadry – na dzień 31 grudnia 2024 pracowniczki stanowiły 63% całej organizacji. Kobiety zajmują 58%
wysokich stanowisk menadżerskich, a także 42% stanowisk zarządczych (Zarząd i Rada Nadzorcza KRUK S.A.).
Grupę KRUK tworzą spółki, które zatrudniają zespoły w Polsce, Rumunii, Hiszpanii, Włoszech, Czechach i
Słowacji, a także na Malcie. W 2024 roku pracownicy Grupy KRUK reprezentowali 30 narodowości. Na koniec
2024 roku 2,2% kadry w Grupie KRUK stanowiły osoby z niepełnosprawnościami.
21
Tabela 8. Zatrudnienie FTE* w Grupie KRUK w latach 2024-2023
2024
2023
Zatrudnienie FTE*
3567
3414
* Zatrudnienie FTE – liczba odzwierciedlająca etaty z kontraktów umów, w przeliczeniu na tzw. etaty (nie osoby). Wliczono: umowy o pracę, umowy o
współpracę, umowy cywilnoprawne. Nie wliczono pracowników nieaktywnych (czyli nie wliczono osób przebywających na długotrwałych
zwolnieniach, np. urlop macierzyński).
Źródło: Spółka
W ramach programów pracowniczych, oprócz działań stawiających na rozwój kompetencji i dobrostan, wspierana
jest idea inkluzywności. Działania Programu DEI obejmują szkolenia, komunikację oraz materiały, które wspierają
równość płci, dostępność miejsca pracy dla osób neuroatypowych oraz ze szczególnymi potrzebami, równe
traktowanie osób LGBTQ+, celebrowanie wielokulturowości czy współpracę międzypokoleniową. KRUK dąży do
stworzenia środowiska, w którym różnorodność i inkluzywność są fundamentem sukcesu, a wszystkie osoby
czują, że ich wkład w codzienną pracę nad rozwojem usług, narzędzi i organizacji ma realne znaczenie dla całej
organizacji.
W 2024 roku ogłoszono nowy model pracy - KRUK’s Way of Working (K-WoW), w którym Grupa łączy
doświadczenia metodologii Lean i praktyki Agile. KRUK stawia na wzmacnianie elastyczności, innowacji i
zdolności adaptacji do zmian w otoczeniu biznesowym oraz technologicznym. W projektowanie modelu
uwzględniono zarówno potrzeby lokalne, jak i strategicznie działania na skalę Grupy. Jednym z fundamentów K-
WoW stały się multidyscyplinarne zespoły, które integrują różnorodne kompetencje. Taki model współpracy
sprzyja tworzeniu innowacyjnych rozwiązań oraz pozwala lepiej rozumieć złożone problemy. Dzięki
bezpośredniej wymianie wiedzy i doświadczeń między specjalistami z różnych dziedzin Grupa KRUK może
eliminować efektywnie bariery komunikacyjne, ogranicza silosy informacyjne i poszerza horyzonty zespołów.
Obecność różnorodnych kompetencji w jednym miejscu pozwala również na pełne wykorzystanie potencjału i
zacieśnianie współpracy między jednostkami. To w efekcie zwiększa zaangażowanie i poczucie odpowiedzialności
za wyniki wspólnej pracy.
Polityka wynagradzania to kluczowy element strategii zarządzania kapitałem ludzkim w Grupie KRUK.
Obowiązujący system wynagrodzeń zapewnia równe traktowanie wszystkich pracowników, bez względu na płeć,
wiek, niepełnosprawność, rasę, religię, narodowość, przekonania polityczne, przynależność związkową,
pochodzenie etniczne, wyznanie, orientację seksualną, zatrudnienie na czas określony lub nieokreślony,
zatrudnienie w pełnym lub w niepełnym wymiarze czasu pracy.
Pakiet wynagrodzeń oferowany przez KRUKa składa się ze stałych, zmiennych składników oraz świadczeń
dodatkowych. Poszczególne elementy całkowitego wynagrodzenia i ich wysokość dostosowane są do lokalnych
praktyk na rynkach, na których działa GK KRUK. Stałe wynagrodzenie pracowników, niezależnie od zmiennego
wynagrodzenia, określone jest w sposób, aby zapewnić adekwatność płacy zgodnie z obowiązującymi na
poszczególnych rynkach wskaźnikami referencyjnymi.
Poziom wynagrodzenia jest uzależniony od zajmowanego stanowiska w GK KRUK, poziomu odpowiedzialności z
nim związanego, wiedzy i kompetencji pracownika, jego zaangażowania oraz osiąganych wyników.
Zasady wynagradzania, w tym kwestie wysokości wynagrodzenia stałego, zmiennego oraz przyznawanych
benefitów są regularnie przeglądane i aktualizowane, aby odpowiadały na aktualne i przyszłe potrzeby
organizacji, z uwzględnieniem zmieniający się warunków rynkowych. Przeprowadzane analizy umożliwiają
kształtowanie pakietu wynagrodzeń na konkurencyjnym poziomie właściwym dla pozyskania, utrzymania i
motywacji pracowników niezbędnych do realizacji założeń strategicznych i celów Grupy KRUK.
KRUK stosuje spójne zasady wynagradzania względem wszystkich pracowników. Cykliczne przeglądy
wynagrodzeń (co najmniej raz w roku), mające na celu dostosowanie wynagrodzeń pracowników do osiąganych
wyników, demonstrowanych kompetencji i sytuacji rynkowej, obejmują całą Grupę KRUK i odbywają się zgodnie
z przyjętym harmonogramem i transparentnymi zasadami. W sytuacji osiągnięcia założonych celów na
poszczególnych rynkach oraz decyzji zarządu Grupy KRUK o przyznaniu specjalnej premii, jej wypłatą zostają
objęci wszyscy pracownicy danego rynku, niezależnie od zajmowanego stanowiska. Uwzględnieni są również
pracownicy korzystający z urlopów macierzyńskich, tacierzyńskich oraz rodzicielskich, dla których premia
wypłacana jest w pełnej wysokości, bez pomniejszeń za czas nieobecności.
22
Na wielu stanowiskach Grupa KRUK zbudowała transparentne ścieżki kariery, które obejmują rozwój w ramach
danej roli oraz określone wysokości wynagrodzeń na poszczególnych szczeblach. Celem Grupy KRUK jest, aby
pracownicy wykonujący taką samą pracę otrzymywali porównywalne wynagrodzenie niezależnie od płci.
Cyklicznie monitorowane są różnice w wynagrodzeniach, w szczególności pomiędzy kobietami a mężczyznami,
uwzględniając zarówno nieskorygowaną, jak i skorygowaną lukę płacową, która za 2024r. wyniosła 0,6% .
Członkowie Zarządu KRUK S.A. oraz inne osoby zajmujące kluczowe stanowiska w Grupie KRUK stanowią grupę
wykwalifikowanych specjalistów w dziedzinach, takich jak: zarządzanie wierzytelnościami, finanse, zarządzanie
masowymi procesami, wycena portfeli wierzytelności, obsługa prawna, relacje z partnerami biznesowymi,
zarządzanie zasobami ludzkimi, informatyka i analityka. Stabilność kadry menedżerskiej w Grupie wyrażona m.in.
poprzez niską rotację oraz wypracowany przez wiele lat pracy szeroki zakres know-how i stanowi istotną
przewagę konkurencyjną Grupy. W posiadaniu członków Zarządu jest ponad 9 proc. akcji.
SKŁAD ORAZ OBSZARY ODPOWIEDZIALNOŚCI CZŁONKÓW ZARZĄDU KRUK S.A.
Piotr Krupa
Prezes Zarządu, Chief Executive Officer
Internal Audit, Corporate Governance, Strategy and Transformation, Obszar
Dyrektora Generalnego w Polsce
Adam Łodygowski
Członek Zarządu, Chief Data&Technology
Officer
IT & IT Infrastructure, Cybersecurity, Debt Portfolio Valuation, Statistical Methods
Development, IT International Procurement, Core System
Piotr Kowalewski
Członek Zarządu, Chief Operational Officer
Analytical Strategy, Customer Service Processes, Customer Service Platform Tribe,
Insights and Behavioral Strategy, Digital Transformation, Brand Marketing &
Communications, Data & Workflow, Legal & Automation Tools
Urszula Okarma
Członkini Zarządu, Chief Investment Officer
NPL Investment Strategy, Legal, Data Protection, Operational Risk and ESG,
Compliance, HR
Michał Zasępa
Członek Zarządu, Chief Financial Officer
Controlling and Liquidity, Investor Relations and Development, Accounting and
Taxation
Różnorodność organu: 20% kobiet i 80% mężczyzn
Więcej informacji o doświadczeniu i zakresie odpowiedzialności Zarządu znajduje się w sekcji 8.3.1 Skład
osobowy, jego zmiany, zasady powoływania oraz zakres odpowiedzialności członków Zarządu.
W Spółce nie ma akcji pracowniczych.
Tematyka kapitału ludzkiego, w szczególności w kontekście odpowiedzialności za społeczeństwo oraz miejsce
pracy, została szerzej omówiona w rozdziale 10. Skonsolidowane oświadczenie o zrównoważonym rozwoju Grupy
Kapitałowej KRUK, w części S1 dotyczącej własnych zasobów pracowniczych.
2.6.2. Program Motywacyjny
Program motywacyjny na lata 2021-2024
W dniu 16 czerwca 2021 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie KRUK S.A. podjęło uchwałę nr 22/2021 w sprawie
ustalenia zasad przeprowadzenia przez Spółkę programu motywacyjnego na lata 2021-2024, warunkowego
podwyższenia kapitału zakładowego Spółki oraz emisji warrantów subskrypcyjnych z wyłączeniem w całości
prawa poboru dotychczasowych akcjonariuszy Spółki w odniesieniu do akcji emitowanych w ramach kapitału
warunkowego i warrantów subskrypcyjnych oraz zmiany Statutu Spółki (Program 2021-2024).
Grono osób uprawnionych stanowią członkowie Zarządu, w tym Prezes Zarządu oraz pracownicy Spółki, jak
również członkowie zarządów i pracownicy spółek wchodzących w skład Grupy KRUK.
W związku z realizacją Programu 2021-2024 Walne Zgromadzenie uchwaliło warunkowe podwyższenie kapitału
zakładowego Spółki o nie więcej niż 950 550,00 zł w drodze emisji nie więcej niż 950 550 akcji zwykłych na
okaziciela serii H.
23
Warranty zostaną wyemitowane w dwóch pulach: podstawowej (760 440 warrantów subskrypcyjnych) i
dodatkowej (190 110 warrantów subskrypcyjnych). Warranty subskrypcyjne w ramach puli podstawowej zostaną
wyemitowane w 4 transzach, po jednej za każdy rok z kolejnych lat okresu referencyjnego, tj. za lata obrotowe
2021-2024. Warranty w ramach puli dodatkowej zostaną wyemitowane w jednej, V transzy i zostaną
zaoferowane w 2025 roku łącznie za lata 2021-2024.
Warunkiem zaoferowania osobom uprawnionym warrantów wyemitowanych w ramach puli podstawowej za
dany rok obrotowy jest wzrost wskaźnika EPS, obliczonego na podstawie skonsolidowanego sprawozdania
finansowego Grupy KRUK, o co najmniej 15,00%. Zasady wyliczenia wzrostu wskaźnika EPS na potrzeby
Programu 2021-2024 zostały dokładnie przedstawione w uchwale Walnego Zgromadzenia KRUK S.A. z dnia 16
czerwca 2021.
Z kolei warunkiem zaoferowania warrantów wyemitowanych w ramach puli dodatkowej jest spełnienie warunku
osiągnięcia przez wskaźnik zwrotu z akcji, uwzględniający wypłaty dochodu dla akcjonariuszy w postaci dywidend,
określonego w Programie poziomu wzrostu w stosunku do ceny emisyjnej na koniec Programu Motywacyjnego
na lata 2021-2024.
Posiadacze warrantów subskrypcyjnych będą uprawnieni do wykonania wynikających z nich praw do objęcia akcji
serii H po cenie emisyjnej stanowiącej równowartość średniego ważonego obrotem kursu zamknięcia akcji Spółki
w notowaniach giełdowych na GPW w Warszawie S.A. z okresu od 15 maja 2021 do 15 czerwca 2021. Posiadacze
warrantów subskrypcyjnych będą uprawnieni do wykonania wynikających z warrantów subskrypcyjnych praw do
objęcia akcji serii H nie wcześniej niż po upływie 24 miesięcy od daty objęcia warrantów subskrypcyjnych (lock-
up na prawo do objęcia akcji serii H przez posiadaczy warrantów subskrypcyjnych) oraz nie później niż do dnia 31
grudnia 2028 roku.
Warranty Subskrypcyjne w ramach Programu 2021-2024 emitowane są nieodpłatnie, nie mogą być obciążane,
podlegają dziedziczeniu i nie są zbywalne, z zastrzeżeniem, że w dniu 30 stycznia 2025 r. Nadzwyczajne Walne
Zgromadzenie KRUK S.A. uchwałą nr 5/2025 z dnia 30 stycznia 2025 w sprawie zmiany Uchwały 2021 uchwaliło
zmianę polegającą na tym, że: „Warranty Subskrypcyjne nie są zbywalne, poza wyjątkiem umowy darowizny
Warrantów Subskrypcyjnych, zawartej za uprzednią zgodą Spółki wyrażoną w formie uchwały Zarządu. Dalsza
darowizna Warrantów jest niedopuszczalna”. Zgodnie z postanowieniami Programu, liczba warrantów jaka
zostanie przyznana i zaoferowana Członkom Zarządu w całym okresie obowiązywania Programu wyniesie 40%
liczby wszystkich warrantów.
Zgodnie z postanowieniami Programu 2021-2024, liczba Warrantów jaka zostanie przyznana i zaoferowana
Członkom Zarządu w całym okresie obowiązywania Programu Opcji wyniesie 40% liczby wszystkich Warrantów.
WARUNEK DLA ZAOFEROWANIA WARRANTÓW W PROGRAMIE 2021-2024 DLA DANEJ TRANSZY
Cel
średnioroczny wzrost EPS w danym roku obrotowym poprzedzającym rok zaoferowania
Warrantów o co najmniej 15,00%.
Wzrost EPS liczony wg. wzoru:
dla n = 2,3,4,5,6
24
Tabela 9. Horyzont czasowy przy obliczaniu średniorocznego wzrostu EPS w Programie 2021-2024
HORYZONT CZASOWY W PROGRAMIE MOTYWACYJNYM 2021-2024
Transza
Okres przy obliczaniu średniorocznego wzrostu EPS
w danym roku obrotowym poprzedzającym rok zaoferowania Warrantów
2019
2020
2021
2022
2023
2024
2025
2026
2027
2028
Transza I za 2021
x
x
Transza II za 2022
x
x
x
Transza III za 2023
x
x
x
x
Transza IV za 2024
x
x
x
x
x
Rok referencyjny
Okres mierzenia wzrostu EPS
Ocena spełnienia warunku i przyznanie Warrantów
Lock-up
Możliwość wykupu
Warrantów
Źródło: Spółka
W związku z osiągnięciem w roku 2021 wzrostu wskaźnika EPS na poziomie 58,34%, Rada Nadzorcza KRUK S.A.
w dniu 13 maja 2022 roku podjęła uchwałę w sprawie stwierdzenia spełnienia warunku określonego w Programie
2021-2024 celem wyemitowania i zaoferowania warrantów subskrypcyjnych w Transzy I za realizację w 2021
roku postanowień Programu 2021-2024.
Wobec powyższego Zarząd Spółki uchwałą z dnia 5 lipca 2022 w sprawie ustalenia listy osób niebędących
członkami Zarządu, uprawnionych do objęcia warrantów subskrypcyjnych w Transzy I za realizację w 2021 roku
postanowień Programu 2021-2024, przyznał osobom uprawnionym łącznie 96 094 sztuk warrantów
subskrypcyjnych.
Rada Nadzorcza w dniu 5 lipca 2022 roku podjęła uchwałę w sprawie ustalenia listy osób uprawnionych, będących
Członkami Zarządu, do objęcia warrantów subskrypcyjnych z tytułu Transzy I za realizację w 2021 roku
postanowień Programu 2021 – 2024. Zgodnie z jej treścią, za rok 2021 w ramach Transzy I przyznano członkom
Zarządu łącznie 76 044 sztuk warrantów subskrypcyjnych
W roku 2022 w ramach Transzy I przyznano osobom uprawnionym łącznie 172 138 sztuk warrantów
subskrypcyjnych.
W związku z osiągnięciem w roku 2022 wzrostu wskaźnika EPS na poziomie 42,27%, Rada Nadzorcza KRUK S.A.
w dniu 17 lipca 2023 podjęła uchwałę w sprawie stwierdzenia spełnienia warunku określonego w Programie
2021-2024 celem wyemitowania i zaoferowania warrantów subskrypcyjnych w Transzy II za realizację w 2022
roku postanowień Programu 2021-2024.
Wobec powyższego Zarząd Spółki uchwałą z dnia 22 sierpnia 2023 w sprawie ustalenia listy osób niebędących
członkami Zarządu, uprawnionych do objęcia warrantów subskrypcyjnych w Transzy II za realizację w 2022 roku
postanowień Programu 2021-2024, przyznał osobom uprawnionym łącznie 109 292 sztuk warrantów
subskrypcyjnych.
Rada Nadzorcza w dniu 14 września 2023 roku podjęła uchwałę w sprawie ustalenia listy osób uprawnionych,
będących Członkami Zarządu, do objęcia warrantów subskrypcyjnych z tytułu Transzy II za realizację w 2022 roku
postanowień Programu 2021 – 2024. Zgodnie z jej treścią, za rok 2022 w ramach Transzy II przyznano członkom
Zarządu łącznie 76 044 sztuk warrantów subskrypcyjnych.
W roku 2023 w ramach Transzy II przyznano osobom uprawnionym łącznie 185 336 sztuk warrantów
subskrypcyjnych
25
W związku z osiągnięciem w roku 2023 wzrostu wskaźnika EPS na poziomie 36,64%, Rada Nadzorcza KRUK S.A.
w dniu 10 czerwca 2024 podjęła uchwałę w sprawie stwierdzenia spełnienia warunku określonego w Programie
2021-2024 celem wyemitowania i zaoferowania warrantów subskrypcyjnych w Transzy III za realizację w 2023
roku postanowień Programu 2021-2024.
Wobec powyższego Zarząd Spółki uchwałą z dnia 1 lipca 2024 w sprawie ustalenia listy osób niebędących
członkami Zarządu, uprawnionych do objęcia warrantów subskrypcyjnych w Transzy III za realizację w 2023 roku
postanowień Programu 2021-2024, przyznał osobom uprawnionym łącznie 113 765 sztuk warrantów
subskrypcyjnych.
Rada Nadzorcza w dniu 1 lipca 2024 roku podjęła uchwałę w sprawie ustalenia listy osób uprawnionych, będących
Członkami Zarządu, do objęcia warrantów subskrypcyjnych z tytułu Transzy III za realizację w 2023 roku
postanowień Programu 2021 – 2024. Zgodnie z jej treścią, za rok 2023 w ramach Transzy III przyznano członkom
Zarządu łącznie 76 044 sztuk warrantów subskrypcyjnych.
W roku 2024 w ramach Transzy III przyznano osobom uprawnionym łącznie 189 809 sztuk warrantów
subskrypcyjnych.
Tabela 10. Realizacja Programu 2021-2024 na dzień publikacji niniejszego raportu okresowego
PROGRAM MOTYWACYJNY NA LATA 2021-2024
Transza
CEL:
wzrost EPS
Poziom
wzrostu
wskaźnika
EPS
Ilość Warrantów
przyznanych i objętych
przez członków Zarządu
Ilość Warrantów
przyznanych i objętych
przez pozostałe osoby
uprawnione
Łączna liczba warrantów
przyznanych i objętych w
Transzy
I
✓
58,34 %
76 044
96 094
172 138
II
✓
42,27 %
76 044
109 292
185 336
III
✓
36,64%
76 044
113 765
189 809
W związku z upływem lock-upu na prawo do objęcia akcji serii H dla warrantów subskrypcyjnych przyznanych
osobom uprawnionym w ramach Transzy I, na dzień publikacji niniejszego raportu, na akcje serii H Spółki
zamienione zostało 77 428 szt. warrantów subskrypcyjnych. W posiadaniu osób uprawnionych pozostaje
469 855 szt. warrantów.
Liczbę warrantów przyznanych i objętych przez każdego z Członków Zarządu w ramach Transzy I, II oraz III
przedstawia tabela poniżej.
Tabela 11. Liczba warrantów Transzy I , II i III przyznanych i objętych przez Członków Zarządu w ramach Programu 2021–
2024, posiadanych na dzień bilansowy oraz na dzień publikacji niniejszego raportu okresowego
Źródło: Spółka
W okresie sprawozdawczym oraz według stanu na dzień publikacji niniejszego Raportu Członkowie Zarządu
Spółki nie posiadają innych uprawnień do akcji KRUK S.A. niż wskazane w Tabeli 10 warranty subskrypcyjne
wyemitowane w ramach Programu 2021-2024.
IMIĘ I NAZWISKO
LICZBA WARRANTÓW
PRZYZNANYCH
I OBJĘTYCH W RAMACH TRANSZY I
LICZBA WARRANTÓW
PRZYZNANYCH
I OBJĘTYCH W RAMACH
TRANSZY II
LICZBA WARRANTÓW
PRZYZNANYCH
I OBJĘTYCH W RAMACH
TRANSZY III
Piotr Krupa
22 812
22 812
22 812
Piotr Kowalewski
13 308
13 308
13 308
Adam Łodygowski
13 308
13 308
13 308
Urszula Okarma
13 308
13 308
13 308
Michał Zasępa
13 308
13 308
13 308
26
Członkowie Rady Nadzorczej nie są w posiadaniu warrantów subskrypcyjnych wyemitowanych w ramach
Programu 2021-2024.
Program motywacyjny na lata 2025-2028
W dniu 30 stycznie 2025 roku Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie KRUK S.A. podjęło uchwałę nr 6/2025 w
sprawie ustalenia zasad przeprowadzenia przez Spółkę programu motywacyjnego na lata 2025-2028,
warunkowego podwyższenia kapitału zakładowego Spółki oraz emisji warrantów subskrypcyjnych z
pozbawieniem w całości prawa poboru dotychczasowych akcjonariuszy Spółki w odniesieniu do akcji
emitowanych w ramach kapitału warunkowego i warrantów subskrypcyjnych oraz zmiany Statutu Spółki
(Program 2025-2028).
Grono osób uprawnionych stanowią członkowie Zarządu, w tym Prezes Zarządu oraz pracownicy Spółki, jak
również członkowie zarządów i pracownicy spółek wchodzących w skład Grupy KRUK.
W związku z realizacją Programu 2025-2028 Walne Zgromadzenie uchwaliło warunkowe podwyższenie kapitału
zakładowego Spółki o nie więcej niż 775 264,00 zł w drodze emisji nie więcej niż 775 264 akcji zwykłych na
okaziciela serii I.
Warranty zostaną wyemitowane w dwóch pulach: podstawowej (620 212 warrantów subskrypcyjnych) i
dodatkowej (155 052 warrantów subskrypcyjnych). Warranty subskrypcyjne w ramach puli podstawowej zostaną
wyemitowane w 4 transzach, po jednej za każdy rok z kolejnych lat okresu referencyjnego, tj. za lata obrotowe
2025-2028. Warranty w ramach puli dodatkowej zostaną wyemitowane w jednej, V transzy i zostaną
zaoferowane w 2029 roku łącznie za lata 2025-2028.
Warunkiem zaoferowania osobom uprawnionym warrantów wyemitowanych w ramach puli podstawowej za
dany rok obrotowy jest wzrost wskaźnika PBTPS, obliczonego na podstawie skonsolidowanego sprawozdania
finansowego Grupy KRUK, o co najmniej 12,00%. Zasady wyliczenia wzrostu wskaźnika PBTPS na potrzeby
Programu 2025-2028 zostały dokładnie przedstawione w uchwale Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia
KRUK S.A. z dnia 30 stycznia 2025 r.
Z kolei warunkiem zaoferowania warrantów wyemitowanych w ramach puli dodatkowej jest spełnienie warunku
osiągnięcia przez wskaźnik zwrotu z akcji, uwzględniający wypłaty dochodu dla akcjonariuszy w postaci dywidend,
określonego w Programie poziomu wzrostu w stosunku do ceny emisyjnej na koniec Programu Motywacyjnego
na lata 2025-2028.
Posiadacze warrantów subskrypcyjnych będą uprawnieni do wykonania wynikających z nich praw do objęcia akcji
serii I po cenie emisyjnej stanowiącej równowartość średniego kursu jednej akcji spółki liczonego jako iloraz
łącznej wartości obrotu akcji (w złotych) do wolumenu obrotu akcji (w sztukach) w notowaniach giełdowych na
GPW w Warszawie S.A. z okresu jednego miesiąca poprzedzającego dzień Walnego Zgromadzenia przyjmującego
Program Opcji, tj. z okresu od 29 grudnia 2024 r. do 29 stycznia 2025 r. Posiadacze Warrantów Subskrypcyjnych
będą uprawnieni do realizacji praw wynikających z posiadanych Warrantów Subskrypcyjnych nie wcześniej niż po
upływie 36 miesięcy od daty zakończenia roku obrotowego, za który Warranty danej Transzy zostały im
zaoferowane (lock-up na prawo do objęcia Akcji Serii I przez posiadaczy Warrantów Subskrypcyjnych) oraz nie
później niż do dnia 31 grudnia 2033 roku.
Warranty Subskrypcyjne w ramach Programu 2025-2028 emitowane są nieodpłatnie, nie mogą być obciążane,
podlegają dziedziczeniu oraz nie są zbywalne, poza wyjątkiem umowy darowizny Warrantów Subskrypcyjnych,
zawartej za uprzednią zgodą Spółki wyrażoną w formie uchwały Zarządu. Dalsza darowizna Warrantów jest
niedopuszczalna.
Zgodnie z postanowieniami Programu, liczba warrantów jaka zostanie przyznana i zaoferowana Członkom
Zarządu w całym okresie obowiązywania Programu nie przekroczy 40% liczby wszystkich Warrantów.
27
WARUNEK DLA ZAOFEROWANIA WARRANTÓW W PROGRAMIE 2025-2028 DLA DANEJ TRANSZY
Cel
wzrost PBTPS w danym roku obrotowym poprzedzającym rok zaoferowania Warrantów o
co najmniej 12,00%.
Wzrost EPS liczony wg. wzoru:
dla n = 1,2,3,4
Tabela 12. Horyzont czasowy przy obliczaniu średniorocznego wzrostu PBTPS w Programie 2025-2028
HORYZONT CZASOWY W PROGRAMIE MOTYWACYJNYM 2025-2028
Transza
Okres przy obliczaniu średniorocznego wzrostu PBTPS
w danym roku obrotowym poprzedzającym rok zaoferowania Warrantów
2024
2025
2026
2027
2028
2029
2030
2031
2032
2033
Transza I za 2025
x
Transza II za 2026
x
x
Transza III za 2027
x
x
x
Transza IV za 2028
x
x
x
x
rok referencyjny
x
Okres średniorocznego wzrostu PBTPS
lock-
up
możliwość wykupu
Źródło: Spółka
28
3. PODSUMOWANIE DZIAŁALNOŚCI GRUPY KRUK
I KRUK S.A. W 2024 ROKU
Przez zastosowanie metody praw własności wynik Spółki i kapitały własne są tożsame z wynikami i kapitałami
własnymi Grupy KRUK.
3.1. Wyniki finansowe i wybrane skonsolidowane dane finansowe
Grupy KRUK
Tabela 13. Wyniki finansowe Grupy w latach 2024-2023
OKRES ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA
2024
2023
ZMIANA
Przychody ogółem
2 907 553
2 592 580
12%
EBITDA
1 474 913
1 385 455
6%
Zysk na działalności operacyjnej (EBIT)
1 412 434
1 327 158
6%
Zysk netto za okres sprawozdawczy (Akcjonariuszy Jednostki
Dominującej)
1 073 954
983 934
9%
Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej, w tym:
-499 135
-785 251
-36%
Inwestycje w zakup pakietów wierzytelności na własny rachunek
-2 827 896
-2 972 231
-5%
Wpłaty od osób zadłużonych
3 536 311
3 062 473
15%
Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej
-36 409
-23 328
56%
Przepływy pieniężne z działalności finansowej
361 873
994 880
-64%
Przepływy pieniężne netto, ogółem
-173 671
186 301
-193%
Aktywa ogółem
11 648 879
9 928 505
17%
Kapitał własny
4 528 986
3 791 393
19%
Rentowność kapitałów własnych (ROE)
24%
26%
-
Zysk przypadający na jedną akcję w PLN
Podstawowy
55,54
50,93
9%
Rozwodniony
52,43
48,37
8%
Źródło: Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe
Zysk netto i rentowność kapitałów własnych (ROE)
Zysk wypracowany w 2024 roku wyniósł 1 074 mln zł i jest wyższy od wyniku uzyskanego w 2023 o 90 mln zł tj. o
9%. Wzrost zysku netto wynika głównie ze wzrostu przychodów o 315 mln zł, czyli o 12% więcej r/r przy
jednoczesnym wzroście kosztów działalności operacyjnej o 226 mln zł.
EBITDA gotówkowa na koniec 2024 wyniosła 2 374 mln zł i tym samym jest wyższa niż w roku poprzednim o 269
mln zł, czyli o 13%, głównie z uwagi na wyższe spłaty r/r.
29
Rentowność kapitałów własnych za ostatnie 12 miesięcy na koniec 2024 roku wyniosła 24% w porównaniu do
26% na koniec 2023 roku.
Przychody z działalności
Łączne przychody ze sprzedaży wypracowane w 2024 wyniosły 2 908 mln zł i są wyższe od przychodów
zrealizowanych w 2023, gdy przychody Grupy wyniosły 2 593 mln zł, co oznacza wzrost o 315 mln zł, tj. 12%.
Przychody z obsługi portfeli nabytych, stanowiące 91% przychodów łącznie, wyniosły w 2024 roku 2 638 mln zł,
co stanowi wzrost o 13% (294 mln zł) w stosunku do roku poprzedniego. Zdecydowanie największy wzrost
przychodów w 2024 roku z pakietów nabytych w stosunku do roku poprzedniego, zrealizowany został na rynku
polskim (+168 mln zł tj. +16%), a dodatkowo istotny wzrost przychodów został zrealizowany na rynku włoskim
(+148 mln zł, tj. +37%), oraz rumuńskim (+39 mln zł tj. 7%). Na rynku hiszpańskim przychody spadły r/r (o -68 mln
zł, czyli o. -24%) ze względu na odpis wartości portfeli w czwartym kwartale 2024 roku. Głównym powodem
negatywnej aktualizacji prognozy wpływów jest opóźnienie w procesowaniu spraw przez sądy i wynikające z nich
obniżenie przyszłych oczekiwanych spłat z nabytych portfeli.
W całym 2024 Grupa zaewidencjonowała 390 mln zł aktualizacji prognozy wpływów, czyli o 49 mln zł mniej niż w
analogicznym okresie rok wcześniej. Odchylenie wpłat rzeczywistych od planowanych wyniosło 351 mln zł wobec
427 mln zł rok wcześniej. Przychody odsetkowe z pakietów wierzytelności wzrosły z poziomu 1 490 mln zł do 1
884 mln zł r/r.
Koszty działalności
Poniesione w 2024 koszty działalności (bez amortyzacji) wyniosły 1 433 mln zł i w porównaniu do 2023 są wyższe
o 226 mln zł (+19%) i wynikają przede wszystkim ze wzrostu kosztów opłat sądowych (więcej o 98 mln zł, tj. +28%),
wzrostu kosztów wynagrodzeń i świadczeń pracowniczych (więcej o 51 mln zł, tj. +10%). Wzrost kosztów
sądowych spowodował wzrost wskaźnika kosztów operacyjnych do spłat do poziomu 30% względem 29% rok
wcześniej.
Koszty finansowe
W 2024 koszty finansowe netto wyniosły 402 mln zł, czyli o 112 mln zł więcej niż w 2023. Wzrost wynika z
wyższego stanu zadłużenia (wzrost stanu o 1 107 mln zł) oraz wyższych w stawek EURIBOR 1M/3M (średnia z
wartości na koniec poszczególnych miesięcy w 2024 wynosiła odpowiednio 3,53%/3,52% wobec 3,32%/3,49% w
2023), częściowo skompensowanych przez spadek stawek WIBOR 1M/3M (średnia z wartości na koniec
poszczególnych miesięcy w 2024 wynosiła odpowiednio 5,84%/5,86% wobec 6,52%/6,50% w 2023).
Wpływ wzrostu stóp procentowych na koszty finansowe Grupy został zmniejszony dzięki transakcjom
zabezpieczenia stopy procentowej. Wpływ zabezpieczeń na wyniki w 2024 wyniósł +88 mln zł/. Transakcje
zabezpieczające IRS i CIRS oraz obligacje o stałym oprocentowaniu (łącznie 3 986 mln zł) stanowią 61%
zadłużenia Grupy z tytułu kredytów i obligacji na dzień 31.12.2024. Zadłużenie wrażliwe na zmianę stawki
WIBOR to 15% (997 mln zł), a na zmianę stawki EURIBOR to 24% (1 604 mln zł) zadłużenia Grupy na dzień
31.12.2024.
Wierzytelności nabyte na własny rachunek
Spłaty z nabytych portfeli
W 2024 spłaty z portfeli nabytych przez Grupę KRUK wyniosły 3 536 mln zł, tj. o 15% więcej niż w 2023 roku.
Ponad połowa, tj. 59% wpłat dokonanych w 2024 roku pochodziła z rynków zagranicznych. Wyższe o 474 mln zł
wpłaty w 2024 roku w porównaniu do 2023 roku zostały zrealizowane głównie dzięki wyższym o 200 mln zł
(+35% r/r) wpłatom na rynku włoskim, wyższym o 147 mln zł (+38% r/r) wpłatom na rynku hiszpańskim oraz
wyższym o 92 mln zł(+7% r/r) wpłatom na rynku polskim. Wpłaty w Polsce, Rumunii i we Włoszech były silne,
jednakże w Hiszpanii w związku z wolniejszym od oczekiwanego rozpatrywaniem postępowań sądowych, spłaty
były poniżej oczekiwań operacyjnych i księgowych. W 2024 KRUK odnotował również pierwsze spłaty na rynku
francuskim, które będą prezentowane łącznie ze spłatami z Czech, Słowacji i Niemiec w ramach segmentu
„Pozostałe rynki”.
30
Tabela 14. Zestawienie spłat w 2024 z portfeli nabytych z podziałem na rynki
Narastająco, jak i w każdym z kwartałów 2024 spłaty przekroczyły plany księgowe, a w czwartym kwartale 2024
pozytywne odchylenie
8
wyniosło 53 mln zł, tj. 6%.
Tabela 15. Zestawienie odchyleń wpłat rzeczywistych z portfeli nabytych od planowanych księgowo wpłat
W poniższych tabelach wskazano odpowiednio wartość spłat oraz udziałach w spłatach w latach 2023–2024 w
rozbiciu na okresy nabycia portfeli.
Tabela 16. Zestawienie spłat z portfeli nabytych z lat 2023–2024
8
Pozycja „odchylenia wpłat rzeczywistych od planowanych” obejmuje: odchylenia wpłat rzeczywistych, zmniejszenia z tytułu wcześniejszej realizacji wpłat na
sprawach zabezpieczonych, wpłaty od pierwotnego wierzyciela. Procentowe odchylenie liczone jest jako iloraz „odchylenia wpłat rzeczywistych od
planowanych” do różnicy „wpłat rzeczywistych” i „odchylenia wpłat rzeczywistych od planowanych”.
SPŁATY W 2024
W MLN ZŁ
UDZIAŁ W ŁĄCZNYCH
SPŁATACH
SPŁATY W 2023
W MLN ZŁ
UDZIAŁ W ŁĄCZNYCH
SPŁATACH
ZMIANA R/R
Polska
1 444
41%
1 351
44%
7%
Rumunia
684
19%
635
21%
8%
Włochy
769
22%
569
19%
35%
Hiszpania
538
15%
390
13%
38%
Pozostałe rynki
102
3%
117
4%
-14%
Grupa KRUK
3 536
100%
3 062
100%
15%
w mln zł
1 KW.
2023
2 KW.
2023
3 KW.
2023
4 KW.
2023
1 KW.
2024
2 KW.
2024
3 KW.
2024
4 KW.
2024
A. Wpłaty rzeczywiste
724
776
785
777
854
883
864
935
B. Odchylenie wpłat
rzeczywistych od
planowanych
i inne
2
111
143
91
83
105
103
91
53
C. Odchylenie
procentowe
(B/(A–B))
2
18%
23%
13%
12%
14%
13%
12%
6%
Dane w
mln zł
OKRES NABYCIA
2004–
2010
2011–
2015
2016
2017
2018
2019
2020
2021
2022
2023
2024
SUMA
Spłaty 2023
125
448
300
217
285
202
137
449
536
363
n/a
3 062
Spłaty 2024
120
409
272
170
237
196
116
383
539
773
323
3 536
31
Tabela 17. Udział w spłatach z portfeli nabytych w latach 2023–2024 w rozbiciu na okresy nabycia portfeli
Największy udział w spłatach osiągniętych przez Grupę KRUK zarówno w 2024, jak i rok wcześniej (pow. 60%)
miały spłaty z portfeli zakupionych w ostatnich 6 latach. Portfele nabyte w latach 2011–2015 mają 12% udział w
spłatach roku 2024. Jednocześnie, cały czas do spłat kontrybuują portfele, które są w obsłudze dłużej niż 15 lat
(portfele zakupione do 2010 roku). Łączny poziom spłat tych portfeli wyniósł w 2024 roku 120 mln zł i był o 5 mln
zł niższy niż spłaty osiągnięte dla tych inwestycji w 2023 rok. Portfele nabyte w 2024 roku kontrybuowały do
całości spłat na poziomie 9%. Udział ten nie odbiega od historycznych obserwacji. Bardzo ważnym czynnikiem
wpływającym na kontrybucje portfeli nabytych w ostatnim roku jest moment ich nabycia w ciągu roku (im
inwestycja jest bliżej stycznia, tym więcej miesięcy pracy aktywa w pierwszym roku kalendarzowym).
Inwestycje w nowe portfele
Grupa KRUK w 2024 roku zainwestowała 2 828 mln zł w portfele wierzytelności o nominale 14 607 mln zł, w
porównaniu do 2 972 mln zł inwestycji w portfele wierzytelności o wartości nominalnej 14 523 mln zł w 2023
roku. Większość, tj. 93% inwestycji w 2024 to przede wszystkim nakłady na portfele wierzytelności detalicznych
niezabezpieczonych. Naj-większy udział w 2024 roku miał rynek polski (38%) oraz rynek włoski (30%).
Oprócz sfinalizowanych w 2024 roku przez Grupę KRUK zakupów wierzytelności, podpisano również
długoterminowe umowy typu forward-flow, na mocy których Grupa KRUK może kontynuować nabywanie
portfeli od pierwotnych wierzy-cieli w 2025 roku.
W 2024 roku KRUK zrealizował również pierwsze nakłady na portfele wierzytelności na rynku francuskim,
prezentowane w segmentacji w ramach „Pozostałych rynków”.
Największy udział w 2024 roku miał rynek polski (38%), włoski (30%) oraz hiszpański (19%). Grupa nabyła portfele
na każdym z rynków, na którym prowadzi działalność operacyjną, z czego 62% inwestycji zostało zrealizowane na
rynkach zagranicznych.
Tabela 18. Zestawienie nakładów na portfele wierzytelności 2024 z podziałem na rynki
Stopa zwrotu brutto liczona jako wewnętrzna stopa zwrotu na oczekiwanych wpłatach i bieżącej wartości
księgowej port-feli łącznie dla wszystkich portfeli, szacowana na moment nabycia z inwestycji dokonanych w
całym 2024 wyniosła 22 %, w porównaniu do 21% w 2023 (cały rok). IRR brutto liczony na dzień zakupu dla
Dane w mln zł
OKRES NABYCIA
2004–
2010
2011-
2015
2016
2017
2018
2019
2020
2021
2022
2023
2024
Spłaty 2023
4%
15%
10%
7%
9%
7%
4%
15%
18%
12%
n/a
Spłaty 2024
3%
12%
8%
5%
7%
6%
3%
11%
15%
22%
9%
NAKŁADY
W 2024
W MLN ZŁ
UDZIAŁ
W ŁĄCZNYCH
NAKŁADACH
NAKŁADY
W 2023
W MLN ZŁ
UDZIAŁ
W ŁĄCZNYCH
NAKŁADACH
ZMIANA R/R
Polska
1 087
38%
776
26%
40%
Rumunia
264
9%
336
11%
-21%
Włochy
847
30%
977
33%
-13%
Hiszpania
541
19%
812
27%
-33%
Pozostałe rynki
88
3%
70
2%
26%
Grupa KRUK
2 828
100%
2 972
100%
-5%
32
każdego portfela odrębnie jako stopa wewnętrzna stopa zwrotu na wpłatach i nakładach, a następnie ważony
udziałem w łącznych nakładach wyrażonych w polskich złotych wyniósł 22,7% w 2024, w porównaniu do 22,7%
w 2023. Obliczony na dzień 31.12.2024 odzysk dla portfeli nabytych w 2024 roku (cały rok) w stosunku do
nakładów na nie poniesionych wyniósł 2,5x, natomiast obliczony na dzień 31.12.2023 odzysk dla portfeli nabytych
w 2023 roku (cały rok) w stosunku do nakładów na nie poniesionych wy-niósł 2,3x (odzysk stanowi sumę wyników
historycznych oraz prognozę przyszłych wpłat). Przewidywane przyszłe wpłaty na wszystkich portfelach
nabytych do końca grudnia 2024 wynoszą w prognozie księgowej 23 147 mln zł. Przewidywane przyszłe wpłaty,
w zależności od rynków i rodzajów portfeli, mogą mieć horyzont czasowy powyżej 15 lat.
Szacunkowe wpływy z pakietów wierzytelności (ERC)
Szacunkowe wpływy z pakietów wierzytelności (ERC) na dzień 31 grudnia 2024 wynoszą 23 147 mln zł i wzrosły w
stosunku do 31 grudnia 2023 roku o 4 750 mln zł, tj. o 26%. Wpływ na to miały m.in. inwestycje dokonane w 2024 roku
w wysokości 2 828 mln zł (1 185 mln zł w czwartym kwartale 2024) w portfele wierzytelności o wartości nominalnej 14
607 mln zł (5 424 mln zł w czwartym kwartale 2024). 81% łącznej aktualizacji z czwartego kwartału 2024 na portfelach
detalicznych niezabezpieczonych dotyczy zmiany prognozy wpłat do grudnia 2029 roku (w kolejnych 60 miesiącach).
Szczegółowy harmonogram szacunkowych wpływów z pakietów wierzytelności przedstawia-ją wykresy poniżej.
Poniżej przedstawiono portfele w czterech ujęciach wg stanu na dzień 31.12.2024: portfele nabyte w latach
2004– 2010, portfele nabyte w latach 2011–2015 , portfele nabyte w latach 2016–2020 oraz najnowsze nabyte
w latach 2021–2024. Obsługa w pierwszym roku od zakupu może dotyczyć mniej niż 12 miesięcy.
ROZKŁAD SZACUNKOWYCH WPŁYWÓW Z PAKIETÓW WIERZYTELNOŚCI (ERC) WG LAT OBSŁUGI NA KONIEC OKRESU
3,30
3,09
2,66
2,22
1,92
1,58
1,33
1,13
0,99
0,87
0,77
0,68
0,59
0,50
0,43
1,09
2,69
2,53
2,24
1,87
1,57
1,31
1,05
0,89
0,76
0,66
0,58
0,50
0,43
0,34
0,27
0,72
0
1
1
2
2
3
3
4
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16+
mld zł
Rok obsługi (1 rok obsługi = 12 kolejnych miesięcy)
2024 2023
33
*Dla lat 2004–2006 – średnia ważona nakładami z lat, które miały spłaty w danym okresie.
NAKŁADY Z LAT 2004–2010
81
82
104
65
183
0
20
40
60
80
100
120
140
160
180
200
2004-2006 2007 2008 2009 2010
miliony
STOSUNEK SPŁAT W KOLEJNYCH LATACH OBSŁUGI DO NAKŁADÓW Z LAT
2004–2010
STOSUNEK SPŁAT W KOLEJNYCH LATACH OBSŁUGI DO NAKŁADÓW Z LAT
2016–2020
NAKŁADY Z LAT 2016–2020
NAKŁADY Z LAT 2021–2024
STOSUNEK SPŁAT W KOLEJNYCH LATACH OBSŁUGI DO NAKŁADÓW Z LAT
2021–2024
NAKŁADY Z LAT 2011–2015
569
309
366
565
491
0
100
200
300
400
500
600
2011 2012 2013 2014 2015
miliony
STOSUNEK SPŁAT W KOLEJNYCH LATACH OBSŁUGI DO NAKŁADÓW Z LAT
2011–2015
0%
10%
20%
30%
40%
50%
60%
70%
80%
90%
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21
2004-2006 2007 2008 2009 2010
0,00
0,10
0,20
0,30
0,40
0,50
0,60
0,70
0,80
0,90
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15
2011 2012 2013 2014 2015
0%
5%
10%
15%
20%
25%
30%
35%
40%
45%
1 2 3 4 5 6 7 8 9
2016 2017 2018 2019 2020
1 288
973
1 398
771
460
0
200
400
600
800
1000
1200
1400
1600
2016 2017 2018 2019 2020
miliony
1 741
2 307
2 981
2 828
0
500
1000
1500
2000
2500
3000
3500
2021 2022 2023 2024
miliony
0%
5%
10%
15%
20%
25%
30%
35%
1 2 3 4 5 6
2021 2022 2023 2024
34
W tabeli poniżej prezentujemy spłaty w kolejnych latach kalendarzowych w stosunku do nakładów dla portfeli
nabytych w latach 2004–2024 w ujęciu procentowym, z zastrzeżeniem, że pierwszy okres od zakupu może
dotyczyć mniej niż 12 miesięcy (portfele nabywane są od 1 stycznia do 31 grudnia pierwszego roku) .
*obsługa w 1-szym roku od zakupu może dotyczyć mniej niż 12 miesięcy. Stan na 31.12.2024
Wartości spłaty historyczne dla lat kalendarzowych w stosunku do nakładów dla portfeli nabytych w latach
2004–2024 mogą różnią się między sobą ze względu na wiele czynników, w tym między innymi:
• Prowadzony proces zarządzania wierzytelnościami przez Grupy KRUK
• Rodzaj i charakterystykę nabywanych w danym roku portfeli wierzytelności
• Strukturę geograficzną nabywanych w danym roku portfeli wierzytelności
• Otoczenie zewnętrzne, w tym prawne i ekonomiczne.
Zarządzanie wierzytelnościami na zlecenie (inkaso)
Przychody z tytułu windykacji wierzytelności zleconych w całym 2024 roku wyniosły 58 mln zł i były na poziomie
przychodów roku 2023 ( +0,2 mln zł/+0,3 % r/r). Przychody wzrosły na rynku włoskim o 19% i na rynku
hiszpańskim o 16%, spadły natomiast na rynku polskim o 16%. W 2024 roku głównymi partnerami biznesowymi
Grupy w segmencie inkaso pozostawały banki. Obecność Grupy w segmencie portfeli nabytych i w segmencie
usług na zlecenie, stanowi istotną przewagę konkurencyjną dzięki synergii operacyjnej oraz obniżeniu poziomu
ryzyka zakupów portfeli na podstawie dodatkowych informacji statystycznych z biznesu serwisowego. Grupa
obecnie oferuje usługi na zlecenie w Polsce, Hiszpanii i we Włoszech.
Pożyczki konsumenckie (Novum i Wonga)
W 2024 roku Grupa KRUK udzieliła 243 tys. pożyczek gotówkowych (więcej o 10 % r/r) o wartości udzielonego
kapitału 679 mln zł (559 mln zł w analogicznym okresie 2023 r.).
W ramach prowadzonej działalności Wonga udzielane są pożyczki konsumenckie w wysokości do 20 000 zł z
okresem spłaty do 48 miesięcy. Wonga.pl uruchomiła w 2024 r. 221 tys. pożyczek gotówkowych o wartości netto
541 mln zł.
W Polsce i Rumunii pod marką Novum udzielono w całym 2024 roku 22 tys. pożyczek gotówkowych (w Polsce
18 tys.) o wartości kapitału 138 mln zł (w Polsce 112 mln zł).W ramach prowadzonej działalności NOVUM w
Polsce udzielane były pożyczki konsumenckie w wysokości do 16 000 zł na okres od 3 do 30 miesięcy. W Rumunii
NOVUM udzielał pożyczki konsumenckie w wysokości do 60 000 lei z okresem spłaty do 60 miesięcy.
35
Przychody ogółem Novum wyniosły 32,9 mln zł i były o 15% wyższe niż w poprzednim roku, natomiast przychody
Wongi osiągnęły poziom 168 mln zł na koniec 2024 i były wyższe o 21% w porównaniu do przychodów z 2023
roku.
Przychody ogółem Novum w Polsce wyniosły 25 mln zł i były o 11% wyższe niż w poprzednim roku.
EBITDA całego Novum wyniosła 15,7 mln zł i była o 52% wyższa niż w poprzednim roku, a EBITDA Novum w
Polsce wyniosła 13,5 mln zł i była o 40% wyższa niż w poprzednim roku. Natomiast EBITDA Wongi osiągnęła
poziom niemal 93 mln zł na koniec 2024 i była wyższa o 22% w porównaniu do EBITDA w 2023 roku.
3.2. Podsumowanie wyników w podziale na segmenty biznesowe
Informacje odnośnie wyników każdego segmentu sprawozdawczego przedstawiono poniżej.
Tabela 19. Podsumowanie wyników Grupy wg segmentu sprawozdawczego
w tys. zł
RAZEM
RAZEM
2024
2023
Przychody ogółem*
2 907 553
2 592 580
Nabyte pakiety wierzytelności
2 637 598
2 343 758
w tym aktualizacja prognozy wpływów
390 102
438 985
Usługi windykacyjne
58 007
57 836
Pozostałe produkty
201 995
169 372
Pozostałe przychody operacyjne
9 953
21 614
Koszty bezpośrednie i pośrednie
-1 051 082
-880 118
Nabyte pakiety wierzytelności
-922 033
-749 289
Usługi windykacyjne
-43 194
-53 456
Pozostałe produkty
-78 252
-67 253
Koszty nieprzypisane
-7 603
-10 120
Marża pośrednia¹
1 856 471
1 712 462
Nabyte pakiety wierzytelności
1 715 565
1 594 469
Usługi windykacyjne
14 813
4 380
Pozostałe produkty
123 743
102 119
Przychody / koszty nieprzypisane
2 350
11 494
Koszty ogólne
-381 558
-327 007
EBITDA²
1 474 913
1 385 455
*Przychody z działalności operacyjnej uwzględniające wynik na oczekiwanych stratach kredytowych, wycenie do wartości godziwej oraz inne przychody/koszty z nabytych portfeli
wierzytelności z uwzględnieniem "pozostałych przychodów operacyjnych"
1
Marża pośrednia = przychody operacyjne – koszty operacyjne
*EBITDA = zysk operacyjny – amortyzacja
Marża pośrednia Grupy w 2024 roku wyniosła 1 856 mln zł i w porównaniu do 2023 roku wzrosła o 144 mln zł,
czyli o 8%. Wzrost marży wynika przede wszystkim ze wzrostu przychodów (więcej o 315 mln zł tj. 12% w
stosunku do roku poprzedniego). Koszty bezpośrednie i pośrednie wzrosły o 171 mln zł tj.
o 19%.
Marża pośrednia w segmencie nabytych wierzytelności wyniosła 1 716 mln zł i w porównaniu do roku
poprzedniego wzrosła o 121 mln zł, czyli o 8%. Na wzrost marży w tym segmencie wpłynęły przede wszystkim
wyższe o 294 mln zł (tj. o 13%) przychody. Wpływ na to miały wyższe przychody odsetkowe na portfelach
nabytych (więcej o 394 mln zł, tj. o 26%), wyższe niż planowane spłaty z portfeli (pozytywne odchylenie wpłat
rzeczywistych od planowanych), skompensowane przez spadek na aktualizacji prognozy wpływów o 59 mln zł, tj.
o -11% r/r. Odchylenie wpłat rzeczywistych od planowanych wykazywane łącznie ze zmniejszeniem przychodów
z tytułu wcześniejszej realizacji wpłat na sprawach zabezpieczonych oraz wpłat od pierwotnego wierzyciela
wyniosło w 2024 roku 351 mln zł, czyli
o 76 mln zł (tj. o 18%) mniej niż w roku poprzednim. Koszty bezpośrednie i pośrednie w segmencie portfeli
nabytych wzrosły r/r o 173 mln zł, czyli o 23%. W segmencie tym wzrosły przede wszystkim koszty procesu
36
sądowo – egzekucyjnego (więcej o 93 mln zł tj. o 21%) głównie w Hiszpanii, Włoszech
i w Polsce.
Marża pośrednia w segmencie usług windykacyjnych wyniosła 15 mln zł i w porównaniu do roku poprzedniego
wzrosła o 10 mln zł, czyli 238%. Na wzrost marży wpłynął przede wszystkim spadek kosztów bezpośrednich i
pośrednich o 10 mln (tj. o 19%), głównie kosztów procesów windykacyjnych
w Hiszpanii o 8 mln zł.
Marża pośrednia w segmencie pozostałej działalności wyniosła 124 mln zł i w stosunku do roku 2023 wzrosła o
22 mln zł tj. o 21%. Na wzrost marży wpływ miały przede wszystkim wyższe o 33 mln zł (tj.
o 19%) przychody (w tym wyższe o 29 mln zł, tj. 21% przychody Wonga). Koszty bezpośrednie
i pośrednie w segmencie pozostałej działalności wyniosły 78 mln zł, czyli więcej o 11 mln zł (tj. o 16%) niż w roku
poprzednim.
Marża pośrednia w kategorii przychody/koszty nieprzypisane jest niższa o 9 mln zł tj. 80% (w 2023 nastąpiła
sprzedaż dwóch spółek z Grupy: ERIF BIG S.A. oraz EBS Sp. z o.o. (łącznie przychód z transakcji wyniósł w 2023
roku 15 mln zł).
37
3.3. Wyniki Grupy KRUK w segmentach geograficznych
Poniżej omówiono wyniki w poszczególnych segmentach geograficznych (ujęcie prezentacyjne).
(w mln zł)
Polska
Rumunia
Włochy
Hiszpania
Pozostałe
rynki
Nieprzypisane
Centrala
Grupa KRUK
2024
2023
2024
2023
2024
2023
2024
2023
2024
2023
2024
2023
2024
2023
2024
2023
Nakłady
na portfele
N/D
N/D
2 828
2 972
Spłaty na
portfelach
N/D
N/D
3 536
3 062
Wartość bilansowa
portfela nabytych
wierzytelności
(w mld zł)
N/D
N/D
10,5
8,7
Udział wartości
bilansowej portfeli
w wartości
bilansowej portfeli
ogółem
N/D
N/D
100%
100%
Przychody
10
22
N/D
2 908
2 593
Portfele
nabyte
N/D
N/D
2 638
2 344
Usługi
windykacyjne
N/D
N/D
58
58
Wonga
N/D
N/D
169
139
Pozostała
działalność
N/D
N/D
33
30
Marża pośrednia
2
11
N/D
1 856
1 712
EBITDA
2
11
–151
–129
1 475
1 385
EBITDA
gotówkowa
2
11
–151
–129
2 374
2 104
Poniżej omówiono wyniki w poszczególnych segmentach geograficznych (ujęcie prezentacyjne).
1 087
264
847
541
88
776
336
977
812
70
1 444
684
769
538
102
1351
635
569
390
117
39%
15%
26%
18%
2%
37%
17%
25%
20%
2%
1 409
628
562
240
59
1215
587
413
306
51
1189
620
549
222
59
1021
581
401
290
51
25
1
13
18
30
0
11
16
169
139
26
7
24
6
904
470
262
-33
20
778
430
179
106
10
1 011
504
309
-5
35
868
462
215
132
24
1159
535
482
284
63
1108
484
346
207
76
4,1
1,6
2,7
1,9
0,2
3,2
1,4
2,1
1,7
0,2
38
3.3.1. Polska – opis rynku i działalności Grupy KRUK
Poziom wierzytelności nieregularnych w polskich bankach na koniec roku 2024 wyniósł 62 mld zł, pozostając na
podobnym poziomie względem grudnia 2023. Poziom wierzytelności nieregularnych konsumenckich
niezabezpieczonych spadł z wartości 27 mld zł do 24 mld zł.
W roku 2024 podmioty sprzedające wierzytelności (głównie banki i instytucje finansowe) prowadziły przetargi na
zakup wszystkich rodzajów wierzytelności (detaliczne niezabezpieczone, hipoteczne oraz korporacyjne).
Głównymi konkurentami KRUKa na rynku polskim, podobnie jak rok wcześniej, były podmioty zagraniczne.
Szacowana łączna podaż określona poprzez wartość nominalną wierzytelności wyniosła 14,2 mld zł, z czego 8,7
mld zł dotyczyło wierzytelności detalicznych niezabezpieczonych, 4,7 mld zł portfeli korporacyjnych i SME, a 0,9
mld zł portfeli hipotecznych. Nakłady na rynku wierzytelności w Polsce wyniosły 2,8 mld zł, z czego 75% nakładów
dotyczyło wierzytelności detalicznych niezabezpieczonych, a pozostałe 25% dot. nakładów na portfele
korporacyjne, SME i portfele hipoteczne. Wzrost ceny do 24% spowodowany był mniejszą liczbą transakcji na
rynku wtórnym w porównaniu do roku 2023. Udział rynkowy KRUKa w nakładach na rynku ogółem wyniósł 40%,
natomiast udział w nakładach na wierzytelności detaliczne niezabezpieczone szacujemy na 45%.
W 2024 roku inwestycje KRUKa w Polsce wyniosły 1 087 mln zł, stanowiąc 38% i największy udział w nakładach
Grupy w tym okresie. Wartość nominalna zakupionych portfeli wyniosła 5 552 mln zł. KRUK w Polsce inwestował
głównie w niezabezpieczone portfele detaliczne.
Wpłaty w Polsce stanowiły 41% wszystkich wpłat w Grupie w 2024 roku i wyniosły 1 444 mln zł, więcej o 7% r/r.
W porównaniu do wyników za 2023 Grupa w 2024 roku zwiększyła przychody na rynku polskim o 16% do poziomu
1 409 mln zł. Aktualizacja prognozy wpływów wyniosła łącznie 302 mln zł w porównaniu do 212 mln zł w 2023 roku.
Większość, tj. 84% przychodów pochodziło z głównej linii biznesowej jaką są wierzytelności nabyte na własny
rachunek. Na skutek m.in. wyższej aktualizacji r/r oraz z uwagi na wzrost przychodów odsetkowych, przychody z
PODAŻ PORTFELI DETALICZNYCH NIEZABEZPIECZONYCH (mld zł)
7,7
6,8
14,0
8,7
1,6
1,5
2,1
2,1
20%
23%
15%
24%
0%
5%
10%
15%
20%
25%
30%
35%
40%
0
2
4
6
8
10
12
14
16
18
2021 2022 2023 2024
wartość nominalna nakłady cena %
BANKOWE WIERZYTELNOŚCI NIEREGULARNE (MLD ZŁ)
0
5
10
15
20
25
30
35
40
sty 20 sty 21 sty 22 sty 23 sty 24
Tysiące
konsumenckie
niezabezpieczone
hipoteczne (detal) korporacyjne
39
portfeli nabytych wzrosły r/r o 16%. KRUK w Polsce odnotował też nadwyżkę wpłat rzeczywistych wobec
planowanych.
Przede wszystkim dzięki wyższym przychodom r/r marża pośrednia na rynku polskim w 2024 roku wyniosła 1
1011 mln wobec 868 mln rok wcześniej , tj. o 16% więcej. Marża pośrednia w samym czwartym kwartale 2024
wyniosła 203 mln zł wobec 214 mln zł r/r, głównie z uwagi na wyższe koszty operacyjne r/r.
EBITDA na rynku polskim za 2024 wyniosła 904 mln zł i była o 16% wyższa od wyniku za analogiczny okres roku
ubiegłe-go. EBITDA gotówkowa wyniosła 1 159 mln zł, więcej o 5% od wyniku z roku 2023, głównie dzięki
wyższym wpłatom rok do roku.
Wartość bilansowa nabytych pakietów wierzytelności na koniec 2024 wyniosła 4,1 mld zł, tj. o 26% więcej niż
w analogicznym okresie roku ubiegłego. Pakiety polskie stanowią łącznie 39% wartości bilansowej pakietów
wierzytelności należących do Grupy KRUK.
3.3.2. Rumunia - opis rynku i działalności Grupy KRUK
Poziom wierzytelności nieregularnych w rumuńskich bankach wyniósł 15,1 mld zł (+9% r/r).
W roku 2024 na rynku rumuńskim sprzedano portfele wierzytelności detalicznych niezabezpieczonych o
wartości nominalnej 1,4 mld zł.
Udział rynkowy KRUKa w nakładach na wierzytelności detaliczne niezabezpieczone w Rumunii, przy łącznych
nakładach rynku w wysokości 518 mln zł, szacujemy na 51% w porównaniu do 63% udziału w 2023 roku.. Wzrost
średniej ceny portfeli wierzytelności był spowodowany wyższą jakością aktywów, wyższą konkurencją oraz
brakiem transakcji na rynku wtórnym.
KRUK zainwestował 264 mln zł w wierzytelności o wartości nominalnej w wysokości 702 mln zł, co stanowiło 9%
środków zainwestowanych przez Grupę w tym okresie. KRUK inwestował przede wszystkim w wierzytelności
detaliczne niezabezpieczone.
BANKOWE WIERZYTELNOŚCI Z UTRATĄ WARTOŚCI (MLD ZŁ)
18,3
15,1
0
2
4
6
8
10
12
14
16
18
20
sty 20 sty 21 sty 22 sty 23 sty 24
Tysiące
PODAŻ PORTFELI DETALICZNYCH NIEZABEZPIECZONYCH (mld zł)
1,5
2,7
6,6
1,4
0,3 0,5
0,5
0,5
18%
18%
8%
37%
0%
5%
10%
15%
20%
25%
30%
35%
40%
0
2
4
6
8
10
12
14
2021 2022 2023 2024
wartość nominalna nakłady cena %
40
Wpłaty w całym 2024 wyniosły w Rumunii 684 mln zł, więcej o 8% r/r, stanowiąc 19% wszystkich wpłat w tym
okresie.
Przychody ogółem za 2024 na rynku rumuńskim wyniosły 628 mln zł i wzrosły r/r o 8%. Na wzrost przychodów
złożyły się zarówno zaewidencjonowana w 2024 wyższa niż w zeszłym roku pozytywna aktualizacja prognozy
wpływów w wysokości 202 mln zł, w porównaniu do 197 mln zł aktualizacji prognozy wpływów rok wcześniej, jak
i wzrost przychodów odsetkowych. KRUK w Rumunii odnotował też nadwyżkę wpłat rzeczywistych wobec
planowanych.
Marża pośrednia wyniosła 504 mln zł wobec 462 mln zł rok wcześniej i wzrosła o 9% r/r, głównie z uwagi na
wyższe przy-chody.
EBITDA na rynku rumuńskim wyniosła 470 mln zł i była wyższa o 9% od wyniku w 2023 roku. EBITDA gotówkowa
wyniosła 535 mln zł i była wyższa o 10% od wartości z 2023 roku.
Wartość bilansowa nabytych pakietów wierzytelności na koniec 2024 wyniosła 1,6 mld zł, tj. o 12% więcej niż
na koniec 2023 roku. Pakiety rumuńskie stanowią łącznie 15% wartości bilansowej pakietów wierzytelności
należących do Grupy KRUK.
3.3.3. Włochy - opis rynku i działalności Grupy KRUK
Poziom wierzytelności nieregularnych we włoskich bankach w okresie 2020-2024 istotnie spadł, wciąż
jednak pozostaje na wysokim poziomie.
Według szacunków Grupy KRUK podaż detalicznych portfeli wierzytelności detalicznych niezabezpieczonych,
SME oraz korporacyjnych w 2024 roku, wyniosła wg wartości nominalnej 34 mld zł, wobec 43 mld zł rok wcześniej.
PODAŻ PORTFELI DETALICZNYCH NIEZABEZPIECZONYCH (mld zł)
BANKOWE WIERZYTELNOŚCI Z UTRATĄ WARTOŚCI (MLD ZŁ)
183
89
421
133
mar 20 mar 21 mar 22 mar 23 mar 24
konsumenckie (detal + hipoteki) korporacyjne
55,1
14,8
15,2
19,1
2,4
1,9
1,9
1,7
4%
13%
12%
9%
0%
5%
10%
15%
20%
25%
30%
35%
40%
0
10
20
30
40
50
60
2021 2022 2023 2024
wartość nominalna nakłady cena %
41
Z kolei podaż samych portfeli detalicznych niezabezpieczonych wg wartości nominalnej wyniosła 19,1 mld zł, z
czego 10,1 mld zł wierzytelności detalicznych niezabezpieczonych zostało sprzedanych na rynku wtórnym. Udział
KRUKa we Włoszech na rynku ogółem szacujemy na 21%, a udział rynkowy KRUKa w nakładach na
wierzytelności detaliczne niezabezpieczone na rynku pierwotnym i wtórnym szacujemy na 46%. Średnia cena
portfeli wierzytelności detalicznych niezabezpieczonych, liczona jako nakład do wartości nominalnej portfeli
wierzytelności, oscylowała w okolicach 9%. Spadek średniej ceny w porównaniu do roku poprzedniego wynikał
zarówno z jakości aktywów, jak i konkurencyjności na rynku.
KRUK we Włoszech w 2024 roku zainwestował 847 mln zł, co stanowiło 30% inwestycji całej Grupy. Grupa
inwestowała głównie w portfele wierzytelności detalicznych niezabezpieczonych. Grupa KRUK nabyła we
Włoszech portfele wierzytelności o wartości nominalnej 5 046 mln zł.
Wpłaty we Włoszech stanowiły 22% wszystkich wpłat w Grupie i wyniosły w 2024 roku 769 mln zł, więcej o 35%
r/r.
Przychody we Włoszech za 2024 wyniosły 562 mln zł, tj. 36% więcej r/r. Przychody w linii biznesowej portfeli
nabytych stanowią 98% przychodów ogółem, i wyniosły 549mln zł, w porównaniu do 401 mln zł w analogicznym
okresie roku ubiegłego.
Wyższy r/r poziom aktualizacji (+35 mln zł) oraz wyższe przychody odsetkowe przyczyniły się do wzrostu
przychodów w linii portfeli nabytych. W całym 2024 Grupa rozpoznała 60 mln zł aktualizacji prognozy wpływów
na pakietach włoskich, w porównaniu do 25 mln zł aktualizacji prognozy wpływów w 2023. KRUK we Włoszech
odnotował też nadwyżkę wpłat rzeczywistych wobec planowanych.
W linii biznesowej usług windykacyjnych przychody w 2024 roku wyniosły 13 mln zł wobec 11 mln zł w 2023 roku.
Dzięki wyższym przychodom r/r marża pośrednia wyniosła 309 mln zł wobec 215 mln zł rok wcześniej (więcej o
43% r/r).
We Włoszech EBITDA za 2024 wyniosła 262 mln zł, w porównaniu do 179 mln zł EBITDA rok wcześniej, czyli o
46% więcej. Jednocześnie z uwagi na wyższe wpłaty, EBITDA gotówkowa wyniosła 482 mln zł i była o 39% wyższa
od wyniku z 2023 roku.
Wartość bilansowa nabytych pakietów wierzytelności na koniec 2024 wyniosła 2,7 mld zł, tj. o 27% więcej niż
na koniec 2023 roku. Pakiety włoskie stanowią 26% łącznej wartości bilansowej pakietów wierzytelności
należących do Grupy KRUK.
3.3.4. Hiszpania - opis rynku i działalności Grupy KRUK
W Hiszpanii poziom bankowych wierzytelności konsumenckich niezabezpieczonych z utratą wierzytelności w
2024 roku utrzymywał się na podobnym poziomie jak rok wcześniej i wyniósł 31 mld zł.
BANKOWE WIERZYTELNOŚCI Z UTRATĄ WARTOŚCI (MLD ZŁ)
59
31
71
49
124
92
mar-20 mar-21 mar-22 mar-23 mar-24
konsumenckie
niezabezpieczone
hipoteczne (detal) korporacyjne
42
Na podstawie szacunków KRUKa w roku 2024 w Hiszpanii sprzedano portfele wierzytelności bankowych i
pozabankowych o wartości nominalnej około 85 mld zł (nie uwzględniając portfeli hipotecznych).
Nabywcy zainwestowali ogółem 2,9 mld zł, przy czym udział KRUKa wyniósł 19%. Udział rynkowy KRUKa w
nakładach na wierzytelności detaliczne niezabezpieczone na rynku pierwotnym i wtórnym szacujemy na 21%.
W Hiszpanii w 2024 roku Grupa KRUK zainwestowała 541 mln zł, przede wszystkim w portfele wierzytelności
detalicznych niezabezpieczonych, co stanowiło 19% środków zainwestowanych przez Grupę w tym okresie
Wartość nominalna zakupionych portfeli wyniosła 2 936 mln zł.
Wpłaty w 2024 roku wyniosły w Hiszpanii 538 mln zł, więcej o 38% r/r, stanowiąc 15% wszystkich wpłat w tym
okresie. W samym czwartym kwartale 2024 wpłaty na portfelach hiszpańskich wyniosły 147 mln zł i były wyższe
o 12% w porównaniu do wpłat z czwartego kwartału 2023. Pomimo wzrostu spłat rok do roku, to z uwagi na
wolniejsze od oczekiwanego rozpatrywanie spraw w sądach, spłaty w czwartym kwartale 2024 były poniżej
oczekiwań operacyjnych i księgowych.
Przychody w Hiszpanii w 2024 roku wyniosły 240 mln zł, tj. o 21% mniej w stosunku do 2023 roku. 92%
przychodów na rynku hiszpańskim stanowią przychody w linii portfeli nabytych i wyniosły 222 mln zł w
porównaniu do 290 mln w analogicznym okresie ubiegłego roku. W całym 2024 roku Grupa KRUK rozpoznała w
Hiszpanii 173 mln zł negatywnej aktualizacji prognozy wpływów, w porównaniu do 3 mln zł pozytywnej
aktualizacji prognozy wpływów rok wcześniej. Głównym powodem 145 mln zł negatywnej aktualizacji w
czwartym kwartale 2024 jest opóźnienie procesowania spraw przez sądy. Dodatkowo, obniżenie przyszłych
oczekiwanych spłat z nabytych portfeli wynika z innego zachowania spraw bankowych zakupionych w 2022 i
2023 niż porównawcza baza spraw użytych przy wycenie portfeli. System sądowy w Hiszpanii mierzy się z
problemem wydolności, który uwidocznił się szczególnie od strajku w 2023 roku. Napływ spraw do sądów
zwiększył się o 35% w 2023 roku w porównaniu do 2020 roku (3 mln spraw względem 2,2 mln w 2020 roku), przy
jednoczesnym zwiększeniu się ilości spraw bez decyzji sądu o 31% (2,3 mln spraw względem 1,7 mln spraw w 2020
roku).
W Hiszpanii linia usług windykacyjnych odnotowała przychód w wysokości 18 mln zł, więcej o 16% r/r.
Z uwagi na poziom negatywnej aktualizacji prognozy wpływów oraz wyższe koszty procesu sądowego, marża
pośrednia na rynku hiszpańskim spadła o 103% w stosunku do 2023 roku i wyniosła -5 mln zł wobec 132 mln zł
rok wcześniej. W samym czwartym kwartale 2024 marża pośrednia wyniosła -99 mln zł, wobec 26 mln zł rok
wcześniej.
EBITDA na rynku hiszpańskim za 2024 wyniosła -33 mln zł w porównaniu do wartości 106 mln zł EBITDA za 2023,
tj. o 131% mniej. W samym czwartym kwartale 2024 EBITDA wyniosła -108 mln zł wobec 18 mln zł rok wcześniej.
Przyczyna spadku leży w poziomie negatywnej aktualizacji oraz we wzroście kosztów sądowych.
EBITDA gotówkowa wyniosła 284 mln zł, tj. 37% więcej od wyniku z 2023 roku, głównie dzięki wyższym wpłatom
r/r. EBITDA gotówkowa w samym czwartym kwartale 2024 wyniosła 83 mln zł, w porównaniu do 70 mln zł rok
wcześniej.
PODAŻ PORTFELI DETALICZNYCH NIEZABEZPIECZONYCH (mld zł)
13,2
31,3
26,3
37,7
1,2
2,4
1,8
2,5
9%
8%
7%
7%
0%
5%
10%
15%
20%
25%
30%
35%
40%
0
5
10
15
20
25
30
35
40
2021 2022 2023 2024
wartość nominalna nakłady cena %
43
Wartość bilansowa pakietów wierzytelności w Hiszpanii na dzień 31 grudnia 2024 wyniosła 1,9 mld zł (wzrost
o 11% r/r), i stanowiła 18% wartości wszystkich pakietów należących do Grupy.
3.3.5. Pozostałe rynki - opis rynków i działalności Grupy KRUK
W omawianym okresie Grupa inwestowała w portfele wierzytelności we Francji i od pierwszego kwartału 2024
ujmuje wyniki tego rynku w ramach segmentu „pozostałe rynki”. Inwestycje w omawianym segmencie wyniosły w
2024 roku 88 mln zł, co stanowiło 3% inwestycji Grupy. Większość z inwestycji w tym segmencie dotyczyła
nakładów na portfele wierzytelności we Francji. Wartość nominalna nabytych wierzytelności wyniosła 372 mln zł
i w całości dotyczyła wierzytelności detalicznych niezabezpieczonych. W omawianym okresie w Czechach i na
Słowacji Grupa KRUK zainwestowała 70 mln zł, co stanowiło 2% inwestycji Grupy. Wartość nominalna
zakupionych portfeli wyniosła 319 mln zł. Grupa zainwestowała w portfele detaliczne niezabezpieczone.
KRUK, w ramach przeglądu opcji strategicznych dla rynku czeskiego i słowackiego, z uwagi na ich skalę w
działalności Grupy, na początku 2024 roku podjął decyzję o wstrzymaniu dalszych inwestycji w pakiety
wierzytelności na tych rynkach. Działalność operacyjna jest obecnie kontynuowana z dopuszczeniem możliwości
współpracy z lokalnymi partnerami biznesowymi i selektywnej sprzedaży aktywów.
Wpłaty w omawianym segmencie wyniosły 102 mln zł, mniej o 14% r/r, stanowiąc 3% wszystkich wpłat w tym
okresie.
Przychody w tym segmencie, w całości stanowiące przychody na pakietach nabytych, wyniosły w całym 2024 roku
59 mln zł, co oznacza wzrost o 15% r/r i wynika głównie z nadwyżki wpłat rzeczywistych wobec planowanych.
W całym 2024 roku Grupa KRUK rozpoznała w segmencie pozostałych rynków 0,5 mln zł pozytywnej aktualizacji
prognozy wpływów, wobec 2 mln zł rok wcześniej.
Marża pośrednia w 2024 roku wyniosła 35 mln zł, co stanowiło o 44% więcej r/r.
EBITDA wyniosła 20 mln zł, tj. dwukrotnie więcej niż w 2023 roku, głównie z uwagi na wzrost przychodów we
Francji. EBITDA gotówkowa wyniosła 63 mln zł, tj. 17% mniej r/r.
Wartość bilansowa pakietów wierzytelności w segmencie pozostałe rynki na dzień 31 grudnia 2024 wyniosła
blisko 0,2 mld zł, więcej o 26% r/r stanowiąc 2% wartości wszystkich pakietów należących do Grupy.
44
3.4. Wartość nabytych pakietów wierzytelności
Wartość nabytych pakietów wierzytelności wyniosła na koniec 2024 roku 10 500 mln zł i wzrosła w stosunku do
analogicznego okresu roku ubiegłego o 21%. Wzrost ten podyktowany jest głównie wysokim poziomem
inwestycji i wysokim poziomem spłat od klientów.
Tabela 20. Zmiana stanu nabytych portfeli wierzytelności w 2024 roku
w tysiącach złotych
PORTFELE
NIEZABEZPIECZONE
PORTFELE
ZABEZPIECZONE
RAZEM
Wartość inwestycji w pakiety wierzytelności na 1 stycznia 2023
6 008 230
759 857
6 768 087
Zakup pakietów
2 717 933
254 298
2 972 231
Wpłaty od osób zadłużonych
-2 730 606
-331 867
-3 062 473
Należność ze sprzedanych wierzytelności
-
-
-
Wzrost/(spadek) zobowiązań wobec osób zadłużonych z tytułu nadpłat
5 917
-
5 917
Wycena programu lojalnościowego*
6 153
-
6 153
Przychody z windykacji pakietów nabytych
2 167 039
176 719
2 343 758
Wartość przejętych nieruchomości
-
-3 321
-3 321
Wartość sprzedanych nieruchomości
-
4 623
4 623
Różnice z przeliczenia wartości pakietów wierzytelności**
-352 370
-8 840
-361 210
Wartość inwestycji w pakiety wierzytelności na 31 grudnia 2023
7 822 296
851 469
8 673 765
w tysiącach złotych
PORTFELE
NIEZABEZPIECZONE
PORTFELE
ZABEZPIECZONE
RAZEM
Wartość inwestycji w pakiety wierzytelności na 1 stycznia 2024
7 822 296
851 469
8 673 765
Zakup pakietów
2 718 827
109 069
2 827 896
Wpłaty od osób zadłużonych
-3 221 036
-315 275
-3 536 311
Wzrost/(spadek) zobowiązań wobec osób zadłużonych z tytułu nadpłat
4 294
-
4 294
Wycena programu lojalnościowego*
-1 380
-
-1 380
Wpłaty od pierwotnego wierzyciela
-1 949
-
-1 949
Przychody z windykacji pakietów nabytych
2 449 656
187 942
2 637 598
Wartość przejętych nieruchomości
-
-3 606
-3 606
Różnice z przeliczenia wartości pakietów wierzytelności**
-96 145
-3 884
-100 029
Wartość inwestycji w pakiety wierzytelności na 31 grudnia 2024
9 674 563
825 715
10 500 278
* Wartość inwestycji w pakiety wierzytelności jest skorygowana o wycenę programu lojalnościowego w związku z ujmowaniem kosztów związanych z
programem bonusowym w pozycji Inne przychody/koszty z nabytych portfeli wierzytelności.
** Dotyczy nabytych portfeli wierzytelności w walucie innej niż PLN.
Źródło: Skonsolidowane Sprawozdania Finansowe
3.5. Inwestycje Grupy
3.5.1. Inwestycje w portfele wierzytelności
Grupa KRUK w 2024 roku zainwestowała w 255 portfeli wierzytelności o łącznej wartości nominalnej 14,6 mld
zł. KRUK inwestował w portfele bankowe i pozabankowe, zawierające głównie wierzytelności detaliczne
45
niezabezpieczone, jak również zabezpieczone oraz korporacyjne. Dla porównania, w 2023 roku KRUK kupił 297
portfeli o łącznej wartości nominalnej 14,5 mld złotych.
Tabela 21. Podsumowanie danych dotyczących portfeli nabytych w latach 2024 i 2023
2024
2023
Liczba nabytych portfeli (w szt.)
255
297
Wartość nominalna nabytych portfeli (mln zł)
14 607
14 523
Nakłady na portfele nabyte (mln zł)
2 828
2 972
Źródło: Spółka
KRUK dokonał największych inwestycji w Polsce, które stanowiły 38% sumy nakładów. KRUK zrealizował
inwestycje również we Włoszech, Hiszpanii, Rumunii, Czechach oraz we Francji. W 2024 roku 62% wszystkich
inwestycji KRUK zrealizował poza Polską przeznaczając na ten cel 1 740 mln zł w porównaniu do 2 196 mln zł
zainwestowanych w 2023 roku (74% nakładów w 2023).
Tabela 22. Nakłady inwestycyjne z podziałem na kraje w 2024 i 2023 roku, dane w mln zł
KRAJ
2024
2023
Polska
1 087
776
Rumunia
264
336
Włochy
847
977
Hiszpania
541
812
Pozostałe rynki
88
70
Suma
2 828
2 972
Źródło: Spółka
3.5.2. Udzielone pożyczki
W 2024 roku Grupa KRUK udzieliła 243 tys. pożyczek gotówkowych (więcej o 10 % r/r) o wartości udzielonego
kapitału 679 mln zł w porównaniu do roku 2023, kiedy wartość kapitału udzielonych pożyczek wyniosła 559 mln
zł.
3.5.3. Pozostałe nakłady inwestycyjne
Główne pozycje pozostałych nakładów inwestycyjnych Grupy dokonane w roku 2024 to przede wszystkim
nakłady na maszyny i urządzenia w wysokości 15 mln zł. Grupa dokonała również istotnych inwestycji w licencje
i programy komputerowe w wysokości 29 mln zł (z czego 1,5 mln zł w formie leasingu), w tym wytworzone we
własnym zakresie oprogramowanie to wartość 3,2 mln zł.
3.5.4. Inwestycje w obrębie Grupy
W roku 2024 spółka KRUK podwyższała lub obniżała kapitał w spółkach zależnych:
Tabela 23. Podwyższenia i obniżenia kapitału w spółkach zależnych Grupy
SPÓŁKA
CZYNNOŚĆ
KWOTA
InvestCapital Ltd.
Podwyższenie kapitału
190 mln zł
* Po przeliczeniu po kursie średnim NBP z dnia podwyższenia/obniżenia kapitału, dopłat/zwrotów dopłat do kapitału
Źródło: Spółka
46
3.5.5. Źródła finansowania inwestycji
Źródłami finansowania inwestycji Grupy KRUK są: własne środki wygenerowane w toku bieżącej działalności,
kredyty bankowe oraz środki pozyskane w ramach emisji obligacji.
3.5.6. Ocena możliwości realizacji zamierzeń inwestycyjnych
W opinii Zarządu Spółki na dzień zatwierdzenia sprawozdania nie występowały istotne zagrożenia w możliwości
realizacji inwestycji Grupy KRUK.
3.6. Wyniki finansowe i wybrane dane finansowe KRUK S.A.
W 2024 Spółka KRUK osiągnęła przychody w łącznej wysokości 452 mln zł, czyli o 74% wyższe niż w 2023 roku.
Koszty operacyjne i ogólne (z wyłączeniem amortyzacji) w 2024 roku wyniosły 378 mln zł tj. o 15% więcej niż w
roku poprzednim. Koszty finansowe netto wzrosły o 32 mln zł tj. o 45% r/r.
Podatek dochodowy wyniósł -89 mln zł głównie z powodu rozwiązania rezerw na podatek odroczony z tytułu
zmiany planowanych 3-letnich opodatkowanych przepływów ze spółek inwestycyjnych Grupy do KRUK S.A.
Zysk netto Spółki w 2024 roku wyniósł 1 043 mln zł i w stosunku do roku poprzedniego wzrósł o 59 mln zł tj. o 6%.
Największy wpływ na wzrost zysku netto Spółki miały przychody (wzrost w stosunku do roku poprzedniego o 192
mln zł, tj. o 74%).
Poniżej zostały przedstawione wybrane wyniki i dane finansowe Spółki w 2024 roku w porównaniu do 2023 roku.
Tabela 24. Wybrane wyniki i dane finansowe KRUK S.A.
OKRES ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA
2024
2023
ZMIANA
( w tys. PLN, o ile nie wskazano inaczej)
Przychody ze sprzedaży
451 572
259 989
74%
Zysk/(strata) przed opodatkowaniem
954 371
1 026 011
-7%
Zysk/(strata) netto
1 043 380
983 934
6%
Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej
24 764
-56 976
-143%
Wpłaty od osób zadłużonych
28 987
32 988
-12%
Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej
-121 461
-739 145
-84%
Środki pieniężne netto z działalności finansowej
-121 836
1 001 756
-112%
Zmiana stanu środków pieniężnych netto
-218 533
205 635
-206%
Rozwodniony zysk na jedną akcję (w PLN/EUR)
50,94
48,37
5%
Średnia liczba akcji (w tys. szt)
19 338
19 319
0%
Zysk na jedną akcję (w PLN/EUR)
53,95
50,93
6%
OKRES ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA
2024
2023
ZMIANA
( w tys. PLN, o ile nie wskazano inaczej)
Aktywa razem
8 422 746
7 394 513
14%
Zobowiązania długoterminowe
3 609 449
3 188 557
13%
Zobowiązania krótkoterminowe
314 971
414 563
-24%
Kapitał własny
4 498 326
3 791 393
19%
Kapitał akcyjny
19 382
19 319
0%
Wartość księgowa na jedną akcję zwykłą
232,09
196,25
18%
47
4. ANALIZA SYTUACJI FINANSOWEJ
4.1. Zasady sporządzania rocznego skonsolidowanego i jednostkowego
sprawozdania finansowego
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Spółki zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami
Sprawozdawczości Finansowej, które zostały zatwierdzone przez Unię Europejską, zwanymi dalej „MSSF UE”.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Spółki zostało sporządzone zgodnie z MSSF UE.
Zasady sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego zostały opisane w skonsolidowanym
sprawozdaniu finansowym, a zasady sporządzenia jednostkowego sprawozdania finansowego zostały opisane w
jednostkowym sprawozdaniu finansowym i w roku 2024 nie nastąpiły istotne zmiany w zasadach (polityce)
rachunkowości poza zmianami do MSR 1 i Zasad Praktyki MSSF 2.
Zmiany do MSR 1 i Zasad Praktyki MSSF 2 mają na celu pomóc osobom sporządzającym sprawozdania finansowe
w podjęciu decyzji, które zasady rachunkowości ujawnić w swoich sprawozdaniach finansowych. Zmiany
wprowadziły wymóg ujawniania istotnych informacji o polityce rachunkowości zamiast znaczących zasad
rachunkowości.
Spółka przeanalizowała dotychczasowe ujawnienia i ograniczyła opis polityki rachunkowości do istotnych zasad.
Przez zastosowanie metody praw własności wynik Spółki i kapitały własne są tożsame z wynikami i kapitałami
własnymi Grupy KRUK.
4.2. Analiza skonsolidowanych danych finansowych
4.2.1. Struktura produktowa przychodów
Głównym źródłem przychodów ze sprzedaży Grupy KRUK są przychody z tytułu nabytych pakietów
wierzytelności, usług odzyskiwania wierzytelności na zlecenie (inkaso) oraz pożyczek konsumenckich. Na
przychody z windykacji pakietów zakupionych składają się przede wszystkim przychody odsetkowe, aktualizacje
wyceny pakietów wierzytelności, wynikające ze zmiany szacunków dotyczących oczekiwanych wpływów
pieniężnych związanych z danym pakietem oraz odchylenia wpłat rzeczywistych od planowanych wykazywane
łącznie ze zmniejszeniem przychodów z tytułu wcześniejszej realizacji wpłat na sprawach zabezpieczonych oraz
wpłat od pierwotnego wierzyciela. W przypadku usług inkaso, w skład uzyskiwanych przychodów wchodzą
głównie prowizje za odzyskanie wierzytelności przekazanych Grupie do obsługi. Grupa KRUK uzyskuje również
przychody z tytułu pożyczek konsumenckich, których udziela zarówno osobom zadłużonym wobec Grupy KRUK,
które spłaciły swoje zadłużenie lub regularnie je spłacają, a także osobom nie będącym dotychczas klientami
Grupy KRUK.
4.2.2. Struktura geograficzna sprzedaży
Grupa prowadzi działalność na siedmiu rynkach geograficznych, które dzieli na pięć segmentów:
• Polska
• Rumunia
• Włochy
• Hiszpania
• Pozostałe (Czechy, Słowacja, Niemcy, Francja)
W przypadku prezentowania informacji w podziale na obszary geograficzne przychód obszaru jest oparty na
geograficznym rozmieszczeniu oddziałów windykacyjnych.
48
4.2.3. Charakterystyka struktury aktywów i pasywów skonsolidowanego bilansu
Łączna wartość aktywów Grupy wyniosła 11 649 mln zł i w porównaniu do stanu na koniec 2023 roku wzrosła o
17%.
Tabela 25. Struktura aktywów Grupy
w tysiącach złotych
31.12.2024
31.12.2023
ZMIANA
Aktywa
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
214 790
388 461
-45%
Należności z tytułu dostaw i usług
19 619
24 440
-20%
Inwestycje
11 003 183
9 091 893
21%
Pozostałe
411 287
423 711
-3%
Aktywa ogółem
11 648 879
9 928 505
17%
Źródło: Spółka
Największy wartościowo wzrost nastąpił w pozycji Inwestycje i jest efektem nowych inwestycji, dodatniej
aktualizacji oraz amortyzacji portfela posiadanych wierzytelności. Wysoki poziom inwestycji w roku 2024
przyczynił się do wzrostu zadłużenia z tytułu kredytów oraz innych zobowiązań finansowych, które w porównaniu
z poziomem na koniec 2023 roku wzrosły o 1 095 mln zł.
Tabela 26. Struktura pasywów Grupy
W tysiącach złotych
NOTA
31.12.2024
31.12.2023
ZMIANA
ZOBOWIĄZANIA
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe
28
231 823
220 448
5%
Instrumenty pochodne
105
-
Instrumenty zabezpieczające
26
36 742
32 614
13%
Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych
27
85 775
76 469
12%
Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego
5 493
11 785
-53%
Zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek, dłużnych papierów
wartościowych oraz leasingu
25
6 626 551
5 531 167
20%
Rezerwy
29
19 896
62 905
-68%
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
19
113 837
202 307
-44%
Zobowiązania ogółem
7 120 222
6 137 695
16%
49
KAPITAŁ WŁASNY
Kapitał akcyjny
23
19 382
19 319
0%
Kapitał z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej
374 097
358 506
4%
Kapitał rezerwowy z wyceny instrumentów zabezpieczających
26
64 779
51 043
27%
Kapitał rezerwowy z wycen programów określonych świadczeń
3 374
3 331
1%
Różnice kursowe z przeliczenia jednostek działających za granicą
-130 734
-95 871
36%
Pozostałe kapitały rezerwowe
188 654
171 847
10%
Zyski zatrzymane
4 009 434
3 283 218
22%
Kapitał własny akcjonariuszy jednostki dominującej
4 528 986
3 791 393
19%
Udziały niekontrolujące
-329
-583
-44%
Kapitał własny ogółem
4 528 657
3 790 810
19%
Kapitały i zobowiązania ogółem
11 648 879
9 928 505
17%
Źródło: Spółka
4.2.4. Aktualna i przewidywana sytuacja finansowa
Aktualna i przewidywana sytuacja finansowa Grupy KRUK nie wykazuje istotnych zagrożeń. Wyniki finansowe
zostały szczegółowo omówione w pkt. 3. PODSUMOWANIE DZIAŁALNOŚCI GRUPY KRUK I KRUK S.A. W 2024
ROKU.
4.2.5. Przepływy środków pieniężnych
Polityka Grupy dotycząca finansowania oraz zarządzania środkami pieniężnymi polega na finansowaniu:
• zakupów portfeli wierzytelności wypracowanymi środkami własnymi oraz kredytami bankowymi,
obligacjami i innymi instrumentami dłużnymi;
• nabycia rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych środkami własnymi lub leasingiem;
• pozostałej działalności środkami własnymi.
Środki pieniężne Grupy nominowane są w walutach: PLN, EUR, RON i CZK.
Główne źródła przepływów pieniężnych z działalności operacyjnej Grupy związane są ze zmianami na nabytych
portfelach wierzytelności ujętymi w pozycji „Zmiana stanu inwestycji w pakiety wierzytelności”.
Z uwagi na ujmowanie przez Grupę zakupów portfeli wierzytelności w działalności operacyjnej, aktywność
inwestycyjna Grupy w zakresie nabywania portfeli wierzytelności na własny rachunek i związany z tym wzrost
bilansowej wartości nabytych wierzytelności, przekłada się na zmniejszenie salda przepływów pieniężnych z
działalności operacyjnej
4.2.6. Istotne pozycje pozabilansowe w ujęciu podmiotowym, przedmiotowym i
wartościowym
Grupa KRUK nie posiadała w 2024 roku istotnych pozycji pozabilansowych.
50
4.2.7. Kluczowe wskaźniki finansowe
4.2.7.1. Wskaźniki rentowności
W zakresie analizy wskaźnikowej dla KRUK S.A., do uzyskania poprawnych wniosków z niej płynących, niezbędna
jest całościowa analiza sytuacji wskaźnikowej Grupy KRUK. Tabela poniżej przedstawia najważniejsze wskaźniki
rentowności Grupy Kapitałowej KRUK.
Tabela 27. Wskaźniki rentowności
WSKAŹNIKI RENTOWNOŚCI
OKRES ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA
2024
2023
Rentowność na poziomie zysku operacyjnego powiększonego o
amortyzację (EBITDA)
51%
53%
Rentowność na poziomie zysku operacyjnego (EBIT)
49%
51%
Rentowność brutto
35%
40%
Rentowność netto
37%
38%
Rentowność aktywów (ROA)
9%
10%
Rentowność kapitałów własnych (ROE)
24%
26%
Źródło: Spółka
Zasady wyliczenia wskaźników:
• Rentowność na poziomie zysku operacyjnego powiększonego o amortyzację (EBITDA) – zysk
na działalności operacyjnej okresu + amortyzacja / przychody ogółem
• Rentowność na poziomie zysku operacyjnego (EBIT) – zysk na działalności operacyjnej okresu
/ przychody ogółem
• Rentowność brutto – zysk przed opodatkowaniem okresu / przychody ogółem
• Rentowność netto – zysk netto okresu / przychody ogółem
• Rentowność aktywów (ROA) – zysk netto okresu / aktywa ogółem
• Rentowność kapitałów własnych (ROE)– zysk netto okresu / kapitał własny
Na wzrost wskaźników rentowności uzyskanych w roku 2024 w porównaniu do roku poprzedniego wpłynęły
poniższe, częściowo kompensujące się czynniki:
• wyższe o 230 mln zł tj. o 18% koszty bezpośrednie, pośrednie, ogólne i amortyzacja
• negatywny wpływ kosztów finansowych netto (więcej o 112 mln zł, tj. o 39%). Na negatywną zmianę
przychodów/kosztów finansowych wpływ miały przede wszystkim wyższe koszty odsetek w związku ze
wzrostem stawek EURIBOR w pierwszym półroczu oraz wyższym poziomem zadłużenia
• wyższe o 315 mln zł przychody, tj. o 12 % w stosunku do roku poprzedniego
• niższy o 117 mln zł podatek, tj. o 220% mniej.
Zysk na działalności operacyjnej powiększony o amortyzacje (EBITDA) wyniósł w 2024 roku 1 475 mln zł (wyższy
o 6% r/r), zysk na działalności operacyjnej (EBIT) 1 412 mln zł (wyższy o 6% r/r), zysk przed opodatkowaniem
1 010 mln zł (niższy o 3% r/r), a zysk netto 1 074 mln zł (wyższy o 9% r/r).
Stan kapitałów własnych na koniec 2024 roku jest wyższy o 19% od stanu na koniec 2023 roku.
51
Poziom aktywów Grupy na koniec 2024 roku wzrósł o 17% w stosunku do stanu z końca 2023 roku. Największy
wzrost aktywów nastąpił w pozycji Inwestycje (wzrost o 1 911 mln zł, tj. 21%), co ma związek z poziomem
inwestycji w nowe portfele.
4.2.7.2. Wskaźniki zadłużenia
Poniższa tabela przedstawia najważniejsze wskaźniki zadłużenia Grupy Kapitałowej KRUK. Poziom zadłużenia
kształtuje się na poziomie istotnie poniżej umownego maksimum.
Tabela 28. Wskaźniki zadłużenia
OKRES ZAKOŃCZONY 31
GRUDNIA
MAKSYMALNY
UMOWNY
POZIOM
WSKAŹNIKA
2024
2023
Wskaźnik ogólnego zadłużenia
61%
62%
Wskaźnik zadłużenia kapitałów własnych
157%
162%
Wskaźnik zadłużenia finansowego netto do kapitałów własnych
1,4
1,4
3,0
Wskaźnik zadłużenia finansowego netto do EBITDA gotówkowej
2,7
2,4
4,0
Wskaźnik płynności bieżącej
18,9
13,2
Wskaźnik płynności szybkiej
18,9
13,2
Wskaźnik pokrycia odsetek
7,2
8,6
Źródło: Spółka
Zasady wyliczania wskaźników:
• Wskaźnik ogólnego zadłużenia = zobowiązania ogółem / pasywa ogółem
• Wskaźnik zadłużenia kapitałów własnych = zobowiązania ogółem / kapitał własny ogółem
• Wskaźnik zadłużenia finansowego netto do kapitałów własnych = (długoterminowe i
krótkoterminowe zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek oraz inne zobowiązania finansowe
– środki pieniężne i ich ekwiwalenty) / kapitały własne ogółem
• Wskaźnik zadłużenia finansowego netto do EBITDA gotówkowej = (długoterminowe i
krótkoterminowe zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek oraz inne zobowiązania finansowe
– środki pieniężne i ich ekwiwalenty) / EBITDA gotówkowa
• Wskaźnik płynności bieżącej = aktywa obrotowe ogółem / zobowiązania krótkoterminowe
ogółem
• Wskaźnik płynności szybkiej = (aktywa obrotowe ogółem – zapasy) / zobowiązania
krótkoterminowe ogółem
• Wskaźnik pokrycia odsetek = skorygowana EBITDA gotówkowa/ koszty odsetkowe netto;
liczony.
Celem Grupy jest utrzymywanie solidnej podstawy kapitałowej tak, by zapewnić rozwój działalności gospodarczej
przy jednoczesnym utrzymaniu zaufania inwestorów, kredytodawców, obligatariuszy oraz innych podmiotów z
otoczenia Grupy. Aby kontrolować poziom ekspozycji Grupy na dług finansowy, zarząd KRUK S.A. na bieżąco
monitoruje poziomy wskaźników zadłużenia. Zgodnie z zasadami zarządzania płynnością finansową Grupy,
KRUK zwiększa zadłużenie z intencją jego spłaty z posiadanych aktywów bez konieczności późniejszego
refinansowania.
Wskaźniki płynności są zdeterminowane specyfiką aktywów z tytułu nabytych portfeli wierzytelności, które
prezentowane są jako krótkoterminowe aktywa, zaś operacyjnie będą wykorzystywane w okresie dłuższym niż
12 miesięcy.
52
4.3. Instrumenty finansowe
4.3.1. Wykorzystywanie instrumentów finansowych
Grupa posiada następujące aktywa finansowe inne niż pochodne aktywa finansowe:
• aktywa finansowe wyceniane według metody zamortyzowanego kosztu (nabyte portfele wierzytelności,
czyli pakiety przeterminowanych zobowiązań nabywane przez Grupę w ramach umów cesji
wierzytelności za cenę niższą od wartości nominalnej tych zobowiązań);
• pożyczki i należności (aktywa finansowe, o ustalonych lub możliwych do ustalenia płatnościach, które nie
są notowane na aktywnym rynku).
Grupa posiada następujące zobowiązania finansowe niebędące instrumentami pochodnymi:
• kredyty,
• zobowiązania z tytułu dłużnych papierów wartościowych,
• zobowiązania z tytułu leasingu,
• zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania.
4.3.2. Instrumenty pochodne
W 2024 roku Grupa mogła zawierać transakcje pochodne na podstawie umów ramowych.
Tabela 29. Zestawienie umów ramowych dot. transakcji pochodnych zawartych przez Grupę wg stanu na dzień 31.12.2024
UMOWA
BANK
SPÓŁKA
Z GRUPY KRUK
DATA UMOWY
WYSOKOŚĆ
LIMITU
ZABEZPIECZENIA
Umowa ramowa
o trybie zawierania
i rozliczania transakcji
Santander
Bank Polska
S.A.
KRUK S.A.
i InvestCapital
Ltd.
13.06.2013
28 000 000
zł
- pełnomocnictwo do obciążania
rachunków KRUK SA
prowadzonych w Banku
- weksel in blanco wraz z
deklaracją wekslową
ISDA 2002 Master
Agreement
DNB Bank
ASA
KRUK S.A.
25.11.2022
nieujawnione
przez Bank
- brak
Umowa Ramowa
Zawierania
i Wykonywania
Terminowych Transakcji
Wymiany Walutowej
ING Bank
Śląski S.A.
KRUK S.A.
09.08.2018
72 000 000
EUR
- brak
Umowa Ramowa
Zawierania
i Wykonywania Transakcji
Dotyczących
Terminowych Operacji
Finansowych
ING Bank
Śląski S.A.
KRUK S.A.
10.12.2021
Umowa Ramowa
Zawierania i
Wykonywania Transakcji
Dotyczących
Terminowych Operacji
Finansowych
ING Bank
Śląski S.A.
InvestCapital
Ltd.
20.08.2021
30 000 000
EUR
- brak
Umowa ramowa dla
transakcji rynku
finansowego
mBank S.A.
KRUK S.A.
07.02.2019
0 zł
- pełnomocnictwo do obciążania
rachunków KRUK SA
prowadzonych w Banku
ISDA 2002 Master
Agreement
Alior Bank
S.A.
KRUK S.A.
21.11.2024
50 000 000
zł
- pełnomocnictwo do obciążania
rachunków KRUK S.A.
prowadzonych w Banku
- oświadczenie KRUK S.A. o
poddaniu się egzekucji
53
W 2024 roku Grupa zawarła kontrakt zamiany stóp procentowych (IRS) o nominale 24 mln EUR, w którym Grupa
płaci kupon oparty o stałą stopę procentową, a otrzymuje kupon oparty na zmiennej stopie EURIBOR. Kontrakt
zabezpiecza ryzyko stopy procentowej.
Na dzień 31.12.2024 spółki z Grupy KRUK posiadały otwarte kontrakty zamiany stóp procentowych (IRS)
przedstawione w tabeli poniżej.
Tabela 30. Zestawienie otwartych kontraktów IRS wg stanu na dzień 31.12.2024
Celem zawarcia powyższych kontraktów w EUR było zabezpieczenie zmienności przepływów pieniężnych
generowanych przez zobowiązania w EUR, z tytułu zmian referencyjnej stopy procentowej EURIBOR 1M i
EURIBOR 3M oraz zabezpieczenie płatności odsetkowych z tytułu kredytu i obligacji.
Ponadto, w 2024 roku Grupa zawarła walutowe kontrakty zamiany stóp procentowych (CIRS) o łącznym
nominale 285 mln PLN, w których Grupa płaci kupon oparty o stałą stopę procentową od zadłużenia ustalonego
w EUR w warunkach transakcji, a otrzymuje kupon oparty o zmienną stopę procentową powiększoną o marżę
liczony od zadłużenia w PLN objętego transakcją.
Na dzień 31.12.2024 spółki z Grupy KRUK posiadały otwarte kontrakty CIRS przedstawione w tabeli poniżej.
Tabela 31. Zestawienie otwartych kontraktów CIRS wg stanu na dzień 31.12.2024
NAZWA BANKU
SPÓŁKA
Z GRUPY
KRUK
RODZAJ
TRANSAKCJI
WOLUMEN
STRONA
TRANSAKCJI
KUPNO/
SPRZEDŻ
STAWKI
STAŁEJ
STOPA
STAŁA
TRANSAK
CJI
STOPA
ZMIENNA
OKRES WAŻNOŚCI
ING Bank Śląski
S.A.
InvestCapi
tal Ltd
IRS (Interest
Rate Swap)
210 000 000,00
EUR
kupno
2,65%
EURIBOR
1M
od 2022-11-29
do 2027-06-30
DNB Bank ASA
KRUK S.A.
IRS (Interest
Rate Swap)
150 000 000,00
EUR
kupno
2,964%
EURIBOR
3M
od 2023-05-10
do 2028-05-10
DNB Bank ASA
KRUK S.A.
IRS (Interest
Rate Swap)
10 000 000,00
EUR
kupno
2,255%
EURIBOR
3M
od 2023-12-21
do 2028-12-11
ING Bank Śląski
S.A.
InvestCapi
tal Ltd
IRS (Interest
Rate Swap)
38 500 000,00
EUR
kupno
2,32%
EURIBOR
1M
od 2023-12-27
do 2028-06-30
ING Bank Śląski
S.A.
KRUK S.A.
IRS (Interest
Rate Swap)
24 000 000,00
EUR
kupno
2,4050%
EURIBOR
3M
od 2024-08-21
do 2029-02-01
SUMA na dzień
31.12.2024
IRS (Interest
Rate Swap)
432 500 000,00
EUR
kupno
NAZWA BANKU
SPÓŁKA
Z GRUPY
KRUK
RODZAJ
TRANSAKCJI
WOLUMEN w
PLN
STRONA
TRANSAKC
JI - KUPNO/
SPRZEDAŻ
STAWKI
STAŁEJ
STOPA
STAŁA
TRANS
AKCJI
[EUR]
STOPA
ZMIENNA
TRANSAK
CJI [PLN]
DATA
ZAWARCIA
TRANSAKCJI
DATA
ZAPADALNOŚ
CI
TRANSAKCJI
ING Bank Śląski
S.A.
KRUK S.A.
CCIRS (Cross
Currency
Interest Rate
Swap)
330 000 000
kupno
2,13%
WIBOR
3M
2022-06-14
2027-05-24
ING Bank Śląski
S.A.
KRUK S.A.
CCIRS (Cross
Currency
Interest Rate
Swap)
140 000 000
kupno
1,90%
WIBOR
3M
2022-06-23
2027-03-24
54
Santander Bank
Polska S.A.
KRUK S.A.
CCIRS (Cross
Currency
Interest Rate
Swap)
50 000 000
kupno
1,72%
WIBOR
3M
2022-06-20
2026-03-16
Santander Bank
Polska S.A.
KRUK S.A.
CCIRS (Cross
Currency
Interest Rate
Swap)
50 000 000
kupno
1,56%
WIBOR
3M
2022-06-21
2026-03-16
ING Bank Śląski
S.A.
KRUK S.A.
CCIRS (Cross
Currency
Interest Rate
Swap)
105 000 000
kupno
1,21%
WIBOR
3M
2022-07-15
2026-01-23
ING Bank Śląski
S.A.
KRUK S.A.
CCIRS (Cross
Currency
Interest Rate
Swap)
52 500 000
kupno
0,96%
WIBOR
3M
2022-07-15
2025-01-22
ING Bank Śląski
S.A.
KRUK S.A.
CCIRS (Cross
Currency
Interest Rate
Swap)
50 000 000
kupno
1,40%
WIBOR
3M
2022-07-20
2026-03-02
DNB Bank ASA
KRUK S.A.
CCIRS (Cross
Currency
Interest Rate
Swap)
60 000 000
kupno
1,96%
WIBOR
3M
2022-12-12
2027-07-27
DNB Bank ASA
KRUK S.A.
CCIRS (Cross
Currency
Interest Rate
Swap)
25 000 000
kupno
2,05%
WIBOR
3M
2022-12-21
2026-11-27
DNB Bank ASA
KRUK S.A.
CCIRS (Cross
Currency
Interest Rate
Swap)
75 000 000
kupno
2,49%
WIBOR
3M
2023-01-10
2025-03-26
DNB Bank ASA
KRUK S.A.
CCIRS (Cross
Currency
Interest Rate
Swap)
120 000 000
kupno
2,02%
WIBOR
3M
2023-01-27
2028-01-26
ING Bank Śląski
S.A.
KRUK S.A.
CCIRS (Cross
Currency
Interest Rate
Swap)
50 000 000
kupno
2,475%
WIBOR
3M
2023-07-25
2028-01-26
ING Bank Śląski
S.A.
KRUK S.A.
CCIRS (Cross
Currency
Interest Rate
Swap)
50 000 000
kupno
2,435%
WIBOR
3M
2023-07-25
2028-06-07
DNB Bank ASA
KRUK S.A.
CCIRS (Cross
Currency
Interest Rate
Swap)
75 000 000
kupno
2,61%
WIBOR
3M
2023-09-22
2028-03-29
ING Bank Śląski
S.A.
KRUK S.A.
CCIRS (Cross
Currency
Interest Rate
Swap)
85 000 000
kupno
2,48%
WIBOR
3M
2023-10-31
2026-12-10
ING Bank Śląski
S.A.
KRUK S.A.
CCIRS (Cross
Currency
Interest Rate
Swap)
355 000 000
kupno
2,34%
WIBOR
3M
2023-10-31
2029-10-11
55
*marża ponad stawkę referencyjną uzgodniona w warunkach transakcji
Celem zawarcia powyższych kontraktów CIRS było:
• zabezpieczenie ryzyka stopy procentowej rozumianego jako zmienność wydatków odsetkowych
spowodowana zmianami rynkowej stawki WIBOR 3M – zamiana zmiennej stopy procentowej na stopę
stałą,
• zabezpieczenie ryzyka walutowego rozumianego jako zmienność wartości aktywów netto
denominowanych w EUR spowodowana zmianami rynkowego kursu EURPLN – kompensata różnic
kursowych.
Transakcje zostały objęte rachunkowością zabezpieczeń.
W dniu 12 grudnia 2024 KRUK S.A. zawarł z ING Bank Śląski transakcję terminowej wymiany walut (FX forward)
dla pary walutowej EUR/PLN. Na mocy kontraktu Spółka zobowiązała się do kupna 10 920 663,98 EUR za
46 840 911,94 PLN w dniu 22 stycznia 2025 roku.
Celem zawarcia kontraktu było zabezpieczenie planowanego przepływu pieniężnego.
Zdarzenia po dacie bilansowej
W dniu 31 stycznia 2025 roku KRUK S.A. zawarł z DNB Bank ASA transakcję terminowej wymiany walut (FX
forward) dla pary walutowej EUR/PLN. Na mocy kontraktu Spółka zobowiązała się do kupna 15 984 654,73 EUR
za 67 782 928,38 PLN w dniu 26 marca 2025 roku.
Celem zawarcia kontraktu było zabezpieczenie planowanego przepływu pieniężnego.
Po dacie bilansowej InvestCapital LTD zawarła umowę ISDA Master Agreement z DNB Bank ASA datowaną na
dzień 18.02.2025, umożliwiającą spółce zawieranie transakcji pochodnych z bankiem.
4.3.3. Ryzyka związane z wykorzystywaniem instrumentów finansowych
Przy wykorzystywaniu instrumentów finansowych Grupa uwzględnia ryzyko kredytowe, ryzyko płynności
(zadłużenia) oraz ryzyko rynkowe (walutowe, stopy procentowej). Szczegóły dot. metod zarządzania tymi
ryzykami zostały uwzględnione w punkcie 7 „Istotne czynnika ryzyka i metody zarządzania nimi”.
Poniżej przedstawiono pozycje aktywów związane z ryzykiem kredytowym.
DNB Bank ASA
KRUK S.A.
CCIRS (Cross
Currency
Interest Rate
Swap)
70 000 000
kupno
6,046%
WIBOR
3M +
4,00%*
2024-03-21
2029-02-16
ING Bank Śląski
S.A.
KRUK S.A.
CCIRS (Cross
Currency
Interest Rate
Swap)
90 000 000
kupno
6,19%
WIBOR
3M +
4,00%*
2024-03-21
2028-09-26
Alior Bank S,A,
KRUK S.A.
CCIRS (Cross
Currency
Interest Rate
Swap)
125 000 000
kupno
4,40%
WIBOR
3M +
3,00%*
2024-03-21
2028-09-26
SUMA na dzień
31.12.2024
CCIRS (Cross
Currency
Interest Rate
Swap)
1 957 500 000
56
Tabela 32. Pozycje aktywów związane z ryzykiem kredytowym
w tysiącach złotych
NOTA
31.12.2024
31.12.2023
Inwestycje w pakiety wierzytelności
17
10 500 278
8 673 765
Pożyczki
17
502 905
418 128
Instrumenty zabezpieczające
26
114 326
98 428
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe z
wyłączeniem należności z tytułu podatków
20
53 392
45 145
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
21
214 790
388 461
11 385 691
9 623 927
Źródło: Spółka
4.4. Zdarzenia mające znaczący wpływ na wyniki operacyjne i finansowe
Grupy
4.4.1. Znaczące zdarzenia w roku obrotowym
Informacja nt. zdarzeń i okoliczności mających istotny wpływ na działalność Spółki dominującej oraz jednostek
zależnych w roku obrotowym 2024 zostały szczegółowo przedstawione w innych częściach niniejszego
sprawozdania. Do zdarzeń takich zaliczyć można przede wszystkim zawarte w toku działalności umowy istotne,
których szczegółowe przedstawienie znajduje się w części „Umowy zawarte przez Grupę Kapitałową KRUK”.
4.4.2. Czynniki i zdarzenia o nietypowym charakterze (wojna w Ukrainie)
W dniu 24 lutego 2022 miała miejsce agresja Rosji na Ukrainę. Grupa KRUK nie posiada aktywów na Ukrainie ani
w Rosji, jak również nie prowadzi tam działalności gospodarczej.
W związku z brakiem działalności na Ukrainie i w Rosji Spółka ocenia, że wpływ konfliktu na działalność Grupy
jest pośredni i ograniczony.
Sytuacja w Ukrainie nie wpływa na pozycje prezentowanie w sprawozdaniu finansowych na dzień bilansowy, jak i
na ujęcie oraz wycenę pozycji po dniu bilansowym.
4.5. Informacje dotyczące wyemitowanych papierów wartościowych
4.5.1. Informacje dotyczące akcji Spółki
Informacje dotyczące akcji Spółki zostały opisane w punkcie 2.3.2. Zmiany kapitału zakładowego i warunkowego.
4.5.2. Informacje dotyczące obligacji Spółki
W 2024 roku Spółka w ramach prospektowego X Programu Emisji Obligacji wyemitowała obligacje serii AO5EUR
o łącznej wartości nominalnej 10 mln euro, obligacje serii AO6EUR o łącznej wartości nominalnej 14 mln euro przy
cenie jednostkowej równej ich wartości nominalnej w wysokości 100 euro, oraz obligacje serii AO7 o łącznej
wartości nominalnej 70 mln zł i cenie jednostkowej równiej jej wartości nominalnej w wysokości 100 zł. Emisje
były skierowane do inwestorów indywidualnych. W ramach prospektowego XI Programu Emisji Obligacji Spółka
57
w październiku 2024 roku wyemitowała obligacje serii AP1 o łącznej wartości nominalnej 75 mln zł, a w
listopadzie 2024 roku obligacje serii AP2 o łącznej wartości nominalnej 125 mln zł. Obie te emisje były skierowana
do inwestorów indywidualnych, a cena jednostkowa każdej obligacji była równa jej wartości nominalnej w
wysokości 100.
Tabela 33. Dane dot. emisji obligacji dokonanych w 2024 roku
SERIA OBLIGACJI
WARTOŚĆ
NOMINALNA
EMISJA
WYKUP
OPROCENTOWANIE
WYPŁATA
ODSETEK
AO5EUR
10 mln €
luty 2024
luty 2029
zmienne EURIBOR 3M
+ marża 4,00 p.p.
co 3 miesiące
AO6EUR
14 mln €
luty 2024
luty 2029
zmienne EURIBOR 3M
+ marża 4,00 p.p.
co 3 miesiące
AO7
70 mln zł
luty 2024
luty 2029
zmienne WIBOR 3M
+ marża 4,00 p.p.
co 3 miesiące
AP1
75 mln zł
październik 2024
październik
2029
zmienne WIBOR 3M
+ marża 3,00 p.p.
co 3 miesiące
AP2
125 mln zł
listopad 2024
listopad 2030
zmienne WIBOR 3M
+ marża 3,00 p.p.
co 3 miesiące
Źródło: Spółka
Po dacie bilansowej, w lutym 2025 roku Spółka w ramach prospektowego XI Programu Emisji Obligacji
wyemitowała obligacje serii AP3 o łącznej wartości nominalnej 100 mln zł oraz cenie jednostkowej równej jej
wartości nominalnej w wysokości 100 zł. Emisja była skierowana do inwestorów indywidualnych.
Tabela 34. Dane dot. emisji obligacji dokonanych po 31 grudnia 2024 roku do dnia publikacji niniejszego raportu
SERIA OBLIGACJI
WARTOŚĆ
NOMINALNA
EMISJA
WYKUP
OPROCENTOWANIE
WYPŁATA
ODSETEK
AP3
100 mln zł
luty 2025
luty 2031
zmienne WIBOR 3M
+ marża 2,80 p.p.
co 3 miesiące
Źródło: Spółka
4.5.3. Wykup obligacji
W 2024 roku Spółka wykupiła zgodnie z warunkami emisji część obligacji serii AL2, w drodze amortyzacji wartości
nominalnej, która w stosunku do jednej obligacji wynosiła 150 zł. Ponadto w tym samym okresie Spółka w terminie
wykupu wykupiła serię obligacji AG2 o łącznej wartości nominalnej 25 mln zł oraz serię obligacji AJ1 o łącznej
wartości nominalnej 25 mln zł.
Po dacie bilansowej, w lutym 2025 roku Spółka zgodnie z warunkami emisji, wykupiła część obligacji serii AL2, w
drodze amortyzacji wartości nominalnej, która w stosunku do jednej obligacji wynosiła 150 zł.
Tabela 35. Dane dot. amortyzacji obligacji w 2024 roku
SERIA OBLIGACJI
TERMIN WYKUPU
WARTOŚĆ AMORTYZACJI
AL2
luty 2024
52,5 mln zł
Tabela 36. Dane dot. wykupionych obligacji w 2024 roku
SERIA OBLIGACJI
TERMIN WYKUPU
LICZBA OBLIGACJI
WARTOŚĆ NOMINALNA
AG2
luty 2024
250 000
25 mln zł
AJ1
wrzesień 2024
250 000
25 mln zł
Źródło: Spółka
58
Tabela 37. Dane dot. amortyzacji obligacji w 2025 roku
SERIA OBLIGACJI
TERMIN WYKUPU
WARTOŚĆ AMORTYZACJI
AL2
luty 2025
52,5 mln zł
4.5.4. Zobowiązania z tytułu obligacji
Wartość nominalna obligacji wyemitowanych i pozostających do wykupu przez Spółkę według stanu na dzień 31
grudnia 2024 roku wynosiła 3 109 mln zł (kwoty w EUR przeliczone na PLN wg kursu średniego NBP z dnia
31.12.2024).
Tabela 38. Obligacje podlegające wykupowi przez Spółkę do końca 2025 roku
SERIA OBLIGACJI
TERMIN WYKUPU
LICZBA OBLIGACJI
WARTOŚĆ NOMINALNA
AE4
marzec-25
115 000
115 mln zł
AH1
czerwiec-25
50 000
50 mln zł
AK1
wrzesień-25
250 000
25 mln zł
Wskaźniki finansowe monitorowane zgodnie z warunkami emisji obligacji.
Na dzień 31.12.2024 roku:
• Wskaźnik Zadłużenia wyniósł 1,4×
• Wskaźnik Zadłużenie Finansowe Netto do EBITDA Gotówkowa wyniósł 2,7×
gdzie:
• EBITDA gotówkowa została określona w Słowniku pojęć
• Kapitały Własne oznaczają kapitały własne Grupy Kapitałowej KRUK;
• Wskaźnik Zadłużenia oznacza iloraz: Zadłużenie Finansowe Netto do Kapitałów Własnych;
• Zadłużenie Finansowe Netto oznacza wartość Zobowiązań Finansowych Grupy Kapitałowej KRUK
pomniejszoną o wartość środków pieniężnych Grupy Kapitałowej KRUK;
• Zobowiązania Finansowe zostały określone w Słowniku pojęć.
4.6. Wykonanie obowiązków emitenta obligacji wynikających z art. 35 ust.
1a, 1b oraz 1c Ustawy o Obligacjach
Zgodnie z art. ust 1a oraz 1b Ustawy o Obligacjach KRUK w grudniu 2023 roku opublikował na stronie Spółki
https://pl.kruk.eu/relacje-inwestorskie/obligacje/dodatkowe-informacje prognozę kształtowania się zobowiązań
finansowych oraz struktury finansowej KRUK S.A. oraz Grupy Kapitałowej KRUK na dzień 31.12.2024 roku
("Prognoza w rozumieniu Ustawy o Obligacjach”).
Spółka informuje, że zobowiązania finansowe KRUK S.A. oraz Grupy Kapitałowej KRUK na dzień 31 grudnia
2024 roku prezentują się następująco:
a. zobowiązania finansowe KRUK S.A.: 3 706 mln PLN (więcej o 17% w porównaniu do Prognozy w rozumieniu
Ustawy o Obligacjach),
b. zobowiązania finansowe Grupy Kapitałowej KRUK: 6 627 mln PLN (więcej o11% w porównaniu do Prognozy
w rozumieniu Ustawy o Obligacjach),
c. struktura finansowania KRUK S.A. (procentowy udział zobowiązań z tytułu kredytów i pożyczek, emisji
dłużnych papie-rów wartościowych, leasingu w sumie pasywów bilansu KRUK S.A.): 44% (więcej o1 punkt
procentowy w porównaniu do Prognozy w rozumieniu Ustawy o Obligacjach),
59
d. struktura finansowania Grupy Kapitałowej KRUK (procentowy udział zobowiązań z tytułu kredytów i
pożyczek, emisji dłużnych papierów wartościowych, leasingu w sumie pasywów bilansu Grupy Kapitałowej
KRUK): 57% (mniej o 1 punkt procentowy w porównaniu do Prognozy w rozumieniu Ustawy o Obligacjach).
Wyższy od szacowanego poziom zobowiązań finansowych Spółki i Grupy na koniec 2024 roku wynika z wysokiego
poziomu nakładów na pakiety wierzytelności poniesionych przez Grupę w 2024 roku (2,8 mld zł). Procentowy
udział zobowiązań finansowych w bilansie wg stanu na koniec 2024 roku, odpowiednio Spółki i Grupy jest na
zbliżonym poziomie do szacowanego (odchylenie: +1 punkt procentowy, -1 punkt procentowy).
4.7. Rating kredytowy
4.7.1. Rating korporacyjny
13 marca 2023 agencja Moody’s Investors (Moody’s) przyznała rating korporacyjny dla Grupy KRUK na poziomie
Ba1, z perspektywą stabilną. 12 grudnia 2024 roku agencja ratingowa Moody’s Investors Service potwierdziła
rating korporacyjny Grupy KRUK na poziomie „Ba1” z perspektywą stabilną.
Agencja Standard & Poor’s (S&P) przyznała rating na poziomie BB– z perspektywą stabilną. 26 kwietnia 2024 oraz
następnie 5 marca 2025 agencja ratingowa S&P Global potwierdziła rating korporacyjny Grupy KRUK na
poziomie BB- z perspektywą stabilną. Decyzją KRUKa, współpraca z agencją S&P Global została zakończona, a
opublikowana 5 marca 2025 roku ocena jest ostatnią oceną ratingową KRUKa, jaką opublikowała wspomniana
agencja.
AGENCJA
RATING KORPORACYJNY
PERSPEKTYWA
LINK DO INFORMACJI
Moody’s
Ba1
Stabilna
Moody's rating
S&P
BB–
stabilna
S&P rating
4.7.2. Rating obligacyjny
W dniu 17 kwietnia 2023 roku agencje ratingowe Moody’s oraz S&P przyznały Emitentowi ratingi dla emisji
obligacji w 2023 roku w walucie EUR (ISIN: NO0012903444 ) na poziomie odpowiednio „Ba2” i „BB–".
AGENCJA
RATING OBLIGACYJNY
LINK DO INFORMACJI
Moody’s
Ba2
Moody's rating
S&P
BB–
S&P rating
4.8. Ocena zarządzania zasobami finansowymi
4.8.1. Prognozy wyników finansowych
KRUK nie publikuje prognoz wyników finansowych.
60
4.8.2. Ocena przyszłej sytuacji finansowej
Grupa oraz Spółka minimalizuje ryzyko wystąpienia zagrożeń w zarządzaniu zasobami finansowymi, prowadząc
procesy zarządzania wierzytelnościami w sposób ciągły, co zapewnia stały dopływ gotówki. Grupa oraz Spółka
wspomaga się finansowaniem zewnętrznym, ale kontroluje i prowadzi działania mające na celu spełnianie
warunków umów kredytowych i pozostałych zobowiązań finansowych.
W ocenie Zarządu obecna i przewidywana sytuacja finansowa Grupy i KRUK S.A. nie wykazuje istotnych zagrożeń
w zarządzaniu zasobami finansowymi. Spółka jest w stanie kontrolować i obsługiwać swoje zadłużenie, a także
racjonalnie dysponuje zasobami finansowymi.
4.9. Umowy zawarte przez podmioty z Grupy Kapitałowej KRUK
Zawarte umowy znaczące
Poniżej zamieszczono informacje nt. umów, aneksów oraz transakcji zawartych przez spółki z Grupy Kapitałowej
KRUK w toku działalności w roku obrotowym 2024, które można uznać za istotne dla działalności Grupy
Kapitałowej KRUK.
4.9.1. Umowy zawarte z podmiotami spoza Grupy
Zawarcie umów cesji wierzytelności na rynku włoskim
W dniu 1 lutego 2024 roku zawarta została umowa (Umowa) pomiędzy podmiotem zależnym Emitenta – KRUK
Investimenti s.r.l. z siedzibą w Mediolanie (Nabywca) a jedną z wiodących grup finansowych we Włoszech
(Sprzedający). Przedmiotem Umowy było nabycie portfela forward flow niezabezpieczonych wierzytelności
detalicznych o wartości nominalnej do 212 mln EUR (916,8 mln zł wg. kursu średniego NBP z dnia 1 lutego 2024
roku). Wierzytelności zostaną nabyte w czterech kwartalnych transzach, począwszy od marca 2024 roku.
W dniu 22 kwietnia 2024 roku zawarta została umowa (Umowa) pomiędzy podmiotem zależnym Emitenta –
KRUK Investimenti s.r.l. z siedzibą w Mediolanie (Nabywca) a UniCredit S.p.A. z siedzibą w Mediolanie
(Sprzedający). Przedmiotem Umowy było nabycie portfeli wierzytelności:
• Portfela niezabezpieczonych wierzytelności detalicznych o łącznej wartość nominalnej w wysokości 35 mln
EUR (152 mln zł wg. kursu średniego NBP z dnia 22 kwietnia 2024 roku) oraz
• Portfela forward flow niezabezpieczonych wierzytelności detalicznych o łącznej wartość nominalnej w
wysokości do 460 mln EUR (2 mld zł wg. kursu średniego NBP z dnia 22 kwietnia 2024 roku) zakwalifikowanych
w 2024 i 2025. Wierzytelności z tego portfela zostaną nabyte w kwartalnych transzach, począwszy od czerwca
2024. Cztery pierwsze transze wierzytelności z tytułu niezabezpieczonych kredytów konsumenckich
zakwalifikowanych w 2024 roku były przedmiotem umowy, o której Emitent informował w raporcie nr 87/2022
z dnia 12 grudnia 2022 roku.
Podpisana Umowa częściowo zastępuje umowę, która była przedmiotem raportu nr 87/2022, utrzymując
pierwotnie oczekiwany wolumen niezabezpieczonych wierzytelności detalicznych z tytułu niezabezpieczonych
kredytów konsumenckich zakwalifikowanych w 2024 roku i przedłużając obowiązywanie umowy dla
wierzytelności zakwalifikowanych w 2025 roku.
61
Zawarcie umów cesji wierzytelności na rynku hiszpańskim
W dniu 19 czerwca 2024 zawarte zostały umowy pomiędzy spółką zależną Emitenta – InvestCapital Ltd. z
siedzibą na Malcie (Nabywca) a podmiotami z Grupy CaixaBank z siedzibą w Hiszpanii (Umowy, Sprzedający).
Przedmiotem Umów było nabycie przez InvestCapital Ltd. od Sprzedających portfeli niezabezpieczonych
wierzytelności detalicznych o łącznej wartości nominalnej ok. 363 mln EUR (1,57 mld zł wg kursu średniego NBP
z dnia 19 czerwca 2024 roku).
Zawarcie umów cesji wierzytelności na rynku polskim
W dniu 21 listopada 2024 zawarte zostały umowy (Umowy) pomiędzy jednostką zależną Emitenta, tj. PROKURA
NFW FIZ (Nabywca) a bankiem PKO BP S.A. (Bank). Przedmiotem Umów jest nabycie od Banku portfeli
niezabezpieczonych wierzytelności o wartości nominalnej ok. 812 mln zł.
Pozostałe istotne umowy
W dniu 21 maja 2024 Emitent oraz jednostki zależne od Emitenta (Kredytobiorcy) zawarli z konsorcjum banków,
którego Agentem jest DNB Bank ASA z siedzibą w Oslo, aneks (Aneks) do umowy wielowalutowego kredytu
rewolwingowego (Kredyt). Przedmiotem Aneksu było zwiększenie Kredytu do maksymalnej wysokości 625 mln
EUR. Przed zawarciem niniejszego Aneksu kwota dostępnego kredytu wynosiła 575 mln EUR.
W dniu 20 września 2024 Emitent oraz jednostki zależne od Emitenta (Kredytobiorcy) zawarli z konsorcjum
banków, którego Agentem jest DNB Bank ASA z siedzibą w Oslo, aneks (Aneks) do umowy wielowalutowego
kredytu rewolwingowego (Kredyt). Przedmiotem Aneksu było zwiększenie Kredytu do maksymalnej wysokości
650 mln EUR oraz przedłużenie dostępności Kredytu do dnia 3 lipca 2029 r. Przed zawarciem niniejszego Aneksu
kwota dostępnego kredytu wynosiła 625 mln EUR.
4.9.2. Umowy wewnątrz Grupy
W 2024 roku KRUK S.A. nie zawarł umów z podmiotami z Grupy, które można uznać za istotne dla działalności
Grupy Kapitałowej KRUK.
4.9.3. Istotne transakcje z podmiotami powiązanymi na warunkach innych niż
rynkowe
W Grupie KRUK nie występują istotne transakcje z podmiotami powiązanymi zawarte na warunkach innych niż
rynkowe.
4.9.4. Umowy dotyczące kredytów i pożyczek
Poniżej zostało przedstawione zestawienie wszystkich kredytów udzielonych podmiotom z Grupy KRUK oraz
ustanowionych dla tych kredytów zabezpieczeń, zgodnie ze stanem na dzień 31 grudnia 2024 roku.
62
Tabela 39. Umowy dotyczące kredytów wg stanu na dzień 31.12.2024 (dane w mln zł)
BANK
KREDYTOBIORCA
DATA UMOWY
TERMIN
OSTATECZNEJ
SPŁATY
RODZAJ KREDYTU
LIMIT Z DNIA
ZAWARCIA
UMOWY
WRAZ Z
PÓŹN. ZM.
LIMIT NA
DZIEŃ
31.12.2024
Santander Bank
Polska S.A.
KRUK S.A.
kwiecień 2011
kredyt (270):
październik 2029,
kredyt dodatkowy
(105): październik
2027
rewolwingowy
375
375
mBank S.A.
PROKURA NFW
FIZ
lipiec 2015
grudzień 2029
rewolwingowy
140
140
DNB Bank ASA,
ING Bank Śląski
S.A., Santander
Bank Polska S.A.,
PKO BP S.A., Bank
Polska Kasa
Opieki S.A.
Invest Capital LTD,
KRUK Romania
S.R.L., Prokura
NFW FIZ, KRUK
Espana S.L.U.
lipiec 2017
lipiec 2029
rewolwingowy,
konsorcjalny
2 777**
2 777**
PKO BP S.A.
PROKURA NFW
FIZ
wrzesień 2021
wrzesień 2026
nieodnawialny
30
10
PKO BP S.A.
PROKURA NFW
FIZ
grudzień 2021
grudzień 2026
nieodnawialny
57
23
PKO BP S.A.
PROKURA NFW
FIZ
sierpień 2022
sierpień 2027
nieodnawialny
53
29
VeloBank S.A.
(Getin Noble Bank
S.A.*)
KRUK S.A.
grudzień 2021
grudzień 2028
nieodnawialny
100
100
Pekao S.A.
PROKURA NFW
FIZ
luty 2022
styczeń 2028
rewolwingowy
80
70
Pekao S.A.
KRUK S.A.
luty 2022
styczeń 2028
rewolwingowy
40
35
PKO BP S.A.
PROKURA NFW
FIZ
luty 2024
luty 2029
nieodnawialny
39
35
VeloBank S.A.
KRUK S.A.
luty 2024
marzec 2029
rewolwingowy
118
118
PKO BP S.A.
PROKURA NFW
FIZ
grudzień 2024
grudzień 2029
nieodnawialny
40
40
Alior Bank S.A.
KRUK S.A.
grudzień 2024
grudzień 2029
rewolwingowy
200
200
RAZEM
4 050
3 953
* Getin Noble Bank S.A. to obecnie VELOBANK SPÓŁKA AKCYJNA - instytucja pomostowa, do której stosownie do art.188 i nast. Ustawy o Bankowym
Funduszu Gwarancyjnym przeniesiono przedsiębiorstwo i zobowiązania Getin Noble Bank S.A.
**Kredyt udzielony do wysokości 650 mln EUR, przeliczony na PLN po kursie średnim NBP z dnia 31.12.2024 r.
Tabela 40. Zabezpieczenia kredytów w Grupie wg stanu na dzień 31.12.2024 (dane w mln zł)
63
BANK
KREDYTOBIORCA
ZABEZPIECZENIA
WARTOŚĆ
USTANOWIONYCH
PRZEZ
KREDYTOBIORCĘ
ZABEZPIECZEŃ
MAJĄTKOWYCH
NA DZIEŃ
31.12.2024 **
Santander Bank
Polska S.A.
KRUK S.A.
- zastaw rejestrowy na certyfikatach inwestycyjnych PROKURA NFW
FIZ posiadanych przez KRUK S.A.
- pełnomocnictwo do rachunków KRUK S.A.
- notarialne oświadczenie KRUK S.A. o poddaniu się egzekucji
555
mBank S.A.
PROKURA NFW
FIZ
- zastaw rejestrowy na wybranych pakietach należących do PROKURA
NFW FIZ
- poręczenie cywilne KRUK S.A.
- zastaw finansowy na wybranym rachunku PROKURA NFW FIZ
- pełnomocnictwo do wybranego rachunku PROKURA NFW FIZ
- pełnomocnictwo do określonych rachunków KRUK S.A.
-notarialne oświadczenie KRUK S.A. o poddaniu się egzekucji
-notarialne oświadczenie PROKURA NFW FIZ o poddaniu się egzekucji
246
DNB Bank ASA,
ING Bank Śląski
S.A., Santander
Bank Polska
S.A. PKO BP
S.A., Bank
Polska Kasa
Opieki S.A.
Invest Capital LTD,
KRUK Romania
S.R.L., PROKURA
NFW FIZ, KRUK
Espana S.L.U.
- zastaw na wybranych pakietach wierzytelności Kredytobiorców
- zastaw na wybranych obligacjach wyemitowanych przez ItaCapital S.r.l.
i KRUK Investimenti S.r.l.
- zastaw na wybranych rachunkach bankowych Kredytobiorców
- poręczenie cywilne KRUK S.A.
-poręczenie cywilne KRUK Romania S.R.L.
-poręczenie cywilne KRUK Espana S.L.U.
- notarialne oświadczenie KRUK S.A. o poddaniu się egzekucji
-notarialne oświadczenie PROKURA NFW FIZ o poddaniu się egzekucji
6 186
PKO BP S.A.
PROKURA NFW
FIZ
- zastaw rejestrowy na wybranych pakietach należących do PROKURA
NFW FIZ
- poręczenie cywilne KRUK S.A.
- zastaw finansowy na wybranym rachunku PROKURA NFW FIZ
- zastaw finansowy na wybranym rachunku KRUK S.A.
- pełnomocnictwo do wybranego rachunku PROKURA NFW FIZ
- pełnomocnictwo do określonych rachunków KRUK S.A.
-notarialne oświadczenie KRUK S.A. o poddaniu się egzekucji
-notarialne oświadczenie PROKURA NFW FIZ o poddaniu się egzekucji
33
PKO BP S.A.
PROKURA NFW
FIZ
- zastaw rejestrowy na wybranych pakietach należących do PROKURA
NFW FIZ
- poręczenie cywilne KRUK S.A.
- zastaw finansowy na wybranym rachunku PROKURA NFW FIZ
- zastaw finansowy na wybranym rachunku KRUK S.A.
- pełnomocnictwo do wybranego rachunku PROKURA NFW FIZ
- pełnomocnictwo do określonych rachunków KRUK S.A.
-notarialne oświadczenie KRUK S.A. o poddaniu się egzekucji
-notarialne oświadczenie PROKURA NFW FIZ o poddaniu się egzekucji
51
PKO BP S.A.
PROKURA NFW
FIZ
- zastaw rejestrowy na wybranych pakietach należących do PROKURA
NFW FIZ
- poręczenie cywilne KRUK S.A.
- zastaw finansowy na wybranym rachunku PROKURA NFW FIZ
- zastaw finansowy na wybranym rachunku KRUK S.A.
- pełnomocnictwo do wybranego rachunku PROKURA NFW FIZ
- pełnomocnictwo do określonych rachunków KRUK S.A.
-notarialne oświadczenie KRUK S.A. o poddaniu się egzekucji
-notarialne oświadczenie PROKURA NFW FIZ o poddaniu się egzekucji
48
VeloBank S.A.
(Getin Noble
Bank S.A.*)
KRUK S.A.
- zastaw rejestrowy na certyfikatach inwestycyjnych PROKURA NFW
FIZ posiadanych przez KRUK S.A.
- pełnomocnictwo do rachunków KRUK S.A.
- notarialne oświadczenie KRUK S.A. o poddaniu się egzekucji
121
Pekao S.A.
PROKURA NFW
FIZ
- zastaw rejestrowy na wybranych pakietach należących do PROKURA
NFW FIZ
-poręczenie cywilne KRUK S.A.
- zastaw finansowy na wybranym rachunku PROKURA NFW FIZ
113
64
- pełnomocnictwo do wybranych rachunków PROKURA NFW FIZ
-notarialne oświadczenie KRUK S.A. o poddaniu się egzekucji
-notarialne oświadczenie PROKURA NFW FIZ o poddaniu się egzekucji
Pekao S.A.
KRUK S.A.
- zastaw rejestrowy na certyfikatach inwestycyjnych PROKURA NFW
FIZ posiadanych przez KRUK S.A.
- pełnomocnictwo do wybranych rachunków KRUK S.A.
-notarialne oświadczenie KRUK S.A. o poddaniu się egzekucji
49
Alior Bank S.A.
KRUK S.A.
- zastaw rejestrowy na certyfikatach inwestycyjnych PROKURA NFW
FIZ posiadanych przez KRUK S.A.***
72
Alior Bank S.A.
KRUK S.A.
- zastaw rejestrowy na certyfikatach inwestycyjnych PROKURA NFW
FIZ posiadanych przez KRUK S.A.***
145
PKO BP S.A.
PROKURA NFW
FIZ
- zastaw rejestrowy na wybranych pakietach należących do PROKURA
NFW FIZ
- poręczenie cywilne KRUK S.A.
- zastaw finansowy na wybranym rachunku PROKURA NFW FIZ
- zastaw finansowy na wybranym rachunku KRUK S.A.
- pełnomocnictwo do wybranego rachunku PROKURA NFW FIZ
- pełnomocnictwo do określonych rachunków KRUK S.A.
-notarialne oświadczenie KRUK S.A. o poddaniu się egzekucji
-notarialne oświadczenie PROKURA NFW FIZ o poddaniu się egzekucji
39
VeloBank S.A.
KRUK S.A.
- zastaw rejestrowy na certyfikatach inwestycyjnych PROKURA NFW
FIZ posiadanych przez KRUK S.A.
- pełnomocnictwo do rachunków KRUK S.A.
- notarialne oświadczenie KRUK S.A. o poddaniu się egzekucji
153
Alior Bank S.A.
KRUK S.A.
- pełnomocnictwo do rachunków KRUK S.A.
- notarialne oświadczenie KRUK S.A. o poddaniu się egzekucji
0
RAZEM
7 810
* Getin Noble Bank S.A. to obecnie VELOBANK SPÓŁKA AKCYJNA – instytucja pomostowa, do której stosownie do art.188 i nast. Ustawy o
Bankowym Funduszu Gwarancyjnym przeniesiono przedsiębiorstwo i zobowiązania Getin Noble Bank S.A.
** Wartość ustanowionych zabezpieczeń majątkowych nie uwzględnia kwot zawartych w oświadczeniach o poddaniu się egzekucji, które są wskazane
w kolumnie „Zabezpieczenia”.
*** W dniu 30 grudnia 2024 r. dokonano całkowitej, przedterminowej spłaty obydwu kredytów, jednakże na dzień 31 grudnia 2024 r. zastawy były
nadal odnotowane w rejestrze. Wykreślenie zastawów nastąpiło po dacie bilansowej, w dniu 31.01.2025.
W związku z zawarciem w dniu 3 lipca 2017 r. umowy wielowalutowego kredytu rewolwingowego, wraz z późn.
zmianami, pomiędzy InvestCapital LTD, KRUK Romania S.R.L., Prokura NFW FIZ, KRUK Espana S.L.U.
(kredytobiorcy) oraz KRUK S.A. (poręczyciel) a DNB Bank ASA, ING Bank Śląski S.A., Santander Bank Polska S.A.,
PKO BP S.A. i Bank Polska Kasa Opieki S.A. (Kredytodawcy), celem zabezpieczenia zobowiązań wynikających z
zawartej umowy, po dacie bilansowej:
• w dniu 22 stycznia 2025 r. pomiędzy spółką InvestCapital LTD a Kredytodawcami została podpisana pod
prawem hiszpańskim umowa zastawu na portfelach zakupionych przez InvestCapital LTD na rynku
hiszpańskim,
• w dniu 31 stycznia 2025 r. pomiędzy Prokura NFW FIZ a DNB Bank ASA, jako agentem zabezpieczeń,
została podpisana pod prawem polskim umowa zastawu rejestrowego na portfelach zakupionych przez
Prokura NFW FIZ na rynku polskim.
Wartość majątku, zastawionego na rzecz tych kredytodawców po dacie bilansowej, na dzień 31 grudnia 2024 r.
wynosiła 644 mln zł.
65
W związku z zawarciem w dniu 20 grudnia 2024 r. umowy o kredyt odnawialny w rachunku kredytowym pomiędzy
KRUK S.A. a Alior Bank S.A., celem zabezpieczenia zobowiązań KRUK S.A. wynikających z zawartej umowy, po
dacie bilansowej:
• w dniu 15 stycznia 2025 r. została zawarta umowa zastawu finansowego i rejestrowego na certyfikatach
inwestycyjnych pomiędzy KRUK S.A. a Alior Bank S.A. Zastaw rejestrowy został ustanowiony do najwyższej
sumy zabezpieczenia wynoszącej 300 mln zł.
W związku z zawarciem w dniu 20 grudnia 2024 r. umowy o kredyt obrotowy nieodnawialny pomiędzy Prokura
NFW FIZ, KRUK S.A. a bankiem PKO BP S.A., celem zabezpieczenia zobowiązań Prokura NFW FIZ wynikających
z zawartej umowy, po dacie bilansowej:
• w dniu 9 stycznia 2025 r. został zawarty aneks do Umowy zastawu finansowego na rachunku bankowym z
dnia 5 października 2021 r. zawartej pomiędzy Prokura NFW FIZ a PKO BP S.A.,
• w dniu 9 stycznia 2025 r. został zawarty aneks do Umowy zastawu finansowego na rachunku bankowym z
dnia 5 października 2021 r. zawartej pomiędzy KRUK S.A. a PKO BP S.A.,
• w dniu 9 stycznia 2025 r. Prokura NFW FIZ złożyła oświadczenie o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777
§ 1 pkt 5 Kodeksu postępowania cywilnego maksymalnie do kwoty 60 mln zł, które wygaśnie nie później niż
31 grudnia 2032 r.,
• w dniu 31 stycznia 2025 r. została zawarta Umowa zastawu rejestrowego na zbiorze praw (pakiety
wierzytelności posiadane przez Prokura NFW FIZ) pomiędzy Prokura NFW FIZ a PKO BP S.A. Zastaw
rejestrowy został ustanowiony do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej 60 mln zł.
4.9.5. Wypowiedzenia umów kredytowych oraz umów pożyczek
W 2024 roku spółki z Grupy nie wypowiedziały żadnych umów pożyczek wobec podmiotów spoza Grupy KRUK.
Spółki Novum Finance Sp. z o.o., RoCapital I.F.N i Wonga.pl Sp. z o.o. wypowiadały umowy pożyczek
konsumenckich w toku normalnej działalności biznesowej. .
4.9.6. Udzielone pożyczki, poręczenia i gwarancje oraz otrzymane pożyczki,
poręczenia i gwarancje
Pożyczki udzielone przez KRUK podmiotom zależnym
W 2024 roku KRUK S.A. udzielił spółkom zależnym pożyczek o łącznej wartości, w przeliczeniu na złote 540,31
mln zł.
Tabela 41. Pożyczki udzielone przez KRUK S.A. spółkom zależnym wg stanu na dzień 31.12.2024 (dane w mln zł)
SPÓŁKA POŻYCZKOBIORCA
CEL POŻYCZEK
WALUTA
POŻYCZEK
KWOTA
UDZIELONYCH W
2024 POŻYCZEK
WARTOŚĆ WSZYSTKICH
ZOBOWIĄZAŃ Z TYTUŁU
POŻYCZEK WOBEC KRUK S.A. NA
31.12.2024
Wonga.pl Sp. z o.o.
finansowanie działalności
operacyjnej
PLN
69,9
356,3
Novum Finance Sp. z o.o.
finansowanie działalności
operacyjnej
PLN
21
86,7
Zielony Areał sp. z o.o.
finansowanie działalności
operacyjnej
PLN
0,09
0,97
Raven
finansowanie działalności
operacyjnej
PLN
15,1
7,2
Kruk Italia S.R.L.
finansowanie działalności
operacyjnej
EUR
3,5
0,0
66
InvestCapital Ltd
finansowanie działalności
inwestycyjnej
EUR
94
254
KRUK Romania S.R.L.
finansowanie działalności
inwestycyjnej
RON
20,5
0,00
KRUK Česká a Slovenská
republika s.r.o
finansowanie działalności
inwestycyjnej
CZK
0
10,5
28,1
EUR
0
RAZEM: 540,31
Kwoty pożyczek udzielonych w walucie zostały przeliczone na PLN po kursie średnim NBP z dni udzielenia pożyczek. Na dzień 31 grudnia 2024 roku
wartość zobowiązań z tytułu pożyczek udzielonych w walucie została przeliczona na PLN po kursie średnim NBP z dnia 31 grudnia 2024 roku.
Źródło: Spółka
Oprocentowanie pożyczek ustalone zostało w oparciu o 1-miesięczny lub 3-miesięczny wskaźnik WIBOR (dla
pożyczek w PLN), PRIBOR (dla pożyczek w CZK) ), ROBOR (dla pożyczek w RON) oraz EURIBOR (dla pożyczek w
EUR) powiększony o marżę.
Umowny okres spłaty pożyczek przeznaczonych na finansowanie działalności operacyjnej mieścił się w przedziale
od 350 dni do 3 roku, z wyłączeniem Wonga.pl Sp. z o.o. – gdzie okres spłaty wynosi do 7 lat.
Umowny okres spłaty pożyczek przeznaczonych na finansowanie działalności inwestycyjnej mieścił się w
przedziale od 1 roku do 5 lat.
4.9.7. Pożyczki otrzymane przez Spółkę od podmiotów zależnych
Pożyczki otrzymane od KRUK Espana S.L.U. z siedzibą w Madrycie
W 2024 roku, w ramach zawartej umowy ramowej w 2023 roku, spółka KRUK Espana S.L.U. udzieliła pożyczek na
łączną kwotę 7,3 mln PLN. Wartość zobowiązań Spółki wobec KRUK Espana S.L.U. z tytułu pożyczek na dzień 31
grudnia 2024 była równa 22,2 mln zł (po przeliczeniu na PLN po kursie średnim NBP z dnia 31 grudnia 2024 roku).
Pożyczka otrzymana od KRUK Italia s.r.l. z siedzibą w Mediolanie
W 2024 roku podpisano umowę ramową o wartości 43,1 mln zł, z czego uruchomiono 19,4 mln zł
i spłacono 19,4 mln zł. Pożyczki otrzymane od spółki KRUK Italia S.r.l., przeznaczone były na finansowanie
działalności operacyjnej. Na dzień 31 grudnia 2024 roku Spółka nie posiada zobowiązań wobec KRUK Italia S.r.l.
z tytułu pożyczek.
Pożyczka otrzymana od Agecredit s.r.l. z siedzibą w Cesenie
Spółka nie podpisała nowych umów pożyczkowych z Agecredit i nie uruchamiała transz z podpisanej rok wcześniej
umowy ramowej. Równocześnie spłacono w pełni zobowiązania z poprzedniego roku (0,4 mln zł wg stanu na
31.12.2023) i na dzień 31 grudnia 2024r. spółka nie posiada zobowiązań z tytułu pożyczek wobec Agecredit s.r.l..
4.9.8. Pożyczki udzielone przez podmioty zależne innym podmiotom zależnym
Pożyczki udzielone przez KRUK Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A. funduszowi
PROKURA NFW FIZ
W 2024 roku KRUK Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A. udzieliła pożyczek w wysokości 5,0 mln zł
funduszowi PROKURA NFW FIZ. Wartość zobowiązań spółki wobec PROKURA NFW FIZ z tytułu pożyczek na
dzień 31 grudnia 2024 jest równa 39,3 mln zł.
Pożyczki udzielone przez KRUK Romania S.R.L. spółce RoCapital I.F.N .
67
W 2024 roku spółka KRUK Romania S.R.L. udzieliła pożyczek w wysokości 17 mln RON spółce RoCapital I.F.N .
Wartość zobowiązań RoCapital I.F.N wobec KRUK Romania S.R.L. na dzień 31 grudnia 2024 z tytułu udzielonych
pożyczek jest równa 2,9 mln zł (po przeliczeniu po średnim kursie NBP z dnia 31 grudnia 2024.
4.9.9. Pożyczki udzielane przez Grupę KRUK w ramach działalności Novum
oraz Wonga
W 2024 roku podmioty z Grupy KRUK udzieliły 243 tys. pożyczek gotówkowych w porównaniu do 221 tys.
pożyczek gotówkowych udzielonych w 2023 roku. Wartość udzielonych pożyczek wyniosła w 2024 roku 679 mln
zł wobec 559 mln zł w 2023 roku.
W 2024 roku w ramach działalności Wonga uruchomiono w Polsce 221 tys. pożyczek gotówkowych o wartości
541 mln zł. W ramach prowadzonej działalności Wonga udzielane są pożyczki konsumenckie w wysokości do 20
000 zł z okresem spłaty do 48 miesięcy.
W roku 2024 Grupa KRUK udzieliła w Polsce i Rumunii 22 tys. pożyczek gotówkowych NOVUM (18 tys. Novum
PL) o wartości udzielonego kapitału ponad 138 mln zł (blisko 113 mln zł Novum PL). W ramach prowadzonej
działalności NOVUM w Polsce udzielane były pożyczki konsumenckie w wysokości do 16 000 zł na okres od 3 do
30 miesięcy. W Rumunii NOVUM udzielał pożyczki konsumenckie w wysokości do 60 000 lei z okresem spłaty do
60 miesięcy.
4.10. Gwarancje
4.10.1. Gwarancje pozyskane
W dniu 4 listopada 2024 r. został podpisany pomiędzy KRUK S.A. a Santander Bank Polska S.A. aneks nr 10 do
umowy zlecenia udzielenia gwarancji bankowej z dnia 17 grudnia 2014 r. na zabezpieczenie wszelkich zobowiązań
wobec VASTINT Poland Sp. z o.o. wynikających z umowy najmu części budynku biurowego, zawartej pomiędzy
Spółką a VASTINT Poland Sp. z o.o. Na mocy aneksu gwarancja została udzielona do 6 listopada 2025 r. Kwota
gwarancji wynosi 471 305,36 EUR. Zabezpieczeniem gwarancji jest pełnomocnictwo do rachunków bankowych
Spółki prowadzonych w Santander Bank Polska S.A.
Zgodnie z postanowieniem aneksu do umowy zlecenia udzielenia gwarancji bankowej, w dniu 5 listopada 2024 r.
Spółka złożyła oświadczenie o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 § 1 pkt. 5 Kodeksu postępowania
cywilnego maksymalnie do kwoty wyrażonej w złotych polskich stanowiącej równowartość 0,7 mln EUR.
W dniu 20 grudnia 2024 r. został podpisany pomiędzy KRUK S.A. a Santander Bank Polska S.A. aneks nr 11 do
umowy zlecenia udzielenia gwarancji bankowej z dnia 17 grudnia 2014 r. na zabezpieczenie wszelkich zobowiązań
wobec DEVCO Sp. z o.o. wynikających z umowy najmu części budynku biurowego, zawartej pomiędzy Spółką a
DEVCO Sp. z o.o. Na mocy aneksu gwarancja została przedłużona do 31 maja 2025 r. Kwota gwarancji wynosi 341
031,96 EUR oraz 270 862,59 zł. Zabezpieczeniem gwarancji jest pełnomocnictwo do rachunków bankowych
Spółki prowadzonych w Santander Bank Polska S.A.
Zgodnie z postanowieniem aneksu do umowy zlecenia udzielenia gwarancji bankowej, po dacie bilansowej, w dniu
9 stycznia 2025 r. Spółka złożyła oświadczenie o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 § 1 pkt. 5 Kodeksu
postępowania cywilnego maksymalnie do kwoty wyrażonej w złotych polskich stanowiącej równowartość 0,5 mln
EUR oraz do kwoty 0,4 mln PLN.
4.10.2. Gwarancje udzielone
W związku z przeprowadzonym 14 września 2023 umorzeniem kapitału w spółce InvestCapital Ltd., KRUK S.A
dnia 14 września 2023 r. udzielił spółce InvestCapital Ltd. gwarancji korporacyjnej do kwoty 60 mln zł. Gwarancja
68
wygasła w dniu 9 stycznia 2024 r. Celem udzielonej gwarancji było zabezpieczenie interesów wierzycieli
InvestCapital Ltd., którzy mogli zakwestionować umorzenie kapitału w spółce InvestCapital Ltd. do 9 stycznia
2024 r.
W związku z przeprowadzonym 22 września 2023 umorzeniem kapitału w spółce InvestCapital Ltd., KRUK S.A
dnia 23 września 2023 r. udzielił spółce InvestCapital Ltd. gwarancji korporacyjnej do kwoty 180 mln zł.
Gwarancja wygasła w dniu 9 stycznia 2024 r. Celem udzielonej gwarancji było zabezpieczenie interesów
wierzycieli InvestCapital Ltd., którzy mogli zakwestionować umorzenie kapitału w spółce InvestCapital Ltd. do 9
stycznia 2024 r.
4.11. Poręczenia
W roku 2024 spółki z Grupy KRUK udzieliły następujących poręczeń:
• W związku z zawarciem w dniu 19 grudnia 2023 r. aneksu do umowy o kredyt rewolwingowy z dnia 2 lipca
2015 r. z późn. zm. pomiędzy PROKURA NFW FIZ, KRUK S.A. a bankiem mBank S.A., którego
przedmiotem było zwiększenie kwoty kredytu do maksymalnej wysokości 140 mln zł oraz przedłużenie
dostępności kredytu do 18 grudnia 2028 r., w dniu 11 stycznia 2024 r. KRUK S.A. udzielił poręczenia za
zobowiązania kredytobiorcy PROKURA NFW FIZ. Poręczenie zostało udzielone maksymalnie do kwoty
210 mln zł i wygaśnie nie później niż w dniu 18 grudnia 2031 r.
o W związku z udzielonym poręczeniem KRUK S.A. złożył oświadczenie o poddaniu się egzekucji w
trybie art. 777 § 1 pkt 5 Kodeksu postępowania cywilnego maksymalnie do kwoty 210 mln zł,
które wygaśnie nie później niż 19 grudnia 2031 r.
• W związku z zawarciem w dniu 8 lutego 2024 r. umowy o kredyt obrotowy nieodnawialny pomiędzy
PROKURA NFW FIZ, KRUK S.A. a bankiem PKO BP S.A., w dniu 8 lutego 2024 r. KRUK S.A. udzielił
poręczenia za zobowiązania kredytobiorcy PROKURA NFW FIZ. Poręczenie zostało udzielone do kwoty
59 mln zł i wygaśnie nie później niż w dniu 7 lutego 2032 r.
o W związku z udzielonym poręczeniem KRUK S.A. złożył oświadczenie o poddaniu się egzekucji w
trybie art. 777 § 1 pkt 5 Kodeksu postępowania cywilnego maksymalnie do kwoty 59 mln zł, które
wygaśnie nie później niż 7 lutego 2032 r.
• W związku z zawarciem w dniu 21 maja 2024 r. aneksu do umowy wielowalutowego kredytu
rewolwingowego z dnia 3 lipca 2017 r., z późn. zm., pomiędzy KRUK S.A., jej jednostkami zależnymi:
InvestCapital Ltd., KRUK Romania S.R.L., PROKURA NFW FIZ oraz KRUK Espana S.L.U. (Kredytobiorcy)
a DNB Bank ASA, ING Bank Śląski S.A., Santander Bank Polska S.A., PKO BP S.A., Bank Handlowy w
Warszawie S.A. oraz Bank Polska Kasa Opieki S.A., spółki KRUK S.A., KRUK Romania S.R.L. oraz KRUK
Espana S.L.U. udzieliły poręczenia za zobowiązania Kredytobiorców wynikające z umowy
wielowalutowego kredytu rewolwingowego.
Ponadto w dniu 23 maja 2024 r. Prokura NFW FIZ oraz w dniu 27 maja 2024 r. KRUK S.A. złożyły
oświadczenia o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 § 1 pkt 5 Kodeksu postępowania cywilnego
maksymalnie do kwoty 937,5 mln EUR, które wygasają nie później niż 31 grudnia 2032 r.
• W związku z zawarciem w dniu 20 września 2024 r. aneksu do umowy wielowalutowego kredytu
rewolwingowego z dnia 3 lipca 2017 r., z późn. zm., pomiędzy KRUK S.A., jej jednostkami zależnymi:
InvestCapital Ltd., KRUK Romania S.R.L., PROKURA NFW FIZ oraz KRUK Espana S.L.U. (Kredytobiorcy)
a DNB Bank ASA, ING Bank Śląski S.A., Santander Bank Polska S.A., PKO BP S.A. oraz Bank Polska Kasa
Opieki S.A., spółki KRUK S.A., KRUK Romania S.R.L. oraz KRUK Espana S.L.U. udzieliły poręczenia za
zobowiązania Kredytobiorców wynikające z umowy wielowalutowego kredytu rewolwingowego.
Ponadto w dniu 24 września 2024 r. KRUK S.A. oraz Prokura NFW FIZ złożyły oświadczenia o poddaniu
się egzekucji w trybie art. 777 § 1 pkt 5 Kodeksu postępowania cywilnego maksymalnie
do kwoty 975 mln EUR, które wygasają nie później niż 31 grudnia 2032 r.
• W związku z zawarciem w dniu 12 listopada 2024 r. aneksu do umowy o kredyt rewolwingowy z dnia 2
lipca 2015 r. z późn. zm. pomiędzy PROKURA NFW FIZ, KRUK S.A. a bankiem mBank S.A., którego
przedmiotem było przedłużenie dostępności kredytu do 18 grudnia 2029 r., w dniu 19 listopada 2024 r.
KRUK S.A. przedłużył datę wygaśnięcia poręczenia za zobowiązania kredytobiorcy PROKURA NFW FIZ
maksymalnie do dnia 18 grudnia 2032 r.
69
o W związku z udzielonym poręczeniem KRUK S.A. złożył oświadczenie o poddaniu się egzekucji w
trybie art. 777 § 1 pkt 5 Kodeksu postępowania cywilnego maksymalnie do kwoty 210 mln zł,
które wygaśnie nie później niż 31 grudnia 2032 r.
• W związku z zawarciem w dniu 20 grudnia 2024 r. umowy o kredyt obrotowy nieodnawialny pomiędzy
PROKURA NFW FIZ, KRUK S.A. a bankiem PKO BP S.A., po dacie bilansowej, w dniu 8 stycznia 2025 r.
KRUK S.A. udzielił poręczenia za zobowiązania kredytobiorcy PROKURA NFW FIZ. Poręczenie zostało
udzielone maksymalnie do kwoty 60 mln zł i wygaśnie nie później niż 19 grudnia 2032 r.
o W związku z udzielonym poręczeniem KRUK S.A. złożył oświadczenie o poddaniu się egzekucji w
trybie art. 777 § 1 pkt 5 Kodeksu postępowania cywilnego maksymalnie do kwoty 60 mln zł, które
wygaśnie nie później niż 31 grudnia 2032 r.
Pozostałe, już istniejące poręczenia z tytułu zawartych umów kredytowych i zawartych umów ramowych
umożliwiających Grupie zawieranie transakcji pochodnych, opisane zostały w punkcie 4.7.4 Umowy dotyczące
kredytów i pożyczek oraz w punkcie 4.3.2 Instrumenty pochodne.
4.12. Istotne zdarzenia, które wystąpiły po dniu 31 grudnia 2024 roku
Brak istotnych zdarzeń po dacie bilansowej.
4.13. Analiza jednostkowych danych finansowych
4.13.1. Struktura produktowa przychodów
Głównym źródłem przychodów ze sprzedaży Spółki są przychody z tytułu nabytych portfeli wierzytelności oraz
odzyskiwania wierzytelności na zlecenie.
W 2024 Spółka KRUK osiągnęła przychody w łącznej wysokości 452 mln zł, czyli o 74% wyższe niż
w 2023 roku. Przychody z tytułu windykacji nabytych pakietów wierzytelności zmalały o 8 %, przychody z tytułu
usług windykacyjnych wzrosły o 112%, natomiast przychody z pozostałych usług wzrosły o 32%.
Spółka KRUK S.A. jest jednostką dominującą w Grupie Kapitałowej KRUK. Z uwagi na występujące powiązania
organizacyjno-biznesowe jednostkowe dane finansowe powinno oceniać się poprzez analizę wyników całej Grupy
KRUK.
4.13.2. Charakterystyka struktury aktywów i pasywów bilansu Spółki
Tabela 42. Struktura aktywów i pasywów bilansu Spółki
W tysiącach złotych
NOTA
31.12.2024
31.12.2023
ZMIANA
AKTYWA
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
18
9 110
227 643
-96%
Instrumenty zabezpieczające
22
114 326
98 428
16%
Należności z tytułu dostaw i usług od jednostek
powiązanych
17
98 666
33 932
191%
Należności z tytułu dostaw i usług od jednostek
pozostałych
17
2 991
2 582
16%
70
Pozostałe należności
17
7 687
11 664
-34%
Należności z tytułu podatku dochodowego
2 716
16 232
-83%
Zapasy
16
9 979
14 562
-31%
Inwestycje
14
1 617 901
1 432 518
13%
Inwestycje w jednostkach zależnych wyceniane
metodą praw własności
13
6 496 565
5 483 390
18%
Rzeczowe aktywa trwałe
11
31 049
35 348
-12%
Wartości niematerialne
12
22 639
29 427
-23%
Pozostałe aktywa
9 117
8 787
4%
AKTYWA OGÓŁEM
8 422 746
7 394 513
14%
KAPITAŁ WŁASNY I ZOBOWIĄZANIA
ZOBOWIĄZANIA
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe
25
36 477
35 452
3%
Instrumenty pochodne
105
-
-
Instrumenty zabezpieczające
22
21 352
20 883
2%
Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych
23
42 746
38 196
12%
Zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek, innych
dłużnych papierów wartościowych i leasingów
21
3 706 354
3 265 472
14%
Rezerwy
24
3 522
40 810
-91%
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
15
113 864
202 307
-44%
ZOBOWIĄZANIA OGÓŁEM
3 924 420
3 603 120
9%
KAPITAŁ WŁASNY
Kapitał akcyjny
19
19 382
19 319
0%
Kapitał z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej
19
374 097
358 506
4%
Kapitał rezerwowy z wyceny instrumentów
zabezpieczających
22
80 170
62 774
28%
Różnice kursowe z przeliczenia jednostek
działających za granicą
-130 734
-95 871
36%
Udział w innych całkowitych dochodach jednostek
zależnych wycenianych metodą praw własności
-12 103
-8 400
44%
Pozostałe kapitały rezerwowe
188 654
171 847
10%
Zyski zatrzymane
3 978 860
3 283 218
21%
KAPITAŁ WŁASNY OGÓŁEM
4 498 326
3 791 393
19%
KAPITAŁ WŁASNY I ZOBOWIĄZANIA
8 422 746
7 394 513
14%
Źródło: Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe
71
5. OTOCZENIE ZEWNĘTRZNE
5.1. Rynek zarządzania wierzytelnościami
Najistotniejszym kryterium podziału rynku zarządzania wierzytelnościami, na którym działa Grupa, jest podział
właścicielski wierzytelności. Z uwagi na fakt nabywania tytułu prawnego do wierzytelności, należy wyróżnić dwa
segmenty:
• zarządzanie wierzytelnościami zakupionymi na własny rachunek
Zarządzanie wierzytelnościami na własny rachunek to najważniejszy obszar aktywności Grupy KRUK.
Grupa dysponuje szeroką bazą wiedzy, specjalistycznymi metodami wyceny, dostępem do finansowania i
odpowiednimi strukturami transakcyjnymi, co pozwala na zakup portfeli wierzytelności na wszystkich
rynkach działalności. Grupa jest przygotowana do inwestycji w każdy rodzaj wierzytelności:
konsumenckie (detaliczne) niezabezpieczone i zabezpieczone, w tym wierzytelności hipoteczne oraz
wierzytelności MŚP oraz korporacyjne. Najbardziej preferowane przez Grupę są portfele konsumenckie
niezabezpieczone.
• zarządzanie wierzytelnościami na zlecenie (inkaso)
Grupa KRUK zarządza wierzytelnościami na zlecenie banków, pośredników kredytowych, firm
ubezpieczeniowych, firm leasingowych, telefonii stacjonarnych i komórkowych, telewizji kablowych,
platform cyfrowych oraz firm z sektora FMCG. Grupa koncentruje swą działalność na rynku bankowym
w oparciu o długoterminowe relacje z kluczowymi klientami. Grupa aktywnie oferuje usługi zarządzania
wierzytelnościami na zlecenie w Polsce, Hiszpanii i we Włoszech.
Z uwagi na rodzaj zarządzanych wierzytelności można wyróżnić trzy segmenty rynku:
• Rynek wierzytelności detalicznych niezabezpieczonych, obejmujący nieregularne niezabezpieczone
wierzytelności konsumentów oraz małych i średnich przedsiębiorstw wobec banków, firm
ubezpieczeniowych, usługodawców (np. operatorów sieci telekomunikacyjnych lub sieci telewizji
kablowych) lub spółdzielni mieszkaniowych.
• Rynek wierzytelności detalicznych zabezpieczonych hipotecznie, obejmujący nieregularne
wierzytelności osób fizycznych wobec banków z tytułu kredytów i pożyczek zabezpieczonych
hipotecznie,
• Rynek wierzytelności korporacyjnych, obejmujący zobowiązania przedsiębiorstw pochodzące głównie z
niezapłaconych w terminie bankowych zobowiązań finansowych o wysokiej jednostkowej wartości
nominalnej, często zabezpieczonych.
Sytuacja branży zarządzania wierzytelnościami w krajach, w których Grupa KRUK prowadzi działalność, jest
uzależniona od sytuacji makroekonomicznej. Pośród czynników mogących wpływać na wyniki finansowe Grupy
są w szczególności: poziom bezrobocia, poziom średniego wynagrodzenia w gospodarce, poziom zadłużenia
gospodarstw domowych, stopa wzrostu PKB, wzrost poziomu inwestycji, stopa inflacji, deficyt budżetowy, a także
relacje kursów walut do złotego. W każdej fazie cyklu koniunkturalnego otoczenie makroekonomiczne wpływa na
sytuację Grupy dwutorowo.
Wpływ otoczenia makroekonomicznego na sytuację Grupy w okresie szybkiego wzrostu
gospodarczego:
• Zwiększające się realnie dochody gospodarstw domowych powodują większą skłonność do konsumpcji i
większe zapotrzebowanie na kredyty, czego konsekwencją jest wzrost akcji kredytowej banków;
• Wzrost akcji kredytowej powoduje wzrost całkowitego zadłużenia w gospodarce i –w konsekwencji – w
kolejnych okresach więcej spraw trafia na rynek zarządzania wierzytelnościami nieregularnymi;
72
• Wyższe dochody ludności wpływają na lepszą spłacalność kredytów, co przekłada się na wyższy poziom
spłat z nabytych przez Grupę wierzytelności i jednocześnie w kolejnych okresach wywiera negatywny
wpływ na liczbę spraw sprzedawanych lub przekazywanych do obsługi firmom zewnętrznym, o ile efekt
ten nie jest kompensowany wzrostem całkowitego zadłużenia w gospodarce.
Wpływ otoczenia makroekonomicznego na sytuację Grupy w okresie spowolnienia
gospodarczego:
• Pogorszenie spłacalności kredytów w gospodarce powoduje, że więcej spraw trafia na rynek zarządzania
wierzytelnościami nieregularnymi. Zwiększenie napływu spraw do zarządzania wierzytelnościami na
zlecenie następuje z opóźnieniem kilkumiesięcznym, natomiast zwiększenie napływu pakietów
wierzytelności na sprzedaż występuje z opóźnieniem do kilku lat;
• Spadek dynamiki akcji kredytowej banków wpływa na zmniejszenie liczby nowych osób zadłużonych w
sektorze bankowym;
• Wzrost bezrobocia i pogorszenie dochodów ludności prowadzi do pogorszenia spłacalności zaciągniętych
kredytów, a tym samym może prowadzić do pogorszenia spłacalności portfeli wierzytelności posiadanych
przez Grupę;
• Wzrost lub spadek kursów waluty, w której denominowane i spłacane jest zadłużenie na rynkach
zagranicznych, może wpływać odpowiednio na wyższą lub niższą wartość wpłat wyrażonych w złotych
lub na zwiększenie lub zmniejszenie wartości godziwej portfeli wierzytelności denominowanych w
walutach obcych.
Brak wpływu wojny w Ukrainie na sytuację Grupy opisano w pkt. 4.4.2 Czynniki i zdarzenia o nietypowym
charakterze (wojna w Ukrainie).
Istotnym parametrem rynkowym, mającym wpływ na wielkość podaży nowych portfeli wierzytelności oraz na
wielkość popytu na usługi inkaso świadczone przez Grupę, jest skłonność do outsourcingu usług windykacyjnych.
O tym jaka była ta skłonność w danym okresie pokazuje udział wierzytelności sprzedanych lub przekazanych do
obsługi wyspecjalizowanym firmom w wolumenie wierzytelności nieregularnych ogółem.
Partnerów biznesowych Grupy, zarówno na rynku polskim, jak i na rynkach zagranicznych, charakteryzuje duża
różnorodność przyjętych strategii zarządzania wierzytelnościami. Istnieje ryzyko, że ich skłonność do
outsourcingu lub sprzedaży wierzytelności ulegnie zmianie, tj. zwiększy się wolumen i wartość spraw
obsługiwanych przez wierzycieli w oparciu o zasoby własne. Zmniejszenie skłonności do outsourcingu
ograniczyłoby popyt na usługi na zlecenie świadczone przez Grupę KRUK oraz zmniejszyłoby podaż dostępnych
do nabycia portfeli wierzytelności, co z kolei wpłynęłoby ujemnie na przychody realizowane przez Grupę.
W segmencie zakupów portfeli wierzytelności na własny rachunek poziom konkurencji jest zwykle mniejszy niż w
segmencie zarządzania wierzytelnościami na zlecenie, z uwagi na wyższe bariery wejścia na ten rynek. Należą do
nich: dostęp do kapitału, specjalistyczna wiedza i doświadczenie w wycenie portfeli wierzytelności oraz
odpowiednia skala działalności, umożliwiająca prowadzenie masowej obsługi dużych pakietów wierzytelności.
Portfele wierzytelności nabywane są przede wszystkim w drodze przetargu, gdzie głównym kryterium
podejmowania decyzji o wyborze oferenta jest proponowana cena. Do głównych konkurentów w segmencie
nabywania portfeli wierzytelności należą inwestorzy branżowi (firmy zarządzające wierzytelnościami), a także
inwestorzy finansowi (fundusze inwestycyjne i hedgingowe).
Branża zarządzania wierzytelnościami na zlecenie charakteryzuje się wysokim poziomem konkurencji. Podmioty
świadczące usługi zarządzania wierzytelnościami na zlecenie instytucji finansowych konkurują ze sobą przede
wszystkim w zakresie skali działalności, efektywności działania (skuteczności), ceny, standardów obsługi oraz
poziomu ochrony bezpieczeństwa danych osobowych.
5.2. Otoczenie prawne i regulacyjne
Spółka KRUK S.A. została utworzona i działa zgodnie z przepisami polskiego prawa. Grupa Kapitałowa KRUK
prowadzi działalność także za granicą. Fundamentem kontynentalnych systemów prawnych, w tym prawa
polskiego, jest prawo stanowione. Znaczna liczba obowiązujących przepisów i regulacji, mających wpływ na
działalność spółek należących do Grupy KRUK, a także dynamika ich zmian wymaga zachowania szczególnej
73
ostrożności i stałego monitorowania zmian w otoczeniu prawnym i regulacyjnym. Regulacje prawne podlegają
ponadto różnorodnym interpretacjom i integralną częścią otoczenia prawnego i regulacyjnego jest
prawdopodobieństwo stosowania ich w sposób niejednolity przez sądy i organy administracji publicznej. Co do
zasady decyzje administracyjne i wyroki nie są źródłami prawa powszechnie obowiązującego, nie są wiążące w
innych sprawach niż te, w których zostały wydane, jednakże odgrywają określoną rolę w kształtowaniu się
praktyki wykładni i stosowania prawa. Wobec powyższego Spółka nie może zapewnić, że stosowana przez nią
interpretacja przepisów polskiego prawa, jak i praw krajów, w oparciu o które działa Grupa, nie zostanie
zakwestionowana.
Powyższe aspekty mogą mieć negatywny wpływ na działalność operacyjną, sytuację finansową lub wizerunek
Grupy KRUK. Zmiany prawodawstwa mogą również istotnie wpłynąć na rentowność, a nawet na ograniczenie
możliwości świadczenia niektórych usług przez spółki należące do Grupy Kapitałowej. W szczególności istotny
wpływ na działalność Grupy KRUK mogą mieć zmiany prawne w obszarach: emisji i obrotu papierami
wartościowymi, finansowania i podatków, warunków podejmowania i prowadzenia działalności gospodarczej ,
dochodzenia roszczeń w postępowaniu sądowym i egzekucyjnym, restrukturyzacji i upadłości, funduszy
wierzytelności, zasad i warunków udzielania kredytów konsumenckich oraz ochrony i praw konsumentów. Z
uwagi na charakter prowadzonej działalności, która związana jest z możliwością nabywania pakietów
wierzytelności lub przyjmowania ich do obsługi, znaczenia mają zmiany regulacyjne związane z outsourcingiem
bankowym, ograniczeniami zbywania wierzytelności i warunkami skuteczności przelewu wierzytelności.
Analizując otoczenie prawne, należy mieć na uwadze również regulacje prawa Unii Europejskiej, które dotyczą
różnych dziedzin życia gospodarczego, szczególnie w zakresie konkurencji, rynku usług finansowych, praw
konsumenta, uczciwych praktyk handlowych i warunków umów zawieranych z konsumentami, przepisów
podatkowych obowiązujących w poszczególnych państwach członkowskich czy ochrony danych osobowych.
Mając na uwadze podejmowane w Unii Europejskiej inicjatywy legislacyjne w zakresie zrównoważonego rozwoju,
w tym przeciwdziałania zmianom klimatu, poszanowania praw człowieka oraz różnorodności coraz większe
znaczenie mają również akty prawne, których celem jest stworzenie ram prawnych do prowadzenia działalności
gospodarczej w sposób odpowiedzialny, zrównoważony i etyczny, minimalizowanie negatywnego oddziaływania
działalności gospodarczej na środowisko naturalne i klimat, niwelowanie śladu węglowego, budowanie
pozytywnego środowiska pracy, wzmacnianie finansowej i cyfrowej inkluzywności oraz poszanowania
standardów rynkowych i etycznych. Właściwe gromadzenie informacji, raportowanie i publikowanie, a także
ich audytowanie staje się niezbędnym elementem zarządzania ryzykiem środowiskowym, społecznym i ładu
korporacyjnego.
Działalność spółek należących do Grupy KRUK jest prowadzona w sposób zgodny z obowiązującymi przepisami
prawa, uwzględnia rekomendacje i wytyczne organów nadzorujących działalność spółek należących do Grupy, w
tym dotyczące ochrony konkurencji i konsumentów. Ze względu na charakter działalności istnieje możliwość
stwierdzenia przez Prezesa Urzędu Ochrony Konkurencji i Konsumentów (UOKiK) w Polsce lub inny właściwy
organ ochrony konsumenta w krajach, w których Grupa prowadzi działalność, że czynności podejmowane w
ramach prowadzonej działalności naruszają zbiorowe interesy konsumentów, mają cechy nieuczciwej praktyki
rynkowej lub stosowane są niedozwolone postanowienia umowne (klauzule abuzywne). Prezes UOKiK w Polsce
lub inny organ ochrony konkurencji w krajach, w których Grupa KRUK prowadzi działalność) mogą zarzucić
przedsiębiorcom posiadającym pozycję dominującą na rynku, jej nadużywanie. Konsekwencją decyzji
wspomnianego organu ochrony konkurencji i konsumentów może być nałożenie kary pieniężnej, zobowiązanie do
przyznania klientom rekompensaty, zobowiązanie do zaprzestania działań będących przedmiotem naruszenia
interesów konsumentów lub zaprzestanie nadużywania pozycji dominującej.
Ze względu na charakter działalności prowadzonej przez spółki z Grupy KRUK, w ramach bieżącej działalności na
znaczną skalę przetwarzane są dane osobowe. Przetwarzanie danych osobowych jest dokonywane w sposób
zgodny z przepisami dotyczącymi ochrony danych osobowych obowiązującymi w krajach, w których Grupa
prowadzi działalność, w tym w szczególności zgodnie z rozporządzeniem Parlamentu Europejskiego i Rady (UE)
2016/679 z dnia 27 kwietnia 2016 w sprawie ochrony osób fizycznych w związku z przetwarzaniem danych
osobowych i w sprawie swobodnego przepływu takich danych oraz uchylenia dyrektywy 96/46/WE (dalej:
„RODO”). KRUK nie może wykluczyć jednak, że pomimo stosowania środków technicznych i organizacyjnych
zapewniających ochronę przetwarzanych danych osobowych i poszanowanie praw podmiotów danych, nie
dojdzie do naruszenia obowiązków prawnych w tym zakresie, w szczególności do ujawnienia danych osobowych
osobom nieupoważnionym.
74
Działalność niektórych podmiotów wchodzących w skład Grupy KRUK takich jak fundusze inwestycyjne, w
szczególności fundusze wierzytelności, a także działalność polegająca na wykonywaniu usług detektywistycznych
jest działalnością regulowaną, podlegającą szczególnym wymogom regulacyjnym i wymagającą uzyskania
zezwolenia lub zgody organów administracji publicznej (KNF w Polsce), lub wpisu do odpowiedniego rejestru, a
także podlega nadzorowi wspomnianych wyżej organów. Wskutek zmian prawnych uchwalonych w latach
poprzednich, a które weszły w życie w ostatnim czasie, nadzorem KNF w Polsce objęta została działalność
instytucji pożyczkowych w zakresie udzielania kredytu konsumenckiego, które, poza spełnieniem wymogów
kapitałowych i organizacyjnych wynikających z przepisów prawa, zobowiązane są do uzyskania wpisu do rejestru
instytucji pożyczkowych.
Systemy podatkowe w krajach, w których Grupa prowadzi działalność, charakteryzują się zmiennością. Niektóre
z tych przepisów są niejednoznaczne i często brakuje spójnej i jednolitej interpretacji bądź praktyki organów
podatkowych. Ze względu na różną interpretację prawa podatkowego, ryzyko związane z prawem podatkowym
w krajach, w których działa Grupa, jest większe niż w innych systemach prawnych na rynkach rozwiniętych. Spółki
nie mogą zapewnić, że organy podatkowe nie dokonają odmiennej, niekorzystnej dla nich interpretacji przepisów
podatkowych, ani że nie nastąpi ich zmiana, co może mieć istotny negatywny wpływ na działalność, sytuację
finansową lub wyniki działalności Grupy. Ponadto, z uwagi na prowadzenie działalności w różnych jurysdykcjach,
na działalność Grupy mają również wpływ umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania.
Sektor zarządzania wierzytelnościami odgrywa istotną rolę w budowaniu zrównoważonego wzrostu
gospodarczego i zwiększaniu stabilności sektora finansowego. Odpowiedzialne nawiązywanie relacji
gospodarczych i biznesowych wymaga działania zgodnego z przepisami prawa w zakresie przeciwdziałania praniu
pieniędzy i finansowaniu terroryzmu oraz przestrzegania sankcji międzynarodowych. Spółki z Grupy KRUK
wprowadziły procedury w zakresie przeciwdziałania praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu. Zapewniają
również pracownikom szkolenia w zakresie identyfikowania transakcji mogących mieć związek z praniem
pieniędzy lub finansowaniem terroryzmu. Działania dopasowane są do przepisów lokalnych.
Ponadto spółki z Grupy KRUK wprowadziły rozwiązania kontrolujące ryzyko związane z klientami i transakcjami.
Dokładają należytej staranności w celu identyfikacji podmiotów, z którymi nie podejmują współpracy, np.
podmiotami z krajów o niejasnej sytuacji prawno-politycznej, podmiotami, z którymi współpraca może być
obarczona ryzykiem utraty reputacji, czy podmiotami, których działalność może być sprzeczna z powszechnie
obowiązującymi przepisami prawa lub są objęte sankcjami międzynarodowymi. Wprowadzono wewnętrzne
regulacje związane z zarządzaniem ryzykiem sankcyjnym, a spółki z Grupy KRUK nie mogą nawiązywać lub
kontynuować relacji gospodarczych z podmiotami objętymi sankcjami międzynarodowymi lub podmiotami z nimi
powiązanymi.
Poniżej przedstawiamy zarys otoczenia prawnego i regulacyjnego na rynkach zagranicznych Grupy KRUK.
Rumunia
W Rumunii podmiot prowadzący działalność windykacyjną podlega obowiązkowi uzyskania licencji Krajowego
Urzędu Ochrony Konsumentów (ANPC), który jest także organem nadzoru w zakresie ochrony praw
konsumentów, prowadzącym rejestr, do którego wpis muszą uzyskać podmioty chcące prowadzić działalność w
zakresie odzyskiwania należności. Dodatkowo podmiot, który nabywa wierzytelności zabezpieczone hipoteczne
(RoCapital IFN S.A.) jest regulowany przez Bank Narodowy. Podmioty udzielające pożyczek konsumenckich
(RoCapital IFN S.A. ) są regulowane przez Bank Narodowy Rumunii.
Czechy i Słowacja
Na Słowacji nabywanie portfeli wierzytelności wynikających z umów o kredyt konsumencki jak również udzielanie
kredytów konsumenckich zastrzeżone jest dla podmiotów posiadających licencję wydaną przez Narodowy Bank
Słowacji. W Czechach obsługa wierzytelności wymaga licencji i podlega nadzorowi Narodowego Banku Czech
(CNB).
Niemcy
Podmiotem sprawującym nadzór nad KRUK Deutschland jest Kammergericht Berlin, organ nadzorujący
działalność inkaso oraz podmiotów prowadzących taką działalność.
75
Włochy
We Włoszech prowadzenie działań windykacyjnych wymaga posiadania licencji włoskiego urzędu policji na
poziomie prowincji, której udziela Questura. Instytucją mającą bezpośredni wpływ na działalność w zakresie
odzyskiwania należności oraz zakupów portfeli wierzytelności jest Bank Włoch. Autorita’ Garante della
Concorrenza e del Mercato (AGCM) - włoski urząd antymonopolowy jest podmiotem uprawnionym do nakładania
sankcji w przypadku stwierdzenia naruszenia ustawy Codice di Condotta, zawierającej zbiór najlepszych praktyk,
jakie muszą być stosowane w procesie odzyskiwania należności
Hiszpania
Hiszpańskie ustawodawstwo nie przewiduje obowiązku uzyskania specjalnego zezwolenia czy licencji na
prowadzenie działalności z zakresu zarzadzania wierzytelnościami. Żaden z działających w Hiszpanii podmiotów
nie musi spełniać szczególnych wymogów dotyczących ich aktywów, inwestycji, rachunkowości oraz sprawozdań
do organu nadzoru. Obowiązują regulacje z zakresu ochrony konsumentów. Kompetencje dotyczące ochrony
praw konsumenta nie są scentralizowane w jednym organie na szczeblu krajowym, lecz są podzielone pomiędzy
podmioty działające na szczeblu regionalnym, o zróżnicowanym poziomie kompetencji. Możliwość prowadzenia
określonego rodzaju działalności, np. detektywistycznej, jest ściśle regulowana i wymaga specjalnego zezwolenia
z Ministerstwa Spraw Wewnętrznych.
Malta
Na Malcie nabywcy wierzytelności muszą powiadomić Malta Financial Services Authority (MFSA) o
podmiotach serwisujących wierzytelności.
Francja
Portfele nabyte we Francji należą do maltańskiej spółki z Grupy KRUK – InvestCapital i są obsługiwane przez
francuskiego serwisera nienależącego do Grupy KRUK. Jego działalność podlega licencjonowaniu przez
Autorité de Contrôle Prudentiel et de Résolution (ACPR), organu nadzorczego odpowiedzialnego za
monitorowanie sektora bankowego i finansowego.
Inne organy sprawujące istotny nadzór nad działalnością spółek należących do Grupy KRUK
W określonych zakresach swego działania spółki z Grupy Kapitałowej podlegają kontroli i nadzorowi także innych
organów administracji, w tym między innymi:
• W Polsce: Prezesa UOKiK w zakresie prawa konkurencji oraz ochrony zbiorowych interesów
konsumentów; Prezesa Urzędu Ochrony Danych Osobowych w zakresie przetwarzania i ochrony danych
osobowych, Rzecznika Finansowego w zakresie ochrony klientów podmiotów rynku finansowego
• W Czechach: Česká obchodní inspekce (urząd ds. ochrony konsumentów), Finanční arbitr
(rozwiązywanie sporów), Úřad pro ochranu osobních údajů (urząd ds. ochrony danych osobowych).
• Na Słowacji: Slovenská obchodná inšpekcia (urząd ds. ochrony konsumentów) i Úrad na ochranu
osobných údajov Slovenskej republiky (urząd ds. ochrony danych osobowych)
• W Rumunii: Autoritatea Națională de Supraveghere a Prelucrării Datelor cu Caracter Personal (urząd
ds. ochrony danych osobowych) i wspomniany wcześniej ANPC (urząd ds. ochrony konsumentów)
• W Niemczech: Berliner Beauftragte für Datenschutz und Informationsfreiheit (urząd ds. ochrony
danych osobowych)
• We Włoszech: Garante della Privacy (urząd ds. ochrony danych osobowych), Guardia di Finanza
(nadzór fiskalny).W Hiszpanii – Agencia Española de Protección de Datos (urząd ds. ochrony danych
osobowych).
• Na Malcie: Data Protection Commissioner (urząd ds. ochrony danych osobowych), Malta Competition
and Consumer Affairs Authority (urząd ds. ochrony konsumentów i regulacji konkurencji).
76
Działalność funduszy inwestycyjnych
Działalność niestandaryzowanych funduszy wierzytelności funduszy inwestycyjnych zamkniętych wchodzących
w skład Grupy KRUK (Prokura NFW FIZ, P.R.E.S.C.O. NFW FIZ oraz Bison NFW FIZ) jest w Polsce działalnością
regulowaną. Fundusze wierzytelności działające jako fundusze inwestycyjne zamknięte, podlegają w Polsce
nadzorowi Komisji Nadzoru Finansowego, która posiada uprawnienia i instrumenty prawne służące sprawowaniu
nad nimi nadzoru.
Zezwolenie udzielane przez KNF jest wymagane również na wykonywanie działalności w zakresie zarządzania
wierzytelnościami funduszu wierzytelności przez podmiot inny niż towarzystwo funduszy inwestycyjnych, a taki
podmiot w zakresie wykonywanej działalności podlega nadzorowi KNF m.in.. co do zgodności działalności z
prawem, statutem funduszu, umową zawartą z towarzystwem funduszy inwestycyjnych oraz z udzielonym
zezwoleniem.
KRUK Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A. posiada zezwolenie KNF na wykonywanie działalności
polegającej wyłącznie na tworzeniu funduszy inwestycyjnych i zarządzaniu nimi. KRUK posiada zezwolenie KNF
na wykonywanie działalności w zakresie zarządzania wierzytelnościami funduszy na podstawie umów o
zarządzanie wierzytelnościami i w tym zakresie KRUK S.A. podlega nadzorowi ze strony KNF.
Ponadto, niezależnie od nadzoru sprawowanego przez KNF, działalność Grupy we wskazanym powyżej zakresie
musi być prowadzona zgodnie z szeregiem regulacji wspólnotowych oraz przepisami prawa polskiego.
Działalność podmiotów sekurytyzacyjnych na Malcie jest działalnością nadzorowaną, uregulowaną przepisami
ustawy sekurytyzacyjnej. Podmioty sekurytyzacyjne podlegają na Malcie nadzorowi MSFA (ang. Malta Financial
Services Authority). Spółka InvestCapital Ltd. z siedzibą na Malcie posiada autoryzację MSFA na prowadzenie
działalności sekurytyzacyjnej.
Ochrona danych osobowych
Ze względu na znaczną skalę przetwarzania danych osób fizycznych przez spółki z Grupy w ramach ich bieżącej
działalności, szczególnie istotne znaczenie dla działalności Grupy posiadają regulacje dotyczące ochrony danych
osobowych oraz zarządzanie ryzykiem ich przetwarzania, w tym ryzyka ich naruszenia.
Przetwarzanie danych osobowych w Grupie KRUK może odbywać się jedynie w sposób określony przepisami
prawa, tj. w szczególności zgodnie z rozporządzeniem Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) 2016/679 z dnia 27
kwietnia 2016 w sprawie ochrony osób fizycznych w związku z przetwarzaniem danych osobowych i w sprawie
swobodnego przepływu takich danych oraz uchylenia dyrektywy 96/46/WE (dalej: „RODO”) oraz z przepisami
sektorowymi w tym zakresie, przy jednoczesnym zastosowaniu środków technicznych i organizacyjnych
zapewniających ochronę przetwarzanych danych osobowych, w szczególności przed ich ujawnieniem osobom
nieupoważnionym.
W zakresie ochrony danych osobowych, poza istniejącymi przepisami, monitorowane są, analizowane i w razie
potrzeby wdrażamy (i) interpretacje, (ii) wytyczne oraz (iii) decyzje wydawane przez unijne i krajowe organy
ochrony danych osobowych w państwach, w których Grupa KRUK prowadzi swoją działalność. a także (iv) dobre
praktyki obowiązujące w tym temacie w branży.
Celem spółek z Grupy KRUK jest odpowiednio szybkie zareagowanie na ew. nieprawidłowości poprzez zmiany w
wewnętrznych procedurach dotyczących przetwarzania danych osobowych.
Grupa wdrożyła i cały czas doskonali system zarządzania ryzykiem przetwarzania danych osobowych, polegający
na identyfikacji, analizie, ocenie oraz monitorowaniu tego ryzyka. Przeglądane i monitorowane są także
mechanizmy kontrolne (środki techniczne i organizacyjne) mitygujące ryzyko.
W Grupie KRUK funkcjonują narzędzia monitorujące ilość żądań i skarg dotyczących przetwarzania danych
osobowych oraz procedury umożliwiające podmiotom danych realizację ich praw gwarantowanych przez RODO.
Istnieją także sformalizowane procedury w przypadku (i) incydentów bezpieczeństwa informacji i (ii) identyfikacji
i postępowania w przypadku naruszenia ochrony danych osobowych.
77
Wyrazem dbałości o ochronę danych osobowych Grupy KRUK jest także realizacja działań wynikających z
przyjętej przez Zarząd w 2022 strategia GDPR.
W zakresie zasad regulujących ochronę informacji, w tym danych osobowych i tajemnic prawnie chronionych
spółki należące do Grupy Kapitałowej uwzględniają przepisy szczególne związane z tajemnicą bankową w
odniesieniu do wierzytelności bankowych, tajemnicą zawodową w odniesieniu do zarządzania wierzytelnościami
oraz tajemnicy zawodowej wynikają z przepisów dotyczących świadczenia pomocy prawnej.
5.3. Zmiany w przepisach prawa dotyczących działalności Grupy
Poniżej przedstawiamy wybrane zmiany w przepisach prawa dotyczących działalności podmiotów z Grupy w
2024 roku:
Polska
Ustawa o podmiotach obsługujących kredyty i nabywcach kredytów (implementacja Dyrektywy Parlamentu
Europejskiego i Rady (UE) 2021/2167 z dnia 24 listopada 2021 r. w sprawie podmiotów obsługujących kredyty
i nabywców kredytów oraz w sprawie zmiany dyrektyw 2008/48/WE i 2014/17/UE - tzw. Dyrektywy NPL):
• zakreślenie ram prawnych działalności nabywców kredytów i podmiotów obsługujących kredyty oraz
wprowadzenie uregulowań dotyczących statusu oraz praw i obowiązków takich podmiotów oraz
sprawowania nadzoru nad nimi
• uregulowanie statusu podmiotu obsługującego kredyty –do wykonywania działalności gospodarczej w
odniesieniu do nieobsługiwanej umowy o kredyt (wierzytelności niepracujące sklasyfikowane jako NPL) i
praw kredytodawcy z niej wynikających niezbędne jest uzyskanie zezwolenia KNF oraz spełnienie
warunków co do:
o formy prawnej i kapitału takiego podmiotu
o wymagań w zakresie kwalifikacji, doświadczenia i reputacji dla członków organów, których
ocena będzie dokonywana z uwzględnieniem wydanych w tym zakresie wytycznych EBA
o posiadania systemu zarządzania ryzykiem i kontroli wewnętrznej
o prowadzenia działalności z poszanowaniem praw podmiotów, w tym posiadania wymaganych
regulacji wewnętrznych w zakresie obsługi kredytobiorców
• prowadzenie przez KNF rejestru podmiotów obsługujących kredyty, które uzyskały zezwolenie
• rozbudowane obowiązki informacyjne i sprawozdawcze do KNF dla podmiotów obsługujących kredyty
• rozległy nadzór KNF nad podmiotami obsługującymi kredyty i ponoszenie opłat na pokrycie kosztów tego
nadzoru
• przepisy ustawy nie mają zastosowania do podmiotów aktualnie posiadających zezwolenie KNF na
zarządzanie wierzytelnościami funduszu wierzytelności, wydane na podstawie obowiązujących
przepisów.
Ustawa weszła w życie z dniem 19 lutego 2025, z wyjątkiem niektórych przepisów wchodzących w życie w innych
terminach.
Ustawa o zmianie ustawy o rachunkowości, ustawy o biegłych rewidentach, firmach audytorskich oraz
nadzorze publicznym oraz niektórych innych ustaw – będąca implementacją pakietu CSRD (1. dyrektywa
Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) 2022/2464 z dnia 14 grudnia 2022 r. w sprawie zmiany rozporządzenia
(UE) nr 537/2014, dyrektywy 2004/109/WE, dyrektywy 2006/43/WE oraz dyrektywy 2013/34/UE w
odniesieniu do sprawozdawczości przedsiębiorstw w zakresie zrównoważonego rozwoju 2. dyrektywa
delegowana Komisji (UE) 2023/2775 z dnia 17 października 2023 r. zmieniająca dyrektywę Parlamentu
Europejskiego i Rady 2013/34/UE w odniesieniu do dostosowania kryteriów wielkości przedsiębiorstwa dla
mikro-, małych, średnich i dużych jednostek lub grup):
• wprowadza nowe wymagania odnośnie sprawozdawczości zrównoważonego rozwoju (zgodnie z ESRS),
wiążące się z inną konstrukcją sprawozdania i wieloma nowymi wymogami ujawnieniowymi.
• wymagane jest dostosowanie wewnętrznych regulacji spółki, modyfikacja polityk i stworzenie procedur
zapewniających zgodność i odpowiednie dokumentowanie pozyskiwania danych. Dodatkowe obowiązki
78
i koszty dostosowania wynikają z konieczności atestacji sprawozdania zrównoważonego rozwoju przez
biegłych rewidentów.
Ustawa weszła w życie z dniem 1 stycznia 2025, z wyjątkiem enumeratywnie wskazanych przepisów, które będą
wchodzić w życie w ciągu roku 2025.
Rumunia
Ustawa o podmiotach obsługujących kredyty i nabywcach kredytów (implementacja tzw. Dyrektywy NPL):
• od 29.06.2024 podmioty prowadzące działalność w zakresie obsługi kredytów nabywanych po tej dacie,
muszą uzyskać zezwolenie
Ustawa weszła w życie 17 marca 2024 roku. W lipcu 2024 roku KRUK Rumunia otrzymał licencję na prowadzenie
działalności w zakresie obsługi kredytów, zgodnie z powyższą regulacją.
Ustawa w sprawie ochrony konsumentów w zakresie całkowitego kosztu kredytu oraz cesji wierzytelności:
• ograniczenie wysokości kosztów kredytu do wysokości kwoty głównej (kapitału) w przypadku, gdy
kapitał jest niższy niż 15 000 RON i zastosowanie tych rozwiązań również do trwających kontraktów, w
tym wierzytelności już scedowanych;
• możliwość żądania przez dłużnika korekty należności, poprzez jej zmniejszenie, z prawem do skierowania
sprawy do sądu w przypadku gdy wierzyciel nie spełni żądania, w toku postepowania sądowego
wierzyciele nie mogą dochodzić należności;
• jeśli sąd odrzuci wniosek o korektę, wierzyciel traci prawo do żądania prowizji, odsetek, kar, chyba że
żądanie dłużnika zostałoby sformułowane w złej wierze.
Ustawa jest skierowana głównie do instytucji niefinansowych, jednak zawiera kilka przepisów ze skutkiem dla firm
zarządzających, kupujących portfele od NBFI po 11 listopada 2024:
• ustawa ustala ograniczenia dotyczące kwoty scedowanego długu - podmiotowi prowadzącemu
działalność windykacyjną zabrania się żądania od dłużnika łącznej kwoty przekraczającej kwotę długu
potwierdzoną przez wierzyciela w momencie zawarcia umowy cesji, w tym wszelkich kosztów związanych
z odzyskiwaniem kredytu, w tym kosztów egzekucji przymusowej
• nie będzie możliwości odzyskania większej kwoty niż początkowa kwota długu, który został scedowany
(to oznacza, że zarówno dodanie wskaźnika inflacji, jak i odzyskanie kosztów egzekucji nie będzie
możliwe)
Ustawa weszła w życie 11 listopada 2024 roku.
Ustawa o zmianie ustawy nr. 188/2000 w sprawie komorników:
• zmiany przepisów dotyczących powoływania komorników, zmiany organizacji i funkcjonowania organów
przedstawicielskich zawodu komornika, zmiany w zakresie obowiązków i uprawnień komornika oraz
odpowiedzialności dyscyplinarnej
• zmiany w zakresie opłat, aktualizowanych co najmniej raz na 5 lat:
o za wykonanie tytułów o charakterze cywilnym - nie mogą być niższe niż 10% minimalnego
wynagrodzenia brutto
o minimalna kwota pobierana jako zaliczka od opłaty za egzekucję nie może być mniejsza niż 10%
minimalnego wynagrodzenia brutto.
Ustawa została przyjęta, ale nie weszła w życie - Prezydent skierował ustawę do Sądu Konstytucyjnego, który
odroczył decyzję w sprawie do 27 marca 2025 roku.
Czechy:
Ustawa o podmiotach obsługujących kredyty i nabywcach kredytów (implementacja tzw. Dyrektywy NPL)
weszła w życie z dniem 1 maja 2024. W lutym 2025 roku KRUK KRUK Ceska a Slovenska republika otrzymał
licencję na prowadzenie działalności w zakresie obsługi kredytów, zgodnie z powyższą regulacją.
79
Włochy:
Ustawa o zmianie Ustawy bankowej (implementacja tzw. Dyrektywy NPL):
• Wymóg uzyskania licencji na obsługę kredytów niepracujących, która będzie udzielana przez Bank of Italy
• Wprowadzenie nadzoru Bank of Italy nad podmiotem obsługującym kredyty i obowiązków
sprawozdawczych względem niego.
Ustawa weszła w życie 13 lutego 2025 roku. z okresem przejściowym 6 miesięcy, w którym podmioty
zobowiązane do uzyskania licencji powinny dostosować swoją działalność i uzyskać licencję.
Hiszpania:
Ustawa o odpowiednich środkach efektywności publicznego wymiaru sprawiedliwości:
• celem regulacji jest wprowadzenie środków w celu zwiększenia skuteczności wymiaru sprawiedliwości,
• obowiązek udania się do MASC (postępowanie mediacyjne przed specjalnym organem/mediatorem)
przed wszczęciem postępowania sądowego, co należy udowodnić w pozwie kierowanym następnie do
sądu.
• W przypadku braku odpowiedzi na wstępną propozycję zawarcia umowy lub zakończenie procesu
negocjacyjnego bez porozumienia, sprawa powinna zostać skierowana na drogę sądową w terminie 1
roku.
• Roszczenia nieobjęte zawartą umową (częściowe porozumienie) mogą być dochodzone na drodze
sądowej. Ponadto projekt zakłada możliwość wydawania przez sędziów wyroków ustnych w sprawach do
15 tys. EURO (obecnie limit wynosi 2 tys. EURO) oraz udzielanie pełnomocnictw drogą
teleinformatyczną.
Ustawa wejdzie w życie z dniem 3 kwietnia 2025 roku.
Malta
Ustawa o podmiotach obsługujących kredyty i nabywcach kredytów (implementacja tzw. Dyrektywy NPL)
• przewiduje obowiązek uzyskania zezwolenia przez podmioty obsługujące kredyty, udzielanego przez
Maltański Urząd Nadzoru Usług Finansowych ("MFSA"), jednakże nabywcy kredytów nie potrzebują
licencji ani rejestracji w MFSA, aby nabyć prawa kredytodawcy wynikające z nieobsługiwanej umowy o
kredyt w ramach swojej działalności handlowej, gospodarczej lub zawodowej.
• nabywcy kredytów, którzy mają miejsce zamieszkania lub siedzibę statutową na Malcie są zobowiązani
do wyznaczenia podmiotu obsługującego kredyty i poinformowania MFSA o tym fakcie i o danych
serwisera.
Prawo unijne
Jako regulacje, które wpływają na działalność podmiotów z Grupy we wszystkich krajach należy wskazać:
• Dyrektywa Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) 2023/2225 z dnia 18 października 2023 r. w sprawie
umów o kredyt konsumencki oraz uchylająca dyrektywę 2008/48/WE (dyrektywa CCD II). Do dnia 20
listopada 2025 r. państwa członkowskie mają obowiązek przyjąć i opublikować przepisy ustawowe,
wykonawcze i administracyjne niezbędne do wykonania dyrektywy.
o Celem dyrektywy jest wzmocnienie ochrony konsumentów oraz poprawa harmonizacji na poziomie
europejskim. W założeniach dyrektywa odwołuje się również do zmniejszenia przeciążenia
informacyjnego konsumentów dla kredytów poniżej 200 EUR, wspierania konsumentów
doświadczających trudności finansowych i trudności w spłacie i promowania podejmowania
świadomych decyzji konsumenckich. Przedsiębiorcy mają obowiązek działania w sposób etyczny,
stawiania potrzeb konsumenta na pierwszym miejscu, z jednoczesnym zapewnieniem wiedzy po
stronie pracowników.
80
o Cele, które ma realizować dyrektywa wpisują się w program wzmocnienia ochrony konsumentów na
rynku UE, a przyjęty akt podkreśla obowiązek działania nie tylko w sposób etyczny i przejrzysty, ale
uwzględnia potrzeby konsumentów jako element prawidłowego procesu decyzyjnego, który ma
również zapobiegać późniejszym problemom w spłacie zobowiązań kredytowych. Dyrektywa
nakłada już na kredytodawców obowiązki w zakresie proponowania rozłożenia spłaty, doradztwa w
zakresie odpowiedzialnego zarządzania zadłużeniem, a także rozsądnej wyrozumiałości przed
wszczęciem postepowania egzekucyjnego. W ramach katalogu działań wskazywanych w motywach
dyrektywy zawarta jest również, poza działaniami edukacyjnymi, pomoc psychologiczna i społeczna
świadczona przez profesjonalne podmioty i z ograniczoną odpłatnością.
o Wdrożenie Dyrektywy CCD II, w związku ze stworzeniem nowych zasad oceny zdolności kredytowej
i udzielania kredytów, obowiązków informacyjnych i dokumentów przekazywanych konsumentowi
na etapie przedkontraktowym i obowiązku posiadania procedur wykrywających konsumentów z
trudnościami w spłacie i udzielania im wsparcia będzie wpływać również na funkcjonowanie
podmiotów zarządzających wierzytelnościami, które będą musiały nauczyć się wykrywania, analizy i
oceny tych elementów na etapie zakupu portfeli. Prace wdrożeniowe rozpoczęły się w Polsce i
Hiszpanii.
Grupa uwzględniła zmiany wynikające z powyższych przepisów w działalności operacyjnej, jednak na dzień
sporządzania niniejszego sprawozdania nie jest możliwe wskazanie całkowitego wpływu wyżej wymienionych
regulacji na działalność spółek Grupy.
Poniżej przedstawiono projekty zmian w przepisach prawa mogących mieć wpływ na działalność spółek
należących do Grupy KRUK wraz ze wskazaniem najważniejszych informacji o tych projektach.
Polska:
Projekt ustawy o opodatkowaniu wyrównawczym jednostek składowych grup międzynarodowych i krajowych
implementujący dyrektywę Rady (UE) 2022/2523 z dnia 14 grudnia 2022 r. w sprawie zapewnienia globalnego
minimalnego poziomu opodatkowania międzynarodowych grup przedsiębiorstw oraz dużych grup krajowych
w Unii Europejskiej - jest na finalnym etapie prac legislacyjnych i przewiduje się, że zostanie wdrożony do końca
roku 2024. Projekt zakłada, że efektywny poziom opodatkowania międzynarodowych grup kapitałowych, których
przychody ze sprawozdania skonsolidowanego przekraczają 750 mln euro oraz których działalność operacyjna
prowadzona jest w więcej niż sześciu krajach (możliwość skorzystania dla części dochodów z odroczenia
stosowania przepisów na okres pięciu lat) powinien być na poziomie nie niższym niż 15%.
Na dzień publikacji skonsolidowanego raportu powyższe przepisy nie dotyczą Grupy Kapitałowej KRUK, gdyż nie
jest spełnione kryterium przychodowe. Grupa KRUK spodziewa się wpływu ww. regulacji na sprawozdanie w
przyszłości, jednakże z uwagi na brak ostatecznych przepisów, nie jest w stanie na daną chwilę oszacować ich
potencjalnego wpływu na sprawozdanie finansowane
Projekt ustawy o zmianie ustawy o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrumentów finansowych
do zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach publicznych oraz ustawy o wdrożeniu niektórych
przepisów Unii Europejskiej w zakresie równego traktowania - stanowi implementację Dyrektywy Parlamentu
Europejskiego i Rady (UE) 2022/2381 z dnia 23 listopada 2022 r. w sprawie poprawy równowagi płci wśród
dyrektorów spółek giełdowych oraz powiązanych środków, która ma na celu usprawnienie stosowania zasady
równości szans kobiet i mężczyzn na stanowiskach kierowniczych, poprzez ustalenie wymogów dotyczących
procesu selekcji kandydatów na te stanowiska.
Zdefiniowano organy spółki rozumiane jako zarząd, rada nadzorcza lub odpowiednio rada administrująca spółki
europejskiej, w której przyjęto system monistyczny - w każdym organie spółki liczącym co najmniej trzech
członków liczba osób mniej reprezentowanej płci ma być nie mniejsza niż liczba najbardziej zbliżona do 33% i nie
większa niż 49% liczby wszystkich członków tego organu.
Wskazano, że walne zgromadzenie spółki przyjmuje (w formie uchwały) politykę zatrudniania w organach spółki,
która określa w szczególności zasady procesu selekcji kandydatów na stanowiska w organach spółki, mając na celu
zapewnienie równowagi płci w organach spółki,
81
Na zarząd spółki nałożono obowiązek sporządzenia corocznego sprawozdania dotyczącego udziału
przedstawicieli poszczególnych płci w organach spółki oraz środków podjętych w celu zapewnienia równowagi
płci w tych organach,
Projekt zakłada, że Komisja Nadzoru Finansowego może nałożyć na spółkę w przypadku niewykonania lub
nienależytego wykonania obowiązków, o których mowa w Rozdziale 4aa, karę pieniężną do wysokości kwoty
stanowiącej równowartość 10% całkowitego rocznego przychodu wykazanego w ostatnim zbadanym
sprawozdaniu finansowym za rok obrotowy.
Projekt zakłada, że ustawa wejdzie w życie po upływie 14 dni od dnia ogłoszenia, z pewnymi wyjątkami - zgodnie
z 5 ust. 1 Dyrektywy spółki powinny osiągnąć odpowiednią równowagę płci w organach spółek do dnia 30 czerwca
2026 r.
Projekt ustawy o zmianie ustawy o odpowiedzialności podmiotów zbiorowych za czyny zabronione pod groźbą
kary:
• zmiana definicji "podmiotu zbiorowego" poprzez stworzenie szczególnej kategorii tzw. dużych
podmiotów (zatrudnienie ponad 500 pracowników albo osiągających roczny obrót przekraczający
100 mln euro)
• dla tzw. dużych podmiotów - usunięcie przesłanki odpowiedzialności podmiotu zbiorowego w postaci
wcześniejszego wyroku skazującego wobec osoby fizycznej;
• podstawą odpowiedzialności podmiotu zbiorowego są przesłanki zawinienia przez podmiot zbiorowy,
które obejmują winę w wyborze albo nadzorze oraz tak zwaną winę organizacyjną
• podmiot zbiorowy nie poniesie odpowiedzialności, jeżeli pomimo istnienia nieprawidłowości wykaże, że
wszystkie organy i osoby uprawnione do działania w jego imieniu lub interesie zachowały należytą
staranność w działaniu i nadzorze
• zwiększenie kary do 30 mln PLN albo do wysokości 3% przychodu osiągniętego w roku obrotowym, w
którym popełniono czyn zabroniony będący podstawą odpowiedzialności podmiotu zbiorowego.
Rumunia:
Projekt zmian w ustawie kodeks cywilny i ustawie o postepowaniu cywilnym:
• obowiązek przesłania dłużnikowi potwierdzenia dokonania cesji, jeśli nie zostało wysłane przez
wierzyciela pierwotnego
• obowiązek zapewnienia dłużnikowi czasu na spłatę (15 dni) przed zajęciem rachunków bankowych przez
komornika
• zakaz egzekucji z nieruchomości dla zobowiązań niższych niż 300.000 RON.
Projekt ustawy o ochronie praw konsumentów:
• skrócenie terminu odpowiedzi na reklamacje konsumenta do 15 dni (z 30 dni);
• obowiązek prawidłowego zachowywania się w stosunkach z konsumentami, do niestosowania
nieuczciwych praktyk handlowych lub klauzul abuzywnych
• zaostrzenie sankcji za naruszenia przepisów ustawy- grzywny uzależnione od obrotu firmy w formie
stałych kwot (nie wyliczanych procentowo) do maksymalnie 400 000 lei
• możliwość przyznania konsumentom zabezpieczenia zadośćuczynienia za poniesioną szkodę
• obowiązek wyznaczenia osoby do rozpatrywania reklamacji konsumenckich, która musi odbyć kurs
organizowany przez ANPC.
• zakwestionowanie sankcji nałożonych przez ANPC nie wstrzymuje ich wykonania.
Hiszpania:
Projekt ustawy dotyczącej podmiotów obsługujących kredyty i nabywców kredytów oraz o zmianie innych
ustaw (ustawy o kredyt konsumencki i umowy o kredyt na nieruchomości) (implementacja tzw. Dyrektywy
NPL) - w znacznej mierze stanowi powtórzenie zapisów i rozwiązań wprost z Dyrektywy NPL, w tym:
• zakreślenie ram prawnych działalności nabywców kredytów i podmiotów obsługujących kredyty oraz
wprowadzenie uregulowań dotyczących statusu oraz praw i obowiązków takich podmiotów oraz
sprawowania nadzoru nad nimi
82
• uregulowanie statusu podmiotu obsługującego kredyty – założeniem projektowanej ustawy jest, że do
wykonywania działalności gospodarczej w odniesieniu do nieobsługiwanej umowy o kredyt
(wierzytelności niepracujące sklasyfikowane jako NPL) i praw kredytodawcy z niej wynikających
niezbędne jest uzyskanie licencji, po spełnieniu warunków wskazanych w projektowanej ustawie, w tym.
m.in.:
o spełniania wymagań dotyczących dobrej reputacji, wiedzy i doświadczenia osób zarządzających,
udziałowców
o posiadanie systemu zarządzania ryzykiem i odpowiednich mechanizmów kontroli wewnętrznej, w
tym procedur zarządzania ryzykiem i księgowych, które zapewniają poszanowanie praw klientów
o posiadanie odpowiedniej polityki zapewniającej zgodność z zasadami ochrony danych osobowych
oraz uczciwe i staranne traktowanie klientów oraz rejestrowanie i rozpatrywanie informacji
• organem nadzoru będzie Banco de España
• wprowadza nowe obowiązki dla kredytodawców w zakresie opracowania i posiadania polityki
renegocjacji długu przed sprzedażą lub przeniesieniem na osobę trzecią w szczególności w stosunku do
dłużnika znajdującego się w trudnej sytuacji finansowej
• wprowadza obowiązek przekazywania informacji o serwisowanych kredytach do Centralnego Rejestru
Kredytów Banco de España.
Włochy:
Projekt ustawy w sprawie przepisów ułatwiających negocjowanie pozycji sklasyfikowanych jako niewykonane
lub nieuczciwe:
• propozycja ma na celu pomoc rodzinom i małym firmom, już dotkniętym kryzysem gospodarczym
spowodowanym również przez COVID-19, w rozwiązaniu ich problemów z zadłużeniem;
• w przypadku, gdy Wierzyciel (definicja ta obejmuje Banki, Pośredników Finansowych, SPV i firmy
windykacyjne) zamierza dokonać cesji wierzytelności zobowiązany jest do przesłania, pod rygorem braku
skuteczności umowy cesji, dłużnikom list polecony wskazujący wartość księgową netto ekspozycji
wynikającą z ostatniego zatwierdzonego sprawozdania finansowego;
• dłużnik w określonym czasie jest uprawniony do „odkupienia” wierzytelności oferując indywidualną cenę
(kwota równa cenie cesji powiększona o 20%). oraz zaproponowania Wierzycielowi na piśmie brzmienia
ugody
• w przypadku, gdy dłużnik nie prześle powyższej propozycji, Wierzyciel może dokonać cesji lub w
przypadku, gdy dłużnik nie przestrzega umowy, Wierzyciel może przystąpić do dalszej cesji całej kwoty
wierzytelności.
Grupa monitoruje zmiany w prawie mogące mieć wpływ na działalność operacyjną, jednak na dzień sporządzania
niniejszego sprawozdania nie jest możliwe wskazanie czy ww. projekty wejdą w życie, jak również nie jest znane
ich ostateczne brzmienie, termin ich wdrożenia, jak i ich całkowity wpływ na działalność Grupy.
83
6. KIERUNKI ROZWOJU GRUPY KRUK
6.1. Realizacja planu strategicznego na lata 2019-2024
W 2024 roku Grupa KRUK zakończyła realizację 6-letniego Planu Strategicznego ogłoszonego w grudniu 2018
roku.
Zdefiniowany wówczas cel to osiągniecie 700 mln zł zysku netto w 2024 roku. Brzmienie celu głównego następnie
ewoluowało do finalnego brzmienia: „Rozwój biznesu poprzez wzrost skali działalności, zwiększenie efektywności
procesów oraz optymalizację kosztów”.
Już w 2021 zysk netto wyniósł 695 mln zł, a w 2022 aż 805 mln. Zysk w roku 2024 wyniósł 1 074 mln zł i był
rekordowy. Jednocześnie w całym tym okresie Grupa KRUK dzieliła się zyskiem z akcjonariuszami wypłacając 1,2
mld zł dywidendy, a stopa zwrotu na akcjach wyniosła 208%.
Zgodnie z założeniami tego Planu Strategicznego na lata 2019-2024 Grupa KRUK:
• koncentrowała się na rozwoju obecnych linii biznesowych na dotychczasowych rynkach. Jednocześnie
szukała dodatkowych potencjałów wzrostu na rynku europejskim, będąc selektywnym i myśląc
długoterminowo
• koncentrowała się na biznesie windykacji z portfeli nabytych, głównie detalicznych niezabezpieczonych
• prowadziła konserwatywną politykę zadłużania i zarządzania płynnością.
Realizacja przyjętego planu strategicznego zaowocowała stałym wzrostem nakładów i spłat z portfeli - od 2019
do 2024 roku Grupa KRUK zainwestowała 11,1 mld zł oraz osiągnęła 15,1 mld zł spłat z portfeli.
Na koniec okresu strategicznego Grupa KRUK była firmą windykacyjną z najwyższą kapitalizacją wśród spółek z
branży na świecie
9
, osiągnęła pozycję lidera na rynku zakupów portfeli wierzytelności detalicznych
niezabezpieczonych, ma mocną pozycję konkurencyjną i potencjał do rozwoju w kolejnych latach.
9
Wartość kapitalizacji na dzień 31.12.2024
INFORMACJE O WYSOKOŚCI ZYSKU NETTO, ROE ORAZ WARTOŚCI DYWIDENDY
84
Poniżej wizualizacja Planu Strategicznego na lata 2019–2024:
Doskonałość inwestycyjna
Efektywność procesów inwestycyjnych
• Zgodnie z założeniami Planu Strategicznego Grupa KRUK rozwijała aktualne linie biznesowych na
dotychczasowych rynkach, koncentrując się na biznesie windykacji z portfeli nabytych, głównie detalicznych
niezabezpieczonych. Jednocześnie poszukiwała dodatkowych potencjałów wzrostu na rynku europejskim.
• Aby zapewnić stały wzrost efektywności procesów inwestycyjnych Grupa KRUK skupiała się na dobrym
rozpoznaniu rynku, trendów i potrzeb partnerów biznesowych. Ponadto podejmowano działania
wzmacniające współpracę pomiędzy obszarami odpowiedzialnymi za inwestycje, wyceny oraz obsługę
wierzytelności.
• W latach 2019 - 2024 Grupa KRUK zainwestowała 11,1 mld zł. Sukcesywnie wzrastał udział inwestycji poza
Polską, a tym samym ich znaczenie zagranicznych rynków w wynikach Grupy.
• Inwestycje w portfele wierzytelności w 2024 roku wyniosły 2 828 mln zł. Najwyższe inwestycje miały miejsce
w Polsce i wyniosły łącznie 38% wszystkich inwestycji Grupy.
• Bilans portfeli nabytych wzrósł z poziomu 4,1 mld zł na początku 2019 do 10,5 mld zł na koniec 2024.
• Grupa KRUK osiągnęła pozycję lidera w segmencie wierzytelności detalicznych niezabezpieczonych na
czterech dużych rynkach Europy: w Polsce, Rumunii, Włoszech oraz Hiszpanii.
• Tam, gdzie potencjał był ograniczony Grupa zaprzestała inwestycji w nowe aktywa, tj. na rynkach czeskim,
słowackim oraz niemieckim.
• Grupa KRUK otworzyła nowy potencjał wzrostu zawierając w grudniu 2023 roku umowę na nabywanie
portfeli wierzytelności we Francji. Grupa inwestuje w wierzytelności detaliczne niezabezpieczone i
współpracuje z lokalnymi serwiserami. Łącznie w 2024 roku zakupiono na tym rynku 13 portfeli przy
nakładach 83 mln zł.
85
Główne działania podjęte w zakresie pozostałych linii biznesowych
• W 2019 roku Grupa KRUK nabyła 100 proc. udziałów w spółce Wonga.pl Sp. z o.o., działającej niezależnie na
polskim rynku pożyczek online. W okresie trwania strategii Wonga podwoiła wartość bilansową udzielonych
pożyczek i w 2024 roku osiągnęła 93 mln zł EBITDA wobec ujemnej wartości w 2019 roku.
• Ze względu na ograniczony potencjał wzrostu, w 2023 roku KRUK sprzedał Biuro Informacji Gospodarczej
ERIF BIG S.A. i zaprzestał świadczenia usług z zakresu informacji gospodarczej.
Optymalne finansowanie
Źródła finansowania były poszerzane w oparciu o przyjęte kryteria w zakresie bezpieczeństwa, kosztu oraz
dostępności.
• Grupa KRUK prowadziła ostrożną politykę utrzymania płynności- nowe zadłużenie zaciągano planując spłatę
z posiadanych aktywów bez konieczności późniejszego refinansowania;
• W 2024 zwiększono wartości dostępnego finansowania kredytowego poprzez zwiększenie limitów w
istniejących kontraktach oraz zawarcie nowych kontraktów. Ponadto KRUK wyemitował w okresie strategii
obligacje o łącznej wartości nominalnej 2 425 mln zł oraz 184 mln EUR, a wykupił w tym okresie obligacje o
wartości nominalnej 1 291 mln zł oraz 40 mln euro. Kredyty dostępne (wykorzystane+ niewykorzystane
limity) na 31. 12.2018 wyniosły 1 964 mln zł i wzrosły do poziomu 3 953 mln zł na dzień 31.12.2024.
Optymalizacja procesu wyceny
Prowadzone dziania obejmowały m.in.:
• wzmacnianie współpracy między obszarem wyceny a lokalnymi zespołami inwestycyjnymi i operacyjnymi, co
zaowocowało coraz lepszym rozumieniem specyfiki danego rynku a tym samym precyzji wycen.
• dalszy rozwój metod wyceny (m.in. uwzględnianiu szerszego zakresu danych wykorzystywanych w modelach,
budowie narzędzi do pogłębionego monitoringu jakości modeli wycenowych),
• wdrażanie automatyzacji.
Doskonalenie prognoz finansowych
Działania koncentrowały się na wsparciu dla biznesu w określaniu „drogi dojścia” do celów operacyjnych, dalszym
uszczegóławianiu prognozy, badaniu potencjału portfela w dłuższym terminie i wykorzystaniu danych
zewnętrznych mogących mieć wpływ na prognozy.
NAKŁADY NA PORTFELE WIERZYTELNOŚCI (MLN ZŁ)
86
Doskonałość operacyjna
W latach 2019-2024 Grupa KRUK osiągnęła 15,1 mld zł spłat z portfeli. W tym okresie nastąpił znaczący wzrost
udziału rynków zagranicznych w spłatach ogółem. W samym 2024 roku spłaty z portfeli wyniosły 3 536 mln zł, z
czego 41% z Polski, 19% z Rumunii, 22% z Włoch, 15% z Hiszpanii oraz 3% z pozostałych rynków.
Grupa KRUK doskonaliła procesy operacyjne m.in. poprzez wykorzystanie analityki, technologii (szczególnie w
zakresie tzw. self-payer i automatyzacji) oraz wsparcie marketingowe.
Rozwój procesów analitycznych
• Realizację strategii w tym zakresie KRUK rozpoczął od zdefiniowania modelu dojrzałości analitycznej
procesów operacyjnych. Pozwoliło to na benchmark między spółkami w Grupie i lepsze zdefiniowanie
priorytetów rozwojowych.
• Budując dojrzałość analityczną w organizacji, rozwijano techniki modelowania statystycznego / uczenia
maszynowego oraz automatyczne narzędzia monitorowania jakości analityki po jej wdrożeniu.
Równocześnie rozwijano silnik decyzyjny, który analitycznie wspiera proces podejmowania decyzji w
kluczowych obszarach.
• Przeprowadzony na przełomie 2023 i 2024 roku zewnętrzny audyt analityki potwierdził wysoką jakość
procesów analitycznych Grupy KRUK oraz wysokie kompetencje pracowników działu analiz (w oparciu o
benchmarki). Na tej podstawie wyznaczono też kolejne cele do rozwoju, w powiązaniu z rozwojem
technologicznym oraz zarządzania danymi (Data Governance). Cele te zostały uwzględnione w strategii na
kolejny okres.
Rozwój technologiczny
• Realizacja celów biznesowych wspierana była poprzez liczne automatyzacje i robotyzacje, które ułatwiają i
przyspieszają wykonywanie czynności procesowych. Szczególny nacisk położono na digitalizację procesów
wymagających obsługi papierowej, automatyczną klasyfikację i generowanie pism poprzez wykorzystanie
technologii takich jak AI (Artificial Intelligence). Przyczyniło się do znacznej poprawy efektywności
procesów, zwłaszcza na etapie sądowym i komorniczym.
• Położono nacisk na wdrażanie rozwiązań chmurowych, które będą wspierać intensywny rozwój
technologiczny w Grupie, a jednocześnie jeszcze bardziej zwiększać bezpieczeństwo. Wdrożono kilkanaście
usług i narzędzi klasy Enterprise, m.in. zwiększających ochronę przed atakami, chroniących dane,
ułatwiających zarządzanie sprzętem pracowników i aplikacjami, co jest istotne w dobie pracy zdalnej.
SPŁATY Z PORTFELI WIERZYTELNOŚCI (MLN ZŁ)
87
• Oprócz narzędzi stricte informatycznych, realizowano działania w obszarze tzw. no code / low code
(technologie nie wymagające kodowania), umożliwiające tworzenie aplikacji przez osoby spoza działów
technologicznych. Wprowadzono narzędzia AI, które wspierają automatyzację procesów oraz analizę
danych. Sztuczna inteligencja umożliwia szybsze i bardziej efektywne tworzenie aplikacji, co znacząco
zwiększa produktywność i innowacyjność w organizacji. Szkolenia obejmowały również wykorzystanie AI w
codziennych zadaniach.
• Strategia rozwoju technologicznego obejmowała nie tylko wdrażanie nowych narzędzi i usprawnień w
istniejących systemach, ale skoncentrowano się też na wzmacnianiu współpracy między obszarami IT i
biznesowymi.
• W 2024 działania koncentrowały się na pogłębieniu diagnozy stanu obecnego i możliwych scenariuszy
działań w kluczowych obszarach, a następnie wypracowaniu planu dalszego rozwoju ekosystemu
technologicznego Grupy KRUK. W drugiej połowie roku przeprowadzono kluczowe zmiany w zakresie
struktury organizacyjnej oraz sposobu pracy, szeroko wprowadzając praktyki tzw. zwinnego podejścia czyli
Agile. Zarówno w Centrali Grupy jak i w poszczególnych spółkach utworzono multidyscyplinarne zespoły
produktowe (składające się z pracowników z kompetencjami w zakresie IT, procesów operacyjnych i różnych
funkcji wspierających). Przeprowadzono szkolenia w zakresie nowego sposobu pracy. Celem tych zmian jest
zwiększenie jakości i efektywności wdrażania rozwiązań, a tym samym lepsze przygotowanie do kolejnego
etapu transformacji technologicznej, zaplanowanego w ramach nowego okresu strategicznego.
Rozwój online
Jednym z celów strategicznych na wszystkich rynkach było zachęcanie Klientów do samodzielnej obsługi swoich
spraw. W związku z tym Grupa KRUK pracowała nad nieustannym dostarczaniem nowych narzędzi, które ten
proces ułatwiają. Równocześnie doskonalono narzędzia wdrożone wcześniej, by były jeszcze prostsze w obsłudze
i zapewniały wysokie konwersje. W okresie objętym strategią przeprowadzono m.in. następujące działania:
• W 2019 roku uruchomiono platformę e-kruk we Włoszech (wcześniej działała w Polsce i Rumunii). Po
opracowaniu nowej wersji platformy, e-kruk 3.0, w kolejnych latach była ona wdrażana w każdym z głównych
czterech rynków Grupy (w Hiszpanii na początku 2024 roku). Na platformie klienci mogą w pełni zarządzać
swoim zadłużeniem: ustalić dogodny plan spłaty, zapłacić, zaktualizować swoje dane kontaktowe oraz
zobaczyć na jakim etapie są wszystkie sprawy, które obsługuje KRUK (*dotyczy spraw własnych).
• Platforma była ciągle rozwijana, m.in. wprowadzano kolejne typy produktów oraz udostępniono wszystkie
najpopularniejsze metody płatności online w danych krajach. Stale podnoszono też wydajność i
bezpieczeństwo systemu. Ponadto w 2024 wdrożono narzędzia do przeprowadzania testów A/B dzięki
czemu możliwe będzie lepsze dopasowanie produktów i komunikacji do potrzeb klientów.
• Wraz z rozwojem platformy oraz jej sukcesywnym wdrażaniem na kolejnym rynkach nastąpił aż 12-krotny
wzrost liczby użytkowników (liczba aktywnych kont w grudniu 2024 w porównaniu do grudnia 2019). W
2024 roku liczba użytkowników zwiększyła się aż o 24% r/r.
• Stale wzrastała także liczba ugód generowanych i podpisywanych samodzielnie przez klientów. Obecnie w
skali całej Grupy KRUK jest to niemal połowa zawartych ugód. W 2024 roku nastąpił wzrost o 7% r/r.
Strategia marki i marketing operacyjny
W zakresie marketingu operacyjnego KRUK prowadził działania związane z budowaniem rozpoznawalności
i pożądanego wizerunku marki (szczególnie na rynku włoskim i hiszpańskim). Wprowadzanie nowych produktów
wspierane było poprzez kampanie w mediach tradycyjnych oraz mediach społecznościowych.
Szczególną wagę Grupa KRUK przykłada do działań edukacyjnych. Mają one na celu m.in. wzrost świadomości
ekonomicznej całego społeczeństwa, jak i bezpieczne korzystanie z cyfrowych narzędzi, które mogą ułatwić
spłatę zadłużenia.
88
Doskonałość analityczna
Podejmowanie decyzji na podstawie danych jest dla KRUKa jednym z kluczowych elementów budowania
przewagi konkurencyjnej. W związku z tym, jednym z elementów strategii było wzmocnienie synergii obszarów
analitycznych m.in. poprzez utworzenie Konsorcjum Analitycznego. Dzięki temu zidentyfikowano rozwiązania
analityczne będące największą wartością dodaną dla całej organizacji.
KRUK przywiązuję dużą wagę do pracy z danymi co przełożyło się też na potrzebę bardziej całościowego
podejścia do Data Governance czyli zarządzania danymi, (m.in. dostępność, jakość, bezpieczeństwo). W 2024
roku, przy wsparciu zewnętrznego doradcy, przeprowadzono szczegółową diagnozę w tym zakresie i
zdefiniowano plan rozwoju dla Data Governance, który stał się jednym z kluczowych obszarów strategii na kolejne
lata. Dzięki temu KRUK chce m.in. maksymalizować korzyści wynikające ze skali posiadanych danych (np.
personalizacja oferty dla klienta).
Transformacja Lean i transformacja cyfrowa
Osiągnięcie znakomitych wyników finansowych w ramach Strategii na lata 2029-2024 możliwe było m.in. dzięki
konsekwentnej realizacji działań w zakresie transformacji Lean oraz transformacji cyfrowej.
Podążanie drogą transformacji Lean oznacza ciągłe doskonalenie, dążenie do dostarczania jak największej
wartości dla klientów, zużywając przy tym jak najmniej zasobów (eliminując marnotrawstwa, tzw. muda), dzięki
wykorzystaniu talentów i pomysłów wszystkich pracowników.
W okresie objętym strategią, Grupa KRUK koncentrowała się na budowaniu kompetencji w zakresie problem
solving, czyli metodycznego rozwiązywania problemów (identyfikacji, analizy przyczyn i potencjalnych rozwiazań,
wyboru i implementacji najlepszego rozwiązania). Uruchomione zostały szerokie programy szkoleniowe i
mentoringowe. Dzięki temu coraz większa liczba pracowników posiada kompetencje pozwalające na codzienną
analizę procesu i wdrażanie kolejnych usprawnień, które wpływają na zwiększenie wpłat, obniżenie kosztów lub
skrócenie czasu realizacji.
Obok podejścia Leanowego, które jest już zakorzenione w DNA KRUKa, w Strategii na lata 2019-2024 położono
nacisk na transformację cyfrową, czyli wykorzystanie technologii dla zwiększania zdolności organizacji do
dostarczania dodatkowej wartości. Celem jest wzrost efektywności procesów (możliwość obsługi znacznie
większej liczbę spraw, a tym samym osiąganie wyższych spłat , bez znacznego wzrostu liczby pracowników),
wzmocnienie pozytywnych doświadczeń klientów, dostarczając rozwiązań przyjaznych dla użytkownika (poprzez
rozwiązania przyjazne dla użytkownika, np. e-KRUK), oraz zapewnienie pracownikom środowiska do rozwoju w
nowoczesnej organizacji.
Kluczowym kamieniem milowym było uruchomienie pod koniec 2022 roku programu Discovery, dzięki czemu
transformacja przebiega w sposób ustrukturyzowany i spójny na poziomie całej Grupy. Program zbudowany
został tak, aby zapewnić kompleksową transformację, zarówno w wymiarze procesów, narzędzi jak i ludzi
(kompetencje i kultura organizacyjna).
Szczególnie intensywnym i ważnym okresem był 4 kwartał 2023-1 kwartał 2024. Przy wsparciu doradcy
zewnętrznego przeprowadzona została bardzo szczegółowa analiza dojrzałości cyfrowej na czterech głównych
rynkach Grupy KRUK. Analiza objęła kluczowe obszary biznesowe (procesy zarządzania wierzytelnościami na
etapie polubownym i sądowo-egzekucyjnym), IT, no/low code, analityczne oraz dot. zasobów ludzkich (procesy
HR, kompetencje). Dla każdego rynku i procesu określony został poziom dojrzałości w odniesieniu do aktualnych
trendów i benchmarków rynkowych. Na tej podstawie zostały opracowane roadmapy określające kierunki
dalszego rozwoju oraz konkretne inicjatywy. Ponadto została przeprowadzona analiza aktualnego sposobu pracy
w zakresie dostarczania rozwiązań technologicznych oraz zarządzania projektami. Na tej podstawie został
zdefiniowany plan zwiększenia efektywności poprzez szersze zastosowanie tzw. podejścia zwinnego (Agile).
Główne założenia tego podejścia to praca w multidyscyplinarnych zespołach umocowanych do podejmowania
decyzji w zakresie rozwoju danego produktu oraz dostarczanie wartości (usługi, narzędzia, funkcjonalności etc.)
dla klienta wewnętrznego i zewnętrznego w jak najkrótszym czasie.
89
W następnym etapie (2 kwartał 2024) przeprowadzono kolejny projekt przy wsparciu zewnętrznego doradcy.
Działania obejmowały:
-pogłębienie analizy aktualnego ekosystemu technologiczno-analitycznego, zdefiniowanie docelowego modelu
architektury systemów, roadmapy dalszych działań (na kolejny okres strategiczny) oraz określenie niezbędnych
zasobów finansowych, organizacyjnych i kompetencyjnych
-pogłębienie analizy zarządzania danymi w całej organizacji, opracowanie strategii w zakresie Data Governance i
przeprowadzenie działań pilotażowych
-wypracowanie podstawowych zasad nowego sposobu pracy (way of working), łączącego podejścia Lean i Agile.
Plany wypracowane w ramach tego projektu stały się podstawą do zdefiniowania kluczowych elementów
transformacji dla nowego okresu strategicznego.
Druga połowa 2024 była etapem precyzowania planu strategicznego oraz mobilizacji zasobów. Wprowadzone
zostały kluczowe zmiany w zakresie struktury organizacyjnej (utworzenie multidyscyplinarnych zespołów) i
przeprowadzone szkolenia dot. nowego sposobu pracy.
Ludzie (rozwój) i doskonałość organizacyjna
Plan strategiczny na lata 2019-2024 w dziedzinie zarządzania zasobami ludzkimi koncentrował się na wspieraniu
realizacji celów biznesowych, szczególnie wyzwań związanych z transformacją cyfrową oraz budowaniu pozycji
Grupy KRUK jako pracodawcy oferującego atrakcyjne warunki pracy i możliwości rozwoju, a tym samym
przyciągającego talenty.
Strategia w zakresie HR koncentrowała się na trzech obszarach. Poniżej opisano wybrane, kluczowe działania:
Kultura organizacyjna i budowanie zaangażowania
• W 2022 roku przeprowadzono badanie kultury organizacyjnej we wszystkich spółkach lokalnych, w
oparciu o model Human Synergistics. Badanie wykazało, iż w kulturze KRUKa dominujący jest tzw. styl
konstruktywny, co oznacza nastawienie na realizację ambitnych celów, samorealizację, otwartość na
zmiany i innowacje. Jest to zatem kultura sprzyjająca prowadzaniu transformacji cyfrowej.
• W 2024 przeprowadzono badanie zaangażowania pracowników w całej Grupie KRUK. Wzięło w nim udział
92% pracowników. Wskaźnik zaangażowania wyniósł 89%. Skłonność do rekomendacji firmy jest na
poziomie 92%. Mocnymi stronami KRUKa (tj. z wynikiem min. 80%) są obszary doświadczeń pracowników
takie jak: Kaskada celów (96%), Wsparcie menedżerskie (86%), Organizacja pracy (83%), Współpraca
(83%), Innowacje i technologia (86%), Feedback (82%), Poczucie wpływu i autonomii (88%), DEI (92%),
Work-life balance (87%), Komunikacja i transparentność (88%), Wyższe kierownictwo (85%). Rezultaty w
tych zakresach i dla wskaźnika zaangażowania są wyższe od firm z sektora finansowego, firm high-
perfomance oraz w porównaniu do norm krajowych dla wszystkich rynków Grupy.
Rozwój kompetencji
• Rozwój jest jedną z fundamentalnych wartości Grupy KRUK. Pracownicy stale mają dostęp do szkoleń
wewnętrznych oraz możliwość korzystania ze szkoleń zewnętrznych. Działania realizowane w ramach
strategii to m.in. rozwój wewnętrznych platform e-learningowych, seria sesji inspiracyjnych, webinarów i
szkoleń z ekspertami z całego świata.
• Szczególny nacisk położono na przygotowanie managerów do właściwego zarzadzania ludźmi w zmianie.
W tym zakresie zostały przeprowadzone certyfikowane szkolenia oraz zbudowano centra kompetencyjne
w centrali i wszystkich spółkach.
Na przełomie lat 2023 i 2024 na poziomie Grupy został wprowadzony model kompetencji „KRUK_up”,
zdefiniowany w oparciu o podejścia Lean i Agile, odpowiadający na potrzeby związane z cyfryzacją i
funkcjonowaniem w szybko zmieniającej się rzeczywistości (tzw. świat VUCA i BANI).
90
Doskonałość procesów i danych HR
• W okresie objętym strategią położono nacisk na kwestie związane z polityką wynagrodzeń i benefitów
pracowniczych, tak aby oferta KRUKa była nie tylko zgodna ze standardami rynkowymi, ale zapewniała
przyciąganie i utrzymanie najbardziej utalentowanych osób
Prowadzono działania w zakresie zwiększenia jakości analityki HR oraz efektywności procesów HR (np.
rekrutacji)
W samym 2024 roku, oprócz wymienionych wyżej działań, koncentrowano się na przygotowaniu planu
strategicznego na kolejny okres m.in. poprzez wprowadzenie zmian w strukturze organizacyjnej i przygotowanie
kompetencyjne pracowników do pracy zgodnie z nowym modelem opartym o Lean i Agile.
Poza opisanymi wyżej obszarami, w Grupie KRUK niezwykle ważne jest poszanowanie zasad równości,
różnorodności
i inkluzywności (DEI- Diversity, Equity, Inclusion). Poniżej przedstawiono wartości osiągnięte dla kluczowych
wskaźników w tym wymiarze oraz przykłady działań prowadzonych w 2024 roku:
• Zachowanie równości szans kobiet i mężczyzn – 63% zatrudnionych kobiet, 58% kobiet na stanowiskach
menedżerskich w Grupie KRUK
• Skorygowana różnica płac kobiet i mężczyzn - GEPG , czyli Gender Equal Pay Gap (różnica średniego
całkowitego wynagrodzenia kobiet i mężczyzn pracujących na tym samym poziomie, w tej samej rodzinie
zawodów oraz na tym samym stanowisku) w Grupie KRUK wynosi 0,6%
• Pracownicy z niepełnosprawnościami – 2,2% w Grupie KRUK (2,6% Polska; 3,7% Włochy; 0,3% Rumunia;
1,7% Hiszpania; 1,5% Czechy)
• Udział kobiet w Zarządzie i Radzie Nadzorczej KRUK S.A. – 42%
• Rotacja - 12% w skali roku w całej Grupie KRUK.
Działania realizowane w zakresie HR zostały docenione również przez zewnętrzne podmioty. W samym 2024
roku KRUK S.A. otrzymał między innymi: dwie nagrody Dream Employer za projekty w obszarze budowania
kultury organizacyjnej oraz za zarządzanie zmianą; główną nagrodę w konkursie Pulsu Biznesu „Siła Przyciągania”
-Nowoczesne narzędzia i technologie w zarządzaniu ludźmi; tytuł finalisty w konkursie People Innovation.
Ponadto w ramach badania Diversity IN Check, KRUK po raz drugi został umieszczony na liście firm najbardziej
zaawansowanych w zarządzaniu różnorodnością i inkluzji w Polsce.
Doskonałość organizacyjna
W ramach strategii na lata 2019-2024 głównymi obszarami koncentracji działań w zakresie procesów
zarządczych były:
• wprowadzanie w kolejnych obszarach oraz ciągłe doskonalenie Hoshin Kanri (metoda zarzadzania
opierająca się na kaskadzie celów strategicznych i pracy w oparciu o cykl Plan-Do-Check-Adjust).
• doskonalenie systemu zarządzania ryzykiem poprzez rozwój i usprawnianie procesów realizowanych w
ramach systemu oraz budowanie synergii w zakresie zarządzania różnymi rodzajami ryzyk
identyfikowanymi w działalności Grupy
• zmiana modelu organizacyjnego w 2020 roku, wynikająca z rozwoju Grupy i konieczności lepszego
dopasowania jej struktury do aktualnych kierunków strategicznych. m.in. wydzielono w strukturze KRUK
S.A. jednostki „centralne” oraz biznes NPL.
Integralną częścią strategii biznesowej Grupy KRUK jest strategia ESG. Działania realizowane w tym zakresie
zostały opisane w Rozdziale 10. Skonsolidowane oświadczenie o zrównoważonym rozwoju Grupy Kapitałowej
KRUK.
91
6.2. Plan strategiczny na lata 2025-2029
Zarząd KRUK S.A. w dniu 16 stycznia 2025 roku przyjął Strategię na lata 2025-2029. Poniżej najważniejsze
aspekty planu strategicznego Grupy KRUK.
Misja, wizja i wartości Grupy KRUK
W trakcie prac nad Strategią na kolejne lata Zarząd Grupy KRUK podjął decyzję o aktualizacji treści misji i wizji,
tak aby lepiej odzwierciedlały pozycję firmy, wysiłek włożony w zmianę postrzegania branży oraz rolę w systemie
gospodarczym i społecznym.
Nasze WARTOŚCI pozostają niezmienne i są to:
Plan strategiczny na lata 2025 -2029
Głównym celem w nowym okresie strategicznym tj. w latach 2025-2029 będzie kontynuowanie rozwoju biznesu
poprzez wzrost skali działalności, zwiększenie efektywności procesów i transformację cyfrową.
Grupa KRUK planuje znaczący wzrost skali działalności, inwestując w ciągu najbliższych 5 lat tyle, ile
zainwestowano w całej historii KRUKa (około 15 miliardów złotych). Dzięki temu KRUK, na koniec okresu
MISJA:
Wskazujemy klientom drogę do wyjścia z długu.
Jesteśmy etyczni i skuteczni, edukujemy
społeczeństwo na temat
odpowiedzialnych finansów
WIZJA:
Budujemy świat finansowej równowagi oparty
na wzajemnym zaufaniu, gdzie obietnice
i zobowiązania
są w pełni dotrzymane.
SZACUNEK
Wzajemny szacunek
stanowi podstawę
naszego biznesu.
Traktujemy
wszystkich w taki
sposób, w jaki sami
chcielibyśmy być
traktowani.
WSPÓŁPRACA
Razem możemy
więcej.
Budujemy
partnerskie relacje
oparte na
jasnych zasadach.
Nazywamy rzeczy
po imieniu.
ODPOWIEDZIALNOŚĆ
Każdy jest odpowiedzialny za
swoje
decyzje, działania lub brak
działań i ich
konsekwencje.
PROSTOTA
Proste jest piękne.
Upraszczamy nasze
procesy i
eliminujemy
marnotrawstwa.
Zrobione jest lepsze
od perfekcyjnego.
ROZWÓJ
Stale się
doskonalimy.
Mamy wewnętrzną
potrzebę postępu,
która nie mija w
żadnych warunkach,
nawet gdy osiągamy
sukces.
92
strategii, może mieć około 20 milionów spraw. Jednocześnie KRUK chce utrzymać niemal tę samą liczbę
pracowników (nie więcej niż 4000 na obecnych rynkach działalności), dlatego proces operacyjny musi być jeszcze
bardziej efektywny. KRUK planuje skupić się na skróceniu czasu realizacji, rozwiązaniach w zakresie samoobsługi
i wykorzystaniu nauk behawioralnych. W tym celu kontynuowana będzie transformacja cyfrowa z koncentracją
na trzech obszarach (zarządzanie danymi, technologia i proces oparty na danych, sposób pracy KRUKa). Podstawą
planowanych zmian i rozwoju są zaangażowani i kompetentni pracownicy oraz skuteczny system zarządzania
ryzykiem.
Główne elementy strategii:
• Około 15 mld zł → nowe inwestycje w portfele
• Ambicja spłat na obecnie posiadanym portfelu wierzytelności na poziomie 29 mld zł w perspektywie
najbliższych 20 lat
• Potencjał na wzrost zysków w perspektywie strategii, ale także w długim horyzoncie.
• Około 20% ROE
• 20 mld zł → podwojenie wartości bilansowej portfeli
• 0,5 mld zł → inwestycja w transformację cyfrową
• Optymalizowanie kosztów poprzez ciągłe doskonalenie procesów, efekt skali i zmiany technologiczne
• Utrzymanie zadłużenia poniżej 3,0 (dług netto do EBITDA gotówkowa) z możliwością jego
tymczasowego przekroczenia.
Doskonałość inwestycyjna
Grupa KRUK w swojej 27. letniej historii zainwestowała17,6 mld zł. W kolejnym okresie strategicznym, a więc w ciągu
następnych 5 lat planuje zainwestować ok. 15 mld zł.
Planem bazowym jest wzrost organiczny i koncentracja na pięciu dużych rynkach w Europie - Polsce,
Rumunii, Włoszech, Hiszpanii i Francji. Te kraje posiadają łącznie 232 mln mieszkańców i są to jedne z największych
rynków NPL w Europie z dalszym potencjałem wzrostu.
Pomimo prognozy wzrostu makro oraz akcji kredytowej Grupa KRUK przyjęła ostrożne założenia rynkowe dla
scenariusza bazowego, m.in.:
• Założono, iż łącznie w krajach na których działa Grupa, w latach 2025-2029 nastąpi niewielki wzrost rynku
sprzedaży portfeli
• po rekordowych inwestycjach w roku 2023 i 2024 zaplanowano niższe inwestycje w 2025 (ok. 2,5 mld PLN) i
wzrost w kolejnych latach. Średnioroczne inwestycje pozostaną na podobnym poziomie co w ostatnich dwóch
latach
• założono, że inwestycje będą na poziomie średniego IRR, który Grupa osiągnęła w 2024.
• założono, że Grupa utrzyma historyczne udziały w rynku zakupów - średnio na poziomie między 30 a 40% w
segmencie portfeli konsumenckich niezabezpieczonych na rynku pierwotnym. Pozwoli to na utrzymanie
pozycji lidera w tym segmencie
• inwestycje w inne klasy aktywów będą stanowić nie więcej niż kilkanaście procent całkowitych inwestycji.
Doskonałość operacyjna
Grupa KRUK zamierza nadal rosnąć poprzez zwiększanie bilansu i koncentrację na dalszej poprawie spłat z już
posiadanego portfela wierzytelności.
Kluczowym celem jest podwojenie wartości bilansowej posiadanych portfeli.
Ponadto Grupa KRUK planuje, aby w okresie strategii wypracować drogi dojścia i urealnić cel spłat na obecnie
posiadanym portfelu wierzytelności na poziomie 29 mld zł w perspektywie najbliższych 20 lat.
93
Grupa KRUK planuje, że wchodząc w 2030 rok będzie mieć nabytych łącznie ponad 20 mln spraw (aktualny poziom to
13,1 mln). Jednocześnie założono tylko nieznaczny wzrost zatrudnienia (wzrost FTE
3
do max. 4000 z poziomu ok. 3500
na koniec grudnia 2024).
Dlatego strategia operacyjna koncentruje się na reinżynierii procesów, a więc na poszukiwaniu odpowiedzi w jaki
sposób można zwiększyć ich efektywność. Kluczowym celem strategicznym jest skrócenie o rok Lead time’u portfeli, a
więc czasu potrzebnego na osiągnięcie progu rentowności (pokrycie wpłatami nakładu inwestycyjnego oraz
bezpośrednich kosztów operacyjnych). Cel ten Grupa planuje osiągnąć m.in. poprzez podwojenie udziału tzw. self-
payer (procent wpłat uzyskiwanych w procesach polubownych i hybrydowych dokonanych przez klientów, bez
kontaktu ze strony doradcy) oraz podwojenie automatyzacji na procesach sądowych i egzekucyjnych (procent
dokumentów obsługiwanych w pełni zautomatyzowany sposób). KRUK szacuje, że podejmowane działania przełożą
się tez na wzrost wskaźnika spłat na FTE (wpłaty na wszystkich zakupionych portfelach w odniesieniu do liczby FTE
pracujących w obszarze nabytych portfeli oraz w centrali).
Transformacja cyfrowa
Osiągnięcie ambitnych celów finansowych i operacyjnych będzie możliwe dzięki kontynuowaniu transformacji
cyfrowej i Lean. Strategiczny plan transformacji oparty został na dokładnej analizie aktualnej sytuacji, możliwych
scenariuszy rozwoju i najlepszych praktyk, przeprowadzonej przy wsparciu zewnętrznego doradcy (szczegóły
opisano w części dot. realizacji strategii za poprzedni okres). W wyniku przeprowadzonych prac określono
oczekiwany stan docelowy, prowadzącą do niego roadmapę i konieczne zasoby. Ponadto przyjęty plan jest
holistyczny- obejmuje usprawnienia zarówno procesów, jak i narzędzi oraz sposobu pracy. Takie podejście
zapewnia skuteczność transformacji.
Grupa KRUK szacuje, iż inwestycja w transformację wyniesie ok. 500 mln PLN przez okres 5 lat. Oczekiwany jest
minimum 20% zwrot IRR, przy osiągnięciu break even point po horyzoncie Strategii (po 2029 roku).
Transformacja będzie opierać się na trzech filarach:
• Analityka i technologia ( program „New Horizon”)
• Data Governance
• KRUK’s Way of Working
Analityka i technologia
Grupa KRUK rozpoczęła realizację programu o nazwie „New Horizon”, który ma na celu zbudowanie nowego
ekosystemu analityczno-technologicznego. System będzie obsługiwać procesy E2E (czyli od pierwszego do
ostatniego kroku), będzie sterowany analityką oraz maksymalnie bezpieczny i kontrolowalny. Zastosowane
zostaną najnowsze technologie - rozwiązania chmurowe (przyjęto tzw. model „cloud first”) oraz AI. Przykładowe
zastosowania AI w procesach operacyjnych: boty/chat boty (wspierają self-payer), czytanie i odpisywanie na pisma
(wspiera automatyzację), modele decyzyjne – wspierają podejmowanie decyzji oraz personalizację procesu. Budowa
nowego ekosystemu pozwoli w szybki i elastyczny sposób dostarczać narzędzia i produkty dostosowane do
zmieniających się potrzeb klientów
Data Governance
Dane to kluczowe aktywo i źródło przewagi konkurencyjnej Grupy KRUK. Dlatego celem strategicznym jest
maksymalizacja korzyści z wykorzystania danych w procesach operacyjnych. W ramach nowego okresu
strategicznego kontynuowane będzie wdrożenie kompleksowego, opartego o najlepsze praktyki podejścia do Data
Governance. Realizowane działania obejmą np.:
• określenie kluczowych ról i odpowiedzialności w zarządzaniu danymi (struktura),
• wdrożenie standardów i procesów zwiększających m.in. dostępność, użyteczność i bezpieczeństwo
danych.
• ulepszenie modeli decyzyjnych i wzmacnianie kultury podejmowania decyzji na podstawie danych (data
driven company).
94
Działania realizowane w ramach Data Governace umożliwią też szersze zastosowanie nowoczesnych technologii, w
szczególności AI.
KRUK’s Way of Working
Grupa KRUK rozpoczęła wdrożenie nowego sposobu pracy (Way of Working), łączącego najlepsze praktyki Lean i
Agile. Celem jest stworzenie systemowych rozwiązań, żeby stać się organizacją samouczącą się. Lean jest już
zakorzeniony w DNA firmy- projektując procesy organizacja skupia się na wartości oraz eliminuje marnotrawstwa
korzystając z potencjału i talentów pracowników. Podejście Agile pozwoli z kolei na szybsze wdrażanie zdefiniowanych
usprawnień i nowych rozwiązań. W ramach pracy nad nowym ekosystemem produkty rozwijane są w oparciu o
podejście zwinne, m.in. praca odbywa się w multidyscyplinarnych zespołach, pracownicy z obszarów biznesowych i IT
mają wspólne cel. Wdrożenie KRUK’s Way of Working obejmuje też odpowiednie przeprowadzenie pracowników
przez zmianę, m.in. zapewnienie wsparcia w adaptacji do zmian zachodzących w organizacji i rozwoju swoich
kompetencji.
Zarządzanie ryzykiem
Efektywne zarządzanie ryzykiem w Grupie KRUK jest podstawą umożliwiającą realizowanie planu strategicznego. Jego
celem jest budowanie odporności poprzez proaktywne i świadome identyfikowanie i reagowanie na ryzyko.
Strategicznym celem dla systemu zarządzania ryzykiem jest zwiększenie jego poziomu dojrzałości i integralności, co
przekłada się na działania w zakresie:
• Rozwoju procesów identyfikowania zagrożeń na wczesnym etapie i podejmowania szybkiej reakcji,
• Wzmocnienia integracji z kulturą organizacyjną i procesami decyzyjnymi,
• Zapewnienia zdolności adaptacji do nowych ryzyk,
• Zwiększenia dokładności w zakresie oceny identyfikowanych zagrożeń,
• Zapewnienia niezawodności danych będących wynikiem procesów zarządzania ryzykiem.
Ludzie – kluczowy kapitał
Kompetencje, doświadczenie i zaangażowanie pracowników Grupy KRUK są jednym z głównych źródeł jej przewagi
konkurencyjnej. Są także fundamentem dla realizacji celów biznesowych. Dlatego Strategia obejmuje też działania
zapewniające dalszy rozwój pracowników. KRUK chce tworzyć inspirujące i przyjazne miejsce pracy, w którym każdy
czuje się doceniony, zmotywowany i ma przestrzeń do rozwoju. Strategia będzie tu koncentrować się na czterech
obszarach:
• Pracodawca pierwszego wyboru - efektywne procesy rekrutacyjne, zapewniające przyciąganie
najlepszych talentów
• Dalszy rozwój pracowników i zatrzymanie najlepszych talentów m.in. poprzez dostosowane ścieżki
kariery, coaching, mentoring i możliwości rozwojowe w ramach organizacji. Budowanie zaangażowania
oraz na tworzenie kultury organizacyjnej, która wspiera innowacyjność i współpracę.
• Różnorodność, równość i integracja (Diversity, Equity, Inclusion)- tworzenie środowiska, w którym
wszyscy pracownicy czują się szanowani i doceniani.
• Wellbeing- wprowadzenie programów wellbeingowych, dzięki którym KRUK będzie jeszcze lepszym
miejscem pracy.
95
Podsumowanie bazowego scenariusza
• Podsumowując plan strategiczny, Grupa KRUK w bazowym scenariuszu zakłada:
• zainwestowanie około 15 mld zł w portfele wierzytelności w okresie 5 lat na obecnych rynkach łącznie z
Francją. Faktyczny poziom inwestycji będzie zależny m.in. od poziomu konkurencyjności rynku, poziomu
zadłużenia Grupy i efektywności operacyjnej,
• utrzymanie zadłużenia poniżej 3,0 dług netto do EBITDA gotówkowej, dopuszczając możliwość jego
tymczasowego przekroczenia,
• osiągnięcie spłat na obecnie posiadanym portfelu wierzytelności na poziomie 29 mld zł w perspektywie
najbliższych 20 lat,
• podwojenie wartości bilansowej posiadanych portfeli z poziomu ok. 10,5 mld zł na koniec 2024 do 20 mld zł na
koniec 2029 roku,
• skrócenie lead time portfeli (osiągniecie progu rentowności) o 20% do 4 lat
• wzrost wartości wskaźnika wpłaty do FTE aż o 50%, m.in. dzięki automatyzacji i rozwojowi rozwiązań w
zakresie samoobsługi klientów (self-payer)
• spadek relacji wartości kosztów operacyjnych pakietów nabytych do spłat, osiągnięty poprzez ciągłe
doskonalenie procesów, efekt skali i zmiany technologiczne
• osiągnięcie ROE na poziomie ok. 20%. Jeśli Grupa KRUK zacznie podlegać podatkowi Globe w przyszłości
ROE może obniżyć się poniżej 20%,
• wzrost zysków w perspektywie strategii (oczekiwania co do wpłat z posiadanego już portfela oraz potencjał
rynkowy nowych inwestycji), ale także w długim horyzoncie (największe korzyści z planowanej transformacji
cyfrowej oczekiwane są po roku 2029)
• zainwestowanie w transformacją cyfrową ok. 500 mln zł przez okres 5 lat, przy oczekiwanym minimum 20%
zwrocie IRR i osiągnięciu break even point po horyzoncie strategii (po 2029 roku),
• nieznaczny wzrost zatrudnienia – maksymalnie do poziomu 4 tys. FTE na koniec okresu strategicznego (z
aktualnego poziomu 3,5 tys. FTE), mimo planowanego niemal podwojenia inwestycji i ponad 50%
oczekiwanego wzrostu ilości spraw.
Ponadto, Grupa KRUK identyfikuje dodatkowe potencjały wzrostu, nieujęty w bazowym scenariuszu . Mogą to być
m.in.:
• wyższe spłaty na posiadanym portfelu w wyniku ciągłego doskonalenia procesów lub pozytywnego wpływu
makro.
• szybsze korzyści z transformacji cyfrowej.
• szybszy wzrost rynku pierwotnego sprzedaży niezabezpieczonych wierzytelności detalicznych
(w stosunku do ostrożnych założeń w scenariuszu bazowym)
• wzrost rynku wtórnego wierzytelności detalicznych niezabezpieczonych.
• wyższe inwestycje lub wyższe niż planowane zwroty w niezabezpieczone portfele detaliczne w wyniku
postępującej konsolidacji w sektorze.
• wyższe inwestycje w wierzytelności korporacyjne, SME, hipoteki (założono, iż wierzytelności „nie-korowe” nie
przekroczą poziomu 25% wartości portfeli wierzytelności)
96
• większe inwestycje na rynku francuskim. W scenariuszu bazowym przyjęto konserwatywne założenia
wzrostu tego na rynku Jeśli efektywności operacyjne zostaną potwierdzone, a rynek będzie dalej się rozwijał,
istnieje realny potencjał, by wkład rynku francuskiego w plan inwestycyjny był większy.
• wejście i rozwój biznesu w innych krajach niż Francja, kierując się m.in. wielkością populacji i sektora
bankowego.
• rozwój biznesu pożyczek konsumenckich w Polsce i kolejnym kraju.
W celu wzmocnienia procesu zarządzania działaniami Grupy w obszarze zmian klimatycznych, zagadnień społecznych,
a także ładu korporacyjnego w Grupie KRUK integrujemy zrównoważony rozwój ze strategią biznesową.
Cele w zdefiniowanej w 2023 roku Strategii ESG dla Grupy KRUK, ze względu na konieczność integracji z nową
strategią biznesową oraz wynikami przeprowadzonej w 2024 roku oceny podwójnej istotności będą w 2025 roku
podlegały rewizji.
6.3. Ważniejsze osiągnięcia w dziedzinie badań i rozwoju
Prace rozwojowe w 2024 prowadzone były w wielu obszarach i były skupione na transformacji cyfrowej Grupy
KRUK: rozwoju narzędzi online, automatyzacji procesów, przede wszystkim etapu sądowo-egzekucyjnego oraz
analityce biznesowej. Rozwój organizacji szedł w parze ze wzmocnieniem cyberbezpieczeństwa. Więcej w
temacie przedstawione zostało w rozdziale 6.1 Realizacja planu strategicznego na lata 2019-2024.
97
7. CZYNNIKI RYZYKA I METODY ZARZĄDZANIA NIMI
Zasady zarządzania ryzykiem przez Grupę KRUK mają na celu:
• identyfikację i analizę czynników ryzyka, na które narażona jest Grupa,
• określenie odpowiednich mechanizmów kontrolnych, w tym limitów i procedur,
kontrolę i monitorowanie poziomu ryzyka oraz stopnia realizacji strategii postępowania z ryzykiem w
ramach zarządzania ryzykiem.
Obowiązujące w Grupie zasady zarządzania ryzykiem są regularnie weryfikowane pod kątem uwzględnienia
aktualnych trendów i zmian rynkowych oraz zmian w otoczeniu regulacyjnym i prawnym Grupy KRUK.
Odpowiedzialność za ustanowienie procedur zarządzania ryzykiem oraz nadzór nad ich wykonywaniem ponosi
Zarząd.
Grupa dąży do zbudowania środowiska kontroli, w którym wszyscy pracownicy rozumieją swoją rolę i obowiązki,
poprzez narzędzia takie jak szkolenia, przyjęte standardy i procedury zarządzania oraz zdefiniowane mechanizmy
kontroli wewnętrznej.
W Grupie KRUK funkcjonuje system kontroli wewnętrznej, zarządzania ryzykiem, compliance oraz funkcja audytu
wewnętrznego, dostosowany do profilu i skali działalności poszczególnych spółek.
W 2024 roku, w związku z wymogami Dyrektywy CSRD i przepisów ją wdrażających, w ramach działań
związanych z przygotowaniem do raportowania zrównoważonego rozwoju, Grupa KRUK przeprowadziła ocenę
podwójnej istotności, na podstawie której określono grupę ryzyk w ramach zidentyfikowanych istotnych kwestii.
Są to ryzyka w obszarze społecznym i ładu korporacyjnego. Ryzyka te są przekrojowe i złożone, zawierając w sobie
m.in. ryzyka operacyjne, reputacyjne i prawne. Część z tych ryzyk wymaga integracji ze sformalizowanym
procesem zarządzania ryzykiem istniejącym w Grupie KRUK oraz ze Strategią ESG, która będzie rewidowana w
2025 roku. Umożliwi to bardziej kompleksowe i spójne podejście do identyfikacji, oceny i zarządzania ryzykami,
oraz poprawi przejrzystość działań Grupy KRUK.
W niniejszym rozdziale ryzyka, o których mowa zostały zbiorczo nazwane Ryzykiem ESG i opisane poniżej. Ich
kompleksowy opis wraz ze wskazaniem metod zarządzania nimi znajduje się w rozdziale 10. Skonsolidowane
oświadczenie o zrównoważonym rozwoju Grupy Kapitałowej KRUK.
Zakładane jest, że wynikiem planowanej integracji ryzyka ESG z systemem zarządzania ryzykiem, będzie
włączenie tego ryzyka do ryzyk formalnie już zarządzanych w systemie zarządzania ryzykiem. Tym samym ryzyko
ESG docelowo nie będzie stanowiło odrębnej kategorii ryzyka.
Zarząd wyróżnia poniższe istotne czynniki ryzyka i sposoby nimi zarządzania:
RYZYKO
OPIS RYZYKA I SKUTKI JEGO WYSTĄPIENIA
METODA ZARZĄDZANIA (STRATEGIA
POSTĘPOWANIA)
Ryzyko niezrealizowania
celów strategicznych
Istnieje ryzyko, że Grupa nie zrealizuje
wyznaczonych celów. Potencjalne ryzyka to
między innymi:
• Niższe inwestycje i/lub niższe zwroty
IRR na portfelach planowanych (np.
błędna wycena portfeli)
• Niższe spłaty względem celów zarządu
mogą blokować potencjał dodatnich
aktualizacji, a nawet skutkować
odpisem.
Zarządzanie ryzykiem niezrealizowania celów
strategicznych opiera się przede wszystkim na
następujących działaniach:
• operacjonalizacja strategii
długoterminowej na plany roczne
poszczególnych spółek ze sprecyzowaniem
celów, metod ich realizacji i niezbędnych
zasobów,
• cykliczne monitorowanie zarówno
wyników (stopnia realizacji celów) jak i
98
• Wolniejsza i/lub bardziej kosztowna
transformacja cyfrowa.
• Nieudane wejście na rynek francuski.
Wpływ na to mogą mieć takie czynniki jak:
• otoczenie gospodarcze, np.
pogorszenie się sytuacji
makroekonomicznej, w szczególności
dot. konsumentów, co może mieć
wpływ na wpłaty
• sytuacja rynkowa, działalność
podmiotów konkurencyjnych
• obniżenie dostępności finansowania
zewnętrznego,
• negatywne zmiany regulacji prawnych
lub ich wykładni, działania organów
regulacyjnych, np. wyższy niż założono
wpływ zmian przepisów związanych z
podatkiem GLOBE
• niekorzystne decyzje akcjonariuszy
Spółki,
• błędy popełnione przez osoby
odpowiedzialne za zdefiniowanie oraz
realizację strategii,
• zdarzenia o charakterze siły wyższej.
Rozwój działalności wiąże się z koniecznością
ponoszenia, w niektórych przypadkach
znacznych, nakładów finansowych. W sytuacji,
gdy podejmowane działania okażą się mniej
rentowne niż zakładano, lub zostaną osiągnięte
później, nakłady te mogą nie zostać w pełni
pokryte wpływami z windykacji portfeli własnych,
świadczenia usług windykacyjnych oraz
sprzedaży pożyczek.
Opóźnienia w realizacji celów strategicznych
Grupy, lub wystąpienie którejkolwiek z
powyższych okoliczności może mieć istotny,
negatywny wpływ na działalność, sytuację
finansową lub wyniki Grupy. Grupa nie może
zapewnić, że uda jej się utrzymać lub poprawić
historyczne wyniki finansowe, tym samym nie
powinny być one traktowane jako wyznacznik
wyników w przyszłości.
postępów we wdrażaniu zaplanowanych
działań na poziomie spółek i Zarządu.
Grupa podejmuje również działania służące
zapobieganiu ryzyku błędnego zdefiniowania założeń
i celów strategicznych. W cyklach rocznych, wraz z
opracowaniem Biznes Planu na kolejne lata,
przeprowadzana jest analiza strategiczna obejmującą
weryfikację szans i zagrożeń wynikających z makro
otoczenia (np. czynniki ekonomiczne polityczne,
prawne), otoczenia rynkowego oraz silnych i słabszych
stron organizacji. Na tej podstawie potwierdzana jest
zasadność kierunków strategicznych lub są one
aktualizowane.
Ryzyko błędnego
oszacowania wartości
nabytych pakietów
wierzytelności
W toku prowadzonej działalności operacyjnej
Grupa KRUK nabywa pakiety wierzytelności na
własny rachunek. Istnieje ryzyko, że w przypadku
braku wygenerowania przez nabyte pakiety
spodziewanych przepływów pieniężnych w
zakładanym horyzoncie czasowym konieczne
będzie przeszacowanie ich wartości w dół. Ryzyko
to jest relatywnie większe na nowych rynkach, na
których Grupa nie posiada jeszcze dużego
doświadczenia. Dodatkowym elementem
wpływającym na przedmiotowe ryzyko jest
potencjalna zmiana kursów walut obcych, która
może przełożyć się na wyższe lub niższe wpływy w
złotych z portfeli zagranicznych (ryzyko
walutowe).
W oparciu o wieloletnie doświadczenia Grupa
wypracowała system analizy i oceny powyższego
ryzyka, na który składają się przede wszystkim
następujące narzędzia:
• szczegółowa analiza i oszacowanie ryzyka
na dzień nabycia danego pakietu w oparciu
o zaawansowane narzędzia ekonomiczno-
statystyczne (czego odzwierciedleniem jest
cena oferowana w przetargu),
• weryfikacja wyceny posiadanych pakietów
w okresach kwartalnych,
• nabywanie wierzytelności różnego rodzaju,
o różnym stopniu trudności i
przeterminowania.
Grupa KRUK ma duże doświadczenie w procesach
szacowania wartości portfeli wierzytelności,
nabywając do końca 2024 roku ponad 2000 portfeli i
przeprowadzając średnioroczne kilkaset procesów
wycen portfeli wierzytelności. Zgromadzona baza
informacji pozwala na ograniczenie ryzyka błędnego
99
oszacowania wartości nabytych pakietów
wierzytelności.
Ryzyko istotnego spadku
poziomu spłat z portfeli
nabytych
Zakup wierzytelności na własny rachunek wiąże
się z podjęciem ryzyka braku realizacji założonych
spłat od osób zadłużonych. Powyższe ryzyko jest
szczególnie istotne w przypadku, gdy kwoty
pojedynczych wierzytelności wchodzące w skład
nabywanych portfeli stanowiłyby istotną część
łącznych spodziewanych odzysków. Dodatkowe
ryzyko może być generowane przez wzrost liczby
upadłości konsumenckich osób zadłużonych. Na
dzień sporządzenia niniejszego Sprawozdania
Grupa KRUK nie posiada pojedynczych
wierzytelności, z których oczekiwane spłaty
stanowią istotną część oczekiwanych spłat
ogółem, i z których brak spłaty mógłby istotnie
zmniejszyć płynność Grupy, jednak nie można
takiej sytuacji wykluczyć w przyszłości.
W Grupie nie ma pojedynczych spraw, z których spłaty
stanowią istotną część odzysków. Spłaty z procesów
masowych dotyczą wielu klientów, których
spłacalność jest niezależna. Niemniej dodatkowo
poprzez monitorowanie codziennych wpłat spółka
jest w stanie na bieżąco sprawdzać ryzyko związane z
istotnym spadkiem spłat z portfeli.
Ryzyko wzrostu kosztów
działalności Grupy
Wpływ na wyniki finansowe Grupy KRUK ma
szereg czynników kosztowych niezależnych lub
tylko częściowo zależnych od Grupy. W
szczególności do tych czynników można zaliczyć:
koszty wynagrodzeń, koszty sądowe, koszty
podatkowe, ceny nabywanych wierzytelności. W
sytuacji, w której wzrostowi kosztów nie będzie
towarzyszył jednoczesny wzrost przychodów
Grupy, istnieje ryzyko pogorszenia się jej sytuacji
finansowej.
Maksymalny poziom kosztów, jakie Grupa KRUK
może zrealizować, jest corocznie zatwierdzany w
budżecie przez Radę Nadzorczą. Każdy z menadżerów
ma ściśle przydzielony udział w całości budżetu
wydatków zgodny z jego obszarem odpowiedzialności
i zadań. Ponadto, istotne koszty, które wykraczają
ponad budżet, a w przyszłości wpłyną na osiągane
korzyści ekonomiczne, wymagają każdorazowej
akceptacji Zarządu (jeśli przekroczenie ma miejsce
jedynie w konkretnym obszarze odpowiedzialności)
lub Rady Nadzorczej (jeśli dodatkowy wydatek
przyczyni się do przekroczenia kosztów założonych w
budżecie całej Grupy KRUK).
Dodatkowo, same koszty jak i wskaźniki pokazujące
stosunek ponoszonych kosztów do wpłat są stale
monitorowane przez Zarząd Grupy KRUK. Umożliwia
to wczesne określenie czynników, będących
przyczyną spadku efektywności oraz podejmowanie
odpowiednich działań korygujących, przynoszących
pożądane rezultaty.
Ryzyko operacyjne
Grupa KRUK narażona jest na ryzyko
poniesienia strat związanych z niewłaściwym
działaniem procesów wewnętrznych, ludzi i
systemów, a także ze zdarzeniami
zewnętrznymi.
Do głównych czynników ryzyka operacyjnego
należą: fluktuacja pracowników, niepożądane
zachowania wobec pracowników, niedostateczna
efektywność wpływająca na ciągłość, integralność
lub jakość funkcjonowania firmy, jej majątku lub
zasobów ludzkich, niepożądane działania
dostawcy związane z realizowaną usługą,
utrudnienie prowadzenia działalności ze względu
na niedostępność wymaganych zasobów,
zamierzone lub niezamierzone działania na
szkodę firmy przez pracowników, klientów,
kontrahentów lub osoby trzecie, a w tym oszustwa
i wyłudzenia.
W Grupie KRUK zostały określone działania mające
na celu mitygowanie i monitorowanie ryzyka
operacyjnego, m.in. procedury uzgadniania,
dokumentowania i monitorowania operacji, plany
postępowania w sytuacjach awaryjnych,
obowiązkowe szkolenia oraz mechanizmy systemowe
wymuszające, bądź uniemożliwiające wykonywanie
określonych działań.
100
Ryzyko związane z
niezawodnością przetwarzania
danych w systemach
teleinformatycznych
Grupa KRUK jest narażona na ryzyko przerw w
ciągłości swojej działalności biznesowej, ze
względu na potencjalne zakłócenia w
infrastrukturze teleinformatycznej.
Infrastruktura ta może stać się celem
cyberataków lub doświadczać wewnętrznych
dysfunkcji. Incydenty te mogą negatywnie
wpływać na poufność, integralność oraz
dostępność informacji przetwarzanych w tych
systemach.
Grupa KRUK podejmuje następujące kroki w celu
zarządzania tym ryzykiem:
1. W obszarze członka Zarządu KRUK S.A. pełniącego
funkcję Chief Data & Technology Ofcer powołano
dedykowany obszar Cybersecurity Area. Zespół ten
odgrywa kluczową rolę w kształtowaniu strategii
cyberbezpieczeństwa Grupy KRUK. Współpracuje on
bezpośrednio z jednostkami lokalnymi w
poszczególnych krajach, zapewniając wsparcie,
koordynację i spójność działań. Zespół ten
wykorzystuje najnowsze narzędzia i technologie do
monitorowania, wykrywania i reagowania na
zagrożenia, co pozwala na szybką identykację
potencjalnych zagrożeń.
2. Wykonywanie regularnych audytów i testów
penetracyjnych. Przeprowadzanie audytów
wewnętrznych i korzystanie z wiedzy specjalistów z
rm zewnętrznych do realizacji testów penetracyjnych
zapewnia regularną werykację poprawności
wdrożonych zabezpieczeń.
3. Regularne szkolenie pracowników. Program
edukacyjny jest ukierunkowany na zwiększanie
świadomości na zagrożenia oraz umiejętności
przeciwdziałania im.
4. Zarządzanie ryzykiem dot. dostawców.
Zaimplementowano skuteczne procedury zarządzania
outsourcingiem, gwarantujące, że wszystkie kluczowe
usługi są realizowane zgodnie ze standardami Grupy
KRUK.
5. Wdrożenie zaawansowanych technologii w zakresie
cyberbezpieczeństwa. Grupa używa nowoczesne
narzędzia do szyfrowania danych oraz do
zabezpieczania ich przed nieautoryzowanym
dostępem.
Ryzyko prawne
W Grupie KRUK jako ryzyko prawne rozumiane
jest ryzyko niekorzystnego rozstrzygnięcia
sporu z podmiotami spoza organizacji z powodu
wadliwego ukształtowania stosunków
prawnych z tymi podmiotami, ryzyko
niekorzystnych rozstrzygnięć sądów lub innych
organów, w szczególności nałożenia kar z tytułu
naruszenia przepisów prawa dotyczących
zarządzania wierzytelnościami, ryzyko
dowodowe, ryzyko ujawnienia istotnych
informacji zw. z zawieraniem umów i
udzielaniem pełnomocnictw.
Ryzyko prawne monitorowane jest poprzez regularne
raportowanie i przegląd postępowań sądowych lub
postępowań mających na celu polubowne
rozstrzygnięcie sporów z podmiotami spoza
organizacji. W Grupie KRUK istnieje wiele
mechanizmów kontrolnych mających na celu
mitygowanie tego ryzyka, w tym między innymi
stosowne procedury i instrukcje oraz system
informatyczny do zarządzania obiegiem umów i
pełnomocnictw. System zawiera szereg rozwiązań
wymuszających, bądź uniemożliwiające wykonywanie
określonych działań pracownikom, którzy inicjują
proces zawarcia umowy lub udzielenia
pełnomocnictwa.
Ryzyko zmian w otoczeniu
zewnętrznym, w tym w
szczególności zmian w
prawie i otoczeniu
makroekonomicznym
Ryzyko zmian w otoczeniu zewnętrznym dotyczy
przede wszystkim zmian w otoczeniu prawnym i
regulacyjnym, ale również otoczeniu
makroekonomicznym i społecznym zmianach w
sektorze bankowym i finansowym, oraz działalności
konkurencji.
Przepisy prawa oraz wytyczne regulatorów mające
zastosowanie do działalności Grupy KRUK, w
szczególności dotyczące obrotu papierami
wartościowymi, praw akcjonariuszy, inwestycji
zagranicznych, kwestii związanych z
funkcjonowaniem spółek oraz ładem
korporacyjnym, działalnością gospodarczą, w tym
upadłości konsumenckiej, a także zwolnień od
Grupa KRUK opracowała i wdrożyła procedurę
monitorowania zmian w prawie i wytycznych
regulatorów. Grupa KRUK przygotowuje się z
wyprzedzeniem do przewidywanych zmian,
poprzez dokładną analizę projektowanych zmian
i ocenę wpływu ekonomicznego na Grupę,
opracowując w razie potrzeby implementacji plan
wdrożenia i wprowadzenia odpowiednich zmian
w działalności. Grupa KRUK monitoruje również
orzecznictwo sądowe i decyzje administracyjne
wydawane przez uprawnione podmioty. Co do
zasady decyzje administracyjne i wyroki nie są
źródłami prawa powszechnie obowiązującego,
nie są wiążące w innych sprawach, niż te, w
których zostały wydane, jednakże odgrywają
101
podatku i funkcjonowania funduszy inwestycyjnych,
ulegały i mogą ulegać zmianom. Nie można
wykluczyć, że na rynkach, w których Grupa prowadzi
działalność, w przyszłości zostaną wprowadzone
zmiany legislacyjne bezpośrednio dotyczące
działalności windykacyjnej lub mającej wpływ na
prowadzenie takiej działalności. Wymienione
powyżej regulacje podlegają ponadto różnorodnym
interpretacjom i jest prawdopodobieństwo
stosowania ich w sposób niejednolity przez sądy i
organy administracji publicznej. Wobec powyższego
Grupa KRUK nie może zapewnić, że stosowana przez
nią interpretacja przepisów polskiego prawa, jak i
praw krajów, w oparciu o które działa Grupa KRUK,
nie zostanie zakwestionowana. Powyższe aspekty
mogą mieć negatywny wpływ na działalność,
sytuację finansową lub wizerunek Grupy KRUK.
Analizując otoczenie prawne, należy mieć na uwadze
regulacje prawa Unii Europejskiej, które dotyczą
różnych dziedzin życia gospodarczego, szczególnie
w zakresie konkurencji, rynku usług finansowych,
praw konsumenta, uczciwych praktyk handlowych i
warunków umów zawieranych z konsumentami,
przepisów podatkowych obowiązujących w
poszczególnych państwach członkowskich czy
ochrony danych osobowych.
Niski poziom wiedzy społeczeństwa na temat
finansów i zasad prawa może prowadzić do błędnej
interpretacji przepisów prawa, a co za tym idzie do
rozpowszechnienia tezy, że zadłużenia nie trzeba
spłacać. To z kolei może negatywnie wpłynąć na
postrzeganie profesjonalnych firm zarządzających
wierzytelnościami, które działają zgodnie z
obowiązującymi przepisami prawa, standardami
etycznymi i przestrzegają norm społecznych.
Finalnie może wpływać negatywnie na spłacalność
zadłużeń.
Zmiany w otoczeniu makroekonomicznym wpływają
bezpośrednio na działalność Grupy zarówno w
zakresie możliwości nabywania portfeli
wierzytelności, podaży i jakości portfeli
oferowanych do sprzedaży, kosztów działalności
Grupy, wysokości spłat z nabywanych portfeli oraz
akcji kredytowych.
Zmiany w sektorze bankowym i finansowym
wpływają bezpośrednio zarówno na skłonność
wierzycieli pierwotnych do sprzedaży portfeli
wierzytelności, warunki ich nabycia, warunki
zaciągania zadłużenia przez Grupę, w tym emisji
obligacji.
Elementem otoczenia zewnętrznego zwłaszcza dla
podmiotów działających w środowisku
międzynarodowym, jak Grupa KRUK, jest ryzyko
związane ze zmianami politycznymi mającymi wpływ
na stanowienie i egzekwowanie prawa. W
konsekwencji możliwy jest do zaobserwowania
negatywny wpływ takich zmian na sytuację
ekonomiczną na danym rynku, a w konsekwencji na
opłacalność inwestycji.
Działalność konkurencji ma bezpośredni wpływ na
Grupę KRUK, zarówno w kontekście konkurowania
w procesie nabywania portfeli wierzytelności,
poprzez prowadzone procesy windykacyjne, czy
postrzeganie branży przez pryzmat działania spółek
konkurencyjnych.
określoną rolę w kształtowaniu się praktyki
wykładni i stosowania prawa.
Dodatkowo spółki z Grupy są członkami wielu
zrzeszeń i organizacji, co daje szansę na
możliwość wyrażenia opinii o propozycjach zmian
w prawie i zgłoszenia uwag za ich pośrednictwem,
a w dalszej kolejności możliwość wymiany wiedzy
ze spółkami z branży.
Aby minimalizować ryzyko niskiej edukacji
finansowej, Grupa KRUK aktywnie uczestniczy w
działaniach mających na celu podniesienie
poziomu wiedzy finansowej społeczeństwa
poprzez m.in. publikację artykułów
poradnikowych oraz prowadzenie kampanii
informacyjnych w prasie i internecie,
udostępnianie różnym grupom społecznym
materiałów edukacyjnych na temat planowania
domowego budżetu, ścieżki wyjścia z zadłużenia
oraz współpraca z różnymi niezależnymi
ekspertami, instytucjami i ośrodkami pomocy
społecznej oraz organizacjami non-profit. Grupa
KRUK prowadzi bieżącą analizę sytuacji
makroekonomicznej oraz zmian w sektorze
bankowym i finansowym, choć nie ma na nie
bezpośredniego wpływu, dostosowuje swój
model działania do zmieniających się warunków.
Grupa KRUK poprzez nabywanie portfeli
wierzytelności zapewnia stały dostęp środków do
Grupy KRUK (spłaty z portfeli), a w przypadku
pogorszenia się warunków makroekonomicznych
może nabyć większą liczbę portfeli wierzytelności
na korzystniejszych warunkach. Z kolei poprawa
sytuacji makroekonomicznej, jak również
wdrażane na poziomie krajowym plany
pomocowe, ulgi i programy wspierające rodziny
wpływają na większy poziom spłat od klientów.
Grupa KRUK prowadzi bieżącą analizę pozycji
rynkowej KRUKa oraz działalności konkurencji, w
tym monitoruje informacje o praktykach
kwestionowanych przez organy ochrony
konkurencji i konsumentów i organy ochrony
danych osobowych względem innych
przedsiębiorców.
102
Ryzyko kredytowe
Ryzyko kredytowe jest to ryzyko poniesienia straty
finansowej w sytuacji, kiedy klient lub druga strona
instrumentu finansowego nie spełni obowiązków
wynikających z umowy. Ryzyko kredytowe związane
jest przede wszystkim z nabytymi
wierzytelnościami, należnościami z tytułu
świadczonych usług oraz udzielonymi pożyczkami
przez Grupę. Do czynników mających największy
wpływ na skalę ponoszonego przez Grupę ryzyka
kredytowego należą w szczególności:
• inwestycje w pakiety wierzytelności,
• udzielone pożyczki,
• należności z tytułu dostaw i usług oraz
pozostałe.
Dodatkowe ryzyko może być generowane przez
wzrost liczby upadłości konsumenckich osób
zadłużonych.
Głównym narzędziem stosowanym przez Grupę
mającym na celu ograniczenie ryzyka
kredytowego jest właściwa polityka kredytowa w
stosunku do klientów. Obejmuje ona między
innymi następujące elementy:
• ocenę wiarygodności kredytowej
klienta przed zaoferowaniem mu
terminów płatności oraz innych
warunków współpracy,
• regularny monitoring terminowej
spłaty należności,
• dywersyfikację odbiorców.
Grupa KRUK szczegółowo analizuje i szacuje
ryzyko nabywanych pakietów wierzytelności,
wykorzystując do tego zawansowane narzędzia
ekonomiczno-statystyczne oraz wieloletnie
doświadczenie w tym zakresie, nabywane są
wierzytelności różnego rodzaju, o różnym stopniu
trudności i przeterminowania, a weryfikacja
wyceny pakietów odbywa się w okresach
kwartalnych.
Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania
Grupa KRUK nie posiada pojedynczych
wierzytelności, których brak spłaty mógłby
istotnie zmniejszyć płynność Grupy, jednak nie
można takiej sytuacji wykluczyć w przyszłości.
Ryzyko rynkowe (walutowe i
stóp procentowych)
Ryzyko rynkowe to ryzyko wpływu zmian cen
rynkowych, takich jak kursy walutowe i stopy
procentowe na wyniki Grupy czy też na wartość
posiadanych instrumentów finansowych i
dokonywanych inwestycji. Grupa identyfikuje
ekspozycję na ryzyko walutowe wynikającą z
zagranicznych inwestycji ( zarówno dokonanych jak i
bieżących) w portfele denominowane w walucie. W
przypadku braku dostępu do finansowania w danej
walucie, część tych inwestycji może być finansowana
długiem zaciąganym w innej walucie, powodując
brak dopasowania waluty wpływów z inwestycji z
walutą spłat zadłużenia. W efekcie istnieje ryzyko, że
Grupa będzie ponosiła dodatkowe koszty finansowe
związane z przewalutowaniem lub nastąpi
pogorszenie płynności Grupy z powodu
niekorzystnych zmian kursów walutowych. Grupa
jest również narażona na ryzyko pogorszenia wyniku
finansowego wynikające z utrzymywania
niezabezpieczonych pozycji walutowych (powstanie
ujemnych różnic kursowych).
Grupa posiada zadłużenie w złotym oraz w euro
(kredyty oraz obligacje) oparte o zmienne stopy
procentowe, stąd narażona jest na ryzyko zmian stóp
procentowych. Grupa identyfikuje ekspozycję na
ryzyko wzrostu stóp procentowych WIBOR oraz
EURIBOR. Istnieje ryzyko, że Grupa będzie ponosiła
dodatkowe koszty finansowe (podwyższone koszty
obsługi zadłużenia), na skutek podwyższenia się stóp
procentowych, będących wypadkową zmian na
rynkach finansowych.
Celem zarządzania ryzykiem rynkowym jest
utrzymanie i kontrolowanie stopnia narażenia
Grupy na ryzyko walutowe i ryzyko stóp
procentowych w granicach przyjętych
parametrów tak, aby zapewnić:
• utrzymanie stabilnej sytuacji
finansowej Grupy w horyzoncie
długoterminowym,
• ograniczenie ryzyka pogorszenia
płynności finansowej Grupy,
• ograniczenie wpływu ryzyka
rynkowego na wynik finansowy Grupy,
• ograniczenie ryzyka niedotrzymania
wskaźników finansowych
wynikających z umów kredytowych i
prospektów emisyjnych obligacji.
W tym celu Grupa realizuje przyjęte wewnętrznie
polityki regulujące zasady zarządzania ryzykiem
walutowym i ryzykiem stopy procentowej oraz
okresowo je weryfikuje. Grupa korzysta z
instrumentów finansowych w celu
zabezpieczenia przed ryzykiem zmian stóp
procentowych oraz ryzykiem walutowym.
W procesie zarządzania ryzykiem rynkowym
Grupa dopasowuje optymalny sposób
finansowania dla planowanych inwestycji,
analizuje trendy makroekonomiczne oraz
prowadzi monitoring kształtowania się
najważniejszych kursów wymiany walut i stóp
procentowych. Grupa cyklicznie identyfikuje i
monitoruje wartość niezabezpieczonych pozycji
narażonych na zmiany kursów walut i stóp
procentowych, monitoruje wpływ tych zmian na
wynik finansowy Grupy, oraz dokonuje pomiarów
ryzyka walutowego i ryzyka stóp procentowych.
Ponadto na podstawie umów ramowych z
bankami Grupa może zawrzeć kontrakty na
103
instrumenty pochodne zabezpieczające ryzyko
walutowe oraz ryzyko stóp procentowych. Cele
zarządzania ryzykiem rynkowym są osiągane w
wyniku realizacji działań w poszczególnych
podmiotach z Grupy (polskich i zagranicznych)
przy koordynacji tych działań przez Spółkę, która
odpowiada za identyfikację ryzyka rynkowego
oraz metodologię zarządzania tym ryzykiem.
Ryzyko płynności
Zakup wierzytelności na własny rachunek pociąga
za sobą konieczność dużego jednorazowego
wydatku. Aby zapewnić środki finansowe na zakup
wierzytelności Grupa wspomaga się finansowaniem
zewnętrznym – kredytem bankowym bądź
obligacjami. Grupa KRUK korzysta i zamierza w
przyszłości korzystać z kredytów bankowych,
obligacji oraz innych instrumentów dłużnych dla
potrzeb finansowania działalności operacyjnej w
segmencie zakupów pakietów wierzytelności na
własny rachunek. Ponadto Grupa finansuje
inwestycje w rzeczowe aktywa trwałe za pomocą
leasingu. Ewentualne istotne pogorszenie się
płynności Grupy może spowodować, że Grupa może
nie być w stanie spłacać odsetek i kapitału lub
wypełniać innych zobowiązań wynikających z
zawartych umów kredytowych lub emisji
instrumentów dłużnych. W przypadku
niewywiązania się przez Grupę z postanowień
zawartych w podpisanych umowach kredytowych
zadłużenie spółek z Grupy z tytułu kredytów
bankowych może zostać częściowo lub w całości
postawione w stan natychmiastowej wymagalności,
a w razie braku jego spłaty, instytucje finansujące
będą uprawnione do skorzystania z zabezpieczeń
udzielonego finansowania ustanowionych na
aktywach Grupy. W przypadku niewywiązania się
przez Grupę z postanowień zawartych w warunkach
emisji obligacji Grupa może zostać zobowiązana do
dokonania przymusowego przedterminowego
wykupu obligacji.
Zarządzanie ryzykiem płynności przez Grupę
polega na zapewnianiu, w możliwie najwyższym
stopniu, aby Grupa posiadała płynność
wystarczającą do regulowania wymaganych
zobowiązań bez narażania na niedopuszczalne
straty lub podważenie reputacji Grupy.
Do narzędzi zarządzania ryzykiem płynności w
Grupie należą m.in.:
• regularne monitorowanie potrzeb i
wydatków gotówkowych,
• elastyczne zarządzanie przepływami
gotówki pomiędzy podmiotami Grupy,
• prowadzenie windykacji w sposób
ciągły, co zapewnia stały dopływ
gotówki,
• działania mające na celu spełnienie
warunków kredytowych i warunków
emisji instrumentów dłużnych
(kowenantów finansowych),
• korzystanie z zewnętrznych źródeł
finansowania w postaci kredytów
bankowych lub emisji obligacji.
Ryzyko związane z
przetwarzaniem przez
Grupę danych osobowych na
znaczną skalę
Działalność Grupy KRUK wymaga przetwarzania
danych osobowych, które są przekazywane Grupie
przez wierzycieli, którzy zdecydowali się na zlecenie
wykonywania działań windykacyjnych przez Grupę
lub na cesję przysługujących im wierzytelności na
rzecz Grupy. Oznacza to, że Grupa KRUK, zgodnie z
obowiązującymi regulacjami i umowami, co do
zasady pozyskuje dane klientów od podmiotów
trzecich. Nie można wykluczyć, że dane te mogą być
sporadycznie nie w pełni poprawne. W wyniku
przekazania błędnych danych może się zdarzyć, że
dane te będą dotyczyć innej osoby niż faktycznie
zadłużona osoba. Sytuacja ta potencjalnie może
przełożyć się na wzrost liczby reklamacji lub skarg do
właściwego organu sprawującego nadzór nad
przetwarzaniem danych osobowych. Ponadto, z
uwagi na fakt, iż dane osobowe przetwarzane są w
wielu procesach i na dużą skalę mogą zdarzyć się
błędy ludzkie lub awarie systemów, które mogą
prowadzić do naruszenia ochrony danych
osobowych, w tym do ich wycieku, zmiany czy utraty.
Grupa KRUK opracowała i wdrożyła procedury
oraz zaimplementowała w systemach
informatycznych mechanizmy mające na celu
ograniczenie ryzyka niezgodnego z prawem
przetwarzania danych osobowych oraz ryzyka dla
praw i wolności podmiotów danych w tym ryzyka
naruszeń. W każdym kraju, w którym Grupa
prowadzi swoją działalność powołani zostali
inspektorzy ochrony danych osobowych, którzy
ponadto są w tym zakresie wpierani przez
specjalistów z zakresu RODO. W Grupie
obowiązuje wiele procesów i instrukcji, które
regulują min. zasady postępowania na wypadek
incydentów i naruszeń ochrony danych, zasady
oceny dostawców, będących jednocześnie
podmiotami, którym Grupa powierza
przetwarzanie danych, zasady realizacji żądań
RODO, sposób realizacji i planowania audytów w
tym zakresie itp. W ramach Grupy prowadzone są
szkolenia pracowników oraz działania
uświadamiające. Ponadto Grupa KRUK
współpracuje z lokalnymi organizacjami
branżowymi, aby wypracowywać najlepsze
standardy zarządzania ryzykiem, o którym mowa.
104
Ryzyko związane z
transakcjami z podmiotami
powiązanymi
Spółka oraz spółki Zależne zawierały i będą w
przyszłości zawierać transakcje jako podmioty
powiązane. W opinii Spółki wszystkie takie
transakcje zostały zawarte na warunkach
rynkowych. Nie można jednak wykluczyć ryzyka
zakwestionowania przez organy podatkowe
rynkowego charakteru ww. transakcji, co
skutkowałoby wzrostem zobowiązań podatkowych
Spółki oraz Grupy.
Każda istotna transakcja z podmiotami
powiązanymi w Grupie jest poprzedzona
szczegółowymi analizami prawno-podatkowymi
w celu minimalizacji ryzyka związanego z tymi
transakcjami.
Ryzyko compliance (ryzyko
skutków nieprzestrzegania
przepisów prawa, regulacji
wewnętrznych oraz
standardów rynkowych w
procesach funkcjonujących
w organizacji)
Działalność Grupy KRUK wymaga bieżącego
monitorowania zmian w otoczeniu prawnym i
regulacyjnym. Aktywność legislacyjna i regulacyjna
na rynkach, na których działa Grupa KRUK może być
źródłem szans i zagrożeń dla poszczególnych spółek,
a niedostosowanie do zmian lub niedostosowanie na
czas może skutkować prowadzeniem działalności
niezgodnie z tymi przepisami, wytycznymi
regulatorów i standardami branżowymi.
W działalności spółek należących do Grupy KRUK
istotną rolę odgrywają relacje z klientami – osobami
zadłużonymi, zarówno w zakresie działań
podejmowanych w celu spłaty zadłużenia, jak
również aktywności o charakterze marketingowym,
zachęcające do korzystania z produktów i usług
poszczególnych spółek i wzmacniające wizerunek
Grupy KRUK. Ze względu na charakter działalności
istnieje możliwość stwierdzenia przez właściwy
organ ochrony konsumentów lub organ o podobnym
charakterze, że czynności podejmowane w ramach
prowadzonej działalności naruszają zbiorowe
interesy konsumentów, mają cechy nieuczciwej
praktyki rynkowej lub stosowane są niedozwolone
postanowienia umowne (klauzule abuzywne).
Z uwagi na ilość klientów, spraw do obsługi, zarówno
własnych jak i w ramach pakietów zleconych istnieje
konieczność standaryzowania podejmowanych
czynności i ograniczenia ryzyka dowolności w
traktowaniu klientów czy ich nierównego
traktowania. Wszelkie przypadki nieuzasadnionego
nierównego traktowania klientów czy też
nieuzasadnionych odstępstw od zasad zawartych w
regulacjach wewnętrznych mogą być źródłem
reklamacji, niezadowolenia klientów i wpływać na
skuteczność realizacji celów strategicznych i
biznesowych.
Konflikt interesów może powstać na wielu
płaszczyznach, w tym między daną spółką a
klientami, między klientami a pracownikami oraz
między daną spółką a Partnerami Biznesowymi.
Spółki Grupy KRUK posiadają wdrożone zasady
zarządzania konfliktem interesów. Brak identyfikacji
konfliktów interesów lub brak podjęcia działań w
celu ich rozpatrzenia lub brak realizacji
rekomendowanych działań mitygujących zaistniały
lub potencjalny konflikt interesów może
powodować negatywne konsekwencje wynikające z
istnienia, nieuzasadnionego utrzymywania takiego
konfliktu.
Spółki Grupy KRUK przyjmują politykę zerowej
tolerancji dla jakichkolwiek zdarzeń o charakterze
korupcyjnym. Wszyscy pracownicy i
współpracownicy oraz członkowie organów
statutowych poszczególnych spółek są zobowiązani
do unikania jakichkolwiek działań, które mogłyby
prowadzić do naruszenia tej zasady. Właściwe
Spółki z Grupy KRUK opracowały i wdrożyły
polityki i procedury związane z zarządzaniem
ryzykiem compliance i zapewnieniem zgodności
oraz mechanizmy mające na celu ograniczenie
ryzyka lub zminimalizowanie jego wpływu. W tym
celu Grupa KRUK:
• monitoruje projekty zmian i zmiany w
przepisach prawa i ich interpretacje
przez organy administracji publicznej i
sądy
• monitoruje wytyczne regulatorów i
wydawane przez nich rekomendacje
• monitoruje praktyki spółek pod kątem
identyfikacji takich działań, które
mogłyby być ocenione pod kątem
nieuczciwych praktyk rynkowych czy
naruszenia zbiorowych interesów
konsumentów
• wprowadziła procedury opisujące
postepowanie pracowników w
konkretnych przypadkach i sytuacjach,
regulujące sposób realizacji procesu w
sposób wystandaryzowany, przy
jednoczesnym monitorowaniu
odstępstw i błędów pracowników
• zarządza konfliktami interesów i
zagadnieniami antykorupcyjnymi, a w
tym celu wdrożyła Politykę
zarządzania konfliktem interesów,
Politykę przyjmowania i wręczania
prezentów oraz Politykę
antykorupcyjną, które to, w powiązaniu
z regulacjami zarzadzania ryzykiem
compliance, składają się na system
analizowania, monitorowania i
raportowania o nieprawidłowościach i
nadużyciach
• dostosowała swoją działalność do
wymogów w zakresie ochrony osób
zgłaszających naruszenia prawa
• kontynuowała działania w ramach
wzmacniania zaangażowania
pracowników w system Compliance, w
tym wdrażanie i aktualizację regulacji
wewnętrznych oraz szkolenie
pracowników, poprzez cyklicznie
publikowane biuletyny i komunikaty
Spółki z Grupy KRUK wprowadziły procedury w
zakresie przeciwdziałania praniu pieniędzy oraz
finansowaniu terroryzmu. Zapewniają również
pracownikom szkolenia w zakresie
identyfikowania transakcji mogących mieć
związek z praniem pieniędzy lub finansowaniem
terroryzmu. W związku z tym, że spółki z Grupy
KRUK nie mogą nawiązywać lub kontynuować
relacji gospodarczych z podmiotami objętymi
sankcjami międzynarodowymi lub podmiotami z
nimi powiązanymi, wprowadzono wewnętrzne
regulacje związane z zarządzaniem ryzykiem
105
identyfikowanie i zarządzanie zdarzeniami o
charakterze korupcyjnym to część kultury
organizacyjnej GK KRUK i ma na celu zachowanie
zgodności funkcjonowania spółek należących do GK
KRUK z przepisami prawa i zasadami etycznymi w
zakresie przeciwdziałania korupcji oraz spełnienie
najwyższych standardów transparentności i
jawności prowadzonej działalności.
Odpowiedzialne nawiązywanie relacji
gospodarczych wymaga działania zgodnego z
przepisami prawa w zakresie przeciwdziałania
praniu pieniędzy i finansowaniu terroryzmu oraz
przestrzegania sankcji międzynarodowych.
Działania dopasowane są do przepisów prawa
krajów, w których siedziby mają spółki Grupy KRUK.
Ponadto poszczególne spółki wprowadziły
rozwiązania kontrolujące ryzyko związane z
klientami i transakcjami, dokładają należytej
staranności w celu identyfikacji podmiotów, z
którymi nie podejmują współpracy, np. podmiotami z
krajów o niejasnej sytuacji prawno-politycznej,
podmiotami, z którymi współpraca może być
obarczona ryzykiem utraty reputacji, czy
podmiotami, których działalność może być
sprzeczna z powszechnie obowiązującymi
przepisami prawa lub są objęte sankcjami
międzynarodowymi.
W działalności spółek Grupy KRUK identyfikowane
jest także ryzyko związane z brakiem zapewnienia
zgodności działań danej spółki z obowiązującymi
przepisami prawa w zakresie MAR, wadliwego
stosowania przepisów powszechnie obowiązujących
i aktów prawa wewnętrznego w zakresie corporate
governance, w szczególności obowiązków
związanych z funkcjonowaniem organów spółek,
ukształtowania stosunków prawnych z członkami
organów, terminowego i wyczerpującego procesu
zgłoszeń do organów nadzorczych..
sankcyjnym wraz z mechanizmem służącym
weryfikacji bieżącej nawiązywanych relacji i
podmiotów w nich uczestniczących.
W zakresie ryzyka governance zostały
wprowadzone regulacje wewnętrzne opisujące
zasady i tryb funkcjonowania organów spółek,
podejmowania decyzji, wypracowano wzór
kontraktu menadżerskiego, wzory uchwał, tryb
wyrażania zgód korporacyjnych oraz zasady
tworzenia aktów prawa wewnętrznego.
Ryzyko wizerunkowe
Charakter działalności Grupy KRUK generuje
ryzyko pogorszenia reputacji lub utraty reputacji
wśród klientów, kontrahentów, akcjonariuszy i
inwestorów mogące mieć wpływ na aktualne lub
przyszłe przychody organizacji i skutkować
negatywną oceną opinii publicznej. Wykreowanie
negatywnego wizerunku wobec Emitenta może
wpłynąć na zmniejszenie jego wiarygodności w
oczach obecnych oraz potencjalnych kontrahentów.
Tym samym może wpłynąć niekorzystnie na jego
wyniki finansowe i możliwość realizacji celów
strategicznych.
Jako lider na rynku zarządzania wierzytelnościami
Grupa KRUK jest również narażona na ponoszenie
konsekwencji związanych z nieetyczną działalnością
innych firm z branży zarządzania wierzytelnościami.
Związane jest to m.in. z uogólnianiem praktyk całej
branży i wskazywaniem tych, które są najbardziej
rozpoznawalne w danej branży.
Działalność Grupy związana jest z zarządzaniem
wierzytelnościami osób fizycznych. Dlatego też
należy mieć na uwadze, że część z nich znajduje się w
trudnej sytuacji materialnej i życiowej, posiada
problemy zdrowotne, rodzinne lub zawodowe.
Wśród osób zadłużonych obsługiwanych przez
Grupę KRUK zdarzają się osoby w tzw. kryzysie
psychologicznym, zdarza się, że niektóre osoby
Grupa KRUK dopełnia wszelkich starań, aby
budować pozytywny wizerunek zarówno całej
branży, jak i wszystkich spółek z Grupy KRUK. W
związku z tym podejmuje działania związane z
budową pozytywnego wizerunku marki. Należą
do nich:
• kampanie informacyjne i medialne
skierowane głównie do zadłużonych
osób,
• kampanie edukacyjne w Polsce i za
granicą wraz z publikacjami i emisją
materiałów dotyczących edukacji
finansowej w internecie, prasie, radiu i
telewizji,
• cykle edukacyjne na temat działalności
profesjonalnych firm zarządzających
wierzytelnościami, ich roli w obrocie
gospodarczym, ale też stosowanych
zasadach etycznych i kładzeniu nacisku
na bezpieczeństwo, zwłaszcza w dobie
rozwoju cyfryzacji w sektorze
finansowym, które są publikowane w
prasie ogólnopolskiej, poradnikowej
oraz regionalnej w: Polsce, Rumunii, we
Włoszech, w Hiszpanii;
• przygotowywanie informacji
prasowych, artykułów poradnikowych,
106
zadłużone sygnalizują, że mają myśli samobójcze.
Takie sytuacje powodują, że istnieje ryzyko
publikacji nieprzychylnych materiałów na temat
działalności Grupy KRUK w zakresie prowadzenia
działań zmierzających do spłaty zadłużenia.
podcastów oraz indywidualnych
wypowiedzi i komentarzy ekspertów;
• udział ekspertów Grupy KRUK w
konferencjach branżowych w
charakterze prelegentów;
• udział reprezentantów Grupy w
istotnych, prestiżowych wydarzeniach
gospodarczych, a także eventach
dedykowanych całemu sektorowi
finansowemu, ale też w eventach
multibranżowych poruszających
szeroko tematykę gospodarczą,
związaną ze zrównoważonym
rozwojem czy cyfryzacją;
• współpraca z niezależnymi
stowarzyszeniami i członkostwo w
różnych organizacjach
multibranżowych;
• współpraca z niezależnymi
organizacjami, które wspierają i
reprezentują interesy konsumentów i
przedsiębiorstw, w tym działalność
firm windykacyjnych;
• współpraca z mediami, odpowiedzi na
zapytania dziennikarskie, ale też
przesyłanie przygotowanych przez
Grupę informacji prasowych;
• udział w przedsięwzięciach
charytatywnych i zaangażowanie w
działania społeczne mające na celu
wspieranie lokalnych społeczności, w
tym m.in. profilaktyki zdrowia
psychicznego, osób znajdujących się w
trudnej sytuacji, np. dotkniętych przez
powódź w 2024 roku;
• sponsoring wydarzeń kulturalnych,
które docierają do szerokiego grona
odbiorców w celu budowania
pozytywnego wizerunku Grupy KRUK;
• szkolenia, materiały informacyjne dla
osób zadłużonych i artykuły prasowe,
materiały wideo, współpraca z
influencerami z zakresu edukacji
finansowej, w tym wskazywania
ścieżek wyjścia z zadłużenia i
sposobów na kontrolowanie swojego
budżetu;
• współpraca z organizacjami non-profit,
działającymi na rzecz finansowej
edukacji społeczeństwa, w tym m.in. ze
stowarzyszeniami i organizacjami
realizującymi projekty edukacyjne dla
osób narażonych na popadanie w długi
lub na rzecz dzieci i młodzieży, które
nie mają w szkołach zajęć z edukacji
finansowej;
• wdrożenie procedur i
zaimplementowanie w systemach
informatycznych mechanizmów
mających na celu zarządzanie ryzykami
i przeciwdziałanie oraz
minimalizowanie skutków ich
materializacji, w tym zminimalizowanie
ryzyka dotyczącego niezgodnego z
prawem przetwarzania danych
osobowych;
• monitorowanie mediów pod kątem
informacji pojawiających się w
kontekście całej branży i samej Grupy
107
KRUK i podejmowanie reaktywnych
działań w wymagających tego
sytuacjach;
• instrukcja dotycząca postępowania w
przypadku kontaktu z klientem
będącym w tzw. kryzysie
psychologicznym i współpraca z
Centrum Pomocy Psychologicznej;
• szkolenia, instrukcje, manuale, skrypty
dla doradców terenowych i doradców z
CC dotyczące kontaktu z klientami, w
tym m.in. postępowania w przypadku
klienta będącego w kryzysie
psychicznym czy zmian prawnych;
• zarządzanie incydentami
bezpieczeństwa informacji;
• cykliczny i dobrowolny udział w
audycie etycznym przeprowadzanym
przez Komisję Etyki działającą przy
Związku Przedsiębiorstw Finansowych
w Polsce, która m.in. weryfikuje
stosowanie Zasad Dobrych Praktyk
Firm Windykacyjnych, przyjętych
przez Grupę KRUK;
• cykliczne badania dotyczące
wizerunku marki, ale też zadowolenia
jej klientów i partnerów biznesowych
ze współpracy z Grupą KRUK.
Ryzyko ESG
• W ramach tematu własnych zasobów
pracowniczych: obejmuje ryzyko
związane z kwestią bezpieczeństwa
miejsca pracy i zdrowia pracowników,
oraz z uczciwego wynagradzania.
• W ramach tematu społeczności
dotkniętych: ryzyko związane z kwestią
ochrony praw osób zadłużonych
• W ramach tematu konsumentów i
użytkowników końcowych: ryzyko
związane z kwestią etycznej windykacji,
cyberbezpieczeństwa, ochrony danych
osobowych klientów oraz zapewnieniem
ciągłości działania systemów oraz
narzędzi komunikacyjnych dla klientów
• W temacie ładu korporacyjnego: ryzyko
związane z kwestią etycznych praktyk
biznesowych oraz z odpowiednim
doborem portfeli i klientów.
Niewłaściwe zarządzanie istotnymi ryzykami w
ramach tych tematów może prowadzić do utraty
zaufania interesariuszy, sankcji prawnych, a także
długoterminowych strat finansowych i
reputacyjnych.
Zarządzanie ryzykiem ESG opiera się na
działaniach szczegółowo opisanych w rozdziale
10. Skonsolidowane oświadczenie o
zrównoważonym rozwoju Grupy Kapitałowej
KRUK.
108
8. ŁAD KORPORACYJNY
8.1. Oświadczenie o stosowaniu ładu korporacyjnego
Od 26 lipca 2021 roku Spółka i jej organy przestrzegały zasad ładu korporacyjnego określonych w „Dobrych
Praktykach Spółek Notowanych na GPW 2021” przyjętych przez Radę Giełdy Uchwałą nr 13/1834/2021 z dnia
29 marca 2021 (DPSN2021). Stosowanie „Dobrych Praktyk Spółek Notowanych na GPW 2021” zostało
zdeklarowane przez wszystkie organy Spółki.
Zarząd Spółki Uchwałą nr 142/2021 z dnia 26 lipca 2021 roku przyjął oświadczenie w zakresie stosowania w
KRUK S.A. „Dobrych Praktyk Spółek Notowanych na GPW 2021 w KRUK S.A. Oświadczenie zostało
zaktualizowane Uchwałą Zarządu nr 54/2023 z dnia 17 kwietnia 2023 r. Deklarację o stosowaniu zasad ładu
korporacyjnego wyrażonych w DPSN2021 złożyła także Rada Nadzorcza Spółki w uchwale nr 41/2021 z dnia 29
lipca 2021 rok, a w zakresie zasad adresowanych do Walnego Zgromadzenia i Akcjonariuszy, stosowną deklarację
złożyli także Akcjonariusze Spółki w uchwale Nr 7/2022 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia KRUK S.A. z
dnia 16 listopada 2022r.
Zakres stosowania zasad ładu korporacyjnego określonych w przedmiotowym dokumencie określony został
również w opublikowanym przez Spółkę raporcie EBI nr 1/2021 z dnia 29 lipca 2021, a następnie w raporcie EBI
nr 2/2023 z dnia 17 kwietnia 2023 .
Informacje dotyczące stosowania „Dobrych Praktyk Spółek Notowanych na GPW”, w tym tekst oświadczenia ze
wskazaniem zakresu, w jakim Spółka deklaruje przestrzeganie zasad, oraz wszystkie raporty EBI są dostępne na
stronie korporacyjnej Spółki w lokalizacji: https://pl.KRUK.eu/relacje-inwestorskie/dobre-praktyki-spolek-
notowanych-na-gpw#dobre-praktyki-spek-notowanych-na-gpw.
W zakresie stosowania zasad ładu korporacyjnego Spółka uwzględnia również:
• Rozporządzenie Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 596/2014 z dnia 16 kwietnia 2014 roku w
sprawie nadużyć na rynku (rozporządzenie w sprawie nadużyć na rynku) oraz uchylające dyrektywę
2003/6/WE Parlamentu Europejskiego i Rady i dyrektywy Komisji 2003/124/WE, 2003/125/WE i
2004/72/WE (Rozporządzenie MAR);
• Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018r. w sprawie informacji bieżących i okresowych
przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne
informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim
(Rozporządzenie w sprawie informacji bieżących i okresowych);
• Regulamin Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie;
• Zalecenie Komisji z dnia 9 kwietnia 2014 r. w sprawie jakości sprawozdawczej dotyczącej ładu
korporacyjnego (podejście „przestrzegaj” lub „wyjaśnij”) 2014/208/UE.
Stosowany zbiór zasad ładu korporacyjnego
Od 26 lipca 2021 Spółka podlega zbiorowi zasad ładu korporacyjnego dla spółek notowanych na Głównym Rynku
GPW – „Dobre Praktyki Spółek Notowanych na GPW 2021” (Zasady Ładu Korporacyjnego, DPSN2021),
stanowiącym Załącznik do Uchwały Rady Giełdy Nr 13/1834/2021 z dnia 29 marca 2021.
Przedmiotowe dokumenty są ogólnie dostępne na stronie internetowej Giełdy Papierów Wartościowych w
Warszawie S.A. poświęconej zagadnieniom ładu korporacyjnego (http://www.corp-gov.gpw.pl).
W 2024 roku Spółka deklarowała stosowanie zasad ładu korporacyjnego określonych w „Dobrych Praktykach
Spółek Notowanych na GPW 2021”, z wyjątkiem zasad przedstawionych w punkcie poniżej, od których
stosowania odstąpiono. Poniżej ponadto Spółka wyjaśnia, w jaki sposób stosuje przyjęte zasady ładu
109
korporacyjnego w odniesieniu do zagadnień mających największe znaczenie dla akcjonariuszy, inwestorów oraz
pozostałych zainteresowanych stron.
Realizując zasadę 1.1 oraz 1.6, KRUK prowadzi stronę korporacyjną, na której udostępniane są najważniejsze
informacje o Spółce, w tym m.in.: informacje o jej organach, istotnych zdarzeniach, wynikach finansowych,
przyjętej strategii, kluczowych zagadnieniach z obszaru ładu korporacyjnego oraz ESG, odbytych oraz
planowanych wydarzeniach korporacyjnych. Spółka prowadzi sprawną komunikację z rynkiem, organizując co
najmniej raz na kwartał spotkania, podczas których omawiane są zarówno wyniki Spółki, jak i stopień realizacji
strategii, najważniejsze wydarzenia i plany na przyszłość. Nagrania z konferencji wynikowych udostępniane są
ponadto na stronie korporacyjnej Spółki. KRUK cyklicznie uczestniczy w organizowanych konferencjach
inwestorskich oraz tzw. roadshow, podczas których przedstawiciele Spółki spotykają się z inwestorami
profesjonalnymi. Kalendarz wydarzeń jest udostępniany na stronie korporacyjnej. Dodatkowo, z myślą o
inwestorach indywidualnych, Spółka organizuje czaty z członkami Zarządu.
Stosując zasadę 1.2. Spółka opracowuje i publikuje pełne raporty okresowe w możliwie jak najkrótszym czasie po
zakończeniu okresu sprawozdawczego. Dodatkowo spółka publikuje do 10. dnia kalendarzowego po zakończeniu
okresu sprawozdawczego raport operacyjny z kluczowymi danymi operacyjnymi. Spółka, w uzasadnionych
sytuacjach, może również publikować wstępne szacunkowe wyniki finansowe przed publikacją pełnego raportu
okresowego. Terminy raportowania podawane są nie później niż do końca stycznia każdego roku.
W dniu 17 kwietnia 2023 r. Spółka opublikowała oświadczenie o stosowaniu zasady 1.3 oraz zasad 1.3.1-1.3.2.
Strategia ESG Grupy KRUK została przyjęta uchwałą Zarządu w styczniu 2023 roku jako integralna część strategii
biznesowej. Najważniejsze cele w obszarze dotyczącym pracowników to zachowanie równości szans kobiet i
mężczyzn, równość wynagrodzeń, zatrudnienie osób z niepełnosprawnościami, realizacja „Programu
Różnorodność, Równość i Integracja”. Na koniec 2024r. w Grupie KRUK zatrudnionych było 63% kobiet i 37%
mężczyzn, w tym 58% kobiet na stanowiskach kierowniczych. Skorygowana luka płacowa w wynagrodzeniach
kobiet i mężczyzn w Grupie KRUK wyniosła 0,6%, a zatrudnienie pracowników z niepełnosprawnościami w Grupie
wynosiło 2,2%. Do końca 2024 roku 90% pracowników zostało przeszkolonych w zakresie różnorodności i
integracji. Cele w obszarze dotyczącym społeczeństwa obejmowały pogłębienie integracji finansowej i cyfrowej
poprzez wspieranie, rozwoju kompetencji finansowych i cyfrowych, zmiany zachowań i wspieranie
zaangażowania pracowników w sprawy ważne dla lokalnych społeczności. Realizując ten cel, Grupa KRUK
kontynuowała działania edukacyjne. Jako inicjator akcji "Dzień bez Długów", Grupa zorganizowała szereg działań
edukacyjnych w Polsce, Rumunii i Włoszech, zwracając uwagę na zagadnienia związane z zadłużeniem i
propagując edukację finansową. W obszarze ładu korporacyjnego realizowano zadania w zakresie compliance,
cyberbezpieczeństwa oraz ochrony danych osobowych. W obszarze środowiskowym w roku 2024, pomimo że nie
został zrealizowany cel redukcji emisji dwutlenku węgla w zakresie pierwszym, w zakresie drugim zrealizowano
cel wyznaczony w Strategii ESG na 2040 rok, redukując emisje znacznie powyżej 70%, dzięki większemu
wykorzystaniu energii ze źródeł odnawialnych.
Z uwagi na ogłoszenie nowej strategii biznesowej na lata 2025- 2029 obowiązująca Strategia ESG będzie podlegać
w 2025 roku rewizji, aby dostosować ją do nowych wyzwań.
Deklarując stosowanie zasady 2.3 DPSN2021, Spółka oświadcza, że zarówno kandydaci do Rady Nadzorczej, a jej
członkowie przynajmniej raz w roku, przedkładają pozostałym członkom Rady Nadzorczej oraz Zarządowi Spółki
oświadczenia o spełnianiu przez nich kryterium niezależności w zakresie określonym ustawą z dnia 11.05.2017 o
biegłych rewidentach, firmach audytorskich oraz nadzorze publicznym (Dz.U. z 2017 r. poz. 1089 ze zm., dalej:
Ustawa o biegłych rewidentach), a także o braku rzeczywistych i istotnych powiązań z akcjonariuszem
posiadającym co najmniej 5% ogólnej liczby głosów w spółce.
Deklarując stosowanie zasady 2.4 oraz 2.5 DPSN 2021, Spółka oświadcza, że zawarła odpowiednie zapisy
dotyczące głosowań Rady Nadzorczej i Zarządu w Statucie oraz w regulaminach organów Spółki.
Stosując zasadę 2.11 Spółka deklaruje, że Rada Nadzorcza w corocznym sprawozdaniu przedstawianym
Zwyczajnemu Walnemu Zgromadzeniu zawiera wszystkie elementy wymienione w pkt. 2.11.1-2.11.6.
W zakresie zasad określonych w rozdziale 4, Spółka umożliwia akcjonariuszom i ich pełnomocnikom udział w
Walnym Zgromadzeniu przy wykorzystaniu środków komunikacji elektronicznej, co pozwala zapewnić udział w
obradach jak największej liczbie akcjonariuszy. Organy Spółki, w tym Rada Nadzorcza oraz Walne Zgromadzenie,
zadeklarowały stosowanie zasad DPSN 2021 adresowanych do tych organów.
110
Zgodnie z zasadami 6.4. oraz 6.5 DPSN 2021, Rada Nadzorcza Spółki realizuje swoje zadania w sposób ciągły, a
wynagrodzenie jej członków nie jest uzależnione od liczby odbytych posiedzeń ani od krótkoterminowych
wyników Spółki.
Zasady ładu korporacyjnego, od których stosowania odstąpiono
W dniu 17 kwietnia 2023 r. Spółka opublikowała oświadczenie, w którym zadeklarowała, że pomimo braku
stosowania zasad 1.4.1 i 1.4.2, strategia biznesowa KRUK S.A., w tym mierzalne cele, planowane działania i
postępy w realizacji tej strategii znajdują się na stronie internetowej, a informacje w zakresie postępów w
realizacji strategii omawiane są w Sprawozdaniach Zarządu z Działalności Operacyjnej i umieszczane na stronie
www. Wyjaśniając niestosowanie zasady 1.4.1 Spółka oświadczyła, że w Strategii ESG wskazano cele na lata
2023-2040 w zakresie przystosowania się do zmian klimatu oraz przewidziane jest kontynuowanie prac nad
ustaleniem ryzyk ESG oraz sposobów zarządzania nimi w działalności Spółki i Grupy. W 2024 roku Spółka
realizowała wdrożoną Strategię ESG dla Grupy KRUK, w której wskazała cele na lata 2023-2040 w zakresie
przystosowania się do zmian klimatu. Od 2021 roku liczony jest w Grupie KRUK ślad węglowy w zakresie
pierwszym i drugim według metodologii GHG Protocol. W 2024 roku. po raz pierwszy wyliczono także ślad
węglowy w zakresie trzecim. W wyjaśnieniu do braku stosowania zasady 1.4.2., Spółka wskazała, że wdrożono
Strategię ESG dla Grupy KRUK, w której zdeklarowano osiągnięcie do 2025 roku pełnej równości w
wynagrodzeniach kobiet i mężczyzn w spółkach Grupy KRUK i przewidziane jest kontynuowanie prac nad
ustaleniem ryzyk ESG oraz sposobów zarządzania nimi w działalności Spółki i Grupy. Już na koniec 2024 roku
wskaźnik równości wynagrodzeń wypłacanych jej pracownikom (Equal pay gap, EPG) dla całej Grupy wynosił
0,6%, (skorygowana luka płacowa).
Spółka nie przyjęła do stosowania także zasady wskazanej w punkcie 2.1., zgodnie z którą Spółka powinna
posiadać politykę różnorodności wobec zarządu oraz rady nadzorczej, przyjętą odpowiednio przez radę
nadzorczą lub walne zgromadzenie. Polityka różnorodności określa cele i kryteria różnorodności m.in. w takich
obszarach jak płeć, kierunek wykształcenia, specjalistyczna wiedza, wiek oraz doświadczenie zawodowe, a także
wskazuje termin i sposób monitorowania realizacji tych celów. W zakresie zróżnicowania pod względem płci
warunkiem zapewnienia różnorodności organów spółki jest udział mniejszości w danym organie na poziomie nie
niższym niż 30%. W wyjaśnieniu niestosowania zasady Spółka wskazała, że pomimo, iż nie posiada polityki
różnorodności wobec zarządu oraz rady nadzorczej, spełnia jednak kryteria reprezentacji kobiet, zarówno na
szczeblach managerskich, gdzie kobiety zajmują 58% stanowisk, jak i reprezentacji kobiet w organach
zarządzających i nadzorczych, gdzie w sumie zasiada 41% kobiet. Z tych samych powodów Spółka nie stosowała
zasady wskazanej w punkcie 2.2. mówiącej o tym, że osoby podejmujące decyzje w sprawie wyboru członków
zarządu lub rady nadzorczej spółki powinny zapewnić wszechstronność tych organów poprzez wybór do ich
składu osób zapewniających różnorodność, umożliwiając m.in. osiągnięcie docelowego wskaźnika minimalnego
udziału mniejszości określonego na poziomie nie niższym niż 30%, zgodnie z celami określonymi w przyjętej
polityce różnorodności, o której mowa w zasadzie 2.1. Pomimo formalnego niestosowania przedmiotowej zasady,
Spółka wskazała, iż spełnia jednak kryteria reprezentacji kobiet, zarówno na szczeblach managerskich, gdzie
kobiety zajmują 58% stanowisk, jak i reprezentacji kobiet w organach zarządzających i nadzorczych, gdzie w sumie
zasiada 41% kobiet. Tym samym osiągnięty został wskaźnik minimalny udziału mniejszości w organach spółki, a
Spółka spełnia założenia Dyrektywy Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) 2022/2381 z dnia 23 listopada 2022
r. w sprawie poprawy równowagi płci wśród dyrektorów spółek giełdowych oraz powiązanych środków, która
zacznie obowiązywać w 2026 roku. Ponadto Spółka jest sygnatariuszem Karty Różnorodności oraz członkiem
United Nations Global Compact. Trwają także prace nad przygotowaniem formalnego dokumentu polityki
różnorodności wobec zarządu oraz rady nadzorczej.
Zgodnie ze złożonym przez Spółkę oświadczeniem, Spółka w 2023 nie stosowała również zasady wskazanej w
punkcie 6.3. mówiącej o tym, że jeżeli w spółce jednym z programów motywacyjnych jest program opcji
menedżerskich, wówczas realizacja programu opcji winna być uzależniona od spełnienia przez uprawnionych, w
przeciągu co najmniej 3 lat, z góry wyznaczonych, realnych i odpowiednich dla spółki celów finansowych i
niefinansowych oraz zrównoważonego rozwoju, a ustalona cena nabycia przez uprawnionych akcji lub rozliczenia
opcji nie może odbiegać od wartości akcji z okresu uchwalania programu. Spółka w wyjaśnieniu do niestosowania
zasady wskazała, iż program opcji menadżerskich nie uwzględnia celów niefinansowych oraz zrównoważonego
rozwoju.
111
8.2. Informacje o akcjonariacie
8.2.1. Akcjonariusze posiadający bezpośrednio lub pośrednio znaczne pakiety
akcji KRUK
Struktura Akcjonariuszy posiadających bezpośrednio lub pośrednio znaczne pakiety akcji KRUK S.A. na dzień 1
stycznia 2024 zgodnie z zawiadomieniami otrzymanymi przez Spółkę, została zaprezentowana w tabeli poniżej.
Tabela 43. Akcjonariusze posiadający znaczne pakiety akcji wg stanu na dzień 1 stycznia 2024 roku
(*) na podstawie listy Akcjonariuszy na ZWZ w dn. 20.06.2023 roku.
(**) bezpośrednio oraz pośrednio przez Krupa Fundacja Rodzinna; na podstawie Notyfikacji Akcjonariusza z 13.09.2023- (RB 71/2023)
(***) Dane na podstawie Zawiadomienia Akcjonariusza z dnia 25 lipca 2023 (RB 60/2023)
(****) Allianz OFE i Allianz DFE zarządzane przez Allianz PTE
(*****) zmiana nazwy z Aegon OFE
Źródło: Spółka
Struktura Akcjonariuszy posiadających bezpośrednio lub pośrednio znaczne pakiety akcji KRUK S.A. na dzień 31
grudnia 2024 została zaprezentowana w tabeli poniżej.
Tabela 44. Akcjonariusze posiadający znaczne pakiety akcji wg stanu na dzień 31 grudnia 2024 roku
(*) na podstawie listy Akcjonariuszy na ZWZ w dn. 10.05.2024 roku.
(**) ) na podstawie Notyfikacji Akcjonariusza z 08.11.2024 (raport bieżący 64/2024)
Źródło: Spółka
112
8.2.2. Zmiany w strukturze akcjonariatu w roku sprawozdawczym
W dniu 29 stycznia 2024 roku wpłynęło zawiadomienie od Piotra Krupy dokonane w trybie art. 19 MAR, w którym
poinformował o zbyciu w dniu 25 stycznia 2024 roku 11.000 akcji KRUK S.A. po średniej cenie 451,48 zł, na
Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie w transakcjach sesyjnych zwykłych (raport bieżący nr 7/2024).
W dniu 23 lutego 2024 roku Spółka otrzymała od Powszechnego Towarzystwa Emerytalnego Allianz Polska
S.A., zawiadomienie (Raport bieżący nr 19/2024) o następującej treści:
„Na podstawie art. 69 ust. 2 pkt 1) lit. a) ustawy o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrumentów
finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach publicznych (t.j. Dz.U. z 2022 r. poz. 2554)
Powszechne Towarzystwo Emerytalne Allianz Polska S.A. zarządzające Allianz Polska Otwartym Funduszem
Emerytalnym (dalej: Allianz OFE) uprzejmie informuje, że w wyniku sprzedaży w dniu 19.02.2024 r. akcji Spółki
nastąpiła zmiana dotychczas posiadanego udziału ponad 10% ogólnej liczby głosów w Spółce, o co najmniej 2%
ogólnej liczby głosów w spółce KRUK S.A. (LEI: 259400T1FZYBIW8XUJ78) na rachunku Allianz OFE.
Przed transakcją sprzedaży akcji Allianz OFE posiadał 2 357 090 akcji Spółki, co stanowiło 12,20% udziału w
kapitale zakładowym Spółki i dawało prawo do wykonywania 2 357 090 głosów stanowiących 12,20% udziału w
ogólnej liczbie głosów na WZA Spółki.
Po transakcji sprzedaży akcji Allianz OFE posiada 1 966 762 akcji Spółki, stanowiących 10,18% udziału w kapitale
zakładowym Spółki, co daje prawo do wykonywania 1 966 762 głosów stanowiących 10,18% udziału w ogólnej
liczbie głosów na WZA Spółki.
Jednocześnie Powszechne Towarzystwo Emerytalne Allianz Polska S.A., informuje, że Allianz OFE:
• nie posiada podmiotów zależnych posiadających akcje Spółki,
• nie zachodzi sytuacja opisana w art. 69 ust. 4 pkt 6 Ustawy,
• nie posiada również instrumentów finansowych, o których mowa w art. 69b ust. 1 pkt 1) i 2) Ustawy.”
W dniu 28 lutego 2024 roku Spółka otrzymała od Powszechnego Towarzystwa Emerytalnego Allianz Polska S.A.,
zawiadomienie (Raport bieżący nr 21/2024) o następującej treści:
„Na podstawie art. 69 ust. 1 pkt 2) ustawy o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrumentów finansowych do
zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach publicznych (t.j. Dz.U. z 2022 r. poz. 2554 z późn. zm; dalej: Ustawa)
Powszechne Towarzystwo Emerytalne Allianz Polska S.A. zarządzające Allianz Polska Otwartym Funduszem
Emerytalnym (dalej: Allianz OFE) uprzejmie informuje, iż w wyniku sprzedaży w dniu 21.02.2024 r. akcji Spółki, udział w
ogólnej liczbie głosów spółki KRUK S.A. (LEI: 259400T1FZYBIW8XUJ78) na rachunku Allianz OFE wynosi poniżej 10%.
Przed transakcją sprzedaży akcji Spółki Allianz OFE posiadał 1 941 707 akcje, co stanowiło 10,05% udziału w kapitale
zakładowym Spółki i dawało prawo do wykonywania 1 941 707 głosów stanowiących 10,05% udziału w ogólnej liczbie
głosów na WZA Spółki.
Po transakcji sprzedaży akcji Spółki Allianz OFE posiada 1 931 790 akcji, stanowiących 9,99% udziału w kapitale
zakładowym Spółki, co daje prawo do wykonywania 1 931 790 głosów stanowiących 9,99% udziału w ogólnej liczbie
głosów na WZA Spółki.
Jednocześnie na podstawie art. 69 ust. 1 pkt 1) w związku z art. 87 ust. 1 pkt 2b) Ustawy Powszechne Towarzystwo
Emerytalne Allianz Polska S.A. zarządzające Allianz OFE oraz Allianz Dobrowolnym Funduszem Emerytalnym (dalej:
Allianz DFE) uprzejmie informuje, iż udział Allianz OFE oraz Allianz DFE w ogólnej liczbie głosów spółki KRUK S.A. wynosi
powyżej 10%.
Allianz DFE posiada 1 877 akcji, stanowiących 0,01% udziału w kapitale zakładowym Spółki, co daje prawo do
wykonywania 1 877 głosów stanowiących 0,01% udziału w ogólnej liczbie głosów na WZA Spółki, a wraz z Allianz OFE
fundusze posiadają łącznie 1 933 667 akcji, stanowiących 10,01% udziału w kapitale zakładowym Spółki, co daje prawo
do wykonywania 1 933 667 głosów stanowiących 10,01% udziału w ogólnej liczbie głosów na WZA Spółki.
Powszechne Towarzystwo Emerytalne Allianz Polska S.A., informuje, że Allianz OFE oraz Allianz DFE:
• nie posiadają podmiotów zależnych posiadających akcje Spółki,
• nie zachodzi sytuacja opisana w art. 69 ust. 4 pkt 6 Ustawy,
• nie posiadają również instrumentów finansowych, o których mowa w art. 69b ust. 1 pkt 1) i 2) Ustawy.”
W dniu 8 kwietnia 2024 roku wpłynęło zawiadomienie od Piotra Krupy dokonane w trybie art. 19 MAR, w którym
poinformował o zbyciu w dniu 5 kwietnia 2024 roku 10.000 akcji KRUK S.A. po średniej cenie 443,25 zł, na
Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie w transakcjach sesyjnych zwykłych (raport bieżący nr 29/2024).
113
W dniu 29 lipca 2024 roku wpłynęło zawiadomienie od Piotra Krupy dokonane w trybie art. 19 MAR, w którym
poinformował o zbyciu w dniu 25-lipca 2024 r. 2.000 akcji KRUK SA po średniej cenie 442,58 zł oraz w dniu 26
lipca 2024 roku 2.000 akcji KRUK S.A. po średniej cenie 454,07 zł, na Giełdzie Papierów Wartościowych w
Warszawie w transakcjach sesyjnych zwykłych (raport bieżący nr 47/2024).
W dniu 8 listopada 2024 roku wpłynęło zawiadomienie od Piotra Krupy dokonane w trybie art. 19 MAR, w którym
poinformował o zbyciu w dniu 6 listopada 2024 roku 7408 akcji KRUK SA po średniej cenie 427,60 zł oraz w dniu
8 listopada 2024 roku 1000 akcji KRUK S.A. po średniej cenie 438,16 zł, na Giełdzie Papierów Wartościowych w
Warszawie w transakcjach sesyjnych zwykłych (raport bieżący nr 64/2024).
Zdarzenia po dacie bilansowej
Po dniu bilansowym na strukturę Akcjonariuszy posiadających bezpośrednio lub pośrednio znaczne pakiety akcji
KRUK S.A. wpływ miały następujące zdarzenia:
• Dzień rejestracji na Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie zwołane na dzień 30 stycznia 2025.
• Zmiana kapitału zakładowego w dniu 5 marca 2025 r. opisana w pkt. 2.3.2, w wyniku której udział
poszczególnych Akcjonariuszy w kapitale zakładowym KRUK SA uległ proporcjonalnemu zmniejszeniu.
Zawiadomienie z dnia 14 marca 2025 roku od Powszechnego Towarzystwa Emerytalnego Allianz Polska S.A.,
informujące o kupnie w dniu 7 marca 2025, przez ALLIANZ POLSKA OTWARTY FUNDUSZ EMERYTALNY
(Allianz OFE) 101 651 akcji KRUK SA, na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie (raport bieżący nr
22/2025), w wyniku czego Allianz OFE zwiększył udział w kapitale zakładowym KRUK SA do 10,48%.
Tabela 45. Akcjonariusze posiadający znaczne pakiety akcji wg stanu na dzień 27 marca 2025 roku
Akcjonariusz
Liczba akcji / Liczba głosów
Udział w kapitale zakładowym/w
ogólnej liczbie głosów na WZ (%)
NN OFE
2 488 000*
12,84
Allianz OFE
2 033 441**
10,48
Piotr Krupa oraz pośrednio przez Krupa Fundacja Rodzinna
1 716 965*
8,86
Generali OFE
1 650 065*
8,51
VIENNA OFE
1 044 523*
5,39
PZU OFE
989 865*
5,11
(*) na podstawie listy Akcjonariuszy na NWZ w dn. 30.01.2025 roku
(**) na podstawie Notyfikacji Akcjonariusza z 08.11.2024 (raport bieżący 64/2024)
Źródło: Spółka
8.2.3. Akcje własne
Akcje własne w okresie od 17 listopada 2022 do 31 grudnia 2026
16 listopada 2022 Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki KRUK S.A. przyjęło uchwałę nr 8/2022
upoważniającą Zarząd Spółki do nabywania w okresie od 17 listopada 2022 do dnia 31 grudnia 2026 akcji
własnych Spółki notowanych na rynku podstawowym GPW, przy czym łączna wartość nominalna nabytych w tym
trybie akcji nie może przekroczyć 3 863 758 zł, a maksymalna wysokość środków, jakie Spółka przeznaczy na
realizację programu skupu akcji własnych nie może przekroczyć 1 mld zł, wliczając w to cenę oraz koszty nabycia.
Cena nabycia akcji własnych przez Spółkę nie może być wyższa od 400 zł, a niższa niż 1 zł. Nabyte w tym trybie
114
przez Spółkę akcje własne będą mogły zostać przeznaczone do umorzenia akcji własnych Spółki i obniżenia
kapitału zakładowego Spółki.
Akcje własne mogą być nabywane w trybach i w okresach wybranych przez Zarząd i zaakceptowanych przez Radę
Nadzorczą, ale zapewniających równy dostęp akcjonariuszy do programu odkupu i równe ich traktowanie w tych
samych warunkach.
Upoważnienie Zarządu obejmuje okres od 17 listopada 2022 do 31 grudnia 2026, nie dłużej jednak niż do chwili
wyczerpania środków przeznaczonych na nabycie akcji własnych.
Na dzień publikacji niniejszego sprawozdania Zarząd nie realizował skupu akcji własnych na tej podstawie.
Posiadacze papierów wartościowych dających specjalne uprawnienia kontrolne
KRUK S.A. nie wyemitował papierów wartościowych dających akcjonariuszom specjalne uprawnienia kontrolne.
Ograniczenia w wykonywaniu prawa głosu
Statut KRUK SA nie przewiduje żadnych ograniczeń w wykonywaniu prawa głosu na walnym zgromadzeniu.
Ograniczenia w przenoszeniu prawa własności papierów wartościowych
Statut Spółki nie przewiduje ograniczeń dotyczących przenoszenia praw własności papierów wartościowych
KRUK SA.
Umowy, w wyniku których mogą nastąpić zmiany w proporcjach posiadanych akcji przez dotychczasowych
akcjonariuszy i obligatariuszy
Spółce nie są znane umowy, w wyniku których może w przyszłości dojść do zmiany w proporcjach akcji
posiadanych przez dotychczasowych akcjonariuszy i obligatariuszy.
Po dacie bilansowej i na dzień publikacji niniejszego Sprawozdania zarówno Spółka jak i podmioty z Grupy KRUK
nie posiadają akcji i udziałów własnych.
8.3. Władze i organy Spółki
Zarząd
8.3.1. Skład osobowy, jego zmiany, zasady powoływania oraz zakres
odpowiedzialności członków Zarządu
W skład Zarządu KRUK S.A. powoływane są wyłącznie osoby posiadające odpowiednie kompetencje,
umiejętności i doświadczenie. Członkowie Zarządu stanowią grupę wykwalifikowanych specjalistów w
dziedzinach, takich jak: zarządzanie wierzytelnościami, finanse, zarządzanie masowymi procesami, wycena
portfeli wierzytelności, obsługa prawna, relacje z partnerami biznesowymi, zarządzanie zasobami ludzkimi,
informatyka i analityka.
W okresie od 01.01.2024 do 31.12.2024 skład Zarządu Spółki kształtował się następująco:
115
Piotr Krupa
Prezes Zarządu pełniący funkcję Chief Executive Officer (CEO)
sprawuje nadzór nad Strategy and Transformation, Internal Audit,
Corporate Governance oraz Dyrektorem Generalnym.
Piotr Krupa jest współzałożycielem i od 2003 roku Prezesem Zarządu
KRUK S.A., spółki notowanej na warszawskiej GPW od 2011 roku,
należącej obecnie do TOP3 firm zarządzających wierzytelnościami w
Europie. Absolwent Wydziału Prawa i Administracji Uniwersytetu
Wrocławskiego. Ukończył aplikację sądową i radcowską.
Jako prezes i akcjonariusz KRUK S.A. zarządza spółką KRUK S.A. i tym
samym stoi na czele Grupy Kapitałowej KRUK, działającej na
następujących rynkach europejskich: w Polsce, Rumunii, Czechach,
Słowacji, Niemczech, Włoszech, Hiszpanii i Francji oraz na Malcie i w
Luksemburgu. Odpowiedzialny za długofalową strategię Grupy, jej
ekspansję geograficzną i rozwój cyfrowy. Wiele uwagi przykłada do
modelowania kultury organizacyjnej wspierającej trwały wzrost
biznesowy i społeczny. Jest laureatem organizowanego przez EY
konkursu Entrepreneur of the Year – Przedsiębiorca Roku 2017.
Zasiadał w zarządach i organach nadzorczych spółek, w tym należących
do Grupy KRUK. Obecnie pełni funkcję w organach nadzorczych spółek
należących do Grupy KRUK, m.in. KRUK TFI S.A., Wonga.pl Sp. z o.o., oraz
w KRUK Česká a Slovenská Republika. Ponadto od 2006 r. jest
komplementariuszem w Kancelarii Prawnej RAVEN P. Krupa sp.k.
Aktywnie działa na rzecz stabilnego środowiska gospodarczego, klimatu
i społeczeństwa obywatelskiego. Zasiadał w radzie nadzorczej Związku
Przedsiębiorstw Finansowych (2006-2012). Od 2019 r. pełni funkcję
przewodniczącego Rady Uczelni Uniwersytetu Ekonomicznego we
Wrocławiu, angażując się w działania na rzecz lepszej edukacji
ekonomicznej studentów i wspierania kobiet w rozwoju i w biznesie.
Członek Rady Programowej polskiego oddziału ONZ Global Compact
Network Poland, działającej na rzecz tworzenia i realizacji strategii, misji
i celów United Nations Global Compact Network Poland oraz
wspierającej realizację Agendy 2030. We wrześniu 2024 Piotr Krupa
został jednym z reprezentantów Rady Emitentów powołanych przez
GPW w Warszawie. Głównym celem Rady jest wymiana wiedzy i
doświadczeń przedstawicielek i przedstawicieli spółek notowanych na
warszawskim parkiecie głównym z władzami GPW. Jako sygnatariusz
Polskiej Rady Biznesu, wspólnie z innymi przedsiębiorcami i
przedstawicielami organizacji biznesowych oraz mediów, działał na
rzecz walki z publikowaniem w przestrzeni wirtualnej tzw. fake newsów
i mową nienawiści. W 2024 roku dołączył do 30% Club Poland,
wspierając tym samym założenia kampanii, której celem jest zwiększenie
reprezentacji kobiet na najwyższych szczeblach zarządzania w polskich
spółkach giełdowych.
Aktywnie uczestniczy w konferencjach i wydarzeniach dotyczących
branży zarządzania wierzytelnościami oraz przemian społeczno-
gospodarczym. Jako jeden z jurorów konkursu EY Przedsiębiorca Roku
uczestniczył w galach finałowych EY Przedsiębiorca Roku oraz EY World
Entrepreneur Of the Year. Panelista spotkania „Przywództwo w
trudnych czasach” w ramach Europejskiego Kongresu Gospodarczego w
Katowicach oraz uczestnik EEC Talks: „Rozmowy o przywództwie”,
podczas których dyskutowano m.in. o roli kobiet w biznesie, zarządzaniu
i życiu gospodarczym. Uczestnik dyskusji „Dlaczego giełda to nie kasyno”
na Impact 2024 w Poznaniu, podczas której dzielił się swoimi
doświadczeniami dotyczącymi debiutu KRUKa na GPW w Warszawie i
116
budowania zaufania do Spółki m.in. wśród akcjonariuszy i inwestorów.
Uczestnik „Debaty Prezesek i Prezesów firm zarządzających
wierzytelnościami” zorganizowanej przez ZPF w ramach Kongresu
Zarządzania Wierzytelnościami.
Prywatnie wielokrotny maratończyk i siedmiokrotny IRONMAN.
Fundator Krupa Gallery i Krupa Art. Foundation, mecenas młodej sztuki.
Filantrop zaangażowany w różne działania, w tym inicjator Fundacji
„Zobacz Mnie” czy działań pomocowych na rzecz obywateli Ukrainy, za
co otrzymał nagrodę „Wektory Serca” 2022 przyznaną przez
Pracodawców RP.
Płeć: mężczyzna.
Piotr Kowalewski
Członek Zarządu pełniący funkcję Chief Operational Officer (COO)
sprawuje nadzór nad Analytical Strategy, Customer Service, Insights
and Behavioral Strategy, Digital Transformation, Brand Marketing &
Communications, Data & Workflow, Legal & Automation Tools.
Członek Zarządu KRUK S.A. odpowiedzialny za obszary związane z
obsługą własnych portfeli nabytych.
Absolwent Akademii Ekonomicznej we Wrocławiu, kierunku
Ekonometria Menadżerska, a także Politechniki Wrocławskiej na
kierunku Informatyka i Zarządzanie. Ukończył również podyplomowe
studia w Wyższej Szkole Bankowej na kierunku Psychologia w Biznesie.
W 2004 r. rozpoczął swoją karierę zawodową w KRUK S.A. na
stanowisku specjalisty ds. analiz. Od 2006 do 2008 roku kierował
pierwszym operacyjnym Działem Analiz w spółce. Następnie odpowiadał
za Departament Pakietów Własnych, gdzie współtworzył i wdrażał
strategię ugodową. Od 2015 r. jako dyrektor ds. zarządzania
wierzytelnościami tworzył i nadzorował realizację strategii w ramach
pakietów detalicznych w Grupie KRUK, w tym zarządzanie procesami
polubownymi i sądowymi. Koordynował też współpracę z dyrektorami
operacyjnymi wszystkich krajów wchodzących w skład Grupy. Zasiadał
też w zarządzie spółki Novum Finance Sp. z o.o. Od maja 2020 r. jest
członkiem zarządu KRUKa odpowiedzialnym m.in. za strategię
odzyskiwania wierzytelności detalicznych i rozwój biznesu on-line,
analizę procesów operacyjnych oraz system pomiaru doskonałości
operacyjnej.
Płeć: mężczyzna.
Adam Łodygowski
Członek Zarządu pełniący funkcję Chief Data & Technology Officer
(CDTO) sprawuje nadzór nad IT, Debt Portfolio Valuation, Statistical
Methods Development, Cybersecurity oraz IT International
Procurement, Core System.
Członek Zarządu KRUK S.A. odpowiedzialny za obszary związane z IT,
wyceną portfeli wierzytelności, bezpieczeństwo informacji, poprawę
efektywność dzięki transformacji cyfrowej.
Absolwent Politechniki Poznańskiej i Uniwersytetu w Hanowerze gdzie
uzyskał tytuł magistra inżyniera metod numerycznych w budownictwie,
a także Uniwersytetu Stanowego w Louisianie (USA), gdzie uzyskał tytuł
117
doktora nauk technicznych z zakresu metod obliczeniowych i
numerycznych w budownictwie. Na Uniwersytecie Stanowym w
Louisianie uzyskał również tytuł magistra matematyki finansowej.
Z branżą finansową związany od 2011 roku, kiedy to rozpoczął pracę w
UniCredit Bank w Londynie. Był tam odpowiedzialny za rozwój analityki
stochastycznej, narzędzi wyceniających produkty pochodne i
szacujących ryzyko związane z upadkiem kontrahenta (XVA), a z czasem
za zarządzanie grupami zewnętrznych kontraktorów i wycenę ryzyka
upadłości. W latach 2016-2020 był związany z Credit Suisse we
Wrocławiu, gdzie odpowiadał m.in. za grupę analityków ilościowych,
statystyków i programistów dostarczających rozwiązania analityczne,
narzędziowe i technologiczne dla kluczowych obszarów banku. Od 2018
r. zajmował stanowisko dyrektora grupy analityczno-technologicznej na
Polskę, która obsługiwała kluczowe linie biznesowe oraz rozwiązania
technologiczne w obszarze analizy ilościowej, zarządzania ryzykiem i
wycen produktów pochodnych.
W 2020 roku rozpoczął pracę w KRUK S.A. najpierw jako dyrektor
zarządzający w obszarze wyceny ryzyka Grupy KRUK. Obecnie zasiada
w zarządzie KRUKa. Odpowiada m.in. za wyceny portfeli wierzytelności
na wszystkich rynkach, wypracowanie strategii i realizację transformacji
cyfrowej Grupy, za wsparcie spółek w obszarze IT oraz przetwarzanie i
modelowanie danych.
Płeć: mężczyzna.
Urszula Okarma
Członkini Zarządu pełniąca funkcję Chief Investment Officer (CIO)
sprawuje nadzór nad NPL Investment Strategy, Legal, Data Protection,
Operational Risk and ESG, Compliance oraz Human Resources.
Członkini Zarządu odpowiedzialna za strategię produktową, politykę
inwestycyjną, wsparcie prawne, Compliance, ESG, GDPR i ryzyka
operacyjne w Grupie KRUK.
Absolwentka Akademii Ekonomicznej we Wrocławiu na kierunku
Finanse i Bankowość na Wydziale Gospodarki Narodowej.
Z branżą finansową związana od 1999 roku. Do 2001 roku była
kierownikiem działu prewencji w SKK Kredyt S.A. Swoją pracę w KRUK
S.A. rozpoczęła w 2002 r., obejmując stanowisko dyrektora
departamentu windykacji telefonicznej oraz dyrektora pionu obsługi
instytucji finansowych. Była odpowiedzialna za działania windykacyjne
dedykowane instytucjom finansowym, a także projektowanie procesów
windykacyjnych dla instytucji i firm obsługujących tzw. „klienta
masowego”. Od 2006 roku zasiada w zarządzie KRUKa. Aktywnie
uczestniczy w rozwoju Grupy KRUK na rynkach zagranicznych.
Zasiadała w zarządach i organach nadzorczych spółek z Grupy. Obecnie
pełni funkcję w organie nadzorczym w KRUK Česká a Slovenská
Republika.
Z sukcesem promuje i wspiera równość płci w KRUKu, w którym blisko
60 proc. stanowisk managerskich zajmują obecnie kobiety. Angażuje się i
bierze udział w konferencjach, wydarzeniach i inicjatywach
poświęconych różnorodności i równości kobiet w biznesie. Prelegentka
na jednym z paneli w ramach International Finance Corporation Global
Restructuring and Distressed Investing Conference w Waszyngtonie,
gdzie poruszano kwestie m.in. roli społecznej, jaką pełnią firmy
118
zarządzające wierzytelnościami w gospodarce, edukacji finansowej i
cyfrowej klientów detalicznych, a także wagi budowania
zrównoważonego biznesu w oparciu o strategię DEI. Uczestniczka
Europejskiego Kongresu Finansowego dedykowanego branży
finansowej w Polsce. Na zaproszenie Gazety Wyborczej Wrocław wzięła
aktywny udział w kolegium redakcyjnym, którego celem było podzielenie
się swoimi doświadczeniami w zakresie wspierania kobiet oraz osób z
niepełnosprawnościami w rozwoju zawodowym. Poprzez rozwój działań
i projektów dotyczących DEI w Grupie KRUK, aktywnie działa na rzecz
kształtowania dobrych praktyk rynkowych w obszarze różnorodności i
inkluzyjności.
Płeć: kobieta.
Michał Zasępa
Członek Zarządu pełniący funkcję Chief Financial Officer (CFO)
sprawuje nadzór nad Controlling and Liquidity Management, Investor
Relations and Development, Group Accounting and Taxation.
Członek Zarządu KRUK S.A. odpowiedzialny za finanse, relacje
inwestorskie, finansowanie, transakcje fuzji i przejęć.
Absolwent Szkoły Głównej Handlowej w Warszawie na kierunku
Zarządzanie i Marketing, następnie stypendysta University of Wisconsin
w ramach Stypendium Fundacji Batorego oraz Stockholm School of
Economics.
Karierę zawodową rozpoczął w 2000 roku w międzynarodowej firmie
doradztwa strategicznego i operacyjnego A.T. Kearney sp. z o.o. Był tam
odpowiedzialny za projekty związane z przygotowaniem strategii, oceny
rynku i wdrażania usprawnień operacyjnych w przedsiębiorstwach w
Polsce i Stanach Zjednoczonych. Swoje kompetencje z zakresu
zarządzania funduszami private equity zdobywał od 2003 do 2004 w
Dresdner Kleinwort Wasserstein sp. z o.o. Był tam odpowiedzialny za
przeprowadzanie transakcji zakupu, nadzór właścicielski i sprzedaż
spółek portfelowych. Od 2004 do 2010 roku w firmie Enterprise
Investors sp. z o.o. zajmował stanowisko dyrektora inwestycyjnego i
odpowiadał za przeprowadzanie transakcji zakupu, nadzór właścicielski i
sprzedaż spółek portfelowych. Do KRUK S.A. dołączył w 2010 roku, gdzie
przez 3 lata był członkiem zarządu ds. inwestycji i rozwoju. Odpowiadał
za pozyskiwanie kapitału, w tym emisje akcji i obligacji, rozwój
międzynarodowy i transakcje fuzji i przejęć. Od 2013 r. jest członkiem
zarządu KRUKa odpowiedzialnym za finanse, w tym strategię finansową,
płynność, politykę zarządzania ryzykiem finansowym, sprawozdawczość
finansową, relacje inwestorskie, finansowanie, transakcje fuzji i przejęć
oraz nadzór nad spółkami niewindykacyjnymi należącymi do Grupy.
Zasiadał w zarządach i organach nadzorczych wielu spółek z Grupy.
Obecnie pełni funkcję przewodniczącego rad nadzorczych w spółkach
należących do Grupy KRUK, tj.: Wonga.pl Sp. z o.o, KRUK TFI S.A., Novum
Finance Sp. z o.o. oraz KRUK Česká a Slovenská Republika.
Płeć: mężczyzna.
Szczegółowy podział zadań pomiędzy poszczególnymi członkami Zarządu opisany jest w Regulaminie
Organizacyjnym Spółki.
W okresie sprawozdawczym oraz na dzień publikacji niniejszego Raportu skład Zarządu nie uległ zmianie.
119
Tabela 46. Udział kobiet i mężczyzn w Zarządzie KRUK S.A. w 2024 roku
Kobiety
20 proc.
1
Mężczyźni
80 proc.
4
Źródło: Spółka
Zasady powoływania i odwoływania członków Zarządu oraz ich uprawnienia określa Statut Spółki. Zgodnie z
postanowieniami §8 ust. 1 oraz ust. 2 Statutu Spółki, Zarząd składa się z od 3 do 8 członków, a ich liczba jest
każdorazowo określana przez Radę Nadzorczą na podstawie wniosku Prezesa Zarządu.
Prezesa Zarządu powołuje i odwołuje Rada Nadzorcza. Podobnie dzieje się w przypadku pozostałych członków
Zarządu, z tym, że następuje to na wniosek Prezesa Zarządu.
Członkowie Zarządu powoływani są na wspólną 3-letnią kadencję.
Mandaty członków Zarządu wygasają z dniem odbycia Walnego Zgromadzenia zatwierdzającego sprawozdanie
finansowe za ostatni pełny rok obrotowy pełnienia funkcji członka Zarządu.
8.3.2. Uprawnienia Zarządu
Zarząd kieruje działalnością Spółki, zarządza jej majątkiem oraz reprezentuje Spółkę na zewnątrz przed sądami,
organami władzy i wobec osób trzecich. Zgodnie z treścią §9 ust. 1 Statutu, Zarząd podejmuje decyzje we
wszystkich sprawach niezastrzeżonych przez Statut lub inne przepisy do wyłącznej kompetencji Rady Nadzorczej
lub Walnego Zgromadzenia.
Do zakresu zadań Zarządu należy:
1) Zmiana Regulaminu Organizacyjnego Spółki, z zastrzeżeniem, że do wyłącznej kompetencji Prezesa
Zarządu należy podejmowanie wszelkich decyzji z zakresu tworzenia i likwidacji jednostek
organizacyjnych funkcjonujących w Spółce.
2) przyjmowanie rocznych planów finansowych Spółki (budżet) i strategicznych planów gospodarczych
Spółki i przedstawianie ich Radzie Nadzorczej do zatwierdzenia;
3) przyjmowanie sprawozdań z działalności Spółki i Grupy Kapitałowej KRUK, jednostkowych sprawozdań
finansowych Spółki oraz skonsolidowanych sprawozdań finansowych Grupy Kapitałowej KRUK;
4) podejmowanie decyzji w sprawie zaciągania przez Spółkę pożyczek i kredytów od podmiotów
wchodzących w skład Grupy Kapitałowej KRUK;
5) podejmowanie decyzji w sprawie zaciągania pożyczek i kredytów i emisję obligacji, także tych
nieprzewidzianych w budżecie maksymalnie do kwoty stanowiącej równowartość 10% kapitałów
własnych Spółki rocznie;
6) podejmowanie decyzji w sprawie ustanawiania zabezpieczeń, poręczeń i dokonywanie obciążeń majątku
Spółki gdy stronami czynności są wyłącznie podmioty wchodzące w skład Grupy Kapitałowej KRUK;
7) podejmowanie decyzji w sprawie ustanawiania zabezpieczeń, poręczeń i dokonywanie obciążeń majątku
Spółki także tych nieprzewidzianych w budżecie do kwoty stanowiącej równowartość 10% kapitałów
własnych Spółki rocznie;
8) podejmowanie decyzji w sprawie zaciągania przez Spółkę zobowiązań dotyczących pojedynczej
transakcji lub serii powiązanych z sobą transakcji o łącznej wartości do kwoty stanowiącej równowartość
5% kapitałów własnych Spółki, także tych nieprzewidzianych w budżecie, a będących wynikiem zwykłej
działalności operacyjnej Spółki;
9) nabywanie lub obejmowanie przez Spółkę udziałów lub akcji w podmiotach wchodzących w skład Grupy
Kapitałowej KRUK;
10) podejmowanie decyzji w sprawie nabywania i zbywania aktywów Spółki wchodzących w skład Grupy
Kapitałowej KRUK;
11) podejmowanie decyzji w sprawie nabywania i zbywania aktywów Spółki przewidzianych w budżecie, a
także tych nieprzewidzianych w budżecie, których wartość stanowi maksymalnie równowartość 15%
(piętnaście procent) wartości księgowej netto Spółki ustalonej na podstawie ostatniego weryfikowanego
sprawozdania finansowego;
120
12) podejmowanie decyzji w sprawie zbycia lub przekazania praw autorskich lub innej własności
intelektualnej, w szczególności praw do patentów i technologii oraz znaków towarowych, gdy stronami
są wyłącznie podmioty wchodzące w skład Grupy Kapitałowej KRUK;
13) zatrudnianie przez Spółkę lub spółkę zależną od Spółki doradców i innych osób zewnętrznych w stosunku
do Spółki lub spółki od niej zależnej w charakterze konsultantów, prawników lub agentów w ramach
przyjętego budżetu oraz nieprzewidzianych w budżecie jeżeli łączne roczne koszty zaangażowania takich
osób poniesione przez Spółkę nie przekraczają kwoty 1.000.000,00 (jeden milion) zł;
14) przygotowywanie założeń do programów opcji menedżerskich celem zaopiniowania przez Radę
Nadzorczą i przedstawieniu Walnemu Zgromadzeniu celem przyjęcia;
15) ustalanie listy osób uprawnionych, niebędących członkami zarządu, do uczestnictwa w przyjętych w
Spółce programach opcji menedżerskich;
16) podejmowanie decyzji w sprawie dokonywania przez Spółkę wszelkich nieodpłatnych rozporządzeń lub
zaciągnięcie wszelkich nieodpłatnych zobowiązań w zakresie objętym działalnością gospodarczą Spółki
gdy stronami są wyłącznie podmioty wchodzące w skład Grupy Kapitałowej KRUK;
17) podejmowanie decyzji w sprawie dokonywania przez Spółkę wszelkich nieodpłatnych rozporządzeń lub
zaciągnięcie wszelkich nieodpłatnych zobowiązań w zakresie objętym działalnością gospodarczą Spółki
w wysokości nieprzekraczającej 1.000.000,00 (jeden milion) zł w jednym roku obrachunkowym, w
przypadku gdy stronami są podmioty spoza Grupy Kapitałowej KRUK;
18) podejmowanie decyzji w zakresie nabycia i zbycia przez Spółkę nieruchomości, użytkowania wieczystego
lub udziału w nieruchomości, jeżeli ich cena nabycia netto lub cena zbycia netto wynosi nie więcej niż 5
000 000 (pięć milionów) złotych;
19) przyjmowanie polityk, procedur, regulaminów i innych aktów prawa wewnętrznego w Spółce;
20) tworzenie i likwidację komitetów Spółki raportujących do Zarządu;
21) ustanawianie prokurentów.
Uchwały Zarządu zapadają zwykłą większością głosów. W przypadku równości głosów decyduje głos Prezesa
Zarządu.
Oświadczenia woli w imieniu Spółki składają: (i) dwaj członkowie Zarządu działający łącznie; (ii) członek Zarządu
działający łącznie z prokurentem; lub (iii) pełnomocnicy ustanowieni do wykonywania czynności określonego
rodzaju, działający samodzielnie w granicach pisemnie udzielonego im przez Spółkę umocowania. Poza
wskazanymi powyżej przypadkami, Statut Spółki nie zawiera zapisów przyznających osobom zarządzającym
dodatkowe uprawnienia, w tym uprawnienia do podejmowania decyzji o emisji lub wykupie akcji.
Uchwałą nr 8/2022 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia KRUK S.A. z dnia 16 listopada 2022 roku Walne
Zgromadzenie Spółki upoważniło Zarząd Spółki do nabywania akcji własnych notowanych na rynku
podstawowym GPW, tj. rynku oficjalnych notowań giełdowych na warunkach i w trybie ustalonym we
wspomnianej uchwale. Upoważnienie to pozostaje w mocy do dnia 31 grudnia 2026, nie dłużej jednak niż do chwili
wyczerpania środków przeznaczonych na nabycie akcji własnych.
8.3.3. Stan posiadania akcji Spółki i jednostek powiązanych przez członków
Zarządu oraz członków Rady Nadzorczej
Zestawienie stanu posiadania akcji KRUK S.A. lub uprawnień do nich przez osoby zarządzające i nadzorujące
KRUK S.A. na dzień 1 stycznia 2024 zostało przedstawione w tabeli poniżej.
Tabela 47. Akcje KRUK S.A. będące w posiadaniu osób zarządzających i nadzorujących na dzień 1 stycznia 2024 roku
IMIĘ I NAZWISKO
STANOWISKO
LICZBA POSIADANYCH
AKCJI
WARTOŚĆ NOMINALNA AKCJI
(W ZŁ)
Piotr Krupa oraz pośrednio przez Krupa
Fundacja Rodzinna*
Prezes Zarządu
1 750 373
1 750 373
Piotr Kowalewski
Członek Zarządu
23 013
23 013
Adam Łodygowski
Członek Zarządu
-
-
121
Urszula Okarma
Członkini Zarządu
138 718
138 718
Michał Zasępa
Członek Zarządu
56 000
56 000
(*) bezpośrednio oraz pośrednio przez Krupa Fundacja Rodzinna
Źródło: Spółka
Poza zmianą stanu posiadania akcji przez Piotra Krupę pełniącego funkcję Prezesa Zarządu Spółki, opisaną w
punkcie Informacje o akcjonariacie, od dnia 1 stycznia 2024 do dnia publikacji niniejszego raportu okresowego
zmianie uległ stan posiadania akcji przez Urszulę Okarma, Piotra Kowalewskiego oraz Michała Zasępy, o czym
mowa poniżej.
Zestawienie notyfikacji otrzymanych od osób zarządzających i nadzorujących w 2024 roku.
Tabela 48. Akcje KRUK S.A. będące w posiadaniu osób zarządzających i nadzorujących na dzień 31 grudnia 2024 roku
Piotr Krupa – podsumowanie notyfikacji w 2024
DATA
NOTYFIKACJI
DATA
TRANSAKCJI
WOLUMEN
TYP TRANSAKCJI
CENA ŚREDNIA
MIEJSCE
TRANSAKCJI
29 stycznia 2024
25 stycznia 2024
11 000
Zbycie
451,48 zł
GPW
8 kwietnia 2024
5 kwietnia 2024
10 000
Zbycie
443,25 zł
GPW
29 lipca 2024
25 lipca 2024
2 000
Zbycie
442,58 zł
GPW
26 lipca 2024
2 000
Zbycie
454,07 zł
GPW
8 listopada 2024
6 listopada 2024
7 408
Zbycie
427,60 zł
GPW
8 listopada 2024
1 000
Zbycie
438,16 zł
GPW
Piotr Kowalewski – podsumowanie notyfikacji w 2024
DATA
NOTYFIKACJI
DATA TRANSAKCJI
WOLUMEN
TYP
TRANSAKCJI
CENA ŚREDNIA
MIEJSCE
TRANSAKCJI
4 kwietnia 2024
4 kwietnia 2024
750
Zbycie
440,00 zł
GPW
Urszula Okarma – podsumowanie notyfikacji w 2024
DATA NOTYFIKACJI
DATA TRANSAKCJI
WOLUMEN
TYP
TRANSAKCJI
CENA ŚREDNIA
MIEJSCE
TRANSAKCJI
17 maja 2024
16 maja 2024
20 000
Zbycie
466,03 zł
GPW
22 lipca 2024
18 lipca 2024
1 922
Zbycie
460,12 zł
GPW
19 lipca 2024
3 078
Zbycie
461,14 zł
GPW
122
Michał Zasępa – podsumowanie notyfikacji w 2024
DATA NOTYFIKACJI
DATA TRANSAKCJI
WOLUMEN
TYP
TRANSAKCJI
CENA ŚREDNIA
MIEJSCE
TRANSAKCJI
24 czerwca 2024
21 czerwca 2024
7 000
Zbycie
460,84 zł
GPW
Tabela 49. Akcje KRUK S.A. będące w posiadaniu osób zarządzających i nadzorujących na dzień publikacji raportu
IMIĘ I NAZWISKO
STANOWISKO
LICZBA POSIADANYCH AKCJI
WARTOŚĆ NOMINALNA AKCJI
(W ZŁ)
Piotr Krupa oraz
pośrednio przez Krupa
Fundacja Rodzinna*
Prezes Zarządu
1 716 965
1 716 965
Piotr Kowalewski
Członek Zarządu
22 263
22 263
Adam Łodygowski
Członek Zarządu
-
-
Urszula Okarma
Członkini Zarządu
113 718
113 718
Michał Zasępa
Członek Zarządu
49 000
49 000
(*) bezpośrednio oraz pośrednio przez Krupa Fundacja Rodzinna
Źródło: Spółka
8.3.4. Wynagrodzenie, nagrody i warunki umów o pracę członków Zarządu
W dniu 31 sierpnia 2020 Zwyczajne Walne Zgromadzenie KRUK S.A., działając na podstawie art. 90 d ust.1
ustawy o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu
obrotu oraz o spółkach publicznych, przyjęło Politykę Wynagrodzeń Członków Zarządu i Rady Nadzorczej KRUK
S.A. we Wrocławiu („Polityka Wynagrodzeń”). Następnie uchwałami Walnego Zgromadzenia nr 28/2021 oraz
29/2021 z dnia 16.06.2021 oraz nr 6/2022 z dnia 16 listopada 2022 akcjonariusze przyjęli zmiany do Polityki
Wynagrodzeń. Zgodnie z art. 90e ust. 4 ustawy z dnia 29.07.2005 r. o ofercie publicznej i warunkach
wprowadzania Instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach publicznych, w
2024 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie KRUK S.A. dokonało obowiązkowego przeglądu Polityki
Wynagrodzeń podtrzymując jej dotychczasowe brzmienie, co zostało potwierdzone uchwałą nr 20/2024.
W dniu 30 stycznia 2025 r., Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki, uchwałami nr 8/2025, oraz 9/2025
przyjęło zmiany do Polityki Wynagrodzeń, oraz uchwaliło jej tekst jednolity uchwałą nr 10/2025.
Polityka Wynagrodzeń określa zasady wynagradzania osób pełniących funkcje Członków Zarządu i Rady
Nadzorczej. Zmiana zasad przyznawania wynagrodzenia Członkom Zarządu i Członkom Rady Nadzorczej
wymaga zmiany Polityki Wynagrodzeń i musi zostać zatwierdzona przez Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy
przed jej wejściem w życie.
Polityka Wynagrodzeń stanowi podstawowy dokument w zakresie zasad wynagradzania Członków Zarządu i
Rady Nadzorczej KRUK S.A. oraz ma zastosowanie bez względu na formę zatrudnienia do w/w osób. Zgodnie z
Polityką Wynagrodzeń wynagrodzenia ustalane są adekwatnie do pełnionej funkcji oraz skali działalności,
złożoności struktury organizacyjnej oraz stopnia złożoności działalności Spółki.
W zakresie wynagrodzenia Członków Zarządu, §5 Polityki Wynagrodzeń wprowadza podział na stałe i zmienne
składniki wynagrodzenia. W ramach stałych składników wynagrodzenia, zgodnie z §7 Polityki Wynagrodzeń,
123
członkom Zarządu przysługuje prawo do świadczeń pieniężnych i niepieniężnych, takich jak ubezpieczenie od
następstw nieszczęśliwych wypadków oraz ubezpieczenie ochrony prawnej i odpowiedzialności karnej lub karno-
skarbowej, partycypacja w programach tzw. benefitów pracowniczych, użytkowanie samochodów funkcyjnych do
celów prywatnych, zwrot kosztów najmu mieszkania dla członków Zarządu zamieszkujących w innej gminie niż
siedziba Spółki, prawo do uczestnictwa w Pracowniczych Planach Kapitałowych („PPK”).
Zgodnie z zasadami określonymi w Polityce Wynagrodzeń oraz zgodnie z postanowieniami §8 ust. 8 Statutu
Spółki, zasady wynagradzania członków Zarządu oraz wysokość wynagrodzenia Prezesa Zarządu ustala Rada
Nadzorcza. Wysokość wynagrodzenia poszczególnych członków Zarządu, innych niż Prezes Zarządu, jest
określana przez Radę Nadzorczą na podstawie wniosków składanych przez Prezesa Zarządu, z uwzględnieniem
zasad wynagradzania określonych przez Radę Nadzorczą.
Zgodnie z Polityką Wynagrodzeń oraz z obowiązującymi kontraktami menedżerskimi, członkom Zarządu
przysługuje stałe zasadnicze wynagrodzenie miesięczne w wysokości ustalonej w umowie. Niezależnie od
wynagrodzenia, członkowie Zarządu mogli otrzymać premię uznaniową, której przyznanie i wysokość
uzależnione były od swobodnej decyzji Rady Nadzorczej. Przyznanie premii uznaniowej nie było powiązane z
osiągnięciem wyznaczonych celów indywidualnych przez członka Zarządu. Zgodnie ze zmianami do Polityki
Wynagrodzeń przyjętymi przez Walne Zgromadzenie w dniu 30 stycznia 2025 r., niezależnie od stałego
zasadniczego wynagrodzenia miesięcznego, o którym mowa w § 6, Członek Zarządu może otrzymać zmienny
składnik wynagrodzenia w postaci premii krótkoterminowej, która może być przyznawana raz do roku na bazie
finansowych oraz indywidualnych celów krótkoterminowych, jeśli zostaną one ustalone na dany rok przez Radę
Nadzorczą w formie uchwały, podjętej do końca roku obrotowego poprzedzającego rok, za który premia ma być
przyznana. Przyznanie premii krótkoterminowej uzależnione jest od stwierdzenia przez Radę Nadzorczą, w
formie uchwały, realizacji tych celów przez członka Zarządu, z zastrzeżeniem, że kryteria brane pod uwagę przy
określaniu niniejszych celów, nie mogą być tożsame lub bezpośrednio związane z kryteriami wynagradzania
zawartymi w obowiązujących programach motywacyjnych opartych na warrantach.
Rada Nadzorcza nie przewiduje przyznawania członkom Zarządu w danym roku obrotowym dodatkowej premii
uznaniowej w okresie ich uczestniczenia w Programie Motywacyjnym na lata 2021-2024 (Program 2021-2024)
oraz Programie Motywacyjnym na lata 2025-2028 (Program 2025-2028).
Zgodnie z §9 Polityki Wynagrodzeń Członkowie Zarządu mogą otrzymać zmienny składnik wynagrodzenia w
postaci warrantów subskrypcyjnych w ramach realizowanego programu motywacyjnego. Zgodnie z
postanowieniami Programu 2021-2024, ilość Warrantów, jaka może zostać przyznana członkom Zarządu nie
może przekroczyć 40% ilości Warrantów zaoferowanych do objęcia Osobom Uprawnionym. Warunkiem
przyznania Warrantów Subskrypcyjnych wyemitowanych w ramach Puli podstawowej jest osiągnięcie celu, jakim
jest wzrost Wskaźnika EPS o co najmniej 15 proc w danym roku obrotowym poprzedzającym rok zaoferowania
Warrantów Subskrypcyjnych danej Transzy. Wskaźnik EPS za dany rok obliczany jest jako skonsolidowany zysk
netto za rok obrotowy odpowiednio 2021, 2023, 2023, 2024, przypadający na jedną akcję Spółki na podstawie
zatwierdzonych przez Walne Zgromadzenie Spółki skonsolidowanych sprawozdań finansowych za lata obrotowe
odpowiednio 2021, 2023, 2023, 2024, przy czym wzrost EPS, o którym mowa powyżej, jest średnią geometryczną
w odniesieniu do skonsolidowanego zysku netto za rok obrotowy 2019 na jedną akcję Spółki. Szczegółowe
informacje na temat obowiązującego w Spółce programu motywacyjnego zamieszczono w części ”Program
Motywacyjny”. W dniu 30 stycznia 2025 r. Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie uchwaliło Program 2025-2028,
zgodnie z którym ilość Warrantów, jaka może zostać przyznana członkom Zarządu nie może przekroczyć 40%
ilości Warrantów zaoferowanych do objęcia Osobom Uprawnionym. Warunkiem przyznania Warrantów
Subskrypcyjnych wyemitowanych w ramach Puli podstawowej jest osiągnięcie celu, jakim jest wzrost Wskaźnika
PBTPS o co najmniej 12 proc w danym roku obrotowym poprzedzającym rok zaoferowania Warrantów
Subskrypcyjnych danej Transzy. Wskaźnik PBTPS za dany rok obliczany jest jako skonsolidowany zysk brutto,
skorygowany o koszty programu motywacyjnego na lata 2025-2028, za rok obrotowy odpowiednio 2025, 2026,
2027, 2028 przypadający na jedną akcję Spółki, przy czym wzrost PBTPS, o którym mowa powyżej, jest średnią
geometryczną w odniesieniu do skonsolidowanego zysku brutto za rok obrotowy 2024 na jedną akcję Spółki.
Szczegółowe informacje na temat obowiązującego w Spółce programu motywacyjnego zamieszczono w części
”Program Motywacyjny”.
Kontrakty menedżerskie zawarte zostały na czas trwania mandatu członka Zarządu i wygasają wskutek
wygaśnięcia mandatu, w tym wskutek odwołania członka Zarządu bądź złożenia przez niego rezygnacji z
pełnionej funkcji. Ponadto strony mogą rozwiązać kontrakt menedżerski z zachowaniem sześciomiesięcznego
124
okresu wypowiedzenia, a Spółka także z zachowaniem trzymiesięcznego okresu wypowiedzenia, bez
odszkodowania, w przypadku likwidacji lub rozwiązania Spółki lub dłuższej choroby lub innej niezdolności
uniemożliwiającej menedżerowi wykonywanie jego obowiązków przez oznaczony w tych umowach okres.
Stronom przysługuje także prawo do rozwiązania umowy bez wypowiedzenia, ze skutkiem natychmiastowym, bez
odszkodowania, we wskazanych w umowach przypadkach.
Zgodnie z zawartymi umowami, w przypadku wypowiedzenia lub rozwiązania umowy przez Spółkę, z wyjątkiem
rozwiązania kontraktu z przyczyn skutkujących jego rozwiązaniem bez wypowiedzenia, ze skutkiem
natychmiastowym, bez odszkodowania, a także z wyjątkiem przypadku, w którym odwołanie członka Zarządu z
jego funkcji spowodowane jest z jego winy, członkowi Zarządu będzie przysługiwało prawo do dodatkowego
wynagrodzenia.
Umowy zawarte z członkami Zarządu zawierają postanowienia dotyczące zakazu angażowania się, brania udziału
w lub zainteresowania, bez poinformowania Rady Nadzorczej Spółki – w przypadku Prezesa Zarządu lub bez
zgody na piśmie Prezesa Zarządu – w przypadku pozostałych członków Zarządu, jakimikolwiek innymi zajęciami
handlowymi lub gospodarczymi, a także postanowienia dotyczące zakazu konkurencji w okresie obowiązywania
kontraktu i w ciągu 2 (dwóch) lat od dnia, w którym członkowie Zarządu zaprzestali być członkami Zarządu Spółki.
W umowach zawartych z członkami Zarządu przewidziano z tego tytułu odszkodowanie. Odszkodowanie
powyższe płatne będzie w miesięcznych ratach przez 24 miesiące po rozwiązaniu umowy, w wysokości 80%
wynagrodzenia za okres pierwszych 12 miesięcy oraz 60 % za okres kolejnych 12 miesięcy.
Ponadto umowy zawarte z członkami Zarządu przewidują kary umowne w wysokości wskazanej w umowie za
nieprzestrzeganie postanowień dotyczących zakazu konkurencji.
Stałe wynagrodzenie zasadnicze Członka Zarządu obejmuje również ewentualne członkostwo Członka Zarządu
w radach nadzorczych spółek wchodzących w skład GK KRUK i Członek Zarządu nie pobiera dodatkowego
wynagrodzenia za członkostwo w tych radach nadzorczych, chyba że odpłatność pełnienia takiej funkcji wynika
w przepisów właściwego prawa.
W tabeli poniżej przedstawiono wysokość wynagrodzenia oraz świadczeń dodatkowych otrzymanych przez
poszczególnych członków Zarządu (pełniących funkcje w 2024) od Spółki oraz spółek zależnych za rok 2024 oraz
2023.
Tabela 50. Wynagrodzenie i świadczenia dodatkowe członków Zarządu w latach 2023 i 2024
PIOTR KRUPA
2023
2024
(brutto w zł)
(brutto w zł)
Stałe składniki wynagrodzenia, w tym:
3 150 539,26
3 485 564,02
- Wynagrodzenie kontraktowe
3 110 400,00
3 459 600,00
- Samochód służbowy*
4 980,00
4 980,00
- Pakiet medyczny
430,86
565,24
- Pakiet medyczny na rzecz osób najbliższych
215,26
-
- składka na ubezpieczenie NNW
30 760,82
17 613,78
- składka na ubezpieczenie ochrony prawnej i odpowiedzialności
karnej lub karnoskarbowej w ramach ubezpieczenia OC zawodowej
3 752,32
2 805,00
Zmienne składniki wynagrodzenia w postaci premii
-
-
Składki na ubezpieczenie emerytalne, rentowe, wypadkowe, FP,
FGŚP finansowane przez Spółkę
-
-
125
PIOTR KOWALEWSKI
2023
2024
(brutto w zł)
(brutto w zł)
Stałe składniki wynagrodzenia, w tym:
970 527,75
1 222 702,77
- Wynagrodzenie kontraktowe
936 960,00
1 179 240,00
- Samochód służbowy*
12 280,00
18 888,00
- Pakiet medyczny
430,86
565,24
- Pakiet medyczny na rzecz osób najbliższych
215,26
-
- Uczestnictwo w PPK
14 249,31
18 069,51
- składka na ubezpieczenie NNW
2 640,00
3 135,02
- składka na ubezpieczenie ochrony prawnej i odpowiedzialności
karnej lub karnoskarbowej w ramach ubezpieczenia OC zawodowej
3 752,32
2 805,00
Zmienne składniki wynagrodzenia w postaci premii
-
-
Składki na ubezpieczenie emerytalne, rentowe, wypadkowe, FP,
FGŚP finansowane przez Spółkę
64 417,46
81 331,83
ADAM ŁODYGOWSKI
2023
2024
(brutto w zł)
(brutto w zł)
Stałe składniki wynagrodzenia, w tym:
988 742,71
1 177 092,22
- Wynagrodzenie kontraktowe
960 000,00
1 140 000,00
- Samochód służbowy*
7 401,00
13 224,00
- Pakiet medyczny
430,86
565,24
- uczestnictwo w PPK
14 518,53
17 395,46
- składka na ubezpieczenie NNW
2 640,00
3 102,52
- składka na ubezpieczenie ochrony prawnej i odpowiedzialności
karnej lub karnoskarbowej w ramach ubezpieczenia OC zawodowej
3 752,32
2 805
Zmienne składniki wynagrodzenia w postaci premii
-
-
Składki na ubezpieczenie emerytalne, rentowe, wypadkowe, FP,
FGŚP finansowane przez Spółkę
64 995,41
78 759,71
URSZULA OKARMA
2023
2024
(brutto w zł)
(brutto w zł)
Stałe składniki wynagrodzenia, w tym:
1 015 165,18
1 213 493,76
- Wynagrodzenie kontraktowe
995 328,00
1 193 832,00
- Samochód służbowy*
12 984,00
12 984,00
- Pakiet medyczny
430,86
565,24
- składka na ubezpieczenie NNW
2 670,00
3 307,52
- składka na ubezpieczenie ochrony prawnej i odpowiedzialności
karnej lub karnoskarbowej w ramach ubezpieczenia OC zawodowej
3 752,32
2 805
Zmienne składniki wynagrodzenia w postaci premii
-
-
Składki na ubezpieczenie emerytalne, rentowe, wypadkowe, FP,
FGŚP finansowane przez Spółkę
66 313,70
80 826,29
126
MICHAŁ ZASĘPA
2023
2024
(brutto w zł)
(brutto w zł)
Stałe składniki wynagrodzenia, w tym:
1 033 037,85
1 234 352,47
- Wynagrodzenie kontraktowe
995 328,00
1 193 832,00
- Samochód służbowy*
11 424,00
11 328,00
- Pakiet medyczny
4 640,40
4 775,78
- Uczestnictwo w PPK
15 173,13
18 241,67
- składka na ubezpieczenie NNW
2 720,00
3 370,02
- składka na ubezpieczenie ochrony prawnej i odpowiedzialności
karnej lub karnoskarbowej w ramach ubezpieczenia OC zawodowej
3 752,32
2 805
Zmienne składniki wynagrodzenia w postaci premii
-
-
Składki na ubezpieczenie emerytalne, rentowe, wypadkowe, FP,
FGŚP finansowane przez Spółkę
66 400,57
80 913,67
*wartość pieniężna świadczenia z tytułu używania samochodów służbowych do celów prywatnych jest ustalona w
wysokości przychodu w rozumieniu art. 12 ust. 2a ustawy z dnia 26 lipca 1991 roku o podatku dochodowym od osób
fizycznych.
W związku z uczestnictwem członków Zarządu w Programie 2021-2024, Rada Nadzorcza nie podjęła decyzji o
przyznaniu w roku 2024 premii uznaniowej członkom Zarządu Spółki.
Jednocześnie, w związku z osiągnięciem w 2023 roku celów określonych w Programie 2021-2024, decyzją Rady
Nadzorczej członkom Zarządu przyznane zostały w 2024 r. warranty subskrypcyjne w ramach Transzy III. W
tabeli poniżej przedstawiono ilość warrantów przyznanych i objętych przez Członków Zarządu w ramach Transzy
I, II oraz III Programu 2021-2024.
Tabela 51. Liczba warrantów przyznanych i objętych przez Członków Zarządu w ramach Transz I, II i III Programu 2021-
2024, posiadanych na dzień 31.12.2024 oraz na dzień publikacji niniejszego raportu okresowego
Źródło: Spółka
Szczegółowe informacje o posiadanych przez członków Zarządu instrumentach udziałowych umieszczono w
części „8.3.3 Stan posiadania akcji Spółki i jednostek powiązanych przez członków Zarządu oraz członków Rady
Nadzorczej”.
IMIĘ I NAZWISKO
LICZBA WARRANTÓW
PRZYZNANYCH I OBJĘTYCH
W RAMACH TRANSZY I
LICZBA WARRANTÓW
PRZYZNANYCH I OBJĘTYCH
W RAMACH TRANSZY II
LICZBA WARRANTÓW
PRZYZNANYCH I OBJĘTYCH
W RAMACH TRANSZY III
Piotr Krupa
22 812
22 812
22 812
Piotr Kowalewski
13 308
13 308
13 308
Adam Łodygowski
13 308
13 308
13 308
Urszula Okarma
13 308
13 308
13 308
Michał Zasępa
13 308
13 308
13 308
127
Rada Nadzorcza
8.3.5. Skład osobowy, jego zmiany i zasady powoływania członków
Rady Nadzorczej
Rada Nadzorcza składa się z pięciu albo siedmiu członków. Każdorazowo liczbę członków Rady Nadzorczej
określa Walne Zgromadzenie. Członkowie Rady Nadzorczej powoływani są na okres wspólnej kadencji, która
wynosi 3 lata. Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania Rada Nadzorcza Spółki składa się z siedmiu
członków.
Rada Nadzorcza jest powoływana i odwoływana przez Walne Zgromadzenie, z zastrzeżeniem, że w przypadku,
gdy Piotr Krupa posiada akcje Spółki uprawniające do wykonywania 8% lub więcej ogólnej liczby głosów na
Walnym Zgromadzeniu, przysługuje mu prawo do powoływania i odwoływania:
• jednego członka w pięcioosobowej Radzie Nadzorczej, w tym Wiceprzewodniczącego;
• dwóch członków w siedmioosobowej Radzie Nadzorczej, w tym Wiceprzewodniczącego.
Powyższe uprawnienia przysługujące Piotrowi Krupie wykonywane są poprzez doręczenie Spółce pisemnego
oświadczenia o powołaniu lub odwołaniu członka Rady Nadzorczej.
W roku obrotowym 2024 Rada Nadzorcza KRUK S.A. składała się z siedmiu członków i skład osobowy Rady
Nadzorczej nie ulegał zmianie. W dniu 27 sierpnia 2024 roku nastąpiła natomiast zmiana na stanowisku
Przewodniczącego Rady Nadzorczej.
Uwzględniając pełnione przez członków Rady Nadzorczej funkcje, od 1 stycznia 2024 do dnia 27 sierpnia 2024 r.
skład Rady Nadzorczej wyglądał następująco:
Tabela 52. Informacja o składzie Rady Nadzorczej, spełnianiu kryteriów niezależności, doświadczenia i wiedzy oraz
różnorodności na dzień 1 stycznia 2024 r.
INFORMACJA O SKŁADZIE RADY NADZORCZEJ, SPEŁNIANIU KRYTERIÓW NIEZALEŻNOŚCI, DOŚWIADCZENIA
I WIEDZY ORAZ RÓŻNORODNOŚCI
IMIĘ I NAZWISKO
STANOWISKO
W RN
NIEZALEŻNOŚĆ*
FINANSE/
RACHUNKOWOŚĆ **
RACHUNKOWOŚĆ/
SPRAWOZDAWCZOŚĆ
***
BRANŻA****
Piotr Stępniak
Przewodniczący
x
✓
✓
✓
Krzysztof Kawalec
Wiceprzewodniczący
x
✓
✓
✓
Katarzyna Beuch
Członkini
✓
✓
✓
✓
Izabela Felczak-Poturnicka
Członkini
✓
✓
✓
✓
Ewa Radkowska- Świętoń
Członkini
✓
✓
✓
✓
Beata Stelmach
Członkini
✓
✓
✓
✓
Piotr Szczepiórkowski
Członek
✓
✓
✓
✓
Różnorodność organu: 57% kobiet i 43% mężczyzn;
Spełnianie kryteriów niezależności: 71% członków spełnia, 29% członków nie spełnia
W dniu 27 sierpnia 2024, w związku ze złożoną przez Piotra Stępniaka rezygnacją z pełnienia funkcji
Przewodniczącego Rady Nadzorczej, uchwałą Rady Nadzorczej do pełnienia tej funkcji powołana została Ewa
Radkowska-Świętoń.
Wobec powyższego, od dnia 27 sierpnia 2024 r. do dnia 31 grudnia 2024 r. skład Rady Nadzorczej kształtował się
jak w tabeli poniżej.
128
Tabela 53. Informacja o składzie Rady Nadzorczej, spełnianiu kryteriów niezależności, doświadczenia i wiedzy oraz
różnorodności na dzień 31 grudnia 2024 r.
INFORMACJA O SKŁADZIE RADY NADZORCZEJ, SPEŁNIANIU KRYTERIÓW NIEZALEŻNOŚCI, DOŚWIADCZENIA I WIEDZY ORAZ RÓŻNORODNOŚCI
IMIĘ I NAZWISKO
STANOWISKO
W RN
NIEZALEŻNOŚĆ*
FINANSE/
RACHUNKOWOŚĆ **
RACHUNKOWOŚĆ/
SPRAWOZDAWCZOŚĆ
***
BRANŻA****
Ewa Radkowska- Świętoń
Przewodnicząca
✓
✓
✓
✓
Krzysztof Kawalec
Wiceprzewodniczący
x
✓
✓
✓
Katarzyna Beuch
Członkini
✓
✓
✓
✓
Izabela Felczak-Poturnicka
Członkini
✓
✓
✓
✓
Beata Stelmach
Członkini
✓
✓
✓
✓
Piotr Stępniak
Członek
x
✓
✓
✓
Piotr Szczepiórkowski
Członek
✓
✓
✓
✓
Różnorodność organu: 57% kobiet i 43% mężczyzn;
Spełnianie kryteriów niezależności: 71% członków spełnia, 29% członków nie spełnia
W dniu 22 stycznia 2025 roku do Spółki wpłynęła rezygnacja Beaty Stelmach z pełnienia funkcji członkini Rady
Nadzorczej Spółki ze skutkiem na dzień 29 stycznia 2025 roku. W dniu 30 stycznia 2025 odbyło się Nadzwyczajne
Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy KRUK S.A., na którym Uchwałą nr 12/2025 Walne Zgromadzenie powołało
w skład Rady Nadzorczej Spółki Panią Dominikę Bettman.
Uwzględniając przedmiotową zmianę, od 30 stycznia 2025 roku do dnia publikacji niniejszego raportu skład Rady
Nadzorczej został zaprezentowany w tabeli poniżej.
Tabela 54. Informacja o składzie Rady Nadzorczej, spełnianiu kryteriów niezależności, doświadczenia i wiedzy oraz
różnorodności na dzień publikacji raportu okresowego.
INFORMACJA O SKŁADZIE RADY NADZORCZEJ, SPEŁNIANIU KRYTERIÓW NIEZALEŻNOŚCI, DOŚWIADCZENIA I WIEDZY ORAZ RÓŻNORODNOŚCI
IMIĘ I NAZWISKO
STANOWISKO
W RN
NIEZALEŻNOŚĆ*
FINANSE/
RACHUNKOWOŚĆ **
RACHUNKOWOŚĆ/
SPRAWOZDAWCZOŚĆ
***
BRANŻA****
Ewa Radkowska- Świętoń
Przewodnicząca
✓
✓
✓
✓
Krzysztof Kawalec
Wiceprzewodniczący
x
✓
✓
✓
Domnika Bettman
Członkini
✓
✓
✓
✓
Katarzyna Beuch
Członkini
✓
✓
✓
✓
Izabela Felczak-Poturnicka
Członkini
✓
✓
✓
✓
Piotr Stępniak
Członek
x
✓
✓
✓
Piotr Szczepiórkowski
Członek
✓
✓
✓
✓
Różnorodność organu: 57% kobiet i 43% mężczyzn;
Spełnianie kryteriów niezależności: 71% członków spełnia, 29% członków nie spełnia
Tabela 55. Udział kobiet i mężczyzn w Radzie Nadzorczej KRUK S.A. od dnia 1 stycznia 2024 do dnia 31 grudnia 2024 oraz
na dzień publikacji niniejszego sprawozdania
Źródło: Spółka
Kobiety
57 proc.
4
Mężczyźni
43 proc.
3
129
Informacje o członkach Rady Nadzorczej Spółki oraz o ich kompetencjach, posiadanym doświadczeniu
i zatrudnieniu
Pani Ewa Radkowska – Świętoń
jest absolwentką kierunku Bankowość i Finanse w Szkole Głównej Handlowej w
Warszawie. Posiada certyfikat CFA (Chartered Financial Analyst) oraz FRM (Financial
Risk Manager). W przeszłości była Prezeską Zarządu Skarbiec Towarzystwa Funduszy
Inwestycyjnych S.A. oraz Wiceprezeską, a następnie Prezeską Zarządu notowanej na
GPW spółki Skarbiec Holding S.A. W latach 2008 – 2017 pełniła funkcję Członkini
Zarządu, a następnie Wiceprezeski Nationale Nederlanden Powszechnego
Towarzystwa Emerytalnego S.A., gdzie odpowiadała za inwestycje oraz ład korporacyjny
największego polskiego otwartego funduszu emerytalnego. Pracowała także jako
zarządzająca funduszami w Aviva Investors Polska S.A., a także ING TFI S.A. (obecnie NN
Investment Partners), a także jako analityczka akcji w Centrum Operacji Kapitałowych
Banku Handlowego S.A. Jest niezależną członkinią Rady Nadzorczej i przewodniczącą
Komitetu Audytu w Ipopema Securities S.A., niezależną członkinią rady nadzorczej i
członkinią komitetu audytu w Studenac Group S.A., pełni także funkcję członkini
Komitetu Nadzorczego Wskaźników Referencyjnych Rynku Kapitałowego przy GPW
Benchmark S.A oraz członkini Komitetu Ryzyka KDPW_CCP S.A. Jest także prezeską
Stowarzyszenia Niezależnych Członków Rad Nadzorczych oraz ekspertką Instytutu
Zrównoważonego Rozwoju i Środowiska na Uczelni Łazarskiego, a także współkierującą
studiami podyplomowymi „Profesjonalna Rada Nadzorcza” na Akademii Leona
Koźmińskiego. Od 2019 roku jest niezależną członkinią Rady Nadzorczej a od 27
sierpnia 2024 r. Przewodniczącą Rady Nadzorczej Spółki. Członkini Komitetu Audytu.
Pełni ponadto funkcję Przewodniczącej Komitetu Wynagrodzeń i Nominacji w spółce
KRUK S.A.
Spełnianie kryteriów:
✓ Niezależność: TAK
✓ Wiedza:
o Finanse/ rachunkowość: TAK
o Rachunkowość/ sprawozdawczość: TAK
o Branża: TAK
Płeć: KOBIETA
Pan Krzysztof Kawalec
ukończył Wydział Organizacji i Zarządzania na Politechnice Łódzkiej w Łodzi, gdzie
uzyskał tytuł Magistra Inżyniera Zarządzania Przedsiębiorstwem; ukończył
Podyplomowe Studium Zarządzania Wartością Firmy w Szkole Głównej Handlowej w
Warszawie oraz ukończył Podyplomowe Studium Rachunkowości Zarządczej i
Kontrolingu w Szkole Głównej Handlowej w Warszawie; absolwent programu MBA w
PAM Center Uniwersytet Łódzki, University of Maryland. W latach 1998–2001
zajmował stanowisko Managera w IFFP Sp. z o.o. (International Fast Food Polska Sp. z
o.o.) z siedzibą w Warszawie. W latach 2001–2002 pełnił funkcję Kierownika Działu
Kontraktacji w Magellan S.A. W latach 2002–2003 pełnił funkcję Członka Zarządu i
Dyrektora Finansowego w Spółce. Od 2003 roku był Wiceprezesem Zarządu i
Dyrektorem Operacyjnym Spółki, od dnia 1 lipca 2008 roku pełnił funkcję Prezesa
Zarządu Magellan S.A. a od 2018 pełni funkcję Prezesa Zarządu BFF Polska S.A., będącej
częścią Grupy Bankowej BFF, notowanej na Borsa Italiana Obecnie pełni także funkcję
Dyrektora Oddziału BFF Bank SpA w Polsce. Jest również członkiem Rad Nadzorczych
w działających na terenie Słowacji i Czech spółkach BFF Slovakia s.r.o. i BFF MedFinance
s.r.o. Od 2009 związany jest ze spółką KRUK S.A. i Grupą Kapitałową KRUK będąc
130
członkiem Rady Nadzorczej KRUK S.A. oraz członkiem Rady Nadzorczej KRUK TFI S.A.
Dodatkowo od 2022 roku pełni również funkcję Wiceprzewodniczącego Rady
Nadzorczej KRUK S.A.
Spełnianie kryteriów:
• Niezależność: NIE
• Wiedza:
o Finanse/ rachunkowość: TAK
o Rachunkowość/ sprawozdawczość: TAK
o Branża: TAK
Płeć: MĘŻCZYZNA
Pani Katarzyna Beuch
jest absolwentką Zarządzania i Informatyki Uniwersytetu Ekonomicznego we
Wrocławiu, ukończyła studia podyplomowe z zarządzania ryzykiem finansowym oraz
aktywami i pasywami w bankach. Posiada kwalifikacje ACCA od 2000 roku (FCCA od
2005). Karierę zawodową rozpoczęła w Banku Zachodnim w Departamencie
Zarządzania Aktywami i Pasywami. Ma 10 letnie doświadczenie w badaniu sprawozdań
finansowych spółek publicznych, w tym banków i ubezpieczycieli (Ernst & Young Audyt;
1996-2006). W latach 2006-2012 zarządzała sprawozdawczością skonsolidowaną i
finansami w Getin Holding S.A. awansując do poziomu CFO i zdobywając szerokie
doświadczenie w procesach integracji i przekształceń oraz transakcjach przejęć, fuzji i
podziału w okresie intensywnego rozwoju Grupy. W latach 2014-2016 była Dyrektorką
Departamentu Rachunkowości i Podatków Santander Consumer Banku S.A. a w latach
2016-2018 pełniła funkcję Dyrektor Naczelnej ds. Kontrolingu i Analiz Ekonomicznych
w KGHM S.A. Od 2020 roku jest Dyrektorką Finansową w Benefit Systems S.A.
odpowiedzialną za kontroling, raportowanie Grupy (w tym konsolidacja, raporty
giełdowe czy taksonomia ESG) oraz Centrum Usług Wspólnych. Jest autorką publikacji
z zakresu stosowania Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej.
Pełni funkcję niezależnej członkini rad nadzorczych jako przewodnicząca Komitetu
Audytu w KRUK S.A. (od 2013), przewodnicząca Komitetu Audytu w ATM Grupa S.A. (od
2020) oraz członkini Komitetu Audytu WP Holding S.A. (od 2021).
Spełnianie kryteriów:
• Niezależność: TAK
• Wiedza:
o Finanse/ rachunkowość: TAK
o Rachunkowość/ sprawozdawczość: TAK
o Branża: TAK
Płeć: KOBIETA
Pani Izabela Felczak-Poturnicka
jest absolwentką ekonomii Wyższej Szkoły Handlu i Prawa im. Ryszarda Łazarskiego w
Warszawie. Ukończyła również studia doktoranckie z zakresu zarządzania i finansów w
Szkole Głównej Handlowej w Warszawie oraz studia podyplomowe z zakresu metod
wyceny spółek kapitałowych (SGH). Od 2005 roku jest członkinią Centrum Informacji i
Organizacji Badań Finansów Publicznych i Prawa Podatkowego Krajów Europy
Środkowej i Wschodniej przy Wydziale Prawa Uniwersytetu w Białymstoku. Autorka
oraz współautorka materiałów naukowych z zakresu ekonomii. Posiada 20-letnie
doświadczenie zawodowe związane m.in. z nadzorem korporacyjnym nad spółkami
kapitałowymi oraz transakcjami na rynku kapitałowym. Obecnie pełni funkcję Dyrektor
Zarządzającej ds. Korporacyjnych w Grupie PZU. Wcześniej Dyrektor Departamentu
Nadzoru Właścicielskiego w Ministerstwie Aktywów Państwowych. W latach 2018-
2019 Zastępca Dyrektora w KPRM. Od stycznia 2017 roku pełniła funkcję radcy
ministra koordynującego prace Zespołu Polityki Właścicielskiej w Ministerstwie Energii.
W latach 2005-2016 pracowała w Ministerstwie Skarbu Państwa. Posiada 17 letnie
doświadczenie w pracach organów nadzoru spółek kapitałowych, w tym spółek
131
notowanych na GPW. Zasiadała w radach nadzorczych podmiotów: PKN ORLEN S.A.,
Enea S.A., Polski Holding Nieruchomości S.A. (pełniąc funkcję przewodniczącej RN) oraz
PZU Zdrowie S.A., Jastrzębskiej Spółki Węglowej S.A., ZEW Niedzica S.A., MERAZET
S.A., Z.Ch. ZACHEM S.A. oraz MERITUM BANK ICB S.A. Od 2022 roku pełni funkcję
Członkini Rady Nadzorczej KRUK S.A.
Spełnianie kryteriów:
• Niezależność: TAK
• Wiedza:
o Finanse/ rachunkowość: TAK
o Rachunkowość/ sprawozdawczość: TAK
o Branża: TAK
Płeć: KOBIETA
Pani Beata Stelmach- do dnia 29.01.2025 r.
jest absolwentką Wydziału Finansów i Statystyki SGPiS (obecnie SGH) w Warszawie,
uzyskała również tytuły MBA na Calgary University oraz MBA w INSEAD. Przez wiele
lat związana z rynkiem kapitałowym i finansowym – od początku transformacji
gospodarczej pracowała w Komisji Papierów Wartościowych i Giełd; jako konsultantka
Banku Światowego doradzała przy tworzeniu rynków kapitałowych w innych krajach.
Pełniła funkcje w zarządach w podmiotach rynku kapitałowego, w tym Intrum Justitia
TFI S.A., MCI Capital TFI S.A., stała na czele Stowarzyszenia Emitentów Giełdowych
(obecnie w roli Przewodniczącej Rady Nadzorczej). Zasiadała (lub zasiada) w radach
nadzorczych m.in. w Banku BPH S.A., HSBC Bank Polska S.A., Bank Millennium S.A.,
Stalexport Autostrady S.A. Posiada również doświadczenie menadżerskie w innych
branżach: w latach 2001 – 2005 zasiadała we władzach Prokom Software S.A.; od roku
2013 przez pięć lat pełniła funkcję CEO i Dyrektor Generalnej dla Polski i krajów
Bałtyckich w firmie General Electric. W okresie 2018 – 2020 objęła stanowisko SVP w
Leonardo Helicopters i Prezesa PZL Świdnik S.A. W latach 2011 – 2013 pełniła funkcję
Podsekretarz Stanu w Ministerstwie Spraw Zagranicznych odpowiadając za globalną
politykę gospodarczą oraz dyplomację publiczną i kulturalną. Ukończyła szereg
specjalistycznych szkoleń, m.in. z obszaru instrumentów finansowych w New York
Institute of Finance, a także z zakresu sztucznej inteligencji w Oxford University.
Odznaczona Krzyżem Kawalerskim Orderu Odrodzenia Polski za wybitne zasługi w
służbie zagranicznej oraz za osiągnięcia w podejmowanej z pożytkiem dla kraju pracy
zawodowej i działalności dyplomatycznej. Angażuje się w szereg inicjatyw o charakterze
społecznym, w tym edukację ekonomiczną najmłodszych; od lat wspiera działania na
rzecz zwiększenia aktywności i roli kobiet w życiu gospodarczym i społecznym. Od 2022
roku pełniła również funkcję Członkini Rady Nadzorczej KRUK S.A.
Spełnianie kryteriów:
• Niezależność: TAK
• Wiedza:
o Finanse/ rachunkowość: TAK
o Rachunkowość/ sprawozdawczość: TAK
o Branża: TAK
Płeć: KOBIETA
.
Pan Piotr Stępniak
jest absolwentem Guelph University, Canada - BA double major: Economics,
Management; ESC Rouen, Francja; Purdue University, U.S.A., EMBA oraz Purdue
University, U.S.A., M.S.M. Posiada bogate doświadczenie zawodowe: w latach 2001-
2004 pełnił funkcję wiceprezesa LUKAS Bank, gdzie był odpowiedzialny za bankowość
detaliczną. W latach 2005-2008 Prezes Getin Holding S.A. Obecnie członek Rady
Dyrektorów BFF Banking Group i Przewodniczący Rady Nadzorczej BFF Polska S.A.
zasiadający w Risk and Control Committee oraz Appointment Committee.
132
Przewodniczący Rady Nadzorczej oraz członek Komitetu Audytu i Komitetu Nominacji i
Wynagrodzeń w VRG S.A.Członek Rady Nadzorczej i Komitetu Nominacji i
Wynagrodzeń w Grupie Kęty S.A. Od 2008 roku pełni funkcję członka Rady Nadzorczej
KRUK S.A. a od 2013 do 27 sierpnia 2024 r. pełnił funkcje Przewodniczącego Rady
Nadzorczej Spółki. Jest ponadto członkiem Komitetu Audytu Spółki. W ramach
pełnionych funkcji uczestniczy w pracach Risk and Control Committee, udzielającego
Radzie Dyrektorów rekomendacji w zakresie ESG.
Spełnianie kryteriów:
• Niezależność: NIE
• Wiedza:
o Finanse/ rachunkowość: TAK
o Rachunkowość/ sprawozdawczość: TAK
o Branża: TAK
Płeć: MĘŻCZYZNA
Pan Piotr Szczepiórkowski
jest absolwentem Wydziału Inżynierii Chemicznej i Procesowej Politechniki
Warszawskiej. Posiada doświadczenie w zakresie systemów emerytalnych, zarządzania
aktywami i rynków kapitałowych oraz pełnienia funkcji niezależnego członka Rad
Nadzorczych. W trakcie kariery zawodowej zrealizował program kształcenia
prowadzący do uzyskania kwalifikacji ACCA zdając wszystkie 14 egzaminów, ukończył
kursy Executive Management Development organizowane przez Ashridge Management
School, CEDEP (Fontainebleau), Columbia University i Wharton School of Business.
Posiada licencję doradcy inwestycyjnego (nr 136), jest członkiem rzeczywistym
Polskiego Stowarzyszenia Aktuariuszy, członkiem CFA Society Poland (CFA
Charterholder). Pracował w Ministerstwie Finansów (Departament Instytucji
Finansowych) i Banku Gospodarstwa Krajowego (Departament Gospodarki Pieniężnej).
W latach 1993-2015 związany zawodowo z grupą Commercial Union Polska (Aviva
Polska), począwszy od pracy w Departamencie Finansowym Towarzystwa Ubezpieczeń
na Życie do pozycji Wiceprezesa Zarządu. W latach 2001-2008 Prezes Zarządu PTE. W
latach 2008-2015 Wiceprezes Zarządu Aviva Towarzystwo Ubezpieczeń na Życie.
Obecnie jest członkiem Rad Nadzorczych następujących spółek notowanych na GPW:
FM Forte S.A., Decora S.A., Octava S.A., oraz członkiem Rady Nadzorczej i
przewodniczącym Komitetu Audytu w ZEW Kogeneracja S.A., i Ipopema TFI S.A. W
Radzie Nadzorczej KRUK S.A. od 2019 roku, gdzie pełni obecnie funkcję niezależnego
członka Komitetu Audytu oraz członka Komitetu Wynagrodzeń i Nominacj.
Spełnianie kryteriów:
• Niezależność: TAK
• Wiedza:
o Finanse/ rachunkowość: TAK
o Rachunkowość/ sprawozdawczość: TAK
o Branża: TAK
Płeć: MĘŻCZYZNA
Pani Dominika Bettman- od dnia 30.01.2025 r.
jest menadżerką z 30 letnim doświadczeniem, liderką cyfrowych technologii. Kobieta
biznesu, zarządza organizacjami, dużymi projektami infrastrukturalnymi, wdraża nowe
technologie, zarządza zmianą. Orędowniczka transformacji cyfrowej i zrównoważonego,
odpowiedzialnego biznesu. Mentorka członków zarządów. Autorka książek
„Technologiczne magnolie” i „Technologiczne magnolie 2.0”. Propagatorka idei
różnorodności i przywództwa włączającego. Aktywnie zaangażowana w inicjatywy
wspierające profesjonalny rozwój kobiet, szczególnie w dziedzinach STEM. Do końca
lutego 2025 Dyrektor Generalna Microsoft w Polsce, wcześniej wieloletnia CEO i CFO
Siemens Sp. z o.o. Członkini Rady Nadzorczej Santander Bank Polska, Przewodnicząca
133
Rady Uczelni SGH, Członkini Rad Programowych: EEC (European Economic Congress),
OEES (Open Eyes Economy Forum) i EFNI (Forum Nowych Idei). Absolwentka Wydziału
Handlu Zagranicznego SGH w Warszawie oraz Advanced Management Program IESE w
Barcelonie.
Spełnianie kryteriów:
• Niezależność: TAK
• Wiedza:
o Finanse/ rachunkowość: TAK
o Rachunkowość/ sprawozdawczość: TAK
o Branża: TAK
Płeć: KOBIETA
8.3.6. Opis działania Rady Nadzorczej
Rada Nadzorcza sprawuje nadzór nad działalnością Spółki we wszystkich dziedzinach jej działalności. Do
kompetencji Rady Nadzorczej, oprócz spraw wskazanych w Kodeksie Spółek Handlowych, należy w
szczególności:
• ocena sprawozdania Zarządu z działalności spółki oraz sprawozdania finansowego za ubiegły rok
obrotowy, w zakresie ich zgodności z księgami, dokumentami i ze stanem faktycznym, ocena wniosków
Zarządu dotyczących podziału zysku albo pokrycia straty;
• sporządzanie oraz składanie Walnemu Zgromadzeniu corocznego pisemnego sprawozdania za ubiegły
rok obrotowy (Sprawozdanie Rady Nadzorczej);
• powoływanie i odwoływanie Prezesa Zarządu;
• powoływanie członków Zarządu (w tym Wiceprezesów Zarządu) oraz odwoływanie powołanych
członków Zarządu;
• zawieszanie członków Zarządu oraz delegowanie członków Rady Nadzorczej do czasowego
wykonywania czynności członków Zarządu niemogących sprawować swoich funkcji;
• ustalanie, na podstawie wniosku Prezesa Zarządu, zasad wynagradzania oraz wysokości wynagrodzenia
członków Zarządu;
• ustalanie wynagrodzenia Prezesa Zarządu;
• zatwierdzanie rocznych planów finansowych Spółki (budżet) i strategicznych planów gospodarczych
Spółki; przy czym budżet powinien obejmować co najmniej plan przychodów i kosztów na dany rok
obrachunkowy, prognozę bilansu na koniec roku obrachunkowego oraz plan przepływów pieniężnych na
rok obrachunkowy;
• wyrażanie zgody na zaciąganie przez Spółkę pożyczek i kredytów oraz emisję obligacji nieprzewidzianych
w budżecie powyżej skumulowanej kwoty stanowiącej równowartość 10% kapitałów własnych Spółki
rocznie, z wyjątkiem zaciągania przez Spółkę pożyczek i kredytów od podmiotów wchodzących w skład
Grupy Kapitałowej KRUK;
• wyrażanie zgody na ustanawianie zabezpieczeń, poręczeń i dokonywanie obciążeń majątku Spółki
nieprzewidzianych w budżecie, powyżej skumulowanej kwoty stanowiącej równowartość 10% kapitałów
własnych Spółki rocznie, z wyjątkiem, gdy stronami czynności są wyłącznie podmioty wchodzące w skład
Grupy Kapitałowej KRUK. Zgody Rady Nadzorczej nie wymaga ustanawianie zabezpieczeń i poręczeń dla
kredytów, pożyczek i obligacji objętych budżetem lub na które Rada Nadzorcza wyraziła zgodę;
• wyrażanie zgody na zaciąganie przez Spółkę zobowiązań dotyczących pojedynczej transakcji lub serii
powiązanych ze sobą transakcji o łącznej wartości przekraczającej, w jednym roku obrachunkowym
kwotę stanowiącą równowartość 5% kapitałów własnych Spółki, nieprzewidzianych w budżecie i nie
będących wynikiem zwykłej działalności operacyjnej Spółki;
• wyrażanie zgody na nabycie lub objęcie przez Spółkę udziałów lub akcji w innych spółkach handlowych
oraz na przystąpienie Spółki do innych podmiotów gospodarczych nie wchodzących w skład Grupy
Kapitałowej KRUK;
134
• wyrażanie zgody na nabycie lub zbycie aktywów Spółki, których wartość przekracza 15% wartości
księgowej netto Spółki ustalonej na podstawie ostatniego weryfikowanego sprawozdania finansowego,
nieprzewidziane w budżecie, za wyjątkiem nabycia lub zbycia aktywów podmiotom wchodzącym w skład
Grupy Kapitałowej KRUK;
• wyrażanie zgody na zbycie lub przekazanie praw autorskich lub innej własności intelektualnej, w
szczególności praw do patentów i technologii oraz znaków towarowych, za wyjątkiem, gdy stronami są
wyłącznie podmioty wchodzące w skład Grupy Kapitałowej KRUK;
• wyrażanie zgody na zatrudnianie przez Spółkę lub spółkę zależną od Spółki doradców i innych osób
zewnętrznych w stosunku do Spółki lub spółki od niej zależnej w charakterze konsultantów, prawników
lub agentów, jeżeli łączne roczne nieprzewidziane w budżecie koszty zaangażowania takich osób
poniesione przez Spółkę miałyby przekroczyć kwotę 1.000.000 zł (słownie: jeden milion złotych);
• zatwierdzanie regulaminów opcji menedżerskich;
• wybór audytora do zbadania corocznych sprawozdań finansowych Spółki, o których mowa w art. 395
Kodeksu spółek handlowych, zgodnie z polskimi i międzynarodowymi standardami rachunkowości;
• wyrażanie zgody na zawieranie lub zmianę umów pomiędzy Spółką lub spółką zależną od Spółki a
członkami Zarządu Spółki lub członkami Rady Nadzorczej;
• wyrażanie zgody na dokonanie przez Spółkę lub spółkę zależną od Spółki wszelkich nieodpłatnych
rozporządzeń lub zaciągnięcie wszelkich nieodpłatnych zobowiązań w zakresie objętym działalnością
gospodarczą Spółki w wysokości przekraczającej 1.000.000,00 (słownie: jeden milion) zł w jednym roku
obrachunkowym, za wyjątkiem, gdy stronami są wyłącznie podmioty wchodzące w skład Grupy
Kapitałowej KRUK;
• wyrażanie zgody na dokonanie przez Spółkę lub spółkę zależną od Spółki wszelkich nieodpłatnych
rozporządzeń lub zaciągnięcie wszelkich nieodpłatnych zobowiązań w zakresie innym niż działalność
gospodarcza prowadzona przez Spółkę, w wysokości przekraczającej łącznie w danym roku obrotowym
0,6% zysku netto wykazanego w sprawozdaniu finansowym Spółki zatwierdzonym w poprzednim roku
obrotowym, za wyjątkiem, gdy stronami są wyłącznie podmioty wchodzące w skład Grupy Kapitałowej
KRUK; w przypadku braku osiągnięcia przez Spółkę zysku w danym roku obrotowym, zgoda Rady
Nadzorczej wymagana jest w przypadku zamiaru dokonania wszelkich nieodpłatnych rozporządzeń lub
zaciągnięcia wszelkich nieodpłatnych zobowiązań w zakresie innym niż działalność gospodarcza
prowadzona przez Spółkę, w wysokości przekraczającej łącznie w danym roku obrotowym kwotę
400.000,00 (czterysta tysięcy) zł, za wyjątkiem, gdy stronami są wyłącznie podmioty wchodzące w skład
Grupy Kapitałowej KRUK;
• wyrażenie zgody na nabycie i zbycie przez Spółkę nieruchomości, użytkowania wieczystego lub udziału w
nieruchomości, za wyjątkiem nieruchomości nabywanych i zbywanych w procesie obsługi wierzytelności,
jeżeli ich cena nabycia netto lub cena zbycia netto wynosi co najmniej 5.000.000,00 (słownie: pięć
milionów) złotych;
• inne sprawy przewidziane Statutem Spółki i przepisami kodeksu spółek handlowych.
Ponadto, Rada Nadzorcza jest uprawniona do zawierania umów z doradcą Rady Nadzorczej, o którym mowa w
art. 382
1
Kodeksu spółek handlowych, jednak łączne wynagrodzenie doradców Rady Nadzorczej w roku
obrotowym nie może przekroczyć kwoty 1.000.000,00 zł (słownie: jeden milion złotych).
Posiedzenia Rady Nadzorczej zwołuje Przewodniczący Rady, a w razie jego nieobecności Wiceprzewodniczący.
W szczególnych przypadkach, w razie jednoczesnej nieobecności Przewodniczącego i Wiceprzewodniczącego,
posiedzenie Rady Nadzorczej może być zwołane przez członka Rady Nadzorczej wyznaczonego przez
Przewodniczącego lub Wiceprzewodniczącego. Szczegółowe zasady odbywania posiedzeń określa Regulamin
Rady Nadzorczej.
Uchwały Rady Nadzorczej zapadają bezwzględną większością głosów członków Rady obecnych na posiedzeniu.
W przypadku równości głosów rozstrzyga głos Przewodniczącego Rady. Dla ważności uchwał wymagane jest
zaproszenie na posiedzenie Rady wszystkich jej członków i obecność co najmniej połowy jej członków z
zastrzeżeniem, iż uchwały Rady Nadzorczej mogą być podjęte w trybach przewidzianych w Statucie Spółki.
Podczas posiedzenia Rada Nadzorcza może podejmować uchwały również w sprawach nieobjętych
proponowanym porządkiem obrad, jeżeli żaden z członków Rady Nadzorczej biorących udział w posiedzeniu się
temu nie sprzeciwi. Wyjątek stanowią uchwały podejmowane w sprawach osobowych, które powinny być
przewidziane proponowanym porządkiem obrad wskazanym w zaproszeniu.
135
Członkowie Rady Nadzorczej mogą brać udział w podejmowaniu uchwał Rady, oddając swój głos na piśmie za
pośrednictwem innego członka Rady Nadzorczej. Oddanie głosu na piśmie nie może dotyczyć spraw
wprowadzonych do porządku obrad na posiedzeniu Rady Nadzorczej. Z zastrzeżeniem postanowień Kodeksu
Spółek Handlowych Rada Nadzorcza może podejmować uchwały w następujących trybach: (a) pisemnym, (b)
wyłącznie przy wykorzystaniu środków bezpośredniego porozumiewania się na odległość lub (c) mieszanym, tj.
gdy część członków Rady Nadzorczej uczestniczy w posiedzeniu Rady Nadzorczej osobiście, a co najmniej jeden
członek Rady Nadzorczej uczestniczy w posiedzeniu z wykorzystaniem środków bezpośredniego
porozumiewania się na odległość, przy czym wszyscy członkowie Rady muszą zostać powiadomieni o treści
projektu uchwały.
W 2024 roku Rada Nadzorcza działała w ramach swoich kompetencji oraz w trybie przewidzianym w Kodeksie
Spółek Handlowych, Statucie Spółki i w Regulaminie Rady Nadzorczej. W roku 2024 Rada Nadzorcza obradowała
pięciokrotnie na posiedzeniach, które odbyły się odpowiednio w marcu, w maju, w sierpniu, w październiku oraz
w grudniu. Wszystkie posiedzenia odbyły się w siedzibie Spółki i częściowo z wykorzystaniem środków
bezpośredniego porozumiewania się na odległość. Członkowie Rady Nadzorczej obradowali ponadto, w miarę
zaistniałych potrzeb, w formie telekonferencji, omawiając w tym trybie zarówno sprawy bieżące, jak i planowe.
W roku obrotowym 2024 wszyscy Członkowie Rady Nadzorczej angażowali się w prace Rady poświęcając
odpowiednią ilość czasu na wykonywanie swoich obowiązków i uczestnicząc w posiedzeniach oraz dodatkowych
telekonferencjach. Rada Nadzorcza pozostawała w kontakcie z Zarządem Spółki i biegłym rewidentem.
Indywidualny udział członków Rady Nadzorczej w posiedzeniach w 2024 r. obrazuje tabela poniżej .
Tabela 56. Udział członków Rady Nadzorczej w posiedzeniach w 2024 roku
EWA
RADKOWSKA-
ŚWIĘTOŃ
KRZYSZTOF
KAWALEC
KATARZYNA
BEUCH
IZABELA
FELCZAK-
POTURNICKA
PIOTR
STĘPNIAK
BEATA
STELMACH
PIOTR
SZCZEPIÓRKOWSKI
5/5
5/5
5/5
4/5
5/5
5/5
5/5
Źródło: Spółka
W roku 2024 Rada Nadzorcza podjęła łącznie 31 uchwał, w tym:
• 21 uchwał zostało podjętych na posiedzeniach Rady Nadzorczej,
• 10 uchwał zostało podjętych w trybie pisemnym.
W ramach nadzoru prowadzonego nad bieżącą działalnością Spółki, przedmiotem systematycznych analiz Rady
Nadzorczej była sytuacja finansowa i wyniki działalności operacyjnej, z uwzględnieniem wpływu digitalizacji i
transformacji cyfrowej na wyniki Spółki i Grupy.
Rada Nadzorcza wykonuje stały i bieżący nadzór nad działalnością Spółki poprzez:
• analizowanie materiałów otrzymywanych od Zarządu;
• uzyskiwanie informacji i szczegółowych wyjaśnień od Członków Zarządu i innych pracowników w trakcie
posiedzeń Rady Nadzorczej oraz jej komitetów;
• bieżącą współpracę z Group Head of Internal Audit, Group Head of Compliance Area oraz innymi
managerami odpowiedzialnymi za kluczowe obszary w Spółce i Grupie;
• działania Komitetu Audytu;
• działania Komitetu Wynagrodzeń i Nominacji
• działania Komitetu Finansów i Budżetu;
• działania opisane w części dot. oceny stosowania przez Spółkę zasad ładu korporacyjnego oraz sposobu
wypełniania obowiązków informacyjnych;
• analizę wyników przeglądu i badania dokumentacji finansowo-księgowej oraz sporządzonych na jej
podstawie sprawozdań finansowych przeprowadzanych przez biegłego rewidenta;
• monitorowanie czynności rewizji finansowej i współpracy z firmą audytorską badającą sprawozdania
finansowe Spółki i Grupy Kapitałowej.
136
Członkowie Rady Nadzorczej przynajmniej raz w roku przedkładają pozostałym członkom Rady Nadzorczej oraz
Zarządowi Spółki oświadczenia o spełnianiu przez nich kryterium niezależności w zakresie określonym ustawą z
dnia 11.05.2017 o biegłych rewidentach, firmach audytorskich oraz nadzorze publicznym (Dz.U. z 2017 r. poz.
1089 ze zm., dalej: Ustawa o biegłych rewidentach), a także o braku rzeczywistych i istotnych powiązań z
akcjonariuszem posiadającym co najmniej 5% ogólnej liczby głosów w spółce.
Zgodnie ze złożonym przez siebie oświadczeniem, Piotr Stępniak oraz Krzysztof Kawalec nie spełniają kryterium
niezależności określonego w Ustawie o biegłych rewidentach z uwagi na pełnienie dłużej niż 12 lat funkcji członka
Rady Nadzorczej KRUK S.A.
Wszyscy członkowie Rady Nadzorczej zdeklarowali brak rzeczywistych i istotnych powiązań z akcjonariuszem
posiadającym co najmniej 5% ogólnej liczby głosów w spółce. Przedłożone przez członków Rady Nadzorczej
oświadczenia podlegają corocznej weryfikacji.
Skład Komitetów Rady Nadzorczej na dzień bilansowy został zaprezentowany w tabeli poniżej. Skład ten nie
ulegał zmianie w całym okresie sprawozdawczym.
Tabela 57. Komitety Rady Nadzorczej wg stanu na dzień 31.12.2024
IMIĘ I NAZWISKO
KOMITET AUDYTU
KOMITET WYNAGRODZEŃ
I NOMINACJI
KOMITET FINANSÓW
I BUDŻETU
Ewa Radkowska- Świętoń
Członkini
Przewodnicząca
Członkini
Krzysztof Kawalec
x
Członek
Członek
Katarzyna Beuch
Przewodnicząca
x
X
Izabela Felczak-Poturnicka
x
x
X
Beata Stelmach
x
x
Przewodnicząca
Piotr Stępniak
Członek
x
X
Piotr Szczepiórkowski
Członek
Członek
X
Źródło: Spółka
Po dacie bilansowej, w związku z rezygnacją z członkostwa w Radzie Nadzorczej złożoną przez Panią Beatę
Stelmach, od dnia 29 stycznia 2025 roku do dnia publikacji niniejszego sprawozdania w skład Komitetu Finansów
i Budżetu wchodzą Pan Krzysztof Kawalec i Pani Ewa Radkowska-Świętoń.
Tabela 58. Komitety Rady Nadzorczej wg stanu na dzień publikacji.
IMIĘ I NAZWISKO
KOMITET AUDYTU
KOMITET WYNAGRODZEŃ
I NOMINACJI
KOMITET FINANSÓW
I BUDŻETU
Ewa Radkowska- Świętoń
Członkini
Przewodnicząca
Członkini
Krzysztof Kawalec
x
Członek
Członek
Katarzyna Beuch
Przewodnicząca
x
X
Dominka Bettman
x
x
x
Izabela Felczak-Poturnicka
x
x
X
Piotr Stępniak
Członek
x
X
Piotr Szczepiórkowski
Członek
Członek
X
Źródło: Spółka
137
8.3.7. Stan posiadania akcji Spółki i jednostek powiązanych przez członków
Rady Nadzorczej
Informacja o stanie posiadania akcji Spółki i jednostek powiązanych przez członków Rady Nadzorczej została
przedstawiona w punkcie 8.3 – Stan posiadania akcji Spółki i jednostek powiązanych przez członków Zarządu i
członków Rady Nadzorczej.
8.3.8. Wynagrodzenie, nagrody i warunki umów o pracę członków
Rady Nadzorczej
Zasady wynagradzania osób pełniących funkcje członków Rady Nadzorczej określa Polityka Wynagrodzeń
Członków Zarządu i Rady Nadzorczej KRUK S.A. we Wrocławiu („Polityka Wynagrodzeń”), przyjęta przez
Zwyczajne Walne Zgromadzenie KRUK S.A. w dniu 31 sierpnia 2020 zgodnie z zasadami określonymi w art. 90 d
ust.1 ustawy o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrumentów finansowych do zorganizowanego
systemu obrotu oraz o spółkach publicznych („Ustawa o ofercie”), zmieniona Uchwałą Walnego Zgromadzenia nr
28/2021 oraz 29/2021 z dnia 16.06.2021 oraz Uchwałą Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia nr 6/2022 z
dnia 16.11.2022. Treść Polityki Wynagrodzeń została potwierdzona w ramach obowiązkowego przeglądu,
zgodnie z art. 90e ust. 4 Ustawy o ofercie, przez Zwyczajne Walne Zgromadzenie KRUK S.A. uchwałą nr 20/2024.
Następnie w dniu 30 stycznia 2025 r., Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki, uchwałami nr 8/2025, oraz
9/2025 przyjęło zmiany do Polityki Wynagrodzeń oraz uchwaliło jej tekst jednolity uchwałą nr 10/2025.
Polityka Wynagrodzeń stanowi podstawowy dokument w zakresie zasad wynagradzania członków Zarządu i
Rady Nadzorczej KRUK S.A. oraz ma zastosowanie bez względu na formę zatrudnienia do w/w osób.
Zgodnie z postanowieniami §12 ust. 3 Statutu Spółki, członkowie Rady Nadzorczej otrzymują wynagrodzenie za
pełnienie swoich obowiązków, chyba że organ lub podmioty uprawnione do ich powołania postanowią inaczej.
Wysokość wynagrodzenia członków Rady Nadzorczej określana jest w uchwale Walnego Zgromadzenia. Zgodnie
z Polityką Wynagrodzeń, w odniesieniu do członków Rady Nadzorczej nie wprowadza się podziału na zmienne i
stałe składniki wynagrodzenia. Wynagrodzenie członków Rady Nadzorczej ponadto nie jest ustalane w formie
opcji i innych instrumentów pochodnych, ani jakichkolwiek innych zmiennych składników oraz nie jest
uzależnione od wyników KRUK S.A.
Zgodnie z Polityką Wynagrodzeń, wynagrodzenie członków Rady Nadzorczej obejmuje również członkostwo w
radach nadzorczych spółek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej KRUK.
Członkowie Rady Nadzorczej, zgodnie z §12 Polityki Wynagrodzeń, uprawnieni są do uczestnictwa w PPK.
Poniżej przedstawiono wysokość wynagrodzenia otrzymanego za 2023 rok oraz 2024 rok przez poszczególnych
członków Rady Nadzorczej od Spółki.
Tabela 59 Wynagrodzenie członków Rady Nadzorczej w latach 2023 i 2024
EWA RADKOWSKA-ŚWIĘTOŃ
ZA 2023
ZA 2024
(brutto w zł)
(brutto w zł)
Stałe składniki wynagrodzenia, w tym:
150 763,65
240 057,80
- Wynagrodzenie zasadnicze
141 356,16
234 296,14
- Zwrot kosztów związanych z udziałem w pracach Rady
Nadzorczej
5 655,17
2 956,66
- składka na ubezpieczenie ochrony prawnej i
odpowiedzialności karnej lub karnoskarbowej w ramach
ubezpieczenia OC zawodowej
3 752,32
2805,00
Składki na ubezpieczenie emerytalne, rentowe, wypadkowe,
FP, FGŚP finansowane przez Spółkę
27 505,83
36 094,72
138
KATARZYNA BEUCH
ZA 2023
ZA 2024
(brutto w zł)
(brutto w zł)
Stałe składniki wynagrodzenia, w tym:
216 811,22
261 409,40
- Wynagrodzenie zasadnicze
212 034,24
258 509,40
- Zwrot kosztów związanych z udziałem w pracach Rady
Nadzorczej
1 024,66
95,00
- składka na ubezpieczenie ochrony prawnej i
odpowiedzialności karnej lub karnoskarbowej w ramach
ubezpieczenia OC zawodowej
3 752,32
2805,00
Składki na ubezpieczenie emerytalne, rentowe, wypadkowe,
FP, FGŚP finansowane przez Spółkę
10 295,08
15 514,48
IZABELA FELCZAK-POTURNICKA*
ZA 2023
ZA 2024*
(brutto w zł)
(brutto w zł)
Stałe składniki wynagrodzenia, w tym:
146 039,83
136 332,45
- Wynagrodzenie zasadnicze
141 356,16
132 476,09
- Zwrot kosztów związanych z udziałem w pracach Rady
Nadzorczej
931,35
1 051,36
- składka na ubezpieczenie ochrony prawnej i
odpowiedzialności karnej lub karnoskarbowej w ramach
ubezpieczenia OC zawodowej
3 752,32
2805,00
Składki na ubezpieczenie emerytalne, rentowe, wypadkowe,
FP, FGŚP finansowane przez Spółkę
9 088,60
7 412,58
KRZYSZTOF KAWALEC
ZA 2023
ZA 2024
(brutto w zł)
(brutto w zł)
Stałe składniki wynagrodzenia, w tym:
169 108,48
199 954,60
- Wynagrodzenie zasadnicze
141 356,16
172 339,60
- Zwrot kosztów związanych z udziałem w pracach Rady
Nadzorczej
-
810,00
- Wynagrodzenie od KRUK TFI
24 000,00
24 000,00
- składka na ubezpieczenie ochrony prawnej i
odpowiedzialności karnej lub karnoskarbowej w ramach
ubezpieczenia OC zawodowej
3 752,32
2805,00
Składki na ubezpieczenie emerytalne, rentowe, wypadkowe,
FP, FGŚP finansowane przez Spółkę
9 836,20
12 177,77
BEATA STELMACH
ZA 2023
ZA 2024
(brutto w zł)
(brutto w zł)
Stałe składniki wynagrodzenia, w tym:
146 576,12
179 292,28
- Wynagrodzenie zasadnicze
141 356,16
172 339,60
- Zwrot kosztów związanych z udziałem w pracach Rady
Nadzorczej
1 467,64
4 147,68
- składka na ubezpieczenie ochrony prawnej i
odpowiedzialności karnej lub karnoskarbowej w ramach
ubezpieczenia OC zawodowej
3 752,32
2 805,00
Składki na ubezpieczenie emerytalne, rentowe, wypadkowe,
FP, FGŚP finansowane przez Spółkę
10 234,98
10 019,45
139
PIOTR STĘPNIAK
ZA 2023
ZA 2024
(brutto w zł)
(brutto w zł)
Stałe składniki wynagrodzenia, w tym:
289 070,81
286 718,72
- Wynagrodzenie zasadnicze
282 712,32
283 202,95
- Zwrot kosztów związanych z udziałem w pracach Rady
Nadzorczej
2 606,17
710,77
- składka na ubezpieczenie ochrony prawnej i
odpowiedzialności karnej lub karnoskarbowej w ramach
ubezpieczenia OC zawodowej
3 752,32
2805,00
Składki na ubezpieczenie emerytalne, rentowe, wypadkowe,
FP, FGŚP finansowane przez Spółkę
12 450,70
7 603,99
PIOTR SZCZEPIÓRKOWSKI
Za 2023
za 2024
(brutto w zł)
(brutto w zł)
Stałe składniki wynagrodzenia, w tym:
151 582,22
182 922,99
- Wynagrodzenie zasadnicze
141 356,16
172 339,60
- Zwrot kosztów związanych z udziałem w pracach Rady
Nadzorczej
4 289,03
5 075,08
- Uczestnictwo w PPK
2 184,71
2 703,31
- składka na ubezpieczenie ochrony prawnej i
odpowiedzialności karnej lub karnoskarbowej w ramach
ubezpieczenia OC zawodowej
3 752,32
2 805,00
Składki na ubezpieczenie emerytalne, rentowe, wypadkowe,
FP, FGŚP finansowane przez Spółkę
10 552,15
12 468,54
Źródło: Spółka
* W okresie od 11 października 2024 r. do 31 grudnia 2024 r. Izabela Felczak-Poturnicka na podstawie
złożonego w Spółce oświadczenia zrezygnowała z pobierania należnego jej wynagrodzenia z tytułu zasiadania
w Radzie Nadzorczej spółki KRUK S.A.
Wzajemne proporcje wynagrodzenia wszystkich członków Rady Nadzorczej w roku 2024:
• 100% stałych składników wynagrodzenia oraz 0% zmiennych składników wynagrodzenia.
Na dzień sporządzenia niniejszego Sprawozdania w Spółce oraz Spółkach Zależnych nie występują świadczenia
warunkowe lub odroczone przysługujące członkom Rady Nadzorczej.
Na dzień sporządzenia niniejszego Sprawozdania nie istnieją umowy zawarte pomiędzy członkami Rady
Nadzorczej i Spółką lub Spółkami Zależnymi określające świadczenia wypłacane w chwili rozwiązania łączącego
strony stosunku prawnego.
Na dzień sporządzenia niniejszego Sprawozdania Spółka nie ma zobowiązań wynikających z emerytur i świadczeń
o podobnym charakterze dla byłych osób zarządzających, nadzorujących albo byłych członków organów
administrujących oraz zobowiązań zaciągniętych w związku z tymi emeryturami.
8.3.9. Powołane Komitety
Przy Radzie Nadzorczej KRUK S.A. działają, zgodnie z postanowieniami Regulaminu Rady Nadzorczej,
następujące komitety:
• Komitet Audytu,
• Komitetu Wynagrodzeń i Nominacji,
• Komitet Finansów i Budżetu.
140
Członkowie komitetów powoływani są przez Radę Nadzorczą spośród jej członków.
Komitet Audytu
Rada Nadzorcza Spółki powołuje członków Komitetu Audytu spośród jej członków.
W okresie od 1 stycznia 2024 roku do 31 grudnia 2024 Komitet Audytu działał w następującym składzie:
• Katarzyna Beuch- Przewodnicząca Komitetu, niezależna członkini Rady Nadzorczej;
• Ewa Radkowska- Świętoń- Członkini Komitetu, niezależna członkini Rady Nadzorczej;
• Piotr Stępniak- Członek Komitetu, zależny członek Rady Nadzorczej;
• Piotr Szczepiórkowski- Członek Komitetu, niezależny członek Rady Nadzorczej.
Szczegółowe informacje dotyczące kompetencji, doświadczenia oraz spełniania kryteriów niezależności przez
poszczególnych członków Komitetu Audytu znajdują się w części "8.3.5 Skład osobowy, jego zmiany i zasady
powoływania członków Rady Nadzorczej”.
Do dnia publikacji niniejszego sprawozdania skład Komitetu Audytu nie uległ zmianie.
Zgodnie z postanowieniami Regulaminu Rady Nadzorczej, Komitet Audytu składa się z co najmniej trzech
członków, przy czym większość członków Komitetu Audytu, w tym jego przewodniczący, powinni być niezależni.
Troje spośród czterech aktualnych członków Komitetu Audytu Rady Nadzorczej KRUK S.A., tj. Przewodnicząca
Komitetu Audytu, Katarzyna Beuch oraz Członkowie Komitetu, Ewa Radkowska-Świętoń i Piotr Szczepiórkowski,
w pełni spełniają kryteria niezależności w rozumieniu Ustawy o biegłych rewidentach, firmach audytorskich oraz
nadzorze publicznym.
W skład Komitetu Audytu powinien wchodzić przynajmniej jeden członek posiadający wiedzę i umiejętności w
zakresie rachunkowości lub badania sprawozdań finansowych. Członkowie Komitetu Audytu powinni posiadać
wiedzę i umiejętności z zakresu branży, w której działa Spółka. Wszyscy członkowie Komitetu Audytu posiadają
wiedzę i umiejętności w zakresie rachunkowości oraz badania sprawozdań finansowych, a także wiedzę i
umiejętności z zakresu branży, w której działa Spółka, nabytą w toku kształcenia oraz pracy zawodowej.
Pani Katarzyna Beuch - posiada wykształcenie ekonomiczne, kompetencje w zakresie rachunkowości, rewizji
finansowej i audytu wewnętrznego potwierdzone zdobytymi kwalifikacjami ACCA od 2000 roku (FCCA od 2005).
Swoje wieloletnie doświadczenie w zakresie bankowości i finansów zdobywała pracując w sektorze bankowym
m.in. w Getin Holding S.A. awansując do poziomu CFO, jako Dyrektorka w Departamencie Rachunkowości i
Podatków Santander Consumer Bank S.A. oraz w spółkach kapitałowych m.in. pełniąc funkcję Dyrektor Naczelnej
ds. Kontrolingu i Analiz Ekonomicznych w KGHM S.A., jako Dyrektorka Finansowa w Benefit Systems S.A.
(obecnie). Autorka publikacji z zakresu stosowania Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości
Finansowej. Posiada również 10-letnie doświadczenie w badaniach sprawozdań finansowych spółek publicznych,
w tym banków i ubezpieczycieli (Ernst & Young Audyt). Jest niezależną członkinią rad nadzorczych,
przewodniczącą Komitetu Audytu w ATM Grupa S.A. i członkinią Komitetu Audytu WP Holding S.A.
Ewa Radkowska-Świętoń – posiada wykształcenie ekonomiczne, kompetencje potwierdzone posiadanymi
certyfikatami CFA (Chartered Financial Analyst) oraz FRM (Financial Risk Manager). Swoje wieloletnie
doświadczenie w zakresie bankowości i finansów, zdobywała m.in. podczas pełnienia funkcji Prezeski Zarządu w
Skarbiec Towarzystwa Funduszy Inwestycyjnych S.A. oraz Wiceprezeski, a następnie Prezeski Zarządu
notowanej na GPW spółki Skarbiec Holding S.A. Odpowiadała za inwestycje oraz ład korporacyjny największego
polskiego otwartego funduszu emerytalnego, jako Wiceprezeska Nationale Nederlanden Powszechnego
Towarzystwa Emerytalnego S.A. Pracowała jako zarządzająca funduszami w Aviva Investors Polska S.A., ING TFI
S.A. (obecnie NN Investment Partners), a także jako analityczka akcji w Centrum Operacji Kapitałowych Banku
Handlowego S.A. Jest niezależną członkinią Rady Nadzorczej i przewodniczącą Komitetu Audytu w Ipopema
Securities S.A. Członkinią Komitetu Nadzorczego Wskaźników Referencyjnych Rynku Kapitałowego przy GPW
Benchmark S.A oraz członkinią Komitetu Ryzyka KDPW_CCP S.A.
Piotr Stępniak - posiada wykształcenie wyższe. Swoje wieloletnie doświadczenie w zakresie finansów i
rachunkowości zdobywał pełniąc funkcje w zarządach lub radach nadzorczych spółek kapitałowych, m.in. w
LUKAS Bank S.A. (jako wiceprezes Zarządu był odpowiedzialny za bankowość detaliczną), Getin Holding S.A.
(prezes), Radzie Dyrektorów BFF Banking Group (członek), Radzie Nadzorczej BFF Polska S.A. (przewodniczący).
141
Obecnie Przewodniczący Rady Nadzorczej Grupy Kęty S.A. oraz członek Rady Nadzorczej VRG S.A. i spółki
zależnej, W.KRUK S.A.
Piotr Szczepiórkowski – posiada kompetencje w zakresie rachunkowości, rewizji finansowej oraz audytu
wewnętrznego potwierdzone kwalifikacjami ACCA. Posiada licencję doradcy inwestycyjnego (nr 136), jest
członkiem rzeczywistym Polskiego Stowarzyszenia Aktuariuszy, członkiem CFA Society Poland (CFA
Charterholder). Ekspert w zakresie systemów emerytalnych, zarządzania aktywami i rynków kapitałowych. Swoje
wieloletnie doświadczenie zdobywał podczas pracy w Ministerstwie Finansów (Departament Instytucji
Finansowych), w Banku Gospodarstwa Krajowego (Departament Gospodarki Pieniężnej), Commercial Union
Polska (Aviva Polska), także jako Wiceprezes Zarządu - Dyrektor Inwestycyjny. Pełni funkcję członka Rad
Nadzorczych w FM Forte S.A., Decora S.A., ZEW Kogeneracja S.A., Octava S.A., oraz członka Rady Nadzorczej i
przewodniczącego Komitetu Audytu w Ipopema TFI S.A.
Do zadań Komitetu Audytu należy w szczególności:
1. monitorowanie:
• procesu sprawozdawczości finansowej,
• skuteczności systemów kontroli wewnętrznej i systemów zarządzania ryzykiem oraz audytu
wewnętrznego, w tym w zakresie sprawozdawczości finansowej,
• wykonywania czynności rewizji finansowej, w szczególności przeprowadzania przez firmę audytorską
badania, z uwzględnieniem wszelkich wniosków i ustaleń Komisji Nadzoru Audytowego wynikających z
kontroli przeprowadzonej w firmie audytorskiej;
2. kontrolowanie i monitorowanie niezależności biegłego rewidenta i firmy audytorskiej, w
szczególności w przypadku, gdy na rzecz świadczone są przez firmę audytorską inne usługi niż
badanie;
3. informowanie rady nadzorczej o wynikach badania oraz wyjaśnianie, w jaki sposób badanie to
przyczyniło się do rzetelności sprawozdawczości finansowej w jednostce zainteresowania
publicznego, a także jaka była rola komitetu audytu w procesie badania;
4. dokonywanie oceny niezależności biegłego rewidenta oraz wyrażanie zgody na świadczenie przez
niego dozwolonych usług niebędących badaniem w jednostce zainteresowania publicznego;
5. opracowywanie polityki wyboru firmy audytorskiej do przeprowadzania badania;
6. opracowywanie polityki świadczenia przez firmę audytorską przeprowadzającą badanie, przez
podmioty powiązane z tą firmą audytorską oraz przez członka sieci firmy audytorskiej dozwolonych
usług niebędących badaniem;
7. określanie procedury wyboru firmy audytorskiej przez jednostkę zainteresowania publicznego;
8. przedstawianie radzie nadzorczej rekomendacji, o której mowa w art. 16 ust. 2 rozporządzenia nr
537/2014, zgodnie z politykami, o których mowa w pkt 5 i 6;
9. przedkładanie zaleceń mających na celu zapewnienie rzetelności procesu sprawozdawczości
finansowej w jednostce zainteresowania publicznego.
Poza realizacją ustawowych zadań w roku obrotowym 2024 Komitet Audytu zajmował się
w szczególności następującymi kwestiami:
• omówieniem wyników badania raportu rocznego za 2023 rok oraz śródrocznego za I połowę 2024 roku,
• omówieniem sprawozdania dodatkowego dla Komitetu Audytu za 2023 r.
• wynikami przeglądu śródrocznych sprawozdań finansowych,
• analizą i oceną skuteczności działającego w Spółce systemu kontroli wewnętrznej i audytu
wewnętrznego, wraz z podsumowaniem ustaleń audytów wewnętrznych z 2023,
• omówieniem raportu z realizacji Planu audytu wewnętrznego za 2023 rok oraz statusem realizacji
rekomendacji wraz z omówieniem samooceny jakości audytu wewnętrznego za 2023 rok,
• omówieniem statusu realizacji planu audytu wewnętrznego w 2024 roku stopnia realizacji rekomendacji
poaudytowych ,
• wynikami niezależnego badania funkcji audytu wewnętrznego w Spółce przez firmę audytorską KMPG,
• omówieniem realizacji strategii rozwoju audytu wewnętrznego na lata 2021-2023 oraz omówieniem
strategii rozwoju audytu wewnętrznego na lata 2024-2027,
• planem audytu wewnętrznego na 2025 rok,
• analizą Sprawozdania z oceny skuteczności funkcjonowania systemu zarządzania ryzykiem, compliance,
kontroli wewnętrznej i funkcji audytu wewnętrznego w 2023
142
• analizą Sprawozdania Compliance za 2023 rok, obejmującego podsumowanie najważniejszych
elementów funkcji compliance, sprawozdanie z realizacji polityki zarządzania konfliktami interesów oraz
podsumowanie zgłoszeń otrzymanych kanałem whistleblowing oraz przez Zespół Konsultacyjno –
Mediacyjny,
• omówieniem wyników zarządzania incydentami i ochroną sygnalistów,
• zarządzaniem ryzykiem w Spółce i Grupie,
• omówieniem aktualizacji wyceny portfeli wraz z metodologią tej wyceny,
• analizą realizacji rekomendacji po audycie Chmury obliczeniowej oraz cyberbezpieczeństwem,
• preautoryzacją usług nieaudytowych na rok 2024 oraz akceptacją raportu z wykonania usług
nieaudytowych za rok 2023,
• procesem wyboru audytora do zbadania sprawozdań finansowych Spółki i Grupy Kapitałowej na lata
2025-2027 i przygotowaniem rekomendacji dla Rady Nadzorczej w tym zakresie,
• omówieniem prowadzonych w Grupie kontroli regulatorów, kontroli podatkowych oraz istotnych
postępowań sądowych,
• analizą i omówieniem kwestii podatkowych, w tym zmianami w przepisach podatkowych mających wpływ
na działalność spółek Grupy Kapitałowej KRUK,
• raportowaniem zgodnie z Taksonomią działalności zrównoważonej
• przeglądem zmian w regulacjach prawnych,
• okresową oceną transakcji z podmiotami powiązanymi.
Szczegółowe informacje dotyczące nadzoru Komitetu Audytu nad wyborem firmy audytorskiej znajdują się
poniżej, w części: 8.3.10 Polityka i procedura wyboru audytora do przeprowadzenia badania sprawozdań
finansowych Grupy Kapitałowej KRUK oraz Polityka świadczenia przez firmę audytorską przeprowadzającą
badanie usług nie będących badaniem.
Zgodnie z obowiązującą w KRUK S.A. Polityką i procedurą nabywania usług nieaudytowych, monitorowaniu oraz
ocenie niezależności podlegają dozwolone usługi niebędące badaniem sprawozdania finansowego przez
audytora, wykonywane na rzecz wszystkich podmiotów wchodzących w skład Grupy KRUK. W roku 2024 wartość
tych usług wyniosła 481,4 tys. zł. Usługi zostały zaakceptowane przez Komitet Audytu.
Członkowie Komitetu realizowali swoje zadania podczas posiedzeń Komitetu, jak i przy okazji posiedzeń Rady
Nadzorczej. Komitet Audytu działał w oparciu o przyjęty harmonogram spotkań i ramowy plan pracy. W roku
2024 Komitet Audytu obradował na 4 posiedzeniach, realizując przewidziane przepisami zadania. Posiedzenia
Komitetu Audytu są protokołowane. Ponadto Komitet Audytu prowadził swoją działalność w trybie roboczym w
formie telekonferencji, w ramach ciągłej pracy Komitetu. Wszyscy członkowie Komitetu angażowali się w jego
prace, uczestnicząc we wszystkich jego posiedzeniach oraz zwoływanych doraźnie telekonferencjach.
Uczestnictwo Katarzyny Beuch, Ewy Radkowskiej-Świętoń, Piotra Stępniaka oraz Piotra Szczepiórkowskiego w
posiedzeniach Komitetu wynosiło 100%.
Posiedzenia Komitetu w roku 2024 odbywały się w trybie mieszanym, a więc stacjonarnie, częściowo przy
wykorzystaniu środków bezpośredniego porozumiewania się na odległość.
Komitet Wynagrodzeń i Nominacji
Rada Nadzorcza powołuje członków Komitetu Wynagrodzeń i Nominacji spośród jej członków.
W okresie od 1 stycznia 2024 roku do 31 grudnia 2024 roku Komitet Wynagrodzeń i Nominacji działał w
następującym składzie:
• Ewa Radkowska – Świętoń - Przewodnicząca Komitetu, niezależna członkini Rady Nadzorczej;
• Krzysztof Kawalec - Członek Komitetu, zależny członek Rady Nadzorczej;
• Piotr Szczepiórkowski- Członek Komitetu, niezależny członek Rady Nadzorczej.
Szczegółowe informacje dotyczące kompetencji, doświadczenia oraz spełniania kryteriów niezależności przez
poszczególnych członków Komitetu Wynagrodzeń i Nominacji znajdują się w części "8.3.5 Skład osobowy, jego
zmiany i zasady powoływania członków Rady Nadzorczej”.
Powyższy skład Komitetu Wynagrodzeń i Nominacji pozostaje bez zmian na dzień publikacji niniejszego raportu.
Zgodnie z postanowieniami Regulaminu Rady Nadzorczej, w skład Komitetu Wynagrodzeń i Nominacji wchodzi
co najmniej trzech członków, przy czym co najmniej jeden posiadający wiedzę i doświadczenie w dziedzinie
143
polityki wynagrodzeń. Większość członków Komitetu Wynagrodzeń i Nominacji powinni stanowić niezależni
członkowie Rady Nadzorczej.
Dwóch z trzech członków Komitetu Wynagrodzeń i Nominacji, tj. Przewodnicząca Komitetu Wynagrodzeń i
Nominacji, Ewa Radkowska-Świętoń oraz Członek Komitetu, Piotr Szczepiórkowski, spełniają kryteria
niezależności w rozumieniu Ustawy o biegłych rewidentach, firmach audytorskich oraz nadzorze publicznym.
Do zadań Komitetu Wynagrodzeń i Nominacji należy w szczególności:
• planowanie polityki wynagrodzeń członków Zarządu,
• dostosowywanie wynagrodzeń członków Zarządu do długofalowych interesów Spółki i wyników
finansowych Spółki,
• rekomendowanie Radzie Nadzorczej kandydatów na członków Zarządu,
• okresowa ocena struktury, liczby członków, składu i wyników Zarządu oraz rekomendowanie Radzie
ewentualnych zmian w tym zakresie, a także
• przedstawianie Radzie okresowej oceny umiejętności, wiedzy i doświadczenia poszczególnych członków
Zarządu.
W roku 2024 Członkowie Komitetu Wynagrodzeń i Nominacji zajmowali się w szczególności następującymi
kwestiami:
• przygotowaniem Sprawozdania o wynagrodzeniach członków Zarządu i Rady Nadzorczej KRUK S.A. za
2023. W tym celu członkowie Komitetu współpracowali ze Spółką, Komitetem Audytu, doradcą prawnym
oraz z audytorem oceniającym Sprawozdanie. Następnie swoje stanowisko przedstawili całemu składowi
Rady Nadzorczej;
• przeglądem wynagrodzeń członków Zarządu Spółki;
• opiniowaniem zmian do dokumentu „Polityka Wynagrodzeń Członków Zarządu i Rady Nadzorczej KRUK
S.A. we Wrocławiu wraz z opiniowaniem wniosku Zarządu w tym zakresie;
• opiniowaniem propozycji zasad przeprowadzenia przez Spółkę programu motywacyjnego na lata 2025-
2028 oraz zmiany Statutu Spółki.
• opiniowaniem projektu uchwały Rady Nadzorczej w sprawie spełnienia warunków do przydziału
warrantów subskrypcyjnych oraz przydziału warrantów członkom Zarządu w ramach III Transzy
Programu Opcji Managerskich 2021-2024.;
• opiniowaniem zmian do Programu Opcji Managerskich 2021-2024;
• wyborem audytora do oceny Sprawozdania o wynagrodzeniach członków Zarządu i Rady Nadzorczej
KRUK SA za 2024 rok ;
• strategią HR dla Grupy KRUK,
• weryfikacją wynagrodzeń Zarządu oraz pracowników. W ramach prac członkowie Komitetu
Wynagrodzeń i Nominacji ustalili plan prac nad wydaniem rekomendacji co do weryfikacji wynagrodzeń
Zarządu;
• planowaniem sukcesji w Spółce, ze szczególnym uwzględnieniem sukcesji dla członków Zarządu.
Członkowie Komitetu obradowali w formie posiedzeń, a także w trybie telekonferencji oraz w ramach posiedzeń
Rady Nadzorczej. Spotkania organizowane były także przy pomocy środków porozumiewania się na odległość.
Wszyscy członkowie Komitetu angażowali się w jego prace, uczestnicząc w spotkaniach i telekonferencjach.
Komitet Finansów i Budżetu
Rada Nadzorcza powołuje członków Komitetu Finansów i Budżetu spośród jej członków.
W okresie od 1 stycznia 2024 roku do 31 grudnia 2024 Komitet Finansów i Budżetu działał w następującym
składzie:
• Beata Stelmach – Przewodnicząca Komitetu, niezależna członkini Rady Nadzorczej;
• Krzysztof Kawalec – Członek Komitetu, zależny członek Rady Nadzorczej;
• Ewa Radkowska – Świętoń – Członkini Komitetu, niezależna członkini Rady Nadzorczej.
W związku ze złożoną rezygnacją, od dnia 29 styczna 2025 r. Beata Stelmach nie jest członkinią Komitetu
Finansów i Budżetu oraz nie pełni funkcji Przewodniczącej Komitetu. W pozostałym zakresie, na dzień
sporządzenia niniejszego sprawozdania, skład Komitetu pozostaje bez zmian.
144
Szczegółowe informacje dotyczące kompetencji, doświadczenia oraz spełniania kryteriów niezależności przez
poszczególnych członków Komitetu Finansów i Budżetu znajdują się w części "8.3.5 Skład osobowy, jego zmiany
i zasady powoływania członków Rady Nadzorczej”.
Do zadań Komitetu Finansów i Budżetu należy w szczególności:
• przygotowywanie projektu uchwały budżetowej, opiniowanie i ocena projektów uchwał Rady Nadzorczej
podejmowanych w sprawach związanych z finansami Spółki,
• prace związane ze wspieraniem nadzoru nad realizacją budżetu przyjętego w Spółce,
• bieżąca analiza wyników finansowych oraz sytuacji finansowej Spółki,
• sprawy związane z funkcjonowaniem przyjętego w Spółce systemu pieniężnego, kredytowego,
podatkowego, planów finansowych, budżetu, ubezpieczeń majątkowych.
W roku 2024 Komitet Finansów i Budżetu zajmował się głównie kwestiami budżetu Spółki i Grupy oraz sprawami
finansowymi związanymi z działalnością Spółki. Członkowie Komitetu Finansów i Budżetu w ramach swoich
kompetencji, na comiesięcznych spotkaniach wynikowych z Zarządem Spółki zapoznawali się bieżącymi
osiągnięciami Spółki i Grupy, na bieżąco monitorując wyniki finansowe. Ponadto dokonywali przeglądu
biznesplanu oraz opiniowali propozycje zmian w planie finansowym Grupy na 2024 rok oraz opiniowali projekt
budżetu Spółki i Grupy na rok 2025. Członkowie Komitetu obradowali w ramach spotkań Komitetu,
organizowanych przy wykorzystaniu środków bezpośredniego porozumiewania się na odległość, a także odbywali
konsultacje w formie telekonferencji. Wszyscy członkowie Komitetu angażowali się w jego prace, uczestnicząc w
spotkaniach i telekonferencjach.
8.3.10. Polityka i procedura wyboru audytora do przeprowadzenia badania
sprawozdań finansowych Grupy Kapitałowej KRUK oraz Polityka
świadczenia przez firmę audytorską przeprowadzającą badanie usług nie
będących badaniem.
W Spółce funkcjonują dokumenty: Polityka wyboru audytora do badania sprawozdań finansowych Grupy
Kapitałowej KRUK oraz Procedura wyboru audytora do badania sprawozdań finansowych Grupy Kapitałowej
KRUK, a także Polityka i procedura nabywania usług nieaudytowych, regulująca zasady świadczenia przez firmę
audytorską przeprowadzającą badanie, przez podmioty powiązane z tą firmą audytorską oraz przez członka sieci
firmy audytorskiej dozwolonych usług nie będących badaniem.
Wszystkie te dokumenty zostały opracowane przy udziale członków Komitetu Audytu i przyjęte uchwałami
Zarządu po pozytywnym zaopiniowaniu przez Radę Nadzorczą.
Główne założenia Polityki wyboru audytora do przeprowadzenia badania sprawozdań finansowych Grupy
Kapitałowej KRUK:
• wyboru audytora do przeprowadzenia badania sprawozdań finansowych dokonuje Rada Nadzorcza,
działając na podstawie rekomendacji Komitetu Audytu. Także wybór audytora przez spółki z Grupy
wymaga zgody Komitetu Audytu.
• proces wyboru jest niezależny oraz nie dyskryminuje z udziału w postępowaniu przetargowym biegłych
rewidentów oraz firm audytorskich uprawnionych do badania sprawozdań finansowych.
• kryteria oceny ofert na badanie mają być przejrzyste a zakres informacji o poszczególnych spółkach
wchodzących w skład zapytania ofertowego musi być wystarczający do rzetelnej oceny pracochłonności
związanej z badaniem przez biegłych rewidentów.
Komitet Audytu podczas przygotowywania rekomendacji dla Rady Nadzorczej oraz Rada Nadzorcza podczas
dokonywania wyboru audytora, biorą pod uwagę:
• spełnienie przez Audytora wymogów niezależności wobec wszystkich Jednostek Grupy objętych
zakresem badania i przeglądu sprawozdań finansowych
• możliwość zapewnienia świadczenia pełnego zakresu usług (badania statutowego, przeglądu pakietu
konsolidacyjnego oraz przeglądu Sprawozdań finansowych Jednostek Grupy w Polsce i za granicą)
145
• możliwość przeprowadzenia badania w terminach określonych przez Jednostkę Dominującą
• doświadczenie w badaniu międzynarodowych grup kapitałowych (doświadczenie w koordynacji
współpracy z zagranicznymi audytorami)
• doświadczenie w badaniu funduszy sekurytyzacyjnych
• doświadczenie w badaniu Jednostek zainteresowania publicznego
• doświadczenie w badaniu podmiotów działających w tej samej branży co Grupa KRUK
• kwalifikacje zawodowe i doświadczenie Biegłego rewidenta oraz innych osób bezpośrednio
zaangażowanych w Badanie
• oferowaną cenę za Badanie
• reputację Podmiotu uprawnionego do przeprowadzenia badania
Audytora wybiera się na okres nie krótszy niż 2 lata i nie dłuższy niż 10 lat, przy czym biegły rewident nie może
przeprowadzać badania przez okres dłuższy niż 5 lat. Pierwsza umowa z Audytorem zawierana jest na okres nie
krótszy niż 2 lata, z możliwością jej przedłużenia na kolejny, co najmniej dwuletni okres. Po upływie maksymalnego
okresu współpracy Audytor ani żaden z członków Sieci firmy audytorskiej nie może podjąć badania Sprawozdań
finansowych przez okres kolejnych 4 lat. Komitet Audytu może w szczególnym przypadku braku możliwości
zmiany Audytora przez jedną ze spółek wchodzących w skład Grupy KRUK, pomimo upływu maksymalnego czasu
współpracy, wyrazić zgodę na przedłużenie okresu współpracy z dotychczasowym Audytorem. Współpraca z
nowo wybraną Firmą audytorską rozpoczyna się przeglądem śródrocznym, a kończy wydaniem opinii z badania
rocznego Sprawozdania finansowego.
Podstawowym założeniem Polityki nabywania usług nieaudytowych od Audytora jest zapewnienie, że na
niezależność Audytora Grupy nie wpływa żaden rzeczywisty ani potencjalny konflikt interesów, relacje
gospodarcze ani żadne inne bezpośrednie lub pośrednie relacje między Jednostkami Grupy a Firmą audytorską,
członkami Zespołu badającego oraz członkami Sieci firmy audytorskiej. Grupa Kapitałowa KRUK nie zleca
nabywania usług nieaudytowych Audytorowi Grupy, jeżeli istnieje zagrożenie wystąpienia autokontroli,
czerpania korzyści własnych, promowania interesów Jednostki Grupy, zażyłości lub zastraszenia
spowodowanych stosunkiem finansowym, osobistym, gospodarczym, zatrudnienia lub innym między Jednostką
Grupy a biegłym rewidentem, firmą audytorską, członkiem sieci firmy audytorskiej, wskutek czego obiektywna,
racjonalna i poinformowana osoba trzecia mogłaby wnioskować, że niezależność biegłego rewidenta lub firmy
audytorskiej jest zagrożona.
Polityka określa listę usług innych niż badanie, które są dozwolone do wykonania przez obecnego audytora, a
także listę usług zabronionych.
Po uzyskaniu akceptacji Komitetu Audytu, Grupa KRUK może współpracować z audytorem w zakresie
świadczenia innych usług, wymienionych poniżej, w zakresie nie związanym z polityką podatkową Spółki:
• wykonywane w związku z prospektem emisyjnym badanej jednostki, przeprowadzane zgodnie z
krajowym standardem usług pokrewnych i polegające na przeprowadzaniu uzgodnionych procedur:
a) przeprowadzanie procedur należytej staranności (due dilligence) w zakresie kondycji ekonomiczno-
finansowej,
b) wydawanie listów poświadczających
• usługi atestacyjne w zakresie informacji finansowych pro forma, prognoz wyników lub wyników
szacunkowych, zamieszczane w prospekcie emisyjnym badanej jednostki;
• badanie historycznych informacji finansowych do prospektu, o którym mowa w rozporządzeniu Komisji
(WE) nr 809/2004 z dnia 29 kwietnia 2004 r. wykonującym dyrektywę 2003/71/WE Parlamentu
Europejskiego i Rady w sprawie informacji zawartych w prospektach emisyjnych oraz formy, włączenia
przez odniesienie i publikacji takich prospektów emisyjnych oraz rozpowszechniania reklam;
• weryfikacja pakietów konsolidacyjnych;
• potwierdzanie spełnienia warunków zawartych umów kredytowych na podstawie analizy informacji
finansowych pochodzących ze zbadanych przez daną firmę audytorską sprawozdań finansowych;
• usługi atestacyjne w zakresie sprawozdawczości dotyczącej ładu korporacyjnego, zarządzania ryzykiem
oraz społecznej odpowiedzialności biznesu;
• usługi polegające na ocenie zgodności informacji ujawnianych przez instytucje finansowe i firmy
inwestycyjne z wymogami w zakresie ujawniania informacji dotyczących adekwatności kapitałowej oraz
zmiennych składników wynagrodzeń;
146
• poświadczenia dotyczące sprawozdań lub innych informacji finansowych przeznaczonych dla organów
nadzoru, rady nadzorczej lub innego organu nadzorczego spółki lub właścicieli, wykraczające poza zakres
badania ustawowego i mające pomóc tym organom w wypełnianiu ich ustawowych obowiązków.
Przy akceptacji usług nieaudytowych Komitet Audytu bierze pod uwagę następujące okoliczności:
• rozważa, czy usługi te mają istotny wpływ na badane sprawozdania finansowe.
• zapewnia, że oszacowanie wpływu na badane sprawozdania finansowe jest udokumentowane, oraz
• rozważa, czy usługa nie wpływa na zachowanie wymogów niezależności biegłego rewidenta.
W związku ze świadczonymi przez audytora usługami nieaudytowymi, dokonano oceny niezależności firmy
audytorskiej oraz wyrażano zgodę na świadczenie tych usług. Usługi nieaudytowe świadczone przez audytora i
zaakceptowane przez Komitet Audytu zgodnie z przytoczoną wyżej Polityką w 2024 dotyczyły:
• weryfikacji pakietów konsolidacyjnych,
• potwierdzenia prawidłowości wyliczenia wskaźników i wyceny aktywów maltańskich do umowy
kredytowej konsorcjalnej,
• usługi atestacyjnej polegającej na potwierdzeniu możliwości wypłacenia dywidendy zaliczkowej ze spółki
zależnej
• usługa atestacyjna polegająca na potwierdzeniu prawidłowości ustalenia stosunku wymiany
certyfikatów dla łączonych funduszy
• usługa atestacyjna polegająca na potwierdzeniu prawidłowości planu połączenia funduszy.
Informacje o wynagrodzeniu biegłego rewidenta lub podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań
finansowych przedstawiono w nocie 32 skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
8.3.11. Wybór audytora
W dniu 18 listopada 2021 roku uchwałą Nr 47/2021 Rada Nadzorcza Spółki, uwzględniając rekomendację
Komitetu Audytu, wybrała firmę PricewaterhouseCoopers Polska sp. z o.o. Audyt sp.k. z siedzibą w Warszawie,
wpisaną na listę podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych pod nr 144, na biegłego
rewidenta do zbadania sprawozdań finansowych KRUK S.A. oraz skonsolidowanych sprawozdań finansowych
Grupy Kapitałowej KRUK za lata obrotowe 2022-2024.
W przeprowadzonym w roku 2021 procesie wyboru biegłego rewidenta do zbadania sprawozdań finansowych za
lata obrotowe 2022-2024, Komitet Audytu i Spółka przestrzegali regulacji, a przygotowana przez Komitet Audytu
rekomendacja dotycząca wyboru firmy audytorskiej została sporządzona w następstwie zorganizowanej przez
Spółkę procedury wyboru spełniającej obowiązujące kryteria.
W dniu 10 czerwca 2024 roku uchwałą Nr 23/2024 Rada Nadzorcza Spółki, uwzględniając rekomendację
Komitetu Audytu, wybrała firmę PricewaterhouseCoopers Polska sp. z o.o. Audyt sp.k. z siedzibą w Warszawie,
wpisaną na listę podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych pod nr 144, na biegłego
rewidenta do zbadania sprawozdań finansowych KRUK S.A. oraz skonsolidowanych sprawozdań finansowych
Grupy Kapitałowej KRUK za lata obrotowe 2025-2027.
W dniu 27 grudnia 2024 roku, uchwałą nr 31/2024 Rada Nadzorcza Spółki, uwzględniając rekomendację
Komitetu Audytu, wybrała firmę KPMG Audyt Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością sp.k., wpisaną na listę
podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych pod numerem 3546, na firmę audytorską do
przeprowadzenia usługi atestacyjnej sprawozdawczości zrównoważonego rozwoju za rok 2024.
147
8.4. Walne Zgromadzenie
Walne Zgromadzenie jest najwyższym organem Spółki. Zasady zwoływania, funkcjonowania i uprawnienia
walnych zgromadzeń regulują Kodeks Spółek Handlowych oraz Statut Spółki.
Treść Statutu Spółki dostępna jest na stronie internetowej KRUK S.A. w sekcji „O Spółce” w zakładce „Dokumenty
korporacyjne”, https://pl.KRUK.eu/relacje-inwestorskie/o-spolce#dokumenty-korporacyjne
W Spółce nie funkcjonuje Regulamin Walnego Zgromadzenia.
Walne Zgromadzenie może być zwyczajne lub nadzwyczajne. Zgromadzenie Zwyczajne zwołuje każdorazowo
Zarząd spółki w terminie 6 miesięcy po upływie każdego roku obrotowego, a przedmiotem jego obrad są w
szczególności:
• rozpatrzenie i zatwierdzenie sprawozdania zarządu z działalności spółki oraz sprawozdania finansowego
za ubiegły rok obrotowy,
• powzięcie uchwały o podziale zysku lub pokryciu straty,
• udzielenie absolutorium z wykonania obowiązków członkom organów spółki.
Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie zwołuje Zarząd z inicjatywy własnej lub na wniosek akcjonariuszy
reprezentujących co najmniej połowę kapitału zakładowego lub połowę ogółu głosów w Spółce, Rada Nadzorcza,
jeśli uzna to za wskazane, lub akcjonariusze upoważnieni przez sąd rejestrowy zgodnie z art. 400 §3 KSH.
Spółka umożliwia akcjonariuszom udział w Walnym Zgromadzeniu przy wykorzystaniu środków komunikacji
elektronicznej. Zasady i warunki uczestniczenia w Walnym Zgromadzeniu przy wykorzystaniu środków
komunikacji elektronicznej określa Regulamin zdalnego udziału w Walnym Zgromadzeniu KRUK S.A. przy
wykorzystaniu środków komunikacji elektronicznej udostępniony na stronie korporacyjnej Spółki.
Prawo uczestniczenia w Walnym Zgromadzeniu mają osoby będące akcjonariuszami Spółki na szesnaście dni
przed datą Walnego Zgromadzenia, o czym Spółka informuje każdorazowo w Ogłoszeniu o zwołaniu Walnego
Zgromadzenia.
Akcjonariusze reprezentujący co najmniej jedną dwudziestą kapitału zakładowego mogą żądać zwołania
Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia i umieszczenia określonych spraw w porządku obrad tego
Zgromadzenia. Żądanie powinno zostać złożone Zarządowi na piśmie lub w postaci elektronicznej. Nadzwyczajne
Walne Zgromadzenie powinno zostać zwołane w ciągu dwóch tygodni od przedstawienia Zarządowi żądania jego
zwołania.
Akcjonariusz lub akcjonariusze reprezentujący co najmniej jedną dwudziestą kapitału zakładowego mogą żądać
umieszczenia określonych spraw w porządku obrad najbliższego Walnego Zgromadzenia. Żądanie powinno
zostać zgłoszone Zarządowi nie później niż na dwadzieścia jeden dni przed wyznaczonym terminem
zgromadzenia.
Akcjonariusz lub akcjonariusze reprezentujący co najmniej jedną dwudziestą kapitału zakładowego mogą przed
terminem Walnego Zgromadzenia zgłaszać Spółce projekty uchwał dotyczące spraw wprowadzonych do
porządku obrad Walnego Zgromadzenia lub spraw, które mają zostać wprowadzone do porządku obrad. Każdy z
akcjonariuszy może podczas Walnego Zgromadzenia zgłaszać projekty uchwał dotyczące spraw wprowadzonych
do porządku obrad.
Walne Zgromadzenie zwołuje się przez zamieszczenie ogłoszenia na stronie internetowej spółki oraz w sposób
określony dla przekazywania informacji bieżących zgodnie z przepisami ustawy z dnia 29 lipca 2005 o ofercie
publicznej i warunkach wprowadzania instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o
spółkach publicznych. Ogłoszenie powinno być dokonane co najmniej na 26 dni przed terminem Walnego
Zgromadzenia.
Każda akcja daje prawo do jednego głosu na Walnym Zgromadzeniu. Walne Zgromadzenie jest ważne bez
względu na liczbę reprezentowanych na nim akcji, o ile przepisy Kodeksu Spółek Handlowych nie stanowią inaczej.
Uchwały Walnego Zgromadzenia zapadają bezwzględną większością głosów, o ile przepisy ustawy lub Statut nie
stanowią inaczej.
Do kompetencji Walnego Zgromadzenia należy w szczególności:
• rozpatrzenie i zatwierdzenie sprawozdania Zarządu z działalności spółki oraz sprawozdania finansowego
za ubiegły rok obrotowy,
• podział zysków lub pokrycie straty,
• udzielenie członkom Zarządu oraz członkom Rady Nadzorczej absolutorium z wykonania przez nich
obowiązków,
148
• postanowienia dotyczące roszczeń o naprawienie szkody wyrządzonej przy zawiązywaniu spółki,
sprawowaniu zarządu lub nadzoru,
• zbycie i wydzierżawienie przedsiębiorstwa Spółki lub jego zorganizowanej części oraz ustanowienie na
nich ograniczonego prawa rzeczowego,
• zmiana Statutu Spółki,
• podwyższenie lub obniżenie kapitału zakładowego,
• połączenie, przekształcenie oraz podział Spółki,
• rozwiązanie Spółki i otwarcie jej likwidacji,
• uchwalanie regulaminu Walnego Zgromadzenia oraz regulaminu Rady Nadzorczej,
• rozpatrywanie i rozstrzyganie wniosków przedstawionych przez Radę Nadzorczą,
• inne sprawy zastrzeżone do kompetencji Walnego Zgromadzenia przepisami prawa lub postanowieniami
Statutu.
Uchwały Walnego Zgromadzenia dotyczące istotnej zmiany przedmiotu działalności Spółki nie wymagają dla swej
ważności wykupu akcji akcjonariuszy niezgadzających się na taką zmianę, o ile zostaną podjęte większością dwóch
trzecich głosów w obecności osób reprezentujących min. połowę kapitału zakładowego.
8.4.1. Walne Zgromadzenia w 2024 roku
10 maja 2024 w siedzibie Spółki odbyło się Zwyczajne Walne Zgromadzenie KRUK S.A., którego przedmiotem
było rozpatrzenie spraw przewidzianych art. 395 Kodeksu Spółek Handlowych. Poza sprawami przewidzianymi
w art. 395 Kodeksu Spółek Handlowych, przedmiotem obrad Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia było podjęcie
uchwały w sprawie wyrażenia opinii o Sprawozdaniu o wynagrodzeniach Członków Zarządu i Rady Nadzorczej
KRUK S.A. we Wrocławiu za rok 2023, zgodnie z art. 90g ust. 6 Ustawy z dnia 29.07.2005 o ofercie publicznej i
warunkach wprowadzania instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach
publicznych ( Dz.U.2022.2554 z późn.zm.). Ponadto przedmiotem obrad było podjęcie uchwały w sprawie Polityki
wynagrodzeń Członków Zarządu i Rady Nadzorczej KRUK S.A. we Wrocławiu, zgodnie z art. 90e ust. 4 Ustawy o
ofercie oraz podjęcie uchwały w sprawie wyrażenia zgody na obejmowanie przez Członków Rady Nadzorczej oraz
Członków Zarządu obligacji emitowanych przez KRUK S.A.
Spółka umożliwiła uczestnictwo w Walnym Zgromadzeniu przy wykorzystaniu środków komunikacji
elektronicznej, zapewniając akcjonariuszom możliwość dwustronnej komunikacji w czasie rzeczywistym,
wykonywanie przez Akcjonariusza lub jego Pełnomocnika prawa głosu w trakcie obrad Walnego Zgromadzenia
oraz transmisję obrad Walnego Zgromadzenia w czasie rzeczywistym.
Treść uchwał podjętych przez ZWZ została opublikowana raportem bieżącym nr 37/2024.
Po dacie bilansowej, tj.: 30 stycznia 2025 w siedzibie Spółki odbyło się Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie KRUK
S.A., którego przedmiotem były następujące kwestie: zmiany Statutu Spółki, zmiana Regulaminu Rady Nadzorczej
Spółki, zmiana uchwały Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia KRUK S.A. z siedzibą we Wrocławiu z dnia 16
czerwca 2021 ws. ustalenia zasad przeprowadzenia Programu Motywacyjnego na lata 2021-2024, ustalenie
zasad nowego Programu Motywacyjnego na lata 2025-2028, warunkowego podniesienia kapitału zakładowego
Spółki, emisja warrantów subskrypcyjnych z pozbawieniem w całości prawa poboru dotychczasowych
akcjonariuszy Spółki w odniesieniu do akcji emitowanych w ramach kapitału warunkowego i warrantów
subskrypcyjnych, zmiana Polityki Wynagrodzeń członków Zarządu i Rady Nadzorczej Spółki oraz zmiany w
składzie Rady Nadzorczej.
Spółka umożliwiła uczestnictwo w Walnym Zgromadzeniu przy wykorzystaniu środków komunikacji
elektronicznej, zapewniając akcjonariuszom możliwość dwustronnej komunikacji w czasie rzeczywistym,
wykonywanie przez Akcjonariusza lub jego Pełnomocnika prawa głosu w trakcie obrad Walnego Zgromadzenia
oraz transmisję obrad Walnego Zgromadzenia w czasie rzeczywistym.
Treść uchwał podjętych przez Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie KRUK S.A. została opublikowana raportem
bieżącym nr 13/2025.
Wszystkie dokumenty są dostępne na stronie internetowej Spółki w zakładce „Relacje Inwestorskie/Raporty
bieżące”, https://pl.kruk.eu/relacje-inwestorskie/raporty/raporty-biezace .
149
8.4.2. Zasady zmiany statutu Spółki
Zasady zmiany Statutu Spółki reguluje Kodeks Spółek Handlowych. Zgodnie z art. 430 zmiana Statutu Spółki
wymaga stosownej uchwały Walnego Zgromadzenia oraz wpisu do rejestru sądowego. W myśl art. 415 KSH
uchwała Walnego Zgromadzenia dotycząca zmiany statutu Spółki wymaga większości trzech czwartych głosów.
Statut Spółki nie przewiduje żadnych odmiennych postanowień dotyczących zmian Statutu.
W 2024 roku doszło do następujących zmian Statutu Spółki:
• 02.10.2024 zmieniono § 4 ust. 1 i przyjęto tekst jednolity Statutu.
W 2024 roku nie doszło do innych zmian Statutu Spółki.
Po dacie bilansowej doszło do następujących zmian Statutu:
• 30.01.2025 zmieniono: § 4d ust. 3, §15 ust. 2 pkt 17; dodano §4e, przyjęto tekst jednolity Statutu.
8.5. Główne cechy systemów kontroli wewnętrznej i zarządzania ryzykiem
w odniesieniu do procesu sporządzania sprawozdań finansowych
i skonsolidowanych sprawozdań finansowych.
W Spółce funkcjonuje adekwatny i skuteczny system kontroli wewnętrznej oraz zarządzania ryzykiem, którego
celem jest zapewnienie osiągania przyjętych celów w zakresie zapewnienia skuteczności i efektywności działania,
wiarygodności sprawozdawczości finansowej oraz zgodności działalności z przepisami prawa i regulacjami
wewnętrznymi. Spółka realizuje w szczególności poniższe kroki w celu zapewnienia skuteczności działania
kontroli wewnętrznej w obszarze sprawozdawczości finansowej:
• zapewnienie stosowania ujednoliconych zasad rachunkowości dla danych podlegających konsolidacji
przez spółki Grupy Kapitałowej KRUK w zakresie ujęcia, wyceny i ujawnień zgodnie z Międzynarodowymi
Standardami Sprawozdawczości Finansowej (MSSF) zatwierdzonymi przez Unię Europejską,
• bieżąca ewidencja zdarzeń gospodarczych w zintegrowanym systemie finansowo-księgowym przez
kompetentne zespoły,
• stosowanie zasady czterech oczu dla akceptacji zapisów księgowych powyżej ustalonych progów
istotności,
• weryfikacja danych księgowych poprzez ich regularne porównanie do budżetów oraz danych lat
ubiegłych,
• zautomatyzowany system służący do konsolidacji danych bazujący na zaewidencjonowanych przez
lokalne zespoły danych jednostkowych lub / oraz zaraportowanych danych w pakietach
konsolidacyjnych,
• comiesięczne porównanie skonsolidowanych danych finansowych z danymi zarządczymi,
• udostępnienie spółkom Grupy Kapitałowej KRUK ujednoliconych wzorów pakietów konsolidacyjnych
zapewniających spójność prezentacji danych,
• procedury zatwierdzania i opiniowania sprawozdań finansowych przed ich publikacją,
• dokonywanie niezależnej i obiektywnej oceny systemów zarządzania ryzykiem i kontroli wewnętrznej.
Ewidencja zdarzeń gospodarczych w kluczowych spółkach Grupy KRUK objętych konsolidacją odbywa się w
zintegrowanym systemie finansowo-księgowym zapewniającym bezpieczeństwo danych i informacji zawartych w
tym systemie. Spółka prowadzi cykliczne przeglądy ryzyk związanych z przetwarzaniem informacji w systemie
oraz przeglądy planów kontynuacji działania. Spółka na bieżąco dostosowuje system informatyczny do
150
zmieniających się przepisów podatkowych oraz rachunkowych spółek objętych konsolidacją działających w
poszczególnych krajach.
Zarząd KRUK S.A. regularnie zatwierdza aktualizacje polityki rachunkowości wynikające ze zmian przepisów
rachunkowych. Polityka stanowi podstawę do raportowania danych na potrzeby konsolidacji przez jednostki z
Grupy KRUK, co zapewnia jednolitość i adekwatność stosowanych zasad rachunkowości.
Dodatkowo zbudowany system zarządzania ryzykiem zapewnia identyfikację, analizę, ocenę oraz monitorowanie
ryzyka niefinansowego, wspomaga procesy decyzyjne oraz zwiększa bezpieczeństwo prowadzonej działalności.
Odpowiedzialność za ustanowienie procedur zarządzania ryzykiem, zapewnienie ich stosowania oraz nadzór nad
ich wykonywaniem ponosi Zarząd.
W celu skutecznego funkcjonowania systemu zarządzania ryzykiem i systemu kontroli wewnętrznej
wyodrębniono i przypisano odpowiedzialności oraz zadania do trzech niezależnych linii w ramach tych systemów:
1. I linia - wszystkie jednostki operacyjne jako Właściciel Ryzyka;
2. II linia - Compliance Area, Legal, Data Protection, Operational Risk and ESG Area, Cybersecurity Area;
3. III linia – Internal Audit Area.
Spółka monitoruje pojawiające się ryzyka w celu wyeliminowania zagrożeń dla działalności i sytuacji
finansowej Spółki lub ograniczenia ich wpływu i zapobiegania materializacji ryzyka w przyszłości. Aktualna
koncepcja funkcjonowania systemu zarządzania ryzykiem jest właściwa w odniesieniu do potrzeb Spółki w tym
zakresie.
8.6. Opis obowiązującej w Spółce Polityki różnorodności
W spółce KRUK S.A. oraz w spółkach zależnych w Grupie KRUK przyjęto Politykę Różnorodności i Inkluzywności.
Jej pierwsza wersja została wprowadzona w 2015 roku. Ostatnia aktualizacja Polityki miała miejsce 25 sierpnia
2024 roku.
Polityka Różnorodności i Inkluzywności dotyczy wszystkich pracowników i współpracowników Grupy KRUK,
niezależnie od formy zatrudnienia lub współpracy. Wszyscy pracownicy i współpracownicy w Grupie KRUK, w
tym kadra menedżerska i Zarząd zobowiązane są do zapoznania się i do przestrzegania Polityki Różnorodności i
Inkluzywności. Przypadki naruszeń Polityki Różnorodności i Inkluzywności mogą być zgłaszane za
pośrednictwem kanału whistleblowing właściwego dla danej spółki Grupy KRUK. Niniejsza Polityka podlega
przeglądowi co najmniej raz w roku, uwzględniając zmiany stanu prawnego, zmiany organizacyjne oraz aktualność
opisywanego procesu.
Nad realizacją założeń Polityki Różnorodności i Inkluzywności, a także koordynacją działań na rzecz
różnorodnego, równego i inkluzywnego środowiska pracy, od 2024 pracuje Group Diversity, Equity & Inclusion
Lead ze wspaciem centralnego zespołu Human Resources Area, który raportuje do Chief Investment Officer
KRUK S.A. CIO sprawuje nadzór nad realizacją działań, implementowaniem założeń Polityki Różnorodności i
Inkluzywności oraz promuje wraz ze wsparciem Zarządu działania i wartości DEI w ramach Grupy KRUK.
Polityka Różnorodności i Inkluzywności stanowi ramy działania, w ramach których wyznaczane są i realizowane
cele w zakresie:
• zarządzania różnorodnością (rozumianą jako m.in. płeć, wiek, niepełnosprawność, stan zdrowia
psychofizycznego, rasę, pochodzenie, etniczność, narodowość, religię, wyznanie lub jego brak,
przekonania, orientację seksualną, tożsamość płciową, status rodzinny, neuroatypowość, wykształcenie
czy doświadczenia życiowe),
• tworzenia równych szans (sprawiedliwego i słusznego traktowania wszystkich osób w organizacji tak, aby
zapewniać równe szanse dostępu do zasobów, bez względu na naturalnie występujące różnice),
• promowania włączających praktyk w całej Grupie KRUK, czyli świadomych działań wspierających
współpracę tak, aby wszyscy czuli się częścią organizacji oraz przeciwdziałanie barierom społecznym oraz
wszelkim formom wykluczenia.
Polityka Różnorodności i Inkluzywności definiuje poniższe cele:
• Zwiększenie świadomości o różnorodności, równości szans i inkluzywności w miejscu pracy.
• Kształtowanie i promowanie równych szans w Grupie KRUK.
151
• Efektywnie zarządzanie różnorodnością i inkluzywnością w takich aspektach jak: rekrutacja,
zatrudnianie, wynagradzanie, rozwój, awanse, benefity pracownicze, komunikacja wewnętrzna i
zewnętrzna (w tym stosowanie języka włączającego, preferowanych imion oraz zaimków), badania
zaangażowania, monitorowanie i raportowanie danych, ochrona przed nieuzsadanionym zwolnieniem.
W ramach działań realizujących założenia Polityki, w Grupie KRUK:
Ogłoszenia o pracę, skierowane do wszystkich płci, są pisane językiem inkluzywnym, a zaproszenie na rozmowę
kwalifikacyjną zależy wyłącznie od kwalifikacji i doświadczenia kandydatów.
Organizacja zmierza ku zwiększaniu zatrudnienia osób z niepełnosprawnościami poprzez redukowanie barier w
rekrutacji, docieranie do kandydatów/kandydatek oraz dbałość o dostępność w procesie.
Zapewniany jest równy dostęp do wiedzy i podnoszenia kwalifikacji, poprzez oferowany otwarty katalog szkoleń
i udział dla wszystkich osób w Grupie KRUK, w ramach każdego stanowiska, a także dzięki działaniom
edukacyjnym (webinarom, warsztatom, artykułom w komunikacji wewnętrznej), z uwzględnieniem potrzeb kadry
meneżerskiej.
Regularnie mierzona jest różnica w wynagrodzeniach, w tym przede wszystkim kobiet i mężczyzn (skorygowana i
nieskorygowa luka płacowa). W tym celu prowadzona jest analizy wynagrodzeń ze względu na płeć we wszystkich
jednostkach organizacyjnych oraz na wszystkich stanowiskach, a także analiza przyczyn ewentualnego
zróżnicowania, tak, by jedynymi czynnikami wpływającymi na zróżnicowanie wynagrodzeń były obiektywne
kryteria związanie z rodzajem wykonywanej pracy, indywidualną efektywnością czy posiadanymi kompetencjami
i doświadczeniem.
Monitorowane są następujące wskaźniki DEI: reprezentacja płci (w szczególności w organach zarządzających i
nadzorczych, kadrze menedżerskiej oraz na stanowiskach kierowniczych), dostęp do awansów, różnica
wynagrodzeń, wykorzystanie urlopów związanych z rodzicielstwem i obowiązkami opiekuńczymi, liczba osób
powracających po dłuższych nieobecnościach, odsetek zatrudnienia osób z niepełnosprawnością, różnorodność
wiekowa, różnorodność pochodzenia, zgłaszane przypadki dyskryminacji oraz liczba osób, które przeszły
obowiązkowe szkolenie DEI.
Realizację Polityki wspierają dodatkowo: Strategia Biznesowa Grupy KRUK (w tym Misja, Wizja i Wartości),
Kodeks Etyczny Grupy KRUK oraz Polityka Praw Człowieka Grupy KRUK. Każdy pracownik lub współpracownik,
w tym osoba dołączająca do organizacji, musi przejść szkolenie online na temat DEI. Jest ono dostępne na
wewnętrznej platformie szkoleniowej oraz stanowi część ścieżki adaptacyjnej.
Kluczowe wskaźniki związane z różnorodnością, równością i włączeniem to:
• Utrzymanie równości płci (obecnie 63% pracowniczek i 37% pracowników, przy czym 57% stanowisk
kierowniczych zajmują kobiety).
• W ramach gwarantowanej równości płci i dostępu do stanowisk menadżerskich, w roku 2024 kobiety
zarządzały samodzielnie spółkami zależnymi na pięciu z siedmiu rynków europejskich, stanowiąc w sumie
57% zarządzających. Z kolei na szczeblu Centrali na 23 stanowiska Head of Departament, 12 z nich
zajmują kobiety, co stanowi 52%.
• Włączenie pracowników z niepełnosprawnością (pod koniec 2024 roku 2,3% kadry; 4% we Włoszech,
2.6% w Polsce, 1.9% w Hiszpanii, 0.2% w Rumunii oraz 2,3% w Czechach).
• Minimalizacja różnicy w wynagrodzeniach kobiet i mężczyzn (0,6% dla całej Grupy w 2024).
• Reprezentacja płci w Zarządzie i Radzie Nadzorczej- obecnie kobiety zajmują 42% stanowisk w Zarządzie
i Radzie Nadzorczej KRUK S.A., przekraczając wyznaczony cel 40%. Kobiety stanowią 20% Zarządu
KRUK S.A. oraz 57% Rady Nadzorczej KRUK S.A.
• Świadomość różnorodności, równości szans i inkluzywności wśród pracowników Grupy KRUK - ponad
85% pracowników i współpracowników Grupy (w Q4 2024) zostało przeszkolonych w zakresie DEI.
W badaniu zaangażowania (przeprowadzonym w KRUK S.A., KRUK TFI, Novum i Raven oraz w KRUK Espania,
KRUK Italia, AgeCredit, KRUK Romania, Rocapital IFN, KRUK Italia S.r.l., KRUK Tech S.r.l., Biroul de Detectivi
particulari Corbul oraz Invest Capital) 92% osób spośród odpowiadających pozytywnie oceniło aspekt DEI.
Grupa KRUK w 2024 roku zatrudniała ponad 3500 osób. W 2024 roku reprezentowali oni 30 narodowości.
Aspekt wielokulturowości, a także wspólne wartości integracji i współpracy były celebrowane podczas
Europejskiego Miesiąca Różnorodności w 2024 roku. Działania poświęcone tym obchodom obejmowały
komunikat CIO i sponsorki DEI, Urszuli Okarmy, do całej Grupy, a także komunikację wewnętrzną i zewnętrzną
budującą świadomość działań na rzecz różnorodności. Zorganizowano także wewnętrzny webinar na temat
wpływu nieświadomych uprzedzeń na inkluzywność w codziennej współpracy.
Nawiązując do naszego silnego podejścia etycznego i wartości takich jak szacunek, odpowiedzialność i
współpraca, w 2024 roku KRUK po raz pierwszy zorganizował globalną komunikację wewnętrzną z okazji
Miesiąca Dumy (Pride Month). Obejmowała ona specjalny przewodnik dotyczący włączenia osób LGBTQ+ w
miejscu pracy, udostępniony przez CIO każdemu menedżerowi w Grupie, a także komunikację i wydarzenia
lokalne. Zwieńczeniem Miesiąca Dumy były międzynarodowe warsztaty pod nazwą Rainbow Roundtable,
zorganizowane przez Grupę DEI Lead z udziałem pracowników z całej Grupy, którzy podzielili się swoimi
poglądami na temat postępów w zakresie włączania osób LGBTQ+ w swoich krajach.
152
Aby wesprzeć cel włączania w miejscu pracy osób z niepełnosprawnościami, podczas lipcowego Disability Pride
Month (Miesiąca Dumy z Niepełnosprawności) udostępniono kanałami komunikacji wewnętrznej przewodnik po
prawach dla osób z niepełnosprawnościami pracujących w KRUKu, dopasowane do przepisów w danym kraju. W
grudniu 2024 roku w Centrali we Wrocławiu zorganizowano warsztaty ze stacjami doświadczalnymi, które
pozwalały poznać perspektywę osób z niepełnosprawnościami wzroku, słuchu, ruchu oraz wynikającym np. z
podeszłego wieku. W warsztatach wzięli udział pracownicy polskich spółek, Centrali oraz goście ze spółek w
Rumunii oraz Hiszpanii.
Aby na co dzień wspierać integrację pracowników z niepełnosprawnościami, ustanowiono role lokalnych
ambasadorek ds. niepełnosprawności. Działają one w każdym kraju, wspierając wewnętrzną dostępność dla
naszych pracowników.
Pod koniec roku 2024 zorganizowano spotkanie osób zajmujących się tematyką HR, employer brandingu oraz
komunikacji w nawiązaniu do wartości różnorodności, równych szans i inkluzywności w Grupie KRUK.
Inne działania w ciągu roku obejmują komunikację wewnętrzną poradników i programów związanych z
rodzicielstwem, neuroróżnorodnością, współpracą wielokulturową i zdrowiem psychicznym. Warto wspomnieć,
że programy wsparcia zdrowia psychicznego działają w Polsce, Rumunii, Hiszpanii, Włoszech i Czechach dla
pracowników, aby pomóc im, gdy potrzebują profesjonalnego wsparcia w sytuacjach kryzysowych.
KRUK S.A. jest sygnatariuszem Karty Różnorodności w Polsce od 2013 roku. Wartości prezentowane przez Kartę
obowiązują w każdej spółce w Grupie. Wonga dołączyła do grona polskich sygnatariuszy w 2018 roku. W tym
samym roku KRUK Romania został sygnatariuszem rumuńskiej Karty Różnorodności, a KRUK Espana podpisał
hiszpańską Kartę w 2024 roku.
KRUK S.A. dwukrotnie (w 2023 i 2024 roku) znalazł się w gronie najlepszych polskich pracodawców pod
względem zarządzania różnorodnością i włączania, na podstawie audytu Diversity IN Check organizowanego
przez Forum Odpowiedzialnego Biznesu, koordynatora Karty Różnorodności w Polsce.
W celu budowania świadomości o różnorodności, równości szans i włączania w miejscach pracy KRUK
współpracuje z organizacjami, m.in. 30% Club Poland (dążenie do zwiększenia reprezentacji kobiet w zarządach).
W 2024 roku Grupa KRUK została partnerem międzynarodowej konferencji D&I Changemakers Conference,
ukazując swoje wsparcie wartości DEI w biznesie i potrzebę wymiany najlepszych praktyk w zakresie zmiany
miejsc pracy na bardziej inkluzywne.
Na dzień sporządzenia i przyjęcia niniejszego Sprawozdania spółka KRUK S.A. nie wdrożyła polityki
różnorodności w odniesieniu bezpośrednio do członków zarządu i rady nadzorczej. W Spółce trwają prace nad
stworzeniem i przyjęciem przedmiotowego dokumentu.
W 2024 roku, w sumie w Zarządzie i Radzie Nadzorczej zasiadało 5 kobiet na 12 miejsc, co stanowi ok. 42% składu
osobowego tych organów.
Prezesa Zarządu powołuje i odwołuje Rada Nadzorcza. Podobnie, na wniosek Prezesa Zarządu, Rada Nadzorcza
powołuje pozostałych członków Zarządu. W Zarządzie Spółki zasiadają wyłącznie osoby posiadające
odpowiednie doświadczenie, przygotowanie zawodowe, wiedzę oraz kompetencję do działania w interesie Spółki
i jej akcjonariuszy. Zdaniem członków Rady Nadzorczej przy powołaniu członków Zarządu stosuje się zasadę
różnorodności, rozumianą przede wszystkim jako różnorodność doświadczeń zawodowych, wykształcenia i
umiejętności. W ocenie Rady Nadzorczej każdy z Członków Zarządu posiada wiedzę w dziedzinie działalności
Spółki oraz inne kluczowe kompetencje w zakresie m.in. finansów, sprawozdawczości finansowej i zarządzania
ryzykiem.
Zarząd Spółki w 2024 roku składał się z pięciu członków, w tym 1 kobiety i 4 mężczyzn. Tym samym udział kobiet
w składzie Zarządu wynosił 20%, a mężczyzn 80%.
Członkowie Zarządu posiadają różnorodne wykształcenie, zapewniające kompetencje i wiedzę specjalistyczną w
zakresie nauk prawnych i ekonomicznych, a także kompetencje menedżerskie i techniczne.
153
8.7. Wskazanie istotnych postępowań toczących się przed sądem, organem
właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji
publicznej
Przeciwko KRUK S.A. i jego jednostkom zależnym nie toczą się istotne postępowania przed sądem, organem
właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej, dotyczące ich zobowiązań oraz
wierzytelności.
154
9. INFORMACJE DODATKOWE
9.1. Działania w obszarze Relacji Inwestorskich
Spółka podejmuje aktywne działania w obszarze Relacji Inwestorskich skierowane do:
• polskich inwestorów instytucjonalnych i indywidualnych w akcje i obligacje,
• zagranicznych inwestorów instytucjonalnych w akcje i obligacje,
• analityków domów maklerskich oraz banków inwestycyjnych,
• dziennikarzy finansowych.
Dla KRUKa najistotniejsze w komunikacji z szeroko pojętym rynkiem jest przekazywanie w sposób rzetelny,
spójny i terminowy wszelkich istotnych aspektów związanych z funkcjonowaniem Grupy KRUK, w tym również
wpływu czynników zewnętrznych na prowadzoną działalność.
Do najważniejszych tematów w zakresie komunikacji z rynkiem w 2024 roku należały:
• Wyniki finansowe Grupy KRUK za 2023 rok, 1. kwartał 2024 roku, 1. półrocze 2024 roku oraz za 3
pierwsze kwartały 2024 roku;
• Kwartalne informacje o nakładach i spłatach Grupy KRUK;
• Szacunkowe wpływy z pakietów wierzytelności (ERC) ;
• Podzielenie się z akcjonariuszami zyskiem za 2023 rok poprzez wypłatę dywidendy;
• Międzynarodowy rozwój Grupy KRUK, w tym inwestycje we Francji;
• Rozwój technologiczny KRUKa;
• Wpływ projektów zmian w prawie na działalność i wyniki Grupy;
• Wpływ inflacji na działalność i wyniki Grupy;
• X i XI program emisji obligacji publicznych w PLN i EUR.
KRUK prowadzi bieżącą komunikację z rynkiem, w tym m.in. poprzez:
• Organizowanie konferencji po publikacji wyników: za 2023 rok, za 1. kwartał 2024 roku, za 1 półrocze
2024 roku oraz za pierwsze trzy kwartały 2024 roku;
• Mailing oraz Newsletter zawierający istotne informacje o wydarzeniach w Grupie;
• Czaty z inwestorami indywidualnymi;
• Wywiady i wypowiedzi przedstawicieli Spółki w mediach finansowych (m.in. „Parkiet”, „Puls Biznesu”,
„Forbes”, „Stockwatch”, „Biznes24 tv”);
• Prowadzenie podstrony relacji inwestorskich na https://pl.KRUK.eu/relacje-inwestorskie;
• Wszystkie notatki prasowe zostały opublikowane na stronie https://pl.KRUK.eu/relacje-
inwestorskie/aktualnosci, natomiast raporty okresowe, w tym Sprawozdanie Zarządu z Działalności
Operacyjnej Grupy KRUK i KRUK S.A. za 2024 rok zostały opublikowane na stronie
https://pl.KRUK.eu/relacje-inwestorskie/raporty/raporty-okresowe;
• Uczestnikom rynku zostały na stronie https://pl.KRUK.eu/relacje-inwestorskie/kontakt udostępnione
zostały nr telefonów, adres mailowy oraz formularz kontaktowy do Obszaru ds. Relacji Inwestorskich;
• Bieżący kontakt z inwestorami, analitykami i dziennikarzami finansowymi.
W 2024 roku spotkania i konferencje miały zarówno charakter zdalny, jak i formie spotkań bezpośrednich. KRUK
zorganizował jedną konferencję wynikową w formie spotkania bezpośredniego, a pozostałe konferencje
wynikowe odbywały się zdalnie. Zarząd KRUKa spotykał się podczas roadshow z inwestorami z Wielkiej Brytanii,
Francji i ze Skandynawii.
KRUK spotykał się z inwestorami, analitykami i dziennikarzami m.in. podczas poniższych wydarzeń:
• Konferencje po publikacji wyników za 2023 rok, za 1. kwartał 2024 roku, za 1. półrocze 2024 roku oraz
za pierwsze trzy kwartały 2024 roku;
• ARCTIC’s Debt Collection Seminar 2024 online w styczniu 2024;
155
• ERSTE Conviction Equity Conference 2024 w Londynie w styczniu 2024;
• TRIGON Top Picks 2024 w lutym 2024;
• PARETO Nordic Corporate Bond Conference w marcu 2024;
• BM PEKAO 3rd Financials Conference w Warszawie w kwietniu 2024;
• mBank+GPW Polski Rynek Kapitałowy w Warszawie w maju 2024;
• SII Wall Street w Karpaczu w czerwcu 2024;
• Ipopema CEE Conference w Warszawie w czerwcu 2024;
• SANTANDER Equity Conference w czerwcu 2024;
• BM Pekao EEI Conference w Warszawie we wrześniu 2024;
• mBank/Commerzbank European Financials Conference w Warszawie, we wrześniu 2024;
• TRIGON Investor Days w październiku 2024;
• ERSTE The Finest CEElection Investors Conference w Wiedniu w październiku 2024;
• DNB Nordic Credit Conference w Sztokholmie w listopadzie 2024;
• WOOD’s Winter Wonderland EME Conference w Pradze w grudniu 2024.
Wydawane przez domy maklerskie rekomendacje dla akcji KRUKa są publikowane przez Spółkę na stronie
https://pl.KRUK.eu/relacje-inwestorskie/raporty/raporty-analityczne .
Tabela 60. Ostatnie rekomendacje dla akcji KRUK S.A. wydane przez domy maklerskie
DATA PUBLIKACJI RAPORTU
DM
REKOMENDACJA
CENA DOCELOWA
W ZŁ
grudzień 2024
Trigon DM
kupuj
575,00
grudzień 2024
DM mBanku
kupuj
570,83
lipiec 2024
DM PKO BP
trzymaj
510,00
czerwiec 2024
Bank Pekao DM
kupuj
575,00
Tabela 61. Domy maklerskie wydające rekomendacje o KRUK S.A.
FIRMA
ANALITYK
KONTAKT
Citi
Andrzej Powierża
andrzej.powierza@citi.com
mBank DM
Michał Konarski
michal.konarski@mdm.pl
PKO BP DM
Jaromir Szortyka
jaromir.szortyka@pkobp.pl
DM Pekao
Michał Fidelus
michal.fidelus@pekao.com.pl
Trigon DM
Grzegorz Kujawski
grzegorz.kujawski@trigon.pl
Wood & Co.
Marta Jeżewska-Wasilewska
marta.jezewska-wasilewska@wood.com
Źródło: opracowanie własne
9.2. Biegli rewidenci
W dniu 18 listopada 2021 uchwałą Nr 47/2021 Rada Nadzorcza Spółki, uwzględniając rekomendację Komitetu
Audytu, wybrała firmę PricewaterhouseCoopers Polska sp. z o.o. Audyt sp.k. z siedzibą w Warszawie, wpisaną na
listę podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych pod nr 144, na biegłego rewidenta do
zbadania sprawozdań finansowych KRUK S.A. oraz skonsolidowanych sprawozdań finansowych Grupy
Kapitałowej KRUK za lata obrotowe 2022-2024. Wynagrodzenie aktualnej firmy audytorskiej za badanie
sprawozdań finansowych określone zostały w kwocie 2 154 tys. złotych (w 2023 wyniosło 2 518 tys. złotych); za
inne usługi poświadczające (obejmujące przeglądy sprawozdań finansowych i procedury weryfikacyjne pakietów
156
konsolidacyjnych) w kwocie 795 tys. złotych (w 2023 było to 700 tys. złotych). Badanie sprawozdania
finansowego jednostkowego oraz skonsolidowanego za rok 2024 zostało przeprowadzone przez
PricewaterhouseCoopers Polska spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Audyt Sp. k.
157
157
157
SPIS TREŚĆI
1. PODSTAWA SPORZĄDZENIA (BP) ................................................................................................................................. 161
1.1. Ogólna podstawa sporządzenia oświadczenia dotyczącego zrównoważonego rozwoju (BP-1) ....................................... 161
1.2. Ujawnianie informacji w odniesieniu do szczególnych okoliczności (BP-2) ....................................................................... 161
2. ŁAD KORPORACYJNY (GOV) ......................................................................................................................................... 164
2.1. Rola Zarządu i Rady Nadzorczej (GOV-1) .......................................................................................................................... 164
2.2. Informacje przekazywane Zarządowi i Radzie Nadzorczej oraz podejmowane kwestie związane ze zrównoważonym
rozwojem (GOV-2) ........................................................................................................................................................................ 170
2.3. Uwzględnienie wyników związanych ze zrównoważonym rozwojem w systemach zachęt (GOV-3) ................................ 171
2.4. Oświadczenie dotyczące należytej staranności (GOV-4) ................................................................................................... 171
2.5. Zarządzanie ryzykiem i kontrole wewnętrzne nad sprawozdawczością w zakresie zrównoważonego rozwoju (GOV-5) . 173
3. STRATEGIA (SBM) ........................................................................................................................................................ 174
3.1. Strategia, model biznesowy i łańcuch wartości (SBM-1) .................................................................................................. 174
3.2. Interesy i opinie zainteresowanych stron (SBM-2) ............................................................................................................ 180
3.3. Istotne wpływy, ryzyka i szanse oraz ich wzajemne związki ze strategią i z modelem biznesowym (SBM-3) ................... 184
4. ZARZĄDZANIE WPŁYWAMI, RYZYKAMI I SZANSAMI (IRO) ............................................................................................ 212
4.1. Opis procesu służącego do identyfikacji i oceny istotnych wpływów, ryzyk i szans (IRO-1) .............................................. 212
4.2. Opis procesów identyfikacji i oceny związanych z klimatem istotnych wpływów, ryzyk i szans (E1-IRO) ......................... 216
4.3. Wymogi dotyczące ujawniania informacji w ramach ESRS objęte oświadczeniem GRUPY KRUK dotyczącym
zrównoważonego rozwoju (IRO-2) ................................................................................................................................................ 218
5. ZMIANY KLIMATU (E1) ................................................................................................................................................. 220
5.1. Plan transformacji (E1-1) .................................................................................................................................................. 220
5.2. Odpornośc strategii i modelu biznesowego w odniesieniu do zmiany klimatu (E1-SBM-3) .............................................. 221
5.3. Polityki związane z łagodzeniem klimatu i przystosowaniem się do niej (E1-2) ................................................................ 223
5.4. Działania i zasoby w odniesieniu do polityki klimatycznej (E1-3) ...................................................................................... 225
5.5. Cele związane z łagodzeniem zmiany klimatu (E1-4) ........................................................................................................ 226
5.6. Zużycie energii i koszyk energetyczny (E1-5) ..................................................................................................................... 227
5.7. Emisje gazów cieplarnianych zakresów 1, 2 i 3 (E1-6) ...................................................................................................... 227
5.8. Projekty usuwania gazów cieplarnianych i ograniczenia emisji (E1-7) ............................................................................. 232
5.9. Ustalanie wewnętrznych cen emisji dwutlenku węgla (E1-8) .......................................................................................... 233
5.10. Przewidywane skutki finansowe wynikające z istotnych ryzyk fizycznych i ryzyk przejścia oraz potencjalnych szans
związanych z klimatem (E1-9) ....................................................................................................................................................... 233
6. TAKSONOMIA UE ........................................................................................................................................................ 233
6.1. Obrót ................................................................................................................................................................................. 235
6.2. Nakłady inwestycyjne (CapEx) .......................................................................................................................................... 237
6.3. Wydatki operacyjne (OpEx) ............................................................................................................................................... 239
SKONSOLIDOWANE OŚWIADCZENIE O ZRÓWNOWAŻONYM ROZWOJU GRUPY KAPITAŁOWEJ KRUK 2024 │ 159
7. WŁASNE ZASOBY PRACOWNICZE (S1) .......................................................................................................................... 241
7.1. Własne zasoby pracownicze Grupy KRUK (S1-SBM-3) ...................................................................................................... 241
7.2. Polityki zarządzania wpływami, ryzykami i szansami w relacjach z własnymi zasobami pracowniczymi (S-1) ................ 246
7.3. Procesy współpracy z własnymi zasobami pracowniczymii ich przedstawicielami (S1-2) ................................................. 258
7.4. Procesy naprawy skutków negatywnych wpływów i kanały zgłaszania wątpliwości przez własne zasoby pracownicze (S1-
3) 260
7.5. Działania podejmowane w celu zarządzania istotnymi wpływami, ryzykami i wykorzystywania istotnych szans
związanych z własnymi zasobami pracowniczymi oraz skuteczność tych działań (S1-4) .............................................................. 264
7.6. Wskaźniki i cele (S1-5) ....................................................................................................................................................... 276
7.7. Charakterystyka pracowników grupy (S1-6) ..................................................................................................................... 276
7.8. Charakterystyka osób niebędących pracownikami Grupy (S1-7) ...................................................................................... 278
7.9. Zakres rokowań zbiorowych i dialogu społecznego (S1-8) ................................................................................................ 278
7.10. Mierniki różnorodności (S1-9) ....................................................................................................................................... 279
7.11. Adekwatna płaca (S1-10) .............................................................................................................................................. 280
7.12. Ochrona socjalna (S1-11) .............................................................................................................................................. 280
7.13. Osoby z niepełnosprawnościami (S1-12) ....................................................................................................................... 280
7.14. Mierniki dotyczące szkoleń i rozwoju umiejętności (S1-13) .......................................................................................... 280
7.15. Mierniki bezpieczeństwa i higieny pracy (S1-14) ........................................................................................................... 280
7.16. Mierniki równowagi między życiem zawodowym a prywatnym (S1-15) ..................................................................... 281
7.17. Mierniki wynagrodzeń (S1-16) ...................................................................................................................................... 282
7.18. Incydenty, skargi i poważne wpływy na przestrzeganie praw człowieka (S1-17) ......................................................... 283
8. SPOŁECZNOŚCI DOTKNIĘTE (S3) ................................................................................................................................... 283
8.1. Społeczności dotknięte (S3-SBM-3) ................................................................................................................................... 283
8.2. Polityki zarządzania wpływami, ryzykami i szansami w relacjach ze społecznościami (S3-1) .......................................... 285
8.3. Procesy współpracy ze społecznościami dotkniętymi i ich przedstawicielami (S3-2) ........................................................ 288
8.4. Procesy naprawy skutków negatywnych wpływów i kanały zgłaszania wątpliwości przez społeczności dotknięte (S3-3)
290
8.5. Działania podejmowane w celu zarządzania istotnymi wpływami, ryzykami i wykorzystywania istotnych szans
związanych ze społecznościami dotkniętymi oraz skuteczność tych działań (S3-4) ...................................................................... 291
8.6. Wskaźniki i cele (S3-5) ....................................................................................................................................................... 296
9. KONSUMENCI I UŻYTKOWNICY KOŃCOWI (S4) ............................................................................................................ 297
9.1. Klient (S4-SBM-3) .............................................................................................................................................................. 297
9.2. Polityki zarządzania wpływami, ryzykami i szansami w relacjach z klientami (S4-1) ....................................................... 302
9.3. Procesy współpracy z klientami i ich przedstawicielami (S4-2) ......................................................................................... 311
9.4. Procesy naprawy skutków negatywnych wpływów i kanały zgłaszania wątpliwości przez klientów (S4-3) ..................... 313
9.5. Działania podejmowane w celu zarządzania istotnymi wpływami, ryzykami i wykorzystywania istotnych szans
związanych z klientami oraz skuteczność tych działań (S4-4) ....................................................................................................... 317
9.6. Wskaźniki i cele (S4-5) ....................................................................................................................................................... 339
10. POSTĘPOWANIE W BIZNESIE (G1) ................................................................................................................................ 340
10.1. Polityki prowadzenia działalności gospodarczej i kultura korporacyjna (G1-1) ............................................................ 340
SKONSOLIDOWANE OŚWIADCZENIE O ZRÓWNOWAŻONYM ROZWOJU GRUPY KAPITAŁOWEJ KRUK 2024 │ 160
10.2. Zarządzanie relacjami z dostawcami i praktyki płatnicze (G1-2; G1-6) ........................................................................ 355
10.3. Zapobieganie korupcji i przekupstwu oraz ich wykrywanie (G1-3; G1-4) ..................................................................... 357
10.4. Wpływy polityczne i działalność lobbingowa (G1-5) ..................................................................................................... 359
10.5. Odpowiedzialny dobór portfeli i klientów ..................................................................................................................... 360
10.6. Wskaźniki i cele ............................................................................................................................................................. 361
11. WYKAZ PUNKTÓW ESRS .............................................................................................................................................. 361
SKONSOLIDOWANE OŚWIADCZENIE O ZRÓWNOWAŻONYM ROZWOJU GRUPY KAPITAŁOWEJ KRUK 2024 │ 161
1. PODSTAWA SPORZĄDZENIA (BP)
1.1. OGÓLNA PODSTAWA SPORZĄDZENIA OŚWIADCZENIA
DOTYCZĄCEGO ZRÓWNOWAŻONEGO ROZWOJU (BP-1)
[BP-1-5]
Niniejsze skonsolidowane oświadczenie o zrównoważonym rozwoju Grupy Kapitałowej KRUK przygotowane zostało na
podstawie Ustawy o rachunkowości, z dnia 29 września 1994 roku Dz. U. 1994 Nr 121 poz. 591 z póź. zm. (dalej „UoR”)
i Dyrektywy Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) 2022/2464 dotyczącej sprawozdawczości przedsiębiorstw w zakresie
zrównoważonego rozwoju. Oświadczenie opracowane zostało zgodnie z Europejskimi Standardami Sprawozdawczości w
zakresie Zrównoważonego Rozwoju zawartymi w Rozporządzeniu delegowanym Komisji (UE) 2023/2772 z dnia 31
lipca 2023 r. uzupełniającym dyrektywę Parlamentu Europejskiego i Rady 2013/34/UE w odniesieniu do standardów
sprawozdawczości w zakresie zrównoważonego rozwoju, a także wymogów sprawozdawczych zawartych w art. 8 roz-
porządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) 2020/852 z dnia 18 czerwca 2020 roku w sprawie ustanowienia ram
ułatwiających zrównoważone inwestycje, zmieniającego rozporządzenie (UE) 2019/2088 r („Rozporządzenie (UE)
2020/852”).
Niniejsze Oświadczenie obejmuje okres od 1 stycznia 2024 roku do 31 grudnia 2024 roku, chyba że w treści raportu
wskazano inaczej i dotyczy spółki KRUK S.A. oraz wszystkich podmiotów zależnych należących do Grupy Kapitałowej
KRUK, które jednocześnie są zwolnione z obowiązku sporządzenia indywidualnego Oświadczenia.
Zakres raportowania jest zgodny z zakresem konsolidacji stosowanym w Skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym
Grupy za okres sprawozdawczy kończący się 31 grudnia 2024 r. sporządzone według MSSF.
Niniejsze skonsolidowane Oświadczenie zrównoważonego rozwoju obejmuje głównie operacje własne i dolny szczebel
łańcucha wartości Grupy KRUK, ponieważ zidentyfikowane wpływy, ryzyka i szanse odnoszą się głównie do tych dwóch
szczebli.
W Oświadczeniu nie pominięto żadnych informacji związanych z własnością intelektualną, know-how lub wynikami wdro-
żonych innowacji oraz informacji o nadchodzących wydarzeniach lub negocjacjach.
1.2. UJAWNIANIE INFORMACJI W ODNIESIENIU DO SZCZEGÓLNYCH
OKOLICZNOŚCI (BP-2)
[BP-2 9, BP-2 10, BP-2 11, BP-2 13, BP-2 14, BP-2 15 BP-2 16, BP-2 17]
Horyzonty czasowe zidentyfikowanych wpływów, ryzyk i szans zostały zdefiniowane zgodnie ze standardami sprawoz-
dawczości w zakresie zrównoważonego rozwoju (ESRS 1 sekcja 6.4 Definicja pojęć “krótko-, średnio- i długoterminowy”):
a. w odniesieniu do krótkoterminowego horyzontu czasowego: okres 1 roku równy okresowi sprawozdawczemu w spra-
wozdaniu finansowym;
b. w odniesieniu do średnioterminowego horyzontu czasowego: okres od końca krótkoterminowego okresu sprawoz-
dawczego określonego w lit. a) do 5 lat;
c. w odniesieniu do długoterminowego horyzontu czasowego: okres powyżej 5 lat.
W zakresie analizy odporności klimatycznej jak i oceny ryzyk klimatycznych przyjęto inne horyzonty czasowe, a mianowi-
cie:
a. w odniesieniu do krótkoterminowego horyzontu czasowego: okres od 2021 roku do 2040 roku;
b. w odniesieniu do średnioterminowego horyzontu czasowego: okres od 2041 roku do – 2060 roku;
c. w odniesieniu do długoterminowego horyzontu czasowego: okres od 2081 roku do 2100 roku.
Rozdział 1 Oświadczenia
SKONSOLIDOWANE OŚWIADCZENIE O ZRÓWNOWAŻONYM ROZWOJU GRUPY KAPITAŁOWEJ KRUK 2024 │ 162
Przyjęcie takiego horyzontu dla oceny ryzyk klimatycznych i odporności klimatycznej Grupy pozwala na uwzględnienie
różnorodnych scenariuszy zmian klimatycznych oraz ich potencjalnych skutków w różnych okresach, co umożliwia bar-
dziej kompleksową i precyzyjną analizę oraz lepsze przygotowanie strategii adaptacyjnych i zarządzania ryzykiem.
Większość wskaźników w niniejszym Oświadczeniu opiera się na rzeczywistych danych pozyskanych z bezpośrednich
źródeł. W przypadku, gdy takie dane nie były dostępne lub Grupa oceniła ich jakość jako niewystarczającą,
w odniesieniu do łańcucha wartości zastosowano wskaźniki szacunkowe przy użyciu źródeł pośrednich. Te szacunki ba-
zują na najlepszych dostępnych metodach i praktykach sektorowych, aby jak najdokładniej odzwierciedlić rzeczywistość.
Mając na uwadze powyższe dokonano następujących założeń, przybliżeń i szacunków:
a. dane dotyczące działalności przyjęto na podstawie danych z poprzedniego okresu sprawozdawczego,
b. wykorzystano uśrednione dane na temat transport pracowników do pracy,
c. szacunki finansowe oparto na historycznych wynikach kosztowych oraz
d. przyjęto założenia dotyczące średniej charakterystyki energetycznej nieruchomości, które stanowią zabezpieczenie
wierzytelności nabytych przez Grupę KRUK.
Wskaźniki ilościowe i kwoty pieniężne, które są obarczone wysokim poziomem niepewności pomiaru dotyczą głównie
emisji gazów cieplarnianych pochodzących z zakresu 3 dla dojazdów pracowników do pracy oraz zakupionych towarów
i usług, dla których wykorzystano dane z ostatniego roku, opierając się na zewnętrznych bazach (czynniki emisji) i założe-
niach.
Wskaźniki liczbowe prezentowane w niniejszym Oświadczeniu nie podlegały weryfikacji stron trzecich w procesach in-
nych, niż bieżąca atestacja niniejszego Oświadczenia, z wyjątkiem kwot pieniężnych wynikających ze Skonsolidowanego
sprawozdania finansowego Grupy za okres sprawozdawczy kończący się 31 grudnia 2024 roku sporządzone według
MSSF, które było weryfikowane przez firmę audytującą to sprawozdanie.
Grupa korzysta z danych dotyczących bezpośrednich pomiarów zużycia m.in. paliwa i energii czy danych dotyczących
wydatków bezpośrednio powiązanych z zapisami księgowymi firmy (np. dane CAPEX lub OPEX). Współczynniki emisji
oparto na dostępnych źródłach (np. bazy danych rządowe lub standaryzowane). W przypadku braku bezpośrednich da-
nych, oparto się na danych finansowych Grupy.
Obecnie Grupa KRUK nie planuje poprawy dokładności wykorzystywanych wskaźników, co może się jednak zmienić
w momencie możliwości pozyskiwania bardziej precyzyjnych danych od dostawców, czy w przypadku opublikowania wy-
tycznych Europejskiej Grupy Doradczej ds. Sprawozdawczości Finansowej lub czy nowych standardów branżowych.
W ramach powszechnie akceptowalnych standardów i ram dotyczących raportowania zrównoważonego rozwoju, na pod-
stawie których informacje zawarte w niniejszym Oświadczeniu zostały uwzględnione oparto się na Protokole GHG oraz
uwzględniono standardy Taksonomii UE.
Część informacji została ujawniona poprzez odniesienie zgodnie z ESRS 1 sekcja 9.1 Włączenie przez odniesienie. Poniżej
znajduje się tabela z ich wykazem:
Wymóg ujawnienia ESRS
Punkt danych ESRS
Dokument, do którego zastosowano odniesienie
!"#$%&$'()*+%,%!$*-%.$*("'/(01%2345678%
3456769:%$6;6/<%34567697%$6/6*60<%%
=>'$?"(*$@,0%&$'()*+%A!BA%=CDC%(%*(,$E$#@"F/,%">0'$/-1@01%3'+>-%
A$>,G$E"?01%A!BA%,%A!BA%=CDC<%>HGC%ICJC%Władze i organy Spółki%
!"#$%&$'()*+%,%!$*-%.$*("'/(01%2345678%
34567699%;%
=>'$?"(*$@,0%&$'()*+%A!BA%=CDC%(%*(,$E$#@"F/,%">0'$/-1@01%3'+>-%
A$>,G$E"?01%A!BA%,%A!BA%=CDC%>HGC%KC9C%Plan strategiczny na lata
2025-2029 %
!"#$%&$'()*+%,%!$*-%.$*("'/(01%2345678%
34567699/%
=>'$?"(*$@,0%&$'()*+%A!BA%=CDC%(%*(,$E$#@"F/,%">0'$/-1@01%3'+>-%
A$>,G$E"?01%A!BA%,%A!BA%=CDC%!"(*(,$E%LC%Czynniki ryzyka i metody
zarządzania nimi%
SKONSOLIDOWANE OŚWIADCZENIE O ZRÓWNOWAŻONYM ROZWOJU GRUPY KAPITAŁOWEJ KRUK 2024 │ 163
B?(M#N*@,$@,0%?-@,HO?%(?,)($@-/P%(0%
('O?@"?$Q"@-R%'"(?"10R%?%S-SG0R,0%
($/PNG%23456J8%
3456J69T%$6;6/6*60U%V763456J%
=>'$?"(*$@,0%&$'()*+%A!BA%=CDC%(%*(,$E$#@"F/,%">0'$/-1@01%3'+>-%
A$>,G$E"?01%A!BA%,%A!BA%=CDC%>HGC%ICJCW%Wynagrodzenie, nagrody
i warunki umów o pracę członków Zarządu.%
%
=G'$G0M,$<%R"*0#%;,(@0S"?-%,%E$X/+/P%
?$'G"F/,%2V=!=%96=YZ678%
=YZ676W:%
%
=>'$?"(*$@,0%&$'()*+%A!BA%=CDC%(%*(,$E$#@"F/,%">0'$/-1@01%3'+>-%
A$>,G$E"?01%A!BA%,%A!BA%=CDC%>HG%9C9C7C%Opis struktury Grupy%S>'$6
?"(*$@,$C%%
=G'$G0M,$<%R"*0#%;,(@0S"?-%,%E$X/+/P%
?$'G"F/,%2V=!=%96=YZ678%
=YZ676W:$%
%
=>'$?"(*$@,0%&$'()*+%A!BA%=CDC%(%*(,$E$#@"F/,%">0'$/-1@01%3'+>-%
A$>,G$E"?01%A!BA%,%A!BA%=CDC%>HG%7C%Grupa KRUK%,%7C9%Model biz-
nesowy Grupy w głównej działalnościC%%
%
=G'$G0M,$<%R"*0#%;,(@0S"?-%,%E$X/+/P%
?$'G"F/,%2V=!=%96=YZ678%
=YZ676W:;%
%
=>'$?"(*$@,0%&$'()*+%A!BA%=CDC%(%*(,$E$#@"F/,%">0'$/-1@01%3'+>-%
A$>,G$E"?01%A!BA%,%A!BA%=CDC%>HG%JC7C%Wyniki finansowe i wybrane
skonsolidowane dane finansowe Grupy KRUK%%
%
=G'$G0M,$<%R"*0#%;,(@0S"?-%,%E$X/+/P%
?$'G"F/,%2V=!=%96=YZ678%
=YZ676W9$%
%
=H"@S"#,*"?$@0%S>'$?"(*$@,0%[,@$@S"?0%3'+>-%($%"H'0S%S>'$6
?"(*$?/(-%H"X/()/-%S,N%J7%M'+*@,$%9:9W%S>"'()*("@0%?0*E+M%
Z==\C%."G$%@'%W%%
]$HS"@"R,$%%
4;'OG%%
=H"@S"#,*"?$@0%S>'$?"(*$@,0%[,@$@S"?0%3'+>-%($%"H'0S%S>'$6
?"(*$?/(-%H"X/()/-%S,N%J7%M'+*@,$%9:9W%S>"'()*("@0%?0*E+M%
Z==\C%."G$%@'%^%%
]$HS"@"R,$%%
_-*$GH,%">0'$/-1@0%%
=H"@S"#,*"?$@0%S>'$?"(*$@,0%[,@$@S"?0%3'+>-%($%"H'0S%S>'$6
?"(*$?/(-%H"X/()/-%S,N%J7%M'+*@,$%9:9W%S>"'()*("@0%?0*E+M%
Z==\C%."G$%@'%I%%
]$HS"@"R,$%%
.$HE$*-%`@?0SG-/-1@0%%
=H"@S"#,*"?$@0%S>'$?"(*$@,0%[,@$@S"?0%3'+>-%($%"H'0S%S>'$6
?"(*$?/(-%H"X/()/-%S,N%J7%M'+*@,$%9:9W%S>"'()*("@0%?0*E+M%
Z==\C%."G$%@'%7W%,%7^%%
a"#,G-H,%>"SGN>"?$@,$%?%;,(@0S,0%,%H+#G+'$%
H"'>"'$/-1@$%237678%
37676T%
=>'$?"(*$@,0%&$'()*+%A!BA%=CDC%(%*(,$E$#@"F/,%">0'$/-1@01%
3'+>-%A$>,G$E"?01%A!BA%,%A!BA%=CDC%>HGC%KC9C%Plan strategiczny
na lata 2025-2029 %
Zastosowanie przepisów przejściowych
Korzystając z przepisów przejściowych w zakresie stopniowego ujawniania informacji (ESRS 1 dodatek C Wykaz stopniowo
wprowadzanych wymogów dotyczących ujawniania informacji) w niniejszym Oświadczeniu Grupa KRUK w całości nie ujaw-
nia informacji z zakresu S1-13 Szkolenia i Rozwój, a informacje z zakresu S1-14 Bezpieczeństwo i higiena pracy nie zawierają
danych co do osób niebędących pracownikami i skupiają się jedynie na pracownikach Grupy. Powyższe wynika z ograni-
czeń w zakresie zbierania danych jakie zaistniały w okresie sprawozdawczym.
SKONSOLIDOWANE OŚWIADCZENIE O ZRÓWNOWAŻONYM ROZWOJU GRUPY KAPITAŁOWEJ KRUK 2024 │ 164
Grupa KRUK skorzystała z ww. przepisów przejściowych w zakresie stopniowego ujawniania informacji i w całości nie
ujawnia także informacji z zakresu E1-9 Przewidywane skutki finansowe wynikające z istotnych ryzyk fizycznych i ryzyk przej-
ścia oraz potencjalnych szans związanych z klimatem.
Z uwagi na pierwszy rok obowiązywania standardów sprawozdawczości w zakresie zrównoważonego rozwoju nie ziden-
tyfikowano wystąpienia zmian w przygotowaniu i prezentacji informacji na temat zrównoważonego rozwoju w porówna-
niu z poprzednim okresem sprawozdawczym w rozumieniu wymogu BP-2, nie stwierdzono również istotnych błędów
w poprzednich okresach.
2. ŁAD KORPORACYJNY (GOV)
2.1. ROLA ZARZĄDU I RADY NADZORCZEJ (GOV-1)
[GOV-1-21 a-b-c-d-e]
Jednostką dominującą w Grupie Kapitałowej KRUK jest spółka KRUK S.A.
Organami zarządczymi Spółki są Zarząd oraz Rada Nadzorcza.
Zgodnie z postanowieniami §8 ust. 1 oraz ust. 2 Statutu Spółki, Zarząd składa się z od trzech do ośmiu członków, a ich
liczba jest każdorazowo określana przez Radę Nadzorczą na podstawie wniosku Prezesa Zarządu. W 2024 roku oraz
na dzień publikacji Oświadczenia, w skład Zarządu Spółki wchodziło pięciu członków.
Zgodnie z postanowieniami §11 ust. 1 oraz ust. 2 Statutu Spółki, Rada Nadzorcza składa się z pięciu albo siedmiu członków.
Każdorazowo liczbę członków Rady Nadzorczej określa Walne Zgromadzenie. W 2024 roku oraz na dzień publikacji
Oświadczenia, w skład Rady Nadzorczej KRUK S.A. wchodziło siedmiu członków.
Wszyscy członkowie Zarządu są członkami wykonawczymi. Z kolei wszyscy członkowie Rady Nadzorczej są członkami
niewykonawczymi.
Struktura Zarządu oraz Rady Nadzorczej, udział kobiet i mężczyzn w tych organach wraz ze szczegółowymi informacjami
na temat doświadczenia ich członków, wiedzy związanej z kluczowymi sektorami, produktami oraz lokalizacją geogra-
ficzną, a także odsetek niezależnych członków Rady Nadzorczej zostały zaprezentowane zostały w pkt. 8.3. Władze i or-
gany Spółki sprawozdania
Szczegółowy opis dotyczący składu Zarządu i Rady Nadzorczej oraz poszczególnych członków tych organów Spółka pu-
blikuje ponadto na swojej stronie korporacyjnej, odpowiednio: https://pl.kruk.eu/relacje-inwestorskie/o-spolce/zarzad
i https://pl.kruk.eu/relacje-inwestorskie/o-spolce/rada-nadzorcza-i-komitety
Szczegółowo zadania poszczególnych członków Zarządu KRUK S.A. zostały odzwierciedlone w Regulaminie Organizacyj-
nym Spółki. W tym zakresie, należy wskazać najistotniejsze zadania członków Zarządu wskazane w w/w dokumencie:
1) Prezes Zarządu KRUK S.A. pełniący funkcję Chief Executive Officer (CEO) kieruje Spółką i sprawuje nadzór nad cało-
kształtem jej działalności stosownie do obowiązujących przepisów prawa i postanowień jej organów, nadzoruje długofa-
lową strategię, kieruje pracami Zarządu, nadzoruje i monitoruje realizację założeń budżetowych, a także celów strategicz-
nych, sprawuje też nadzór nad realizacją zadań przypisanych członkom Zarządu. CEO odpowiada także
za obszar audytu wewnętrznego oraz nadzór korporacyjny.
2) Członek Zarządu pełniący funkcję Chief Financial Officer (CFO) odpowiada za opracowanie strategii finansowej Spółki
oraz nadzorowanie realizacji celów strategicznych w tym zakresie. Zapewnia bieżącą i długoterminową płynność finan-
sową Spółki oraz nadzoruje politykę zarządzania ryzykiem finansowym, a także realizuje założenia budżetowe Spółki
– w tym poprzez bieżącą kontrolę, aktualizację oraz ocenę stopnia realizacji. Ponadto, nadzoruje rzetelne prowadzenie
dokumentacji Spółki, w szczególności ksiąg rachunkowych, odpowiada za kontakt z rynkiem kapitałowym, relacje
Rozdział 2 Oświadczenia
SKONSOLIDOWANE OŚWIADCZENIE O ZRÓWNOWAŻONYM ROZWOJU GRUPY KAPITAŁOWEJ KRUK 2024 │ 165
inwestorskie i pozyskiwanie kapitałów własnych na rynku publicznym oraz za wstępną analizę i monitoring kierunków
ekspansji zagranicznej KRUK S.A.
3) Członek Zarządu pełniący funkcję Chief Investment Officer (CIO) nadzoruje proces zakupu portfeli wierzytelności,
w tym realizację planów zakupowych, odpowiada za relacje z partnerami biznesowymi i projektuje założenia strategii in-
westycyjnej. Ponadto nadzoruje proces zarządzania ryzykiem niefinansowym (ryzyko: compliance, prawne, ochrony da-
nych osobowych, operacyjne), odpowiada za nadzór nad procesem kontroli wewnętrznej oraz zarządzania ciągłością dzia-
łania. Dodatkowo CIO nadzoruje przestrzeganie i realizację w Spółce obowiązków i zasad BHP wynikających
z przepisów prawa oraz doskonalenie kultury bezpieczeństwa pracy, rozwija i modeluje kulturę organizacyjną, tworzy
strategię zarządzania zasobami ludzkimi, a także sprawuje nadzór nad procesem powstawania, wdrażania i realizacji poli-
tyki oraz standardów Grupy KRUK w zakresie ryzyk z obszaru ESG.
4) Członek Zarządu pełniący funkcję Chief Operational Officer (COO) odpowiada m. in. za opracowanie strategii windy-
kacyjnej Spółki dla portfeli wierzytelności detalicznych i nadzór nad jej realizacją, trzyma też pieczę i monitoruje jakość,
profesjonalizm oraz optymalne wykorzystanie narzędzi windykacyjnych. COO odpowiada także za kreowanie strategii
rozwoju produktów i narzędzi technologicznych dla procesów operacyjnych, w tym platform służącym obsłudze klientów.
5) Członek Zarządu pełniący funkcję Chief Data & Technology Officer (CDTO) m. in. prowadzi nadzór nad procesem
wyceny portfeli wierzytelności przed zakupem, nad realizacją efektywnego wsparcia Grupy w obszarze IT, poprawą efek-
tywności istniejących procesów dzięki wykorzystaniu innowacji i nowych technologii oraz nad bezpieczeństwem informa-
cji.
Na koniec 2024 roku w Grupie nie były przyjęte regulacje wewnętrzne dotyczące obecności w organach zarządczych
Spółki przedstawicieli pracowników.
2.1.1. ZARZĄDZANIE ZRÓWNOWAŻONYM ROZWOJEM W GRUPIE KRUK
[GOV-1-22 a-b-c-d, GOV-1-23 a-b]
Organy Spółki posiadają kompetencje, które umożliwiają zarządzanie tematami z obszaru zrównoważonego rozwoju.
Ich wiedza fachowa jest powiązana ze znajomością przepisów prawa regulujących prowadzenie działalności przez Grupę
KRUK, zasad Compliance, zarządzaniem ryzykiem oraz wpływem na łańcuch wartości. Jest to kluczowe dla ładu korpora-
cyjnego i strategii zrównoważonego rozwoju Grupy.
Członkowie Zarządu i Rady Nadzorczej uczestniczą w tworzeniu i monitorowaniu Strategii ESG, wykorzystując swoje
kompetencje w zakresie zarządzania zmianą czy kreowania strategii biznesowej oraz nabyte doświadczenie w tym obsza-
rze. Prezes Zarządu KRUK S.A. jest członkiem Rady Programowej polskiego oddziału ONZ Global Compact Network Po-
land, co daje Spółce dostęp do szerokiej sieci ekspertów w dziedzinie zrównoważonego rozwoju, zaś członkini Rady Nad-
zorczej, Pani Ewa Radkowska-Świętoń jest ekspertką Instytutu Zrównoważonego Rozwoju i Środowiska na Uczelni Łazar-
skiego, dzięki czemu organizacja może korzystać z jej specjalistycznej wiedzy i doświadczenia w tym zakresie. Stanowi
to wsparcie dla Spółki w realizacji strategii zrównoważonego rozwoju oraz w podejmowaniu świadomych decyzji doty-
czących społecznej odpowiedzialności biznesu.
Spółka regularnie korzysta z usług zewnętrznych doradców i firm konsultingowych specjalizujących się w ESG. Współ-
praca obejmuje analizy, wsparcie w zakresie raportowania zgodnie z międzynarodowymi standardami i identyfikację ob-
szarów wymagających pogłębionych działań wspierających zarządzanie wpływami, ryzykami lub szansami. Działania
te wspierają wdrażanie rozwiązań ukierunkowanych na dbałość o środowisko i odpowiedzialność społeczną oraz dosto-
sowywanie strategii do zmieniających się warunków i oczekiwań interesariuszy.
Należy podkreślić, że tematyka zrównoważonego rozwoju, w rozumieniu unijnych i krajowych regulacji, jest stosunkowo
nowa. Spółka, dostrzegając jej znaczenie, będzie dążyć do ciągłego podnoszenia poziomu wiedzy i umiejętności członków
swoich organów zarządczych i nadzorczych.
Ponadto stale rozwijane są kompetencje i wiedza wśród osób pełniących kluczowe role i wyższej kadry menadżerskiej,
w tym zaangażowanych w procesy oceny podwójnej istotności i należytej staranności, dzięki czemu organy Spółki mogą
mieć pewność, że organizacja jest w stanie skuteczniej identyfikować i zarządzać wpływami, ryzykami i szansami, a także
podejmować bardziej świadome i odpowiedzialne decyzje biznesowe.
SKONSOLIDOWANE OŚWIADCZENIE O ZRÓWNOWAŻONYM ROZWOJU GRUPY KAPITAŁOWEJ KRUK 2024 │ 166
W Grupie KRUK odpowiedzialność za zarządzanie wpływami, ryzykami i szansami jest integralną częścią mandatu przed-
siębiorstwa opisanego m.in. w Misji, Wizji i Wartościach Grupy oraz zapisów regulujących działanie poszczególnych orga-
nów i osób odpowiedzialnych.
Misja, Wizja i Wartości stanowią fundament Grupy KRUK i określają ramy działania. Szczegółowy opis Misji, Wizji i War-
tości znajduje się w pkt 6.2. Plan strategiczny na lata 2025-2029.
W zakresie poszczególnych organów KRUK S.A. odpowiedzialność za wpływy, ryzyka i szanse jest odzwierciedlona
w następujący sposób:
Rada Nadzorcza KRUK S.A.
Rolą Rady Nadzorczej jest ocena skuteczności działań Zarządu w zakresie wdrażania i zarządzania kwestiami związanymi
ze zrównoważonym rozwojem, w tym wpływów, szans i ryzyk oraz monitorowanie postępów w realizacji wyznaczonych
celów i Strategii ESG. W ramach swoich funkcji Rada Nadzorcza omawia, zarówno na posiedzeniach, jak i podczas prac
Komitetów, kwestie związane z poszczególnymi elementami zrównoważonego rozwoju, nadzorując całość podejmowa-
nych działań w tym zakresie. Przy Radzie działa Komitet Audytu, do zadań którego należy m.in. ocena skuteczności sys-
temów kontroli wewnętrznej, systemów zarządzania ryzykiem i audytu wewnętrznego, a także coroczna ewaluacja ich
funkcjonowania.
Regulacje wewnętrzne: powyższe kompetencje i uprawnienia Rady Nadzorczej zostały odzwierciedlone w Regulaminie
Rady Nadzorczej, Regulaminie Komitet Audytu, Polityce Wynagrodzeń Członków Zarządu i Rady Nadzorczej, Systemie Zarzą-
dzania Ryzykiem, Polityce Zarządzania Ryzykiem Compliance.
Rola Zarządu
Zarząd KRUK S.A. ponosi pełną odpowiedzialność za zarządzanie zrównoważonym rozwojem w Grupie KRUK. Do jego
zadań należą implementacja i realizacja strategii oraz wyznaczanie głównych kierunków działania w zakresie ESG, zarówno
całościowo, jak i w odniesieniu do poszczególnych elementów.
Zgodnie z obowiązującymi w Grupie regulacjami, Zarząd KRUK S.A. przyjmuje w formie uchwały i zatwierdza wdrożenie
wszystkich polityk i regulaminów, w tym również tych dotyczących zrównoważonego rozwoju. Zarząd projektuje, wpro-
wadza oraz zapewnia funkcjonowanie systemu zarządzania ryzykiem niefinansowym (ryzykiem operacyjnym, ryzykiem IT,
ryzykiem prawnym, Compliance, i ryzykiem przetwarzania danych osobowych) oraz systemu kontroli wewnętrznej.
Należy podkreślić, że Zarząd odgrywa kluczową rolę w identyfikacji wpływów, ryzyk i szans. W ramach oceny podwójnej
istotności pierwszy wywiad przeprowadzono z Członkami Zarządu, co umożliwiło dokładniejsze rozpoznanie istotnych
wpływów Grupy KRUK oraz zrozumienie perspektywy Zarządu na szanse i zagrożenia wynikające z istotnych kwestii
dotyczących środowiska, społeczności i ładu korporacyjnego. Zarząd zatwierdza wyniki oceny podwójnej istotności i nad-
zoruje realizację Strategii ESG, w tym realizację polityk dotyczących zarządzania zasobami ludzkimi, odpowiadając za za-
twierdzanie kluczowych inicjatyw HR, które mają wpływ na zrównoważony rozwój Grupy.
Ponadto Zarząd projektuje, wdraża i zapewnia funkcjonowanie systemu zarządzania ryzykiem poprzez dostosowanie
struktury organizacyjnej, przyjęcie odpowiednich polityk i procedur, ustanowienie zasad raportowania oraz wprowadzanie
korekt i usprawnień we wskazanym systemie. Zarząd akceptuje też apetyt w zakresie ryzyk niefinansowych (rozumiany
jako limit strat operacyjnych) i monitoruje poziom ryzyka w działalności Spółki.
Regulacje wewnętrzne: powyższe kompetencje i uprawnienia Zarządu zostały odzwierciedlone m.in. w Statucie Spółki,
Regulaminie Zarządu, Regulaminie Organizacyjnym, Polityce Systemu Zarządzania Ryzykiem, Polityce Systemu Kontroli We-
wnętrznej, Polityce Zarządzania Ryzykiem Compliance oraz Kodeksie Etycznym.
W ramach swoich kompetencji członkowie Zarządu delegują zadania do podległych im komórek i jednostek organizacyj-
nych, zapewniając tym samym efektywne zarządzanie i realizację celów m.in. w obszarze zrównoważonego rozwoju.
Do grona jednostek organizacyjnych, których zakres odpowiedzialności obejmuje kwestie związane z wpływami, szansami
i ryzykami dotyczącymi zrównoważonego rozwoju w działaniach Grupy KRUK (lista ta nie jest wyczerpująca, bowiem
zadania związane z bieżącym zarządzaniem tymi tematami przypisane są do większości jednostek organizacyjnych w
KRUK S.A.) należą przede wszystkim:
a. Legal, Data Protection, Operational Risk and ESG Area:
SKONSOLIDOWANE OŚWIADCZENIE O ZRÓWNOWAŻONYM ROZWOJU GRUPY KAPITAŁOWEJ KRUK 2024 │ 167
W ramach odpowiedzialności tego obszaru znajdują się kwestie związane z monitorowaniem i koordynowaniem, na po-
ziomie Grupie KRUK, zarządzania ryzykiem prawnym, ryzykiem ochrony danych osobowych, ryzykiem operacyjnym i ry-
zykami z obszaru ESG, nadzorem i koordynowaniem budowy i funkcjonowania systemu zarządzania ryzykiem i systemu
kontroli wewnętrznej w Grupie KRUK.
W obszarze tym funkcjonuje Departament ESG, do którego zadań należy m.in. wsparcie Zarządu KRUK S.A.
w kreowaniu strategii w zakresie ESG, przekładanie wytycznych regulacji dot. ESG na praktykę
w branży windykacyjnej, analiza potrzeb i oczekiwań interesariuszy w obszarach związanych ze zrównoważonym rozwo-
jem, wsparcie jednostek biznesowych w procesie operacjonalizacji Strategii ESG, monitorowanie jej realizacji na poziomie
Grupy KRUK, zapewnianie zgodności działań prowadzonych w ramach ESG z regulacjami zewnętrznymi i wewnętrznymi
oraz zintegrowanie zarządzania ryzykami ESG z systemem zarządzania ryzykiem niefinansowym w Grupie KRUK. Depar-
tament ESG odpowiada także za koordynację procesu raportowania zgodnego z CSRD i Taksonomią.
Regulacje wewnętrzne: powyższe kompetencje i uprawnienia Legal, Data Protection, Operational Risk and ESG Area zo-
stały odzwierciedlone m.in. w Regulaminie Organizacyjnym, Polityce Systemu Zarządzania Ryzykiem, Polityce Systemu Kontroli
Wewnętrznej, Polityce zarządzania ryzykiem prawnym i przetwarzania danych osobowych.
b. Compliance Area:
Compliance Area w Grupie KRUK odgrywa kluczową rolę w dbaniu o zgodność z przepisami przy zachowaniu dodatkowo
najwyższych standardów etycznych. Te czynniki są fundamentalne dla budowania zrównoważonego biznesu. Spółki nale-
żące do Grupy działają w sposób przejrzysty i uczciwy, z poszanowaniem wszystkich obowiązujących przepisów prawa,
standardów rynkowych, dobrych obyczajów i norm społecznych, a także z uwzględnieniem zasad etycznego działania.
Obszar Compliance odpowiada za budowanie i utrzymywanie standardów zarządzania ryzykiem zgodności, zarządzania
konfliktami interesów, przeciwdziałania korupcji, przyjmowania i wręczania prezentów, whistleblowing oraz zarządzania
ryzykiem AML i sankcyjnym.
Regulacje wewnętrzne: powyższe kompetencje i uprawnienia Compliance Area zostały formalnie odzwierciedlone m.in.
w Regulaminie Organizacyjnym, Polityce Zarządzania Ryzykiem Compliance, Polityce Systemu Zarządzania Ryzykiem, Polityce
Systemu Kontroli Wewnętrznej, Polityce zarządzania konfliktem interesów, Polityce antykorupcyjnej, Polityce przyjmowania i
wręczania prezentów, Procedurze zgłoszeń wewnętrznych kanałem whistleblowing oraz Polityce Mediacyjnej i Kodeksie Etycz-
nym.
c. Human Resources Area
Human Resources Area odgrywa istotną rolę we wdrażaniu polityk i procedur związanych z ESG w obszarze zarządzania
zasobami pracowniczymi. W ramach odpowiedzialności tego obszaru znajdują się m.in. kwestie związane
z tworzeniem oraz doskonaleniem procesów i produktów wspierających rozwój zasobów ludzkich
w Grupie KRUK czy też współpracą z obszarami HR w spółkach zagranicznych, a także transfer wypracowanego know-
how. Do zadań tego obszaru należą również kreowanie i nadzór nad polityką wynagrodzeń w Grupie KRUK oraz tworzenie
strategii dla procesów HR w Grupie KRUK.
Regulacje wewnętrzne: powyższe kompetencje i uprawnienia Human Resources Area zostały odzwierciedlone m.in. w
Regulaminie Organizacyjnym, Polityce Różnorodności i Inkluzywności oraz Polityce Mediacyjnej.
Wszystkie wskazane powyżej obszary i ich menadżerowie raportują do Członkini Zarządu pełniącej funkcję Chief Invest-
ment Officer (CIO).
d. Cybersecurity Area
Cybersecurity Area odgrywa kluczową rolę w kształtowaniu i wdrażaniu strategii cyberbezpieczeństwa w Spółce. Obej-
muje to zarządzanie ryzykiem, projektami oraz standardami bezpieczeństwa. Bezpieczeństwo informatyczne jest trakto-
wane jako jeden z najważniejszych obszarów ze względu na jego fundamentalne znaczenie dla klientów, pracowników
oraz partnerów biznesowych.
SKONSOLIDOWANE OŚWIADCZENIE O ZRÓWNOWAŻONYM ROZWOJU GRUPY KAPITAŁOWEJ KRUK 2024 │ 168
Zadaniem Cybersecurity Area jest w szczególności kształtowanie i wdrażanie strategii cyberbezpieczeństwa, w tym za-
rządzanie ryzykiem, projektami i standardami bezpieczeństwa, zarządzanie architekturą cyberbezpieczeństwa, realizacja
projektów związanych bezpieczeństwem i odpornością teleinformatyczną. Za pośrednictwem podległego mu IT Security
Governance Division tworzy i utrzymuje grupowe standardy dotyczące cyberbezpieczeństwa, zarządza zgodnością tech-
nologiczną, odpowiada za edukację i budowanie świadomości o cyberzagrożeniach wśród pracowników.
Regulacje wewnętrzne: powyższe kompetencje i uprawnienia Cybersecurity Area zostały odzwierciedlone m.in. w Regu-
laminie Organizacyjnym.
Wskazany powyżej obszar raportuje do Członka Zarządu pełniącego funkcję Chief Data & Technology Officer Area.
e. Internal Audit Area
Audyt wewnętrzny w Grupie KRUK jest stałą funkcją, niezależną od innych, której celem jest dostarczenie zapewnienia
Zarządowi i Komitetowi Audytu/Radzie Nadzorczej KRUK S.A.: efektywności i skuteczności systemów kontroli wewnętrz-
nej, zarządzania ryzykiem oraz ładu korporacyjnego. W ten sposób wspiera Grupę KRUK m.in. w utrzymaniu zgodności
z regulacjami i standardami oraz weryfikacji wiarygodności informacji raportowanych Zarządowi i Radzie Nadzorczej
– w tym dotyczących zrównoważonego rozwoju – oraz ochronie wartości, wypłacalności i reputacji organizacji.
Zadaniem Internal Audit Area w KRUK S.A. jest w szczególności planowanie działalności audytowejw Grupie KRUK, prze-
prowadzanie audytów, opracowywanie raportów i zaleceń poaudytowych, weryfikacja ich realizacji oraz – w następstwie
– inicjowanie działań w zakresie podnoszenia skuteczności i efektywności procesów realizowanych w Grupie, a także
doskonalenie systemu kontroli wewnętrznej oraz mechanizmów z nim powiązanych.
Regulacje wewnętrzne: powyższe kompetencje i uprawnienia Internal Audit Area zostały odzwierciedlone m.in. w Regu-
laminie Organizacyjnym i Karcie Audytu Wewnętrznego w Grupie KRUK.
Internal Audit Area w Grupie KRUK przestrzega definicji audytu wewnętrznego, określonej przez Instytut Audytorów
Wewnętrznych (ang. The Institute of Internal Auditors, dalej „IIA”). Działalność audytu wewnętrznego jest zgodna z Mię-
dzynarodowymi Standardami Praktyki Zawodowej Audytu Wewnętrznego i Kodeksem Etyki wydanymi przez IIA.
Wskazany powyżej obszar raportuje do Prezesa Zarządu KRUK S.A., pełniącego funkcję Chief Executive Officer.
W spółce funkcjonuje także Komitet Monitorowania Ryzyka, którego celem, zgodnie z postanowieniami jego Regulaminu,
jest m.in. wspieranie Zarządu KRUK S.A. w zapewnieniu efektywnego funkcjonowania systemu zarządzania ryzykiem
i systemu kontroli wewnętrznej. Z uwagi na zmiany organizacyjne, pod koniec 2024 roku skład Komitetu został zmodyfi-
kowany i dostoswany do aktualnej struktury organizacyjnej, a także poszerzony o dodatkowych członków, tak, aby lepiej
odpowiadać na potrzeby i wyzwania związane z zarządzaniem ryzykiem, w tym z zakresu ochrony środowiska, polityki
społecznej i ładu korporacyjnego.
Aktualnie, w skład Komitetu Monitorowania Ryzyka wchodzą:
a. Członek Zarządu KRUK S.A. – Chief Investment Officer,
b. Group Head of Compliance Area,
c. Group Head of Legal, Data Protection, Operational Risk and ESG Area,
d. Group Head of Cybersecurity Area.
W posiedzeniach Komitetu uczestniczy – jako Koordynator Systemu Zarządzania Ryzykiem i Systemu Kontroli Wewnętrz-
nej – Risk and Internal Control Department Manager. Stałymi gośćmi Komitetu są także:
a. Group Head of Internal Audit lub wyznaczona przez niego osoba,
b. ESG Department Manager,
c. Group GDPR Specialist,
d. Group Compliance Officer,
e. Kierownik IT Security Governance Division.
Regulacje wewnętrzne: powyższe kompetencje i uprawnienia Komitetu Monitorowania Ryzyka odzwierciedlone są w Re-
gulaminie Komitetu.
SKONSOLIDOWANE OŚWIADCZENIE O ZRÓWNOWAŻONYM ROZWOJU GRUPY KAPITAŁOWEJ KRUK 2024 │ 169
Należy wskazać, że Zarząd i Rada Nadzorcza KRUK S.A. w toku swojej działalności w 2024 roku uwzględniały część wpły-
wów, ryzyk i szans odnoszących się do istotnych kwestii zidentyfikowanych w efekcie oceny podwójnej istotności nawet
przed jej wykonaniem. W związku z tym, istniejący proces raportowania nie obejmował w całości wszystkich istotnych
kwestii zdefiniowanych w efekcie tej oceny, jednak (w ograniczonym zakresie) były one przedmiotem informowania
i dyskusji w ramach istniejących procesów nadzorczych i zarządczych.
W 2025 roku Grupa KRUK zamierza poprawić proces raportowania wyników realizacji Strategii ESG i zarządzania kwe-
stiami zrównoważonego rozwoju poprzez lepsze ustrukturyzowanie przekazywanych informacji w oparciu o: całościowe
wyniki oceny podwójnej istotności, określenie interesariuszy wewnętrznych tego procesu, szkolenie pracowników, roz-
ważenie implementacji nowych systemów raportowania, utrwalanie rutyn i dobrych praktyk w tym obszarze, a na koniec
lepsze dokumentowanie raportowania wewnętrznego.
Jest to również wyraz przekonania Grupy, że wewnętrzne ustrukturyzowanie tego procesu przyczyni się do większej
transparentności działań, lepszego zrozumienia tych zagadnień w całej organizacji oraz wspierania budowy biznesu opar-
tego na zrównoważonym rozwoju. W związku z tym Grupa KRUK musi dostosować swoje procesy raportowania, aby
sprostać nowym wymaganiom.
W Grupie KRUK nadzór w obszarze zarządzania i monitorowania kwestii zrównoważonego rozwoju realizowany jest po-
przez jasno zdefiniowaną i opisaną wyżej strukturę ładu korporacyjnego, funkcjonowanie wyspecjalizowanych jednostek
organizacyjnych, takich jak Compliance Area, Cybersecurity Area, Departament ESG oraz system zarządzania ryzykiem
i kontroli wewnętrznej.
Wspomniany istniejący system zarządzania ryzykiem i kontroli wewnętrznej integruje w sobie zidentyfikowane istotne
ryzyka niefinansowe. Są to: ryzyko operacyjne (ryzyko HR, ryzyko outsourcingu, ryzyko bezpieczeństwa fizycznego, ry-
zyko świadomego i nieświadomego działania ludzi, ryzyko ciągłości działania) ryzyko IT, ryzyko prawne, ryzyko Com-
pliance, ryzyko ochrony danych osobowych). Zarządzanie ryzykiem wykorzystuje podejście oparte na mapowaniu ryzyk
i integracji wyników z procesami operacyjnymi, co pozwala na prewencję i optymalizację działań. Aktualnie część z rozpo-
znanych istotnych ryzyk ESG jest objęta systemem zarządzania ryzykiem (np. ryzyko ochrony danych osobowych, ryzyka
z kategorii cyberbezpieczeństwa, część ryzyk pracowniczych) natomiast w odniesieniu do pozostałej część podejmowane
są działania związane z zarządzaniem nimi, jednak nie są one systemowe (zarządzanie nimi nie jest uregulowane w istnie-
jącej Polityce Systemu Zarządzania Ryzykiem).
Zagadnienie to zostało opisane w rozdziale 7. Czynniki ryzyka i metody zarządzania nimi sprawozdania. Zarządzanie istot-
nymi ryzykami wspierane jest przed odpowiednie komórki na II linii obrony (przez tzw. Opiekunów Ryzyka), takie jak:
a. Compliance Area,
b. Legal, Data Protection, Opeartional Risk and ESG Area i działających w ramach tego obszaru:
a. Risk and Internal Control Department,
b. ESG Departament,
c. Cybersecurity Area,
d. Corporate Govenance Area,
e. Dział Compliance,
f. Dział Zarządzania Ryzykiem Operacyjnym,
g. Dział Ochrony Danych Osobowych,
h. Departament Wsparcia Prawnego.
W/w jednostki organizacyjne współpracują z działami operacyjnymi, HR, IT i innymi komórkami pełniącymi funkcje wspie-
rające, zapewniając zgodność realizowanych procesów z regulacjami, etyką, standardami branżowymi, oczekiwaniami re-
gulatorów i wartościami Grupy KRUK poprzez doradztwo, szkolenia, określanie standardów, wydawane polityki czy mo-
nitorowanie i wspieranie właścicieli tych procesów w zarządzaniu ryzykami. Wyniki tej współpracy oraz zarządzania ryzy-
kiem omawiane są także z Zarządem, Dyrektorem Generalnym Spółki i innymi menadżerami, którzy w tym zakresie prio-
rytetyzują cele i zadania podległych im zespołów.
Audyt wewnętrzny monitoruje zgodność procedur i raportuje do Zarządu, wspierając strategiczne decyzje.
Jednym z celów dla obowiązującego w Grupie KRUK systemu zarządzania ryzykiem i kontroli wewnętrznej i wyznaczo-
nych na rok 2025 jest pełne zintegrowanie ryzyk zdefiniowanych w ramach oceny podwójnej istotności z istniejącym
systemem zarządzania ryzykiem. Docelowo planowane jest systemowe zarządzanie istotnymi ryzykami związanymi
SKONSOLIDOWANE OŚWIADCZENIE O ZRÓWNOWAŻONYM ROZWOJU GRUPY KAPITAŁOWEJ KRUK 2024 │ 170
ze zrównoważonym rozwojem w ramach narzędzi służących do zarządzania innymi rodzajami ryzyka (rejestr ryzyk, mapo-
wanie ryzyk, jasne i formalne przypisanie odpowiedzialności za zarządzanie tymi ryzkami w ramach drugiej linii obrony
itp.). Zintegrowanie wszystkich zmapowanych istotnych ryzyk z systemem zarządzania ryzykiem funkcjonującym w Grupie
KRUK umożliwi bardziej kompleksowe i spójne podejście do identyfikacji, oceny i zarządzania ryzykami oraz poprawi
przejrzystość działań firmy. Może to zwiększyć zaufanie inwestorów, klientów i innych interesariuszy. Przyczyni się także
do ulepszenia procesu raportowania oraz umożliwi bardziej kompleksowe i spójne podejście do nadzoru nad zarządzaniem
tymi ryzykami.
2.2. INFORMACJE PRZEKAZYWANE ZARZĄDOWI I RADZIE NADZORCZEJ
ORAZ PODEJMOWANE KWESTIE ZWIĄZANE ZE ZRÓWNOWAŻONYM
ROZWOJEM (GOV-2)
[GOV-2-26]
Jak wspomniano wcześniej, w 2024 roku zarówno Zarząd, jak i Rada Nadzorcza KRUK S.A. uwzględniały w toku swojej
działalności część istotnych zagadnień, które następnie, w wyniku przeprowadzonej pod koniec roku oceny podwójnej
istotności, zostały zidentyfikowane jako istotne wpływy, ryzyka i szanse. Analizowane były różne czynniki, które mogły
mieć wpływ na długoterminową strategię firmy, na jej klientów czy pracowników. Uwzględniano także ryzyka, jak i moż-
liwości związane m.in. z rynkiem, regulacjami prawnymi, technologią, etyczną windykacją wierzytelności czy ochroną da-
nych osobowych. Przy podejmowaniu decyzji o istotnych transakcjach i kierunkach strategicznego rozwoju, oraz w toku
bieżącego zarządzania, oceniane były potencjalne korzyści oraz skutki związane z tymi decyzjami dla klientów czy pra-
cowników. Brano przy tym pod uwagę również opinie i oczekiwania różnych grup interesariuszy, takich jak inwestorzy,
pracownicy, klienci, partnerzy biznesowi, aby skuteczniej zarządzać relacjami z nimi oraz uwzględniać ich potrzeby w pro-
cesie podejmowania decyzji.
Rada Nadzorcza m.in. monitorowała i oceniała system zarządzania ryzykiem, aby upewnić się, że jest on skuteczny i ade-
kwatny do skali działalności firmy. Organ ten oceniał także strategię HR w Grupie KRUK, czy strategię cyberbezpieczeń-
stwa oraz funkcjonowanie obszaru Compliance, a informacje te były przedstawiane przez Zarząd i wybrane osoby spośród
kadry kierowniczej.
Zarząd był informowany o istotnych zagadnieniach z zakresu zrównoważonego rozwoju w zależności od potrzeb, na bie-
żąco oraz podczas poświęconych danemu tematowi posiedzeń Zarządu. Informacje te były dostarczane przez odpowied-
nie komórki organizacyjne, takie jak Compliance Area, Legal, Data Protection, Opeartional Risk and ESG Area, Cybersecu-
rity Area oraz Internal Audit Area lub przez Dyrektorów Generalnych danej Spółki z Grupy KRUK.
Dodatkowo, wybrane informacje z zakresu tematów, które zostały w późniejszym czasie zidentyfikowane jako istotne
wpływy, ryzyka i szanse były raportowane także odpowiedniemu Członkowi Zarządu –jeśli dotyczyły nadzorowanego
przez niego obszaru – podczas spotkań ad hoc zwoływanych w efekcie zdarzeń skutkujących wystąpieniem nowych oko-
liczności i potrzeby omówienia istotnych tematów.
Ponadto funkcjonujący w KRUK S.A. Komitet Monitorowania Ryzyka co roku składa Zarządowi zbiorcze sprawozdanie
dotyczące wyników oceny funkcjonowania i efektywności systemu zarządzania ryzykiem i systemu kontroli wewnętrznej.
Podkreślić należy, że Zarząd jest także organem, który zatwierdził wyniki przeprowadzonej przez Departament ESG w
2024 roku oceny podwójnej istotności. Następnie zostały one przedstawione członkom Rady Nadzorczej.
W kolejnych latach Spółka nie zamierza znacząco zmieniać sposobu swojego działania, poza wskazaną wcześniej poprawą
zasad raportowania do Zarządu i Rady Nadzorczej.
SKONSOLIDOWANE OŚWIADCZENIE O ZRÓWNOWAŻONYM ROZWOJU GRUPY KAPITAŁOWEJ KRUK 2024 │ 171
2.3. UWZGLĘDNIENIE WYNIKÓW ZWIĄZANYCH ZE ZRÓWNOWAŻONYM
ROZWOJEM W SYSTEMACH ZACHĘT (GOV-3)
[GOV-3-29 a-b-c-d-e; E1-GOV-3]
Zgodnie z postanowieniami Art. 90d ust. 1 Ustawy o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrumentów finan-
sowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach publicznych, kompetencje w zakresie przyjęcia Polityki Wy-
nagrodzeń członków Zarządu i Rady Nadzorczej KRUK S.A. („Polityka”) przysługują Walnemu Zgromadzeniu. Zgodnie
z treścią obowiązującej w Spółce Polityki, jest ona tworzona przez Zarząd, a następnie przedstawiana do rozpatrzenia
Radzie Nadzorczej. Po akceptacji postanowień Polityki przez Radę Nadzorczą, zostaje ona przedłożona do zatwierdzenia
przez Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy.
Zgodnie z postanowieniami Polityki, Członkowie Zarządu i Członkowie Rady Nadzorczej otrzymują od KRUK S.A. wyna-
grodzenie wyłącznie zgodnie z tą Polityką. Zmiana zasad przyznawania wynagrodzenia Członkowi Zarządu lub Członkowi
Rady Nadzorczej wymaga zmienionej Polityki i musi zostać zatwierdzona przez Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy przed
jej wejściem w życie.
W odniesieniu do członków Rady Nadzorczej nie wprowadza się podziału na zmienne i stałe składniki wynagrodzenia.
Ponadto, wynagrodzenie członków Rady Nadzorczej nie jest ustalane w formie opcji i innych instrumentów pochodnych,
ani jakichkolwiek innych zmiennych składników oraz nie jest uzależnione od wyników KRUK S.A., w tym w zakresie zrów-
noważonego rozwoju.
Zgodnie z zasadami określonymi w Polityce Wynagrodzeń oraz z postanowieniami Statutu Spółki, zasady wynagradzania
członków Zarządu oraz wysokość wynagrodzenia Prezesa Zarządu ustala Rada Nadzorcza.
W myśl Polityki, niezależnie od stałego zasadniczego wynagrodzenia miesięcznego, członek Zarządu może otrzymać
zmienny składnik wynagrodzenia w postaci premii. Przy podejmowaniu decyzji dotyczących takich premii, Rada Nadzorcza
bierze pod uwagę jasne, kompleksowe i zróżnicowane kryteria w zakresie wyników finansowych i niefinansowych. Obej-
mują one kryteria dotyczące uwzględniania interesów społecznych, przyczyniania się Członków Zarządu do ochrony śro-
dowiska oraz podejmowania działań nakierowanych na zapobieganie negatywnym skutkom społecznym działalności
KRUK S.A. i ich likwidację. Przyznanie premii uznaniowej nie jest powiązane z osiągnięciem wyznaczonych celów indywi-
dualnych przez członka Zarządu. Jej przyznanie i wysokość uzależnione są od swobodnej decyzji Rady Nadzorczej.
Premia uznaniowa może być wypłacana w terminie i w wysokości określonej przez Radę Nadzorczą, jednak nie wyższej,
niż dwunastokrotność średniego zasadniczego wynagrodzenia miesięcznego Członka Zarządu za okres 12 miesięcy po-
przedzających miesiąc przyznania premii i nie częściej niż raz w roku kalendarzowym. Polityka wynagrodzeń nie definiuje,
jaka część wynagrodzenia zmiennego w postaci premii uznaniowej zależy od celów lub wpływów związanych ze zrówno-
ważonym rozwojem.
Ponadto w KRUK S.A. obowiązuje program motywacyjny przyjęty w dniu 16 czerwca 2021 roku przez Zwyczajne Walne
Zgromadzenie KRUK S.A. uchwałą nr 22/2021 (dalej „Program 2021-2024”), oparty na warrantach subskrypcyjnych za-
miennych na akcje. Program 2021-2024 bazuje wyłącznie na wskaźnikach finansowych i nie odnosi się do kryteriów ESG.
W okresie uczestniczenia członków Zarządu w Programie 2021-2024, Rada Nadzorcza nie przewiduje przyznawania im
dodatkowej premii uznaniowej, o której mowa we wskazanej wyżej Polityce, w danym roku obrotowym. W związku z
powyższym, w 2024 roku żadne kryteria w zakresie wyników ESG dotyczące przyznawania premii nie zostały przyjęte,
a Rada Nadzorcza nie przyznała członkom Zarządu premii uznaniowej.
Szczegółowe informacje przedstawiające kompleksowy przegląd wynagrodzeń, w tym wszystkich świadczeń ( niezależnie
od ich formy) otrzymanych przez poszczególnych członków Zarządu i Rady Nadzorczej w ostatnim roku obrotowym,
zgodnie z Polityką Wynagrodzeń, zawarte są w sporządzonym przez Radę Nadzorczą Sprawozdaniu o wynagrodzeniach,
które Spółka umieszcza na swojej stronie korporacyjnej: https://pl.kruk.eu/relacje-inwestorskie/sprawozdania-i-oceny-
sprawozdan-z-wynagrodzen.
Zasady wynagradzania członków Zarządu zostały szczegółowo opisane także w pkt. 8.3.4 Wynagrodzenie, nagrody i wa-
runki umów o pracę członków Zarządu sprawozdania.
2.4. OŚWIADCZENIE DOTYCZĄCE NALEŻYTEJ STARANNOŚCI (GOV-4)
SKONSOLIDOWANE OŚWIADCZENIE O ZRÓWNOWAŻONYM ROZWOJU GRUPY KAPITAŁOWEJ KRUK 2024 │ 172
[GOV-4-30-32]
W poniższej tabeli znajduje się zestawienie zastosowania głównych aspektów i etapów procesu należytej staranności
w niniejszym Oświadczeniu:
Podstawowe elementy procesu należytej staranności
Rozdziały w Oświadczeniu o zrównoważonym rozwoju
B?(M#N*@,0@,0%@$#0Q-G01%SG$'$@@"F/,%?%E$*(,0%H"'>"'$/-1@-R<%SG'$G0M,,%,%
R"*0#+%;,(@0S"?-R%
Informacje przekazywane organom zarządzającym i nadzorczym oraz podejmo-
wane przez nie kwestie związane ze zrównoważonym rozwojem (GOV-2)
Uwzględnianie wyników związanych ze zrównoważonym rozwojem w syste-
mach zachęt (GOV-3)
Istotne wpływy, ryzyka i szanse oraz ich wzajemne związki ze strategią i z mo-
delem biznesowym (SBM-3)
%
_S>OE>'$/$%(%zainteresowanymi stronami<%@$%HGO'0%10*@"SGH$%?-?,0'$%
?>E-?%
%
Informacje przekazywane organom zarządzającym i nadzorczym oraz podejmo-
wane przez nie kwestie związane ze zrównoważonym rozwojem (GOV-2)
Interesy i opinie zainteresowanych stron (SBM-2)
Opis procesu służącego do identyfikacji i oceny istotnych wpływów, ryzyk
i szans (IRO-1)
Polityki związane z łagodzeniem zmiany klimatu i przystosowaniem się do niej
(E1-2)
Polityki związane z własnymi zasobami pracowniczymi (S1-1)
Polityki związane z dotkniętymi społecznościami (S3-1)
Polityki związane z konsumentami i użytkownikami końcowymi (S4-1)
Polityki prowadzenia działalności gospodarczej i kultura korporacyjna (G1-1)
Procesy współpracy z własnymi zasobami pracowniczymi (S1-2)
Procesy współpracy ze społecznościami dotkniętymi i ich przedstawicielami
(S3-2)
Procesy współpracy z klientami i ich przedstawicielami (S4-2)
%
`*0@G-[,H$/1$%,%"/0@$%@0M$G-?@-/P%?>E-?O?%@$%#+*(,%,%F'"*"?,SH"%
Opis procesu służącego do identyfikacji i oceny istotnych wpływów, ryzyk i
szans (IRO-1)
Opis procesów identyfikacji i oceny związanych z klimatem istotnych wpły-
wów, ryzyk i szans (E1-IRO)
Procesy naprawy skutków negatywnych wpływów i kanały zgłaszania wątpli-
wości przez własne zasoby pracownicze (S1-3)
Procesy naprawy skutków negatywnych wpływów i kanały zgłaszania wątpli-
wości przez społeczności dotknięte (S3-3)
Procesy naprawy skutków negatywnych wpływów i kanały zgłaszania wątpli-
wości przez klientów (S4-3)
Istotne wpływy, ryzyka i szanse oraz ich wzajemne związki ze strategią i z mo-
delem biznesowym (SBM-3)
%
a"*01R"?$@,0%*(,$E$X%?%/0#+%($>";,0M$@,$%@0M$G-?@-R%?>E-?"R%@$%
#+*(,%,%F'"*"?,SH"%
Działania i zasoby w odniesieniu do polityki klimatycznej (E1-3)
SKONSOLIDOWANE OŚWIADCZENIE O ZRÓWNOWAŻONYM ROZWOJU GRUPY KAPITAŁOWEJ KRUK 2024 │ 173
Działania podejmowane w celu zarządzania istotnymi wpływami, ryzykami i wy-
korzystywania istotnych szans związanych z własnymi zasobami pracowni-
czymi oraz skuteczność tych działań (S1-4)
Działania podejmowane w celu zarządzania istotnymi wpływami, ryzykami i wy-
korzystywania istotnych szans związanych ze społecznościami dotkniętym oraz
skuteczność tych działań i (S3-4)
Działania podejmowane w celu zarządzania istotnymi wpływami, ryzykami i wy-
korzystywania istotnych szans związanych z klientami oraz skuteczność tych
działań (S4-4)
%
Z"@,G"'"?$@,0%SH+G0/(@"F/,%G-/P%SG$'$X%,%
>'(0H$(-?$@,0%SG"S"?@-/P%,@["'R$/1,%?%G-R%($H'0S,0%
Cele związane z łagodzeniem klimatu i przystosowaniem się do nich (E1-4)
Wskaźniki i cele [S1-5-MDR-M, S4-5-MDR-T]
Wskaźniki i cele [S3-5-MDR-M, S4-5-MDR-T]
Wskaźniki i cele [S4-5-MDR-M, S4-5-MDR-T]
Wskaźniki i cele [G1-MDR-M, G1-MDR-T]
Strategia [SBM-1-40-e-f-g]
%
2.5. ZARZĄDZANIE RYZYKIEM I KONTROLE WEWNĘTRZNE NAD
SPRAWOZDAWCZOŚCIĄ W ZAKRESIE ZRÓWNOWAŻONEGO ROZWOJU
(GOV-5)
[GOV-5-35]
W odniesieniu do niniejszego oświadczenia Grup KRUK nie stosowała w 2024 roku sformalizowanego procesu zarządza-
nia ryzykiem i kontroli wewnętrznej. Ryzyka związane z raportowaniem nie zostały jeszcze formalnie zidentyfikowane
i zintegrowane z istniejącym w Grupie KRUK Systemem Zarządzania Ryzykiem i Kontroli Wewnętrznej. Nie określono
również procesu raportowania tego ryzyka oraz sposobu jego zarządzania. Powyższe zostanie zrealizowane w 2025 roku.
Mimo to należy wskazać, że Grupa rozpoznała w toku procesu dwa kluczowe ryzyka, jakimi są ryzyko braku zgodności
z przepisami w zakresie raportowania zrównoważonego rozwoju oraz ryzyko błędu ludzkiego w czasie zbierania niezbęd-
nych danych. Obydwa ryzyka zostały częściowo zmitygowane poprzez odpowiednie szkolenia i zapewnienie wsparcia
zewnętrznych konsultantów mających odpowiednią wiedzę w zakresie znajomości przepisów oraz praktyk z zakresu zrów-
noważonego rozwoju, którzy weryfikowali poprawność zbieranych danych. Proces zbierania i weryfikacji danych ilościo-
wych i jakościowych był monitorowany przez Head of Legal, Data Protection, Opertaional Risk and ESG Area i Kierownika
Departamentu ESG. Dane ilościowe były pozyskiwane na podstawie zasobów informatycznych Grupy, co zmniejsza ry-
zyko błędów, które mogą pojawić się w przypadku pracy manualnej.
3. STRATEGIA (SBM)
3.1. STRATEGIA, MODEL BIZNESOWY I ŁAŃCUCH WARTOŚCI (SBM-1)
3.1.1. Model biznesowy i łańcuch wartości
[SBM-1-40 a-b-c-d, SBM-1-42 a-b-c]
Na dzień publikacji Oświadczenia Grupę Kapitałową tworzy spółka KRUK S.A. z siedzibą we Wrocławiu, 21 jednostek
zależnych oraz 2 jednostki kontrolowane osobowo.
Grupa KRUK specjalizuje się w zarządzaniu wierzytelnościami nabytymi na własny rachunek, a także na zlecenie innych
podmiotów instytucjonalnych oferując szeroki zakres produktów i usług związanych z zarządzaniem wierzytelnościami
oraz finansami. Działa w Polsce, Rumunii, Włoszech, Hiszpanii, Czechach, Słowacji, na Malcie i w Niemczech, a od 2024
roku także na rynku francuskim. W Luksemburgu znajdują się dwa podmioty z Grupy, portfele wierzytelności przez nie
nabyte obsługiwane są w Polsce. Kluczową i najważniejszą grupę klientów, którą obsługuje Grupa stanowią konsumenci
– osoby zadłużone, których wierzytelności nabyła i obsługuje.
Grupa KRUK świadczy również usługi pożyczek konsumenckich. Wonga działa na otwartym rynku pożyczek konsumenc-
kich w Polsce. Grupa oferuje także produkty pożyczkowe pod marką NOVUM, skierowane przede wszystkim do klientów,
którzy regularnie spłacają lub spłacili swoje zadłużenie wobec Grupy w Polsce i w Rumunii.
Struktura Grupy Kapitałowej KRUK opisana została w pkt. 2.2.1. Opis struktury Grupy sprawozdania. Model biznesowy
oraz zagadnienie związane z oferowanymi przez Grupę produktami i usługami zostały szczegółowo przedstawione w pkt.
1. Grupa KRUK i 1.2 Model biznesowy Grupy w głównej działalności sprawozdania.
Co do zasady na żadnym z rynków, na których działa Grupa usługi windykacyjne nie są zakazane. W poszczególnych
krajach, mogą istnieć szczegółowe regulacje dotyczące zakupu lub obsługi portfeli wierzytelności.
Grupa nie prowadzi działalności w sektorze paliw kopalnych (węgiel, ropa naftowa i gaz), chemikaliów, kontrowersyjnych
rodzajów broni oraz w zakresie uprawy i produkcji tytoniu.
Na koniec roku sprawozdawczego Grupa KRUK w 8 krajach zatrudniała 3537 osób oraz 261 osób na innych umowach,
w tym pracowników agencji.
Własne zasoby pracownicze w podziale na kraje
Kraj
Liczba zatrudnionych
Liczba osób niebędących pracownikami
Polska
1868
209
Rumunia
598
27
Włochy
510
15
Hiszpania
475
5
Malta
16
3
Czechy
69
1
Słowacja
1
0
Luksemburg
0
1
ŁĄCZNIE
3537
261
Rozdział 3 Oświadczenia
SKONSOLIDOWANE OŚWIADCZENIE O ZRÓWNOWAŻONYM ROZWOJU GRUPY KAPITAŁOWEJ KRUK 2024 │ 175
Przychody Grupy KRUK
W roku 2024 przychody Grupy KRUK wyniosły 2 907 553 mln zł. Więcej informacji na temat wyników finansowych
znajduje się w punkcie 3.1. Wyniki finansowe i wybrane skonsolidowane dane finansowe Grupy KRUK sprawozdania.
Opis łańcucha wartości Grupy
Łańcuch wartości Grupy KRUK na górnym jego szczeblu (ang. upstream) obejmuje partnerów biznesowych – banki, firmy
z sektora pożyczkowego, firmy ubezpieczeniowe, firmy leasingowe, operatorów telefonii oraz innych mediów. Działalność
Grupy KRUK opiera się na długoterminowych relacjach z kluczowymi partnerami, z głównym naciskiem na rynek bankowy.
Na dolnym szczeblu łańcucha wartości (tzw. downstream) znajdują się klienci indywidualni oraz korporacyjni (głównie
małe i średnie przedsiębiorstwa SME). Wierzytelności odzyskiwane są od klientów bezpośrednio na drodze polubownej
lub pośrednio, na drodze sądowo-egzekucyjnej przy współpracy z komornikami/podmiotami odpowiedzialnymi za egze-
kucję. Warto również zaznaczyć, że uruchomienie procesu sądowego nie wyklucza możliwości spłaty polubownej (proces
hybrydowy).
Grupa KRUK, poza zakupem i odzyskiwaniem wierzytelności na własność, prowadzi również usługi zarządzania wierzy-
telnościami na zlecenie. Klienci, którzy spłacili swoje zobowiązanie, mają możliwość zaciągnięcia pożyczki konsumenckiej
przyczyniającej się m.in. do ponownego budowania ich historii kredytowej.
Działalność Grupy możliwa jest dzięki wykorzystaniu kluczowej infrastruktury teleinformatycznej, która zapewnia ciągłość
procesów operacyjnych oraz bezpieczeństwo przechowywania danych pozostałych podmiotów w łańcuchu jej wartości.
Grupa KRUK działa w oparciu o następujące nakłady:
Nakłady:
Finansowe
Te c h n o lo g i c z n e
Ludzkie
Operacyjne i infrastrukturalne
Przeznaczenie
środków
2,8%@$;-?$@,0%>"'G[0#,%?,0'(-6
G0#@"F/,U%
2,,8%'"(?O1%,@['$SG'+HG+'-U%
2,,,8%?*'$Q$@,0%,@@"?$/1,%G0/P6
@"#"M,/(@-/PU%
2,b8%[,@$@S"?$@,0%*(,$E$X%">06
'$/-1@-/PU%
2b8%[+@*+S(0%@$%'0$#,($/1N%("6
;"?,)($X%?";0/%>"*R,"GO?%
H'0*-G+1)/-/P<%,@?0SG"'O?%
"'$(%>$'G@0'O?%;,(@0S"?-/PC%
2,8%S-SG0R-%`]%?S>,0'$1)/0%($6
'()*($@,0%>"'G[0#$R,%?,0'(-6
G0#@"F/,<%$@$#,(N%*$@-/P%"'$(%
$+G"R$G-($/1N%>'"/0SO?%
">0'$/-1@-/PU%
2,,8%@$'(N*(,$%*"%";SE+M,%
H#,0@GO?<%G$H,0%1$H%>#$G["'R-%
"@#,@0%+R"Q#,?,$1)/0%S$R"6
*(,0#@0%($'()*($@,0%($*E+Q06
@,0RC%
%
2,8%(0S>"E-%($1R+1)/0%S,N%;0(>"6
F'0*@,)%";SE+M)%H#,0@G$%2c"'$*/-%
]0'0@"?,%,%d"@G$/G%d0@G0'8U%
2,,8%>"("SG$#,%>'$/"?@,/-%?S>,0'$6
1)/-%/"*(,0@@0%*(,$E$@,$%(?,)6
($@0%(%?,@*-H$/1)%,%";SE+M)%
H#,0@G$%"'$(%"S";-%($;0(>,0/($6
1)/0%S>'$?@-%>'(0;,0M%>"("SG$6
E-/P%>'"/0SO?%?%3'+>,0U%
2,,,8%H$*'$%R0@$*Q0'SH$%,%($'()6
*($1)/$U%
2,b8%S(H"#0@,$%,%'"(?O1%H"R>0G0@6
/1,%>'$/"?@,HO?U%
2b8%($>0?@,0@,0%*";'"SG$@+<%($6
$@M$Q"?$@,$%>'$/"?@,HO?%"'$(%
?E)/($@,$%,%'OQ@"'"*@"F/,U%
2,b8%($>0?@,0@,0%;0(>,0/(0XSG?$%
R,01S/$%>'$/-C%
%
2,8%;,+'$%">0'$/-1@0%?%H'$1$/P<%%
?%HGO'-/P%*(,$E$%3'+>$%A!BAU%
2,,8%,@['$SG'+HG+'$%?S>,0'$1)/$%/"6
*(,0@@)%*(,$E$#@"Fe%">0'$/-1@)U%
2,,,8%S-SG0R-%#"M,SG-/(@0%,%@$'(N*(,$%
?S>,0'$1)/0%H"R+@,H$/1N%"'$(%";6
SE+MN%*"H+R0@G$/1,C%
Podejście
3'+>$%A!BA%+G'(-R+10%SG$6
;,#@)%SG'+HG+'N%[,@$@S"?)<%'06
M+#$'@,0%R"@,G"'+10%S?"10%
>'(0>E-?-%>,0@,NQ@0%"'$(%
0[0HG-?@,0%($'()*($%S?",R%
($*E+Q0@,0RC%c;$R-%"%G'$@S6
>$'0@G@"Fe%[,@$@S"?)<%/"%;+6
*+10%($+[$@,0%,@?0SG"'O?%%
,%>"*R,"GO?%H'0*-G+1)/-/PC%
%
`@?0SG+10R-%?%@"?"/(0S@0%
G0/P@"#"M,0%,%/-['-($/1N%>'"6
/0SO?<%$;-%(?,NHS($e%0[0H6
G-?@"Fe%,%";@,Q$e%H"S(G-%
">0'$/-1@0C%_S>OE>'$/+10R-%
(%'0@"R"?$@-R,%*"SG$?6
/$R,%G0/P@"#"M,,%"'$(%SG$#0%
R"@,G"'+10%@"?0%'"(?,)($6
@,$<%HGO'0%R"M)%?S>,0'$e%'06
$#,($/1N%@$S(01%SG'$G0M,,C%
%
=G$?,$R-%@$%'"(?O1%S?",/P%>'$6
/"?@,HO?<%"[0'+1)/%S(0'"H)%
M$RN%S(H"#0X<%($>0?@,$1)/%+/(6
/,?0%?-@$M'"*(0@,0<%;0(>,0/(@0%
?$'+@H,%>'$/-%,%>"*01R+1)/%*(,$6
E$@,$%(?,)($@0%(%*";'"SG$@0R%,%
(?,NHS($@,0R%,/P%($$@M$Q"?$6
@,$C%a'"R+10R-%'OQ@"'"*@"Fe%,%
,@H#+(-?@"Fe%?%R,01S/+%>'$/-C%
!0M+#$'@,0%">G-R$#,(+10R-%>'"/0S-%
">0'$/-1@0<%R,@,R$#,(+1)/%H"S(G-%%
,%(?,NHS($1)/%0[0HG-?@"FeC%A"'(-6
SG$R-%(%#"H$#@-/P%*"SG$?/O?%%
,%>$'G@0'O?<%/"%>"(?$#$%@$%0#$6
SG-/(@0%*"SG"S"?$@,0%,@['$SG'+H6
G+'-%*"%>"G'(0;%'-@H+C%
Aby zabezpieczyć nakłady przed nieprzewidzianymi zagrożeniami, takimi jak zmiany regulacyjne czy wahania rynkowe,
Grupa KRUK stosuje narzędzia analizy ryzyka. Istotne jest także budowanie trwałych relacji z dostawcami i partnerami
biznesowymi, opierających się na transparentności i wzajemnym zaufaniu. Audyty i systematyczne monitorowanie wyko-
rzystania nakładów m.in. poprzez zaawansowane narzędzia IT, pozwalają na ich właściwe zarządzanie i minimalizowanie
strat.
Struktura kosztów i przychodów generowanych przez segmenty branżowe ujawniona została w nocie 4 Skonsolidowanego
Sprawozdania Finansowego zgodnie z obowiązującymi Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej
(MSSF).
Korzyści w łańcuchu wartości
Grupa KRUK przekształca swoje strategicznie zarządzane nakłady w wyniki, które przynoszą korzyści dla klientów, inwe-
storów i innych zainteresowanych stron. Poniżej przedstawiono bieżące i oczekiwane korzyści:
Interesariusze
Korzyści dla interesariuszy
a$'G@0'(-%;,(@0S"?,%
• a'"[0S1"@$#@0%,%G'$@S>$'0@G@0%'0#$/10%?%G"H+%@$;-?$@,$%>"'f0#,%?,0'(-G0#@"F/,%,%";SE+M,%?,0'(-G0#@"F/,%
@$%(#0/0@,0%
• &?,NHS(0@,0%0[0HG-?@"F/,%*(,NH,%,@?0SG-/1"R%?%G0/P@"#"M,0%
• A"@H+'0@/-1@0%/0@-%
c"SG$?/-%+SE+M%`]
%
•
cE+M"G0'R,@"?0%'0#$/10%($>0?@,$1)/0%SG$;,#@"Fe
%
•
�/$@,0%'"(?"1+%@"?"/(0S@-/P%S-SG0RO?%,@["'R$G-/(@-/P
%
•
!0M+#$'@$%?-R,$@$%,@["'R$/1,%G0/P@"#"M,/(@-/P
%
•
`@?0SG-/10%?%G0/P@"#"M,0%/PR+'"?0%,%;0(>,0/(0XSG?"%*$@-/P
%
A"R"'@,/-g>"*R,"G-%"*>"?,0*(,$#@0%($%0M(06
H+/1N%
• ]'$ @S> $'0 @G@ "F e% ,%' (0G 0# @$%? -R ,$ @$% ,@ [" 'R $/1 ,%
• c"SG$'/($@,0%H"R>#0G@-/P%*$@-/P%"%?,0'(-G0#@"F/,$/P%?%>'"/0S,0%0M(0H+/-1@-R%
• BS>'$?@,0@,0%H"R+@,H$/1,%,%?-R,$@-%,@["'R$/1,%
A#,0@/,%24S";-%($*E+Q"@08%
• V#$SG-/(@0%>#$@-%S>E$G-%
• ]'$ @S> $'0 @G@ 0% ,% 0G-/ (@ 0% +SE +M ,%, %> '" *+ HG- %
• !"(?O1%@$'(N*(,%"@#,@0%+R"Q#,?,$1)/-/P%($'()*($@,0%S?",R%($*E+Q0@,0R%
• V*+H$/1$%h@$@S"?$%
a"*R,"G-%H'0*-G+1)/0%*(,$E$#@"Fe%3'+>-%A!BA%
• =G$;,#@"Fe%h@$@S"?$%,%G0'R,@"?$%";SE+M$%(";"?,)($X%
• ]'$ @S> $'0 @G@ $% H" R+ @, H$/ 1$ %? -@ ,HO? %h@ $@ S"? -/P %
• cE+M"G0'R,@"?$%?S>OE>'$/$%
`@?0SG"'(-%,%$@$#,G-/-%'-@H"?,%
• =G$;,#@0%(?'"G-%(%,@?0SG-/1,%
• !0M+#$'@0%'$>"'G"?$@,0%?-@,HO?%
• ]'$ @S> $'0 @G@ "F e% h@$ @S "?$ %
SKONSOLIDOWANE OŚWIADCZENIE O ZRÓWNOWAŻONYM ROZWOJU GRUPY KAPITAŁOWEJ KRUK 2024 │ 177
Interesariusze
Korzyści dla interesariuszy
a'$/"?@,/-
%
•
a'"M'$R-%S(H"#0@,"?0%,%'"(?"1"?0
%
•
a'"R"?$@,0%'OQ@"'"*@"F/,%,%,@H#+(-?@"F/,
%
•
a'(-1$(@0%F'"*"?,SH"%>'$/-
%
=G"?$'(-S(0@,$%,%"'M$@,($/10%;'$@Q"?0%
• DHG-?@0%+/(0SG@,/G?"%?%>'$/$/P%"'M$@,($/1,%;'$@Q"?-/P%
• _-R,$@$%?,0*(-%,%@$1#0>S(-/P%>'$HG-H%
• a'(0SG'(0M$@,0%H"*0HSO?%*";'-/P%>'$HG-H%
=>"E0/(@"F/,%#"H$#@0%,%"'M$@,($/10%S>"E0/(@0%
• !0$#,($/1$%>'"10HGO?%/P$'-G$G-?@-/P%
=>"E0/(@"F/,%*"GH@,NG0%
• &?,NHS(0@,0%F?,$*"R"F/,%h@$@S"?01%
• a'"R"/1$%0G-/(@-/P%>'$HG-H%?,@*-H$/-1@-/P%
!0M+#$G"'(-%,%"'M$@-%@$*("'+%
• &M"*@"Fe%(%'0M+#$/1$R,%>'$?@-R,%
Z0*,$%,%">,@,$%>+;#,/(@$%
• ]'$ @S> $'0 @G@ $% H" R+ @, H$/ 1$ %(% R0 *,$ R, %
• V*+H$/1$%?%($H'0S,0%(@$/(0@,$%;'$@Q-%?,@*-H$/-1@01%?%";'"/,0%M"S>"*$'/(-R%
a'(-S(#,%>'$/"?@,/-%
• A"@H+'0@/-1@0%?$'+@H,%($G'+*@,0@,$%
• Z"Q#,?"Fe%'"(?"1+%($?"*"?0M"%
\,'R-%H"@H+'0@/-1@0%
• a'"R"?$@,0%+/(/,?01%H"@H+'0@/1,%
• _-R,$@$%?,0*(-%,%*";'-/P%>'$HG-H%
• a"*@"S(0@,0%SG$@*$'*O?%;'$@Q"?-/P%
3.1.2. Strategia
[SBM-1-40-e-f-g]
W 2023 roku Zarząd KRUK S.A. przyjął Strategię ESG dla Grupy KRUK, w której określił kluczowe cele zrównoważonego
rozwoju dla organizacji w 4 obszarach dotyczących: pracowników, społeczeństwa, środowiska i ładu korporacyjnego.
Wskazane cele ich realizacja w 2024 roku kształtowała się następująco:
Cele w obszarze dotyczącym pracowników:
1) Zachowanie równości szans kobiet i mężczyzn
Cel
Wykonanie na koniec 2024 roku
!"#$%&'$()&#*+,#-".()/#$%#01231/-(45#1/%$"0(1-%456#0#/3'#-()7
8"0$(42345#
9#:8;<()#=>?=#2%/8;@$("$345#.3A"#BC,#-".()/##
(#CD,#'EF4232$6#0#/3'#$%#1/%$"0(1-%45#-()8"0$(42345#<8%4;&)#
*G,#-".()/#
2) Równość wynagrodzeń
Cel
Wykonanie na koniec 2024 roku
+,#8HF$(43#0#03$%I8"@2)$(%45#-".()/#(#'EF4232$#@"#J+J*#8"-;K#
L-"83I"0%$%#M;-%#<A%4"0%#0#03$%I8"@2)$(%45#-".()/##
(#'EF4232$#0#:8;<()#=>?=#03$("1A%#+6B,N#
*rozumiana jako różnica średniego poziomu wynagrodzenia całkowitego (w skład, którego wchodzi wynagrodzenie zasadnicze oraz wynagrodzenie zmienne w postaci bo-
nusów i innych nagród pieniężnych) pomiędzy kobietami i mężczyznami, wyrażona jako odsetek średniego poziomu wynagrodzenia pracowników- mężczyzn, pracujących
na tym samym poziomie, w tej samej rodzinie zawodów oraz na tym samym stanowisku. Wskaźnik jest obliczany jako średnia ważona wielkości luki płacowej występującej
na poszczególnych stanowiskach względem poziomu zatrudnienia na tych stanowiskach.
3) Zatrudnienie osób z niepełnosprawnościami
Cel
Wykonanie na koniec 2024 roku
!"#$%&'$()&#O,#2%/8;@$("$345#<8%4"0$(-H0#
#
2#$()<)A$"1<8%0$"P4(%'(#@"#J+J*#8"-;K
#
Q%/8;@$()$()#<8%4"0$(-H0#2#$()<)A$"1<8%0$"P4(%'(#0#:8;<()#
03$"1(A"#J6J,K
#
SKONSOLIDOWANE OŚWIADCZENIE O ZRÓWNOWAŻONYM ROZWOJU GRUPY KAPITAŁOWEJ KRUK 2024 │ 178
4) Udział kobiet w zarządach spółek
Cel
Wykonanie na koniec 2024 roku
!"#$%&'$()&#O+,#-".()/#0#2%82R@%45#1<HA)-K#
SR42$()#0#Q%82R@2()#(#>%@2()#T%@2"842)&#=8;-#LKUK#2%1(%@%A"#
OJ,#-".()/K#
5) Rotacja pracowników
Cel
Wykonanie na koniec 2024 roku
>"/%4&%#$()#0(E4)&#$(F#VB,#8"42$()K#
>"/%4&%#<8%4"0$(-H0#03$("1A%#VJ,K#
6) Realizacja Programu Różnorodność, Równość i Integracja:
Cel
Wykonanie na koniec 2024 roku
W"#-"X4%#J+J*#8"-;#V++,#')$%@F)8H0#2"1/%$()#<82)12-"M"$345#
0#2%-8)1()# 8HF$"8"@$"P4(#(# ($/)I8%4&(6#%#'K($K#Y+,# <8%4"0$(-H0#
.E@2()#;0%F%A"#:8;<E#=>?=#2%#8HF$"8"@$)#(#($-M;230$)#'()&14)#
<8%43K#
Z82)12-"M"$345#2"1/%A"#Y+,#<8%4"0$(-H0K#
9#8"-;#J+JO#<82)<8"0%@2"$"#/%-F)#.%@%$(%#2%%$I%F"0%$(%#
0P8H@#01231/-(45#<8%4"0$(-H0#:8;<3K#U1<)-/3#W[\#]8HF$"8"@7
$"P^6#8H0$"P^#(#($-M;230$"P^_#;231-%A3#0#$('#YJ,#<"23/30$)&#
<)84)<4&(#0#"@<"0()@2(%45K#Z3/%$(%#@"/3423A3#01<()8%$(%#8HF$"7
8"@$"P4(#(#($-M;230$"P4(#<82)2#"8I%$(2%4&E6#10"."@3#0#.34(;#
1".R#.)2#".%0#"#%-4)</%4&E#"8%2#<82)4(0@2(%A%$(%#<82)2#`8'E#
@31-83'($%4&(#(#$()8H0$)';#/8%-/"0%$(;K#
Cele w obszarze dotyczącym społeczeństwa:
Cel
Wykonanie na koniec 2024 roku
V_
#
<"IAE.()$()#($/)I8%4&(#`$%$1"0)&#(#43a8"0)&#<"<82)2#01<()7
8%$()b
#
J_
#
8"20"&;#-"'<)/)$4&(#`$%$1"0345#(#43a8"0345b
#
C_
#
2'(%$3#2%45"0%Xb
#
O_
#
01<()8%$()# 2%%$I%F"0%$(%# <8%4"0$(-H0# 0# 1<8%03# 0%F$)#
@M%#M"-%M$345#1<"A)42$"P4(K
#
9#J+JO#8"-;#:8;<%#=>?=#8)%M(2;&R4#4)M#@"/K#8"20"&;#-"'<)7
/)$4&(#`$%$1"0345#(#43a8"0345#-"$/3$;"0%A%#@2(%A%$(%#)@;-%7
43&$)#@2()MR4#1(E#0()@2R#(#;42R4#1<"A)42)X1/0"#.)2<()42$345#
$%03-H0#0#/3'#".12%82)K#c%-"#($(4&%/"8#%-4&(#dW2()X#.)2#WA;7
IH0d6#:8;<%#2"8I%$(2"0%A%#@2(%A%$(%#)@;-%43&$)#0#Z"M14)6#>;7
';$((#(#9A"12)456#208%4%&R4#;0%IE#$%#2%I%@$()$(%#20(R2%$)#2#
2%@A;F)$()'#(#<8"<%I;&R4#0()@2E#`$%$1"0RK#9#Z"M14)#=>?=#
LKUK#01<HA<8%4"0%A#2#a;$@%4&R#eIHM$"<"M1-(#e<)8%/"8#eP0(%/3#
<823#<8"&)-4()#f?423'3#1(E#eee#`$%$1%45g6#1-()8"0%$3'#@"#
@2()4(#<82)@12-"M$345#(#042)1$"12-"M$345K#9#8%'%45#<8"&)-/;#
<82)<8"0%@2"$"#.%@%$()#0()@23#`$%$1"0)&#$%&'A"@123456#
-/H8)#03-%2%A"#<"/82).E#01<%84(%#)@;-%4&(#0#2%-8)1()#')45%$(7
2'H0#<"F342%$(%#(#"@@%0%$(%K#=>?=#01<()8%A#8H0$()F#<8"&)-/#
h;$@%4&(#W".8345#\$(4&%/30#fZ()8012%#:0(%2@-%#L%'"@2()M$"7
P4(g6#<"'%I%&R43#'A"@2()F3#"<;1242%&R4)&#<M%4H0-(#"<()-;X42"7
0345"0%042)#0#1/%84()#0#@"8"1A"P^#<"<82)2#0%812/%/3#2#)@;7
-%4&(#`$%$1"0)&#(#1/3<)$@(%K#W2(%A%$()#/"#8)%M(2"0%$)#.3A"#/3M-"#
0#Z"M14)K#9#>;';$((#=>?=#01<%8A#<8"I8%'#fL'%8/#i"%$1g6#
#
0#8%'%45#-/H8)I"#0"M"$/%8(;12)#<82)<8"0%@2(M(#0).($%83#(#1<"7
/-%$(%#2#;42$(%'(#12-HA#P8)@$(45#$%#/)'%/#2%82R@2%$(%#`$%$1%'(K#
W"@%/-"0"6#=>?=#@"AR423A#@"#<8"&)-/;#f>)1<"$1Uj\ig6#;42R7
4)I"#'A"@2()F#2#131/)';#"458"$3#2%82R@2%$(%#`$%$1%'(#"1".(7
1/3'(#(#@"8%@2/0%#2%0"@"0)I"K#:8;<%#=>?=#%$I%F"0%A%#1(E#
8H0$()F#0#($$)#($(4&%/3036#/%-()#&%-#h"8;'#h($%$1H0#2#j%$7
-()8K<M6#j;1($)11#L;'')8#?$(k)81(/3#0#>;';$((#"8%2#01<HA<8%4E#
2#\$1/3/;/)'#h($%$1H0#Z;.M(42$345#<823#<823I"/"0%$(;#8%<"8/;#
"#0(%83I"@$"P4(#)-"$"'(42$)&#Z"M1-(K
#
SKONSOLIDOWANE OŚWIADCZENIE O ZRÓWNOWAŻONYM ROZWOJU GRUPY KAPITAŁOWEJ KRUK 2024 │ 179
Cele w obszarze dotyczącym środowiska:
Zostały one szerzej opisane w rozdziale 5. Zmiany Klimatu (E1) niniejszego Oświadczenia.
Cele w obszarze dotyczącym ładu korporacyjnego:
1) Compliance:
Cel
Wykonanie na koniec 2024 roku
Z82)12-"M)$()#@"#J+JB#8"-;#4"#$%&'$()&#Y+,#<8%4"0$(-H0#2#2%7
-8)1;#2I"@$"P4(#2#<82)<(1%'(#(#;/823'%$()#2%%$I%F"0%$(%#<8%7
4"0$(-H0#$%#<"2("'()#4"#$%&'$()&#D+,#0#8%'%45#(1/$()&R4)I"#
<8"I8%';#)@;-%43&$)I"#!"'<M(%$4)K#
YJ,#<8%4"0$(-H0#=>?=#LKUK#;-"X423A"#12-"M)$()#2#2%-8)1;#Z"7
M(/3-(#2%82R@2%$(%#-"$l(-/)'#($/)8)1H06#YV,#2#<82)4(0@2(%A%$(%#
-"8;<4&(#"8%2#-;M/;83#08E42%$(%#(#<823&'"0%$(%#<8)2)$/H06##
GB,#0#2%-8)1()#Z8"I8%';#!"'<M(%$4)#$%#4"#@2()X6#%#Y+,#2#="7
@)-1;#[/342$)I"K#
2) Cyberbezpieczeństwo:
Cel
Wykonanie na koniec 2024 roku
Z82)12-"M)$()#@"#J+J*#8"-;#4"#$%&'$()&#Y+,#<8%4"0$(-H0#2#2%7
-8)1;#43.)8.)2<()42)X1/0%#]@"/3423#$"0"2%/8;@$("$345#<8%7
4"0$(-H0_#(#;/823'%$()#2%%$I%F"0%$(%#<8%4"0$(-H0#$%#<"2("7
'()#4"#$%&'$()&#G+,#0#8%'%45#(1/$()&R4)I"#<8"I8%';#)@;-%43&7
$)I"#43.)8.)2<()42)X1/0%K#
YG,#$"0"2%/8;@$("$345#<8%4"0$(-H0#:8;<3#<82)12A"#12-"M)7
$(%#2#2%-8)1;#43.)8.)2<()42)X1/0%K#
3) Ochrona danych osobowych:
Cel
Wykonanie na koniec 2024 roku
91<()8%$()#28H0$"0%F"$)I"#8"20"&;#`8'3#0#2%-8)1()#"458"$3#
@%$345#"1"."03456#0#/3'#<82)@)#01231/-('#@%$345#"1"."7
0345#-M()$/H0#:8;<3#=>?=#<"<82)2#8)%M(2%4&E#L/8%/)I(E#:WZ>6#
"<%8/)&#$%#<(E4(;#`M%8%45m
VK 92'"4$()$()#2%1%@3#<830%/$"P4(#0#a%2()#<8"&)-/"0%$(%#(#
2%1%@3#<830%/$"P4(#0#;1/%0()$(%45#@"'3PM$3456#0#1242)7
IHM$"P4(#0#2%-8)1()#<8"&)-/H0#20(R2%$345#2#$"03'(#/)457
$"M"I(%'(#(#@(I(/%M(2%4&RK#
JK Q%%$I%F"0%$()#0#@(%M"I#2#2)0$E/82$3'(#"8I%$(2%4&%'(#
.8%$F"03'(#(#"8I%$%'(#$%@2"8;6#0#4)M;#-12/%A/"0%$(%#(#<8"7
'"0%$(%#031"-(45#1/%$@%8@H0#0#2%-8)1()#<82)1/82)I%$(%#
<82)<(1H0##
"#"458"$()#@%$345#"1"."0345#"8%2#<8%0#(#0"M$"P4(#<"@7
'("/H0#@%$345K#
CK Z8"'"0%$()#-;M/;83#"458"$3#<830%/$"P4(#@%$345K#
OK L-;/)42$)#2%<)0$()$()#8)%M(2%4&(#Z8"I8%';#e458"$3#Z837
0%/$"P4(K#
5. L/%A)#@"1-"$%M)$()#<"@)&P4(%#"<%8/)I"#$%#8323-;#]8(1-#.%1)@#
%<<8"%45_#0#1242)IHM$"P4(#0#2%-8)1()m#2%82R@2%$(%#8323-()'#
.8%-;#2I"@$"P4(#2#<82)<(1%'(#"#"458"$()#@%$345#"1"."7
03456#%#/%-F)#2%82R@2%$(%#8323-()'#$%8;12)$(%#<8%0#(#0"M7
$"P4(#<"@'("/H0#@%$345K
W2(%A%$(%#<8"0%@2"$)#0#8%'%45#-%F@)I"#2#*#`M%8H0m#
VK 9#8%'%45#<()8012)I"#`M%8;6#:8;<%#=>?=#0#J+JO#8"-;#
<823I"/"030%A%#$%82E@2(%#\n#"8%2#<82)<8"0%@2(A%#<()8012)#
12-"M)$(%#0#2%-8)1()#Z8(k%43#.3#W)1(I$K##
JK W8;I(#`M%8#".)&'"0%A#<8%4)#<82)@1/%0(4()M(#:8;<3#0#Z"M14)#
'K($K#$%@#%-/;%M(2%4&R#1/%$@%8@H0#"458"$3#@%$345#0#8%'%45#
2)1<"A;#<"01/%A)I"#<823#Q0(R2-;#Z82)@1(E.("81/0#h($%$1"7
0345K#Z8%4"0$(43#=>?=#LKUK#.8%M(#/%-F)#%-/30$3#;@2(%A#0#
-"$1;M/%4&%45#<8"&)-/H0#;1/%06#0#-/H8345#8)I;M"0%$"#-0)7
1o)#"458"$3#@%$345#"1"."0345#0#.8%$F3#0($@3-%43&$)&#
"8%2#;42)1/$(423M(#0#1<"/-%$(;#Q)1<"A;#QZh#@1K#>eWe#2#
Z8)2)1)'#?eWeK#9#>;';$((#\$1<)-/"8#e458"$3#W%$345#
e1"."0345#=>?=#>"'%$(%#2"1/%A#03.8%$3#$%#<82)0"@$(7
42R4)I"#I8;<3#8"."42)%&';&R4)(E#2%I%@$()$(%'(#
"458"$3#@%$345#"1"."0345#0#8%'%45#1/"0%82312)$(%#`8'#
.8%$F3#0($@3-%43&$)&#"8%2#8)<8)2)$/"0%A#42A"$-H0#1/"0%7
82312)$(%#$%#1<"/-%$(;#2#M"-%M$3'#;82E@)'#"458"$3#@%$345#
"1"."0345K##
CK 9#8%'%45#/82)4()I"#`M%8;6#<"2%#12-"M)$(%'(#0#2%-8)1()#12)7
8"-"#8"2;'(%$)&#"458"$3#@%$345#"1"."0345#0#4%A)&#:8;<()#
=>?=6#<;.M(-"0%$)#.3A3#/%-F)#.(;M)/3$3#(#$)01M)p)83#".)&7
';&R4)#/)'%/3-E#"458"$3#@%$345#"1"."0345K##
OK !20%8/3#`M%86#".)&'"0%A#(1/"/$R#%-/;%M(2%4&E#<8"4)@;83#2%7
82R@2%$(%#8)M%4&%'(#2#<"@'("/%'(#<82)/0%82%&R43'(#@%$)6#
SKONSOLIDOWANE OŚWIADCZENIE O ZRÓWNOWAŻONYM ROZWOJU GRUPY KAPITAŁOWEJ KRUK 2024 │ 180
;&)@$"M(4%&R4R#<8"4)1#0#4%A)&#:8;<()#=>?=6#8)%M(2%4&E#<M%$;#
-"$/8"M(#2#2%-8)1;#>eWe#"8%2#2%82R@2%$()#($43@)$/%'(#837
23-%#<82)/0%82%$(%#@%$345#"1"."0345K##
*K 9#8%'%45#<(R/)I"#`M%8;#0#8"-;#8%<"8/"03'#1-;<("$"#1(E#$%#
0<8"0%@2)$(;#$"0)I"#$%82E@2(%#"4)$3#8323-%#$%8;12)$(%#
<8%0#(#0"M$"P4(#<"@'("/H0#@%$345#"8%2#02'"4$("$"#<8"7
4)@;83#"4)$3#(#-"$/8"M(#<8"4)1H06#4"#<"20%M%#$%#M)<12)#'"7
$(/"8"0%$()#(#2%82R@2%$()#/3'#8323-()'K#
Strategia ESG Grupy KRUK w roku 2025 będzie rewidowana ze względu na konieczność dostosowania działań do zmie-
niającego się otoczenia biznesowego, potrzebę lepszego zaadresowania wpływów, ryzyk i szans zidentyfikowanych
w przeprowadzonej w roku 2024 roku ocenie podwójnej istotności, a także ze względu na wdrożenie nowej Strategii
biznesowej Grupy.
Najważniejsze z inicjatyw, które będą realizowane w przyszłości i które znajdą odzwierciedlenie w Strategii ESG Grupy:
a. Wzmocnienie działań edukacyjnych pracowników: Grupa KRUK inwestuje w rozwój kompetencji swoich pracowni-
ków. Działania te będą kontynuowane, ze szczególnym naciskiem na szkolenia z zakresu Agile, Lean oraz zarządzania
zmianą. Celem jest zwiększenie efektywności operacyjnej oraz adaptacyjności zespołów w dynamicznie zmieniającym
się środowisku biznesowym.
b. Kontynuacja działań w zakresie etycznej windykacji: Grupa KRUK będzie kontynuować również swoje zaangażowanie
w etyczne podejście do windykacji, zapewniając, że procesy odzyskiwania należności są przeprowadzane
z poszanowaniem godności i praw dłużników. Firma stawia na transparentność i uczciwość w relacjach z klientami.
Przestrzegając standardów etycznych i uczestnicząc w stowarzyszeniach branżowych, pozycjonuje się jako lider od-
powiedzialnego zarządzania wierzytelnościami, wzmacniając relacje z klientami i poprawiając reputację marki.
c. Wzmacnianie obszaru cyberbezpieczeństwa: w obliczu rosnących zagrożeń cyfrowych, Grupa KRUK będzie nadal in-
tensyfikowała swoje działania w zakresie cyberbezpieczeństwa, wdrażając najnowsze technologie i procedury. Ryzyka
związane z cyberbezpieczeństwem i potencjalne niezgodności regulacyjne mogą prowadzić do poważnych konse-
kwencji finansowych, prawnych i reputacyjnych. Grupa będzie więc rozwijać zaawansowane systemy monitorowania
i wykrywania cyberzagrożeń oraz dbać o podnoszenie świadomości pracowników w tym zakresie.
d. Wzmacnianie obszarów związanych z ochroną danych osobowych: Grupa KRUK będzie kontynuować realizację przy-
jętej w tym zakresie strategii. Grupa zarządza znaczną ilością informacji mających charakter danych osobowych, dla-
tego obszar ten uznawany jest za kluczowy. Dodatkowo firma będzie kontynuować regularne szkolenia i kampanie
edukacyjne dla pracowników, zwiększając ich świadomość na temat ochrony danych osobowych
i zgodności z RODO, promując kulturę ochrony danych w całej organizacji.
3.2. INTERESY I OPINIE ZAINTERESOWANYCH STRON (SBM-2)
[SBM-2-45-a-b-c]
Działania w przyjętym modelu biznesowym i realizacja założeń strategicznych nie byłyby możliwe bez odpowiedniej inte-
rakcji z różnymi grupami interesariuszy. Grupa współpracuje z wieloma kluczowymi interesariuszami, którzy odgrywają
istotną rolę w jej działalności i sukcesach. Priorytetowo traktowany jest dialog jako podstawa wzajemnego zrozumienia
w zmiennym otoczeniu. Forma i częstotliwość dialogu z interesariuszami dostosowana jest do specyfiki danej grupy oraz
oczekiwań i problemów ważnych dla obu stron.
SKONSOLIDOWANE OŚWIADCZENIE O ZRÓWNOWAŻONYM ROZWOJU GRUPY KAPITAŁOWEJ KRUK 2024 │ 181
Opis interesariuszy Grupy KRUK i sposób ich angażowania
Interesariusze
Sposób angażowania
Partnerzy biznesowi
Y$@H,<% ,@SG-G+/10% >"Q-/(H"?0<% #0$S,@M"?0% ,% [$HG"',@M"?0<% +;0(>,0/(-/,0#0<%
[,'R-%G0#0H"R+@,H$/-1@0<%"*%HGO'-/P%3'+>$%A!BA%@$;-?$%>"'G[0#0%?,0'(-G0#6
@"F/,<%($'()*($%@,R,%#+;%>'"?$*(,%?%,/P%,R,0@,+%";SE+MN%G-/P%>"'G[0#,C%
Y0(>"F'0*@,0%*-SH+S10<%S>"GH$@,$<%@0M"/1$/10<%H"'0S>"@*0@/1$%06R$,#C%
Dostawcy usług IT
&$>0?@,$1)% ($$?$@S"?$@0% S-SG0R-% ,@["'R$G-/(@0% *"% ($'()*($@,$% *$@-R,%%
,%>'"/0S$R,%?,@*-H$/-1@-R,C%
!0M+#$'@0% S>"GH$@,$<% @0M"/1$/10% ?$'+@HO?% +R"?-<% $+*-G-<% ;,0Q)/$% ?S>OE6
>'$/$C%
Komornicy/podmioty odpowiedzialne za egzekucję
_S>,0'$1)%3'+>N%A!BA%?%>'"/0S$/P%S)*"?-/P%,%0M(0H+/-1@-/PC%
.$*(O'%@$*%>"SGN>"?$@,$R,<%S>"GH$@,$<%;0(>"F'0*@,0%'"(R"?-%,%H"'0S>"@*0@6
/1$<%+*(,$E%?%H"@[0'0@/1$/PC%
Klienci (osoby zadłużone)
a'(0*0%?S(-SGH,R%($*E+Q"@0%"S";-%[,(-/(@0<%HGO'-/P%?,0'(-/,0#%@$#0Q-%*"%10*6
@01%(0%S>OE0H%(%3'+>-%A!BA%,%HGO'-/P%?,0'(-G0#@"F/,%S)%";SE+M,?$@0%>'(0(%
3'+>NC%
!"(R"?-%G0#0["@,/(@0<%;0(>"F'0*@,0%S>"GH$@,$<%>#$G["'R$%06H'+H<%;$*$@,$%S$6
G-S[$H/1,<%";SE+M$%SH$'M%,%'0H#$R$/1,C%
Podmioty kredytujące działalność Grupy KRUK
Y$@H,%,%H"@S"'/1$%;$@H"?0%+*(,0#$1)/0%H'0*-GO?C%
!0M+#$'@0%@0M"/1$/10<%S>"GH$@,$<%?($10R@0%'0#$/10%?-@,H$1)/0%(%+RO?%H'0*-G"6
?-/PC%
Inwestorzy i analitycy rynkowi
7C DH/1"@$',+S(0i%,@?0SG+1)%?%$H/10%A!BA%=CDC%,%"/(0H+1)%SG$;,#@-/P%(?'"6
GO?%(%,@?0SG-/1,C%
9C D@$#,G-/-%'-@H"?,i%R"@,G"'+1)%?-@,H,%[,@$@S"?0%3'+>-%A!BA%,%*"SG$'6
/($1)%$@$#,(-%*#$%,@?0SG"'O?C%
!$>"'G-%;,0Q)/0<%H?$'G$#@0<%F'O*'"/(@0<%'"/(@0<%H"@[0'0@/10%?-@,H"?0<%S>"GH$6
@,$<%SG'"@$%,@G0'@0G"?$<%,@["'R$/10%*"%R0*,O?<%R$,#,@M<%+*(,$E%?%H"@[0'0@/1$/P<%
_$#@0%&M'"R$*(0@,0%DH/1"@$',+S(-C%
Pracownicy
7C &$'()*%,%H$*'$%R0@$*Q0'SH$i%"*>"?,$*$1)%($%SG'$G0M,N%,%">0'$/10%[,'R-C%
9C a"("SG$#,%>'$/"?@,/-i%?S>,0'$1)%/"*(,0@@0%*(,$E$@,$%(?,)($@0%(%?,@*-6
H$/1)%,%";SE+M)%H#,0@G$%"'$(%"S";-%($;0(>,0/($1)/0%S>'$?@-%>'(0;,0M%>"6
("SG$E-/P%>'"/0SO?%?%3'+>,0%j%10*@"/(0F@,0%R$1$%;0(>"F'0*@,%?>E-?%
@$%'0>+G$/1N%3'+>-%?%"/($/P%'OQ@-/P%M'+>%,@G0'0S$',+S(-C%%
=>"GH$@,$%(%>'(0E"Q"@-R,<%S>"GH$@,$%(%/(E"@H$R,%&$'()*+<%$@H,0G-<%;$*$@,$%($6
$@M$Q"?$@,$<% H$@$E-% S-M@$#,("?$@,$% @,0>'$?,*E"?"F/,<% S(H"#0@,$<% ?$'S(G$G-<%
H"@[0'0@/10<%?0?@NG'(@0%R$,#,@M,<%>#$G["'R-%H"R+@,H$/-1@0<%@$'(N*(,$%H"R+@,6
H$/1,%(0S>"E"?01C%
Stowarzyszenia i organizacje branżowe
!0>'0(0@G+1)% ,@G0'0S-% S?",/P% /(E"@HO?<% ?% G-R% 3'+>N% A!BA<% @$% 'OQ@-/P%
S(/(0;#$/P%$*R,@,SG'$/1,%>+;#,/(@01%,%?%H"@G$HG$/P%(%'0M+#$G"'$R,<%+SG$@$?,$1)%
B/(0SG@,/G?"%?%H"@[0'0@/1$/P<%?$'S(G$G$/P<%?-*$'(0@,$/P%;'$@Q"?-/P<%">,@,"6
?$@,0%'0M+#$/1,<%>'"10HG-%+SG$?%,%SG$@*$'*O?<%>"?"E-?$@0%M'+>-%'";"/(0%
SKONSOLIDOWANE OŚWIADCZENIE O ZRÓWNOWAŻONYM ROZWOJU GRUPY KAPITAŁOWEJ KRUK 2024 │ 182
Interesariusze
Sposób angażowania
SG$@*$'*-% ;'$@Q"?0% ,% >'(-/(-@,$1)% S,N% *"% ;+*"?-% '0>+G$/1,% ,% ($+[$@,$% *"%
;'$@Q-%[,@$@S"?01<%?%G-R%*"%;'$@Q-%?,@*-H$/-1@01C%%
Społeczności i organizacje społeczne
7C 4'M$@,($/10%@"@6>'"[,Gi%?S>OE>'$/+1)%(%3'+>)%A!BA%?%'$R$/P%*(,$E$X%
d=!%,%0*+H$/1,%[,@$@S"?01C%
9C k"H$#@0%S>"E0/(@"F/,i%H"'(-SG$1)%(%,@,/1$G-?%S>"E0/(@-/P%>'"?$*("@-/P%
>'(0(%3'+>N%A!BAC%
_S>OE>'$/$%(%"'M$@,($/1$R,%@"@6>'"[,G<%*(,$E$@,$%/P$'-G$G-?@0<%S>"@S"',@M<%,@,6
/1$G-?-%S>"E0/(@0%
Społeczności dotknięte
4S";-<%HGO'0%(%+?$M,%@$%'OQ@0%["'R-%?-H#+/(0@,$<%*-SH'-R,@$/1,%#+;%G'+*@"F/,%
?-@,H$1)/-/P% (% "M'$@,/("@0M"% *"SGN>+% *"% ,@["'R$/1,% ;)*l% SE$;01% 0*+H$/1,%
0H"@"R,/(@01%?-R$M$1)%*"*$GH"?0M"%?S>$'/,$%,%0*+H$/1,%[,@$@S"?01C%3'+>$%
A!BA% ($'O?@"% >">'(0(% >'"?$*("@0% *(,$E$@,$% 0*+H$/-1@0% 1$H% 'O?@,0Q%
+/(0SG@,/G?"%?%SG"?$'(-S(0@,$/P%;'$@Q"?-/P%?>E-?$%@$%S>"E0/(@"F/,%*"6
GH@,NG0%?(R$/@,$1)/%,/P%F?,$*"R"Fe%?%($H'0S,0%($'()*($@,$%[,@$@S$R,%,%[+@H6
/1"@"?$@,$%[,'R%?,@*-H$/-1@-/P%@$%'-@H+%[,@$@S"?-RC%
c(,$E$@,$%0*+H$/-1@0<%;$*$@,$%'-@H+<%H$R>$@,0%0*+H$/-1@0%
Regulatorzy i organy nadzoru
4'M$@-%@$*("'+%,%'0M+#$G"'(-%R"@,G"'+1)%3'+>N%A!BA%,%101%*(,$E$#@"Fe%?%($6
H'0S,0%(M"*@"F/,%(%'0M+#$/1$R,%[,@$@S"?-R,%,%SG$@*$'*$R,%;'$@Q"?-R,%@$%'-@6
H$/P<%@$%HGO'-/P%3'+>$%>"*#0M$%G$H,0R+%@$*("'"?,C%
A"@S+#G$/10<% +*(,$E% ?% ">,@,"?$@,+% '0M+#$/1,% >'$?@-/P<% '$>"'G"?$@,0<% +*(,$E%%
?%S(H"#0@,$/P<%H"@G'"#0%,%$+*-G-%
Media
4*M'-?$1)%H#+/("?)%'"#N%?%HS(G$EG"?$@,+%?,(0'+@H+%3'+>-%A!BA%"'$(%,@["'6
R"?$@,+%">,@,,%>+;#,/(@01%"%101%*(,$E$#@"F/,%,%101%"S,)M@,N/,$/PC%
!0M+#$'@$%H"R+@,H$/1$<%H"@[0'0@/10%>'$S"?0<%?-?,$*-<%>+;#,H"?$@,0%,@["'R$6
/1,%>'$S"?-/P%
Przyszli pracownicy
a"G0@/1$#@,% H$@*-*$/,% *"% >'$/-<% HGO'(-% R"M)% *"E)/(-e% *"% (0S>"E+% 3'+>-%
A!BA<%S)%?$Q@,%*#$%*$#S(0M"%'"(?"1+%,%S+H/0S+%[,'R-C%
a'"/0S-% '0H'+G$/-1@0<% G$'M,% >'$/-<% >'"M'$R-% SG$Q"?0<% $HG-?@"Fe% ?% R0*,$/P%
S>"E0/(@"F/,"?-/P%
Firmy konkurencyjne
a'(0*S,N;,"'SG?$%*(,$E$1)/0%?%G01%S$R01%;'$@Q-<%/"%3'+>$%A!BAC%
D@$#,($%'-@H+<%;0@/PR$'H,@M<%+*(,$E%?%H"@[0'0@/1$/P%;'$@Q"?-/P<%?S>OE>'$/$%
(%;,+'$R,%,@["'R$/1,%M"S>"*$'/(01%
Grupa KRUK angażuje swoich interesariuszy w sposób zorganizowany i systematyczny, aby zapewnić efektywną komu-
nikację i współpracę z nimi. Główne elementy organizacji zaangażowania interesariuszy:
1. Identyfikacja interesariuszy: Grupa identyfikuje kluczowych interesariuszy według ich wpływu na działalność firmy
oraz ich oczekiwań i potrzeb na podstawie analizy wewnętrznej, obserwacji branży finansowej i własnych doświad-
czeń.
SKONSOLIDOWANE OŚWIADCZENIE O ZRÓWNOWAŻONYM ROZWOJU GRUPY KAPITAŁOWEJ KRUK 2024 │ 183
2. Kanały komunikacji: Grupa wykorzystuje różnorodne kanały komunikacji, aby utrzymać regularny kontakt z inte-
resariuszami, są to m.in.:
a. regularne spotkania z kluczowymi interesariuszami;
b. publikacje raportów rocznych, raportów zrównoważonego rozwoju oraz prezentacje wyników finansowych;
c. platformy cyfrowe do komunikacji z klientami i społecznością, w tym platforma e-kruk, badania rynkowe, media
społecznościowe i strony internetowe.
3. Mechanizmy feedbacku: Grupa KRUK wdraża mechanizmy umożliwiające zbieranie opinii i sugestii od interesariu-
szy poprzez m.in.:
a. ankiety i badania wśród klientów i pracowników w celu zrozumienia ich potrzeb i oczekiwań;
b. umożliwienie klientom zgłaszania skarg i reklamacji oraz zapewnienie szybkiej i efektywnej obsługi tych zgło-
szeń.
4. Współpraca z organizacjami branżowymi: Grupa aktywnie uczestniczy w stowarzyszeniach i organizacjach bran-
żowych, co umożliwia wymianę wiedzy i najlepszych praktyk oraz wpływanie na kształtowanie regulacji branżo-
wych.
5. Programy społecznej odpowiedzialności biznesu: Grupa KRUK realizuje liczne inicjatywy z zakresu społecznej od-
powiedzialności, które angażują organizacje non-profit. Programy edukacyjne, np. w ramach organizacji "Dnia Bez
Długu" skierowane do klientów i społeczności, mają na celu poprawę wiedzy finansowej. Prowadzone są także
projekty wspierające lokalne społeczności, takie jak sponsoring wydarzeń i inicjatywy charytatywne.
6. Transparentność i przejrzystość: Grupa KRUK dąży do utrzymania wysokiego poziomu transparentności w swoich
działaniach, regularnie informując interesariuszy o swoich planach, wynikach i strategiach.
Zaangażowanie interesariuszy pomaga budować zaufanie i wiarygodność Grupy. Poprzez transparentną komunikację
i otwartość na dialog, Grupa KRUK wzmacnia swoją reputację jako odpowiedzialnego i etycznego partnera biznesowego.
Regularne interakcje z interesariuszami pozwalają lepiej zrozumieć ich potrzeby i oczekiwania, dzięki czemu organizacja
może dostosować swoje działania i usługi, aby lepiej odpowiadać na wymagania klientów, inwestorów, pracowników i
innych kluczowych grup. Zaangażowanie interesariuszy pomaga także w identyfikacji i zarządzaniu ryzykami związanymi
z działalnością firmy oraz stymuluje innowacje poprzez wymianę pomysłów i najlepszych praktyk – Grupa KRUK czerpie
wiedzę i doświadczenie od kluczowych interesariuszy, aby wdrażać innowacyjne rozwiązania i usprawniać procesy bizne-
sowe. Rozumie ich potrzeby oraz wpływ tych interesów na strategię i model biznesowy firmy w następujący sposób:
Interesariusze
Oczekiwania interesariuszy
Relacja do strategii i modelu biznesowego
Partnerzy biznesowi%
VG-/(@-%,%0#$SG-/(@-%>$'G@0'<%*"G'(-R-?$@,0%?$'+@6
HO?%+R"?-<%('"(+R,0@,0%>"G'(0;%
Y+*"?$@,0% G'?$E-/P% '0#$/1,% ">$'G-/P% @$% ($+[$@,+<% G'$@S>$'0@G@"Fe<%
0G-/(@0%>'$HG-H,%;,(@0S"?0<%*"SG"S"?$@,0%"[0'G%*"%>"G'(0;%>$'G@0'O?%
Dostawcy usług IT%
=G$;,#@$%?S>OE>'$/$<%G0'R,@"?0%>E$G@"F/,<%1$S@0%?$6
'+@H,%+R"?-<%"G?$'G"Fe%@$%,@@"?$/10%
cE+M"G0'R,@"?0% '0#$/10<% G0'R,@"?0% >E$G@"F/,<% >'(01'(-SG0% ?$'+@H,%
?S>OE>'$/-<%>"S(+H,?$@,0%,@@"?$/-1@-/P%'"(?,)($X%G0/P@"#"M,/(@-/P%
Komornicy/podmioty od-
powiedzialne za egzekucję%
]'$@S>$'0@G@$% ,% 0[0HG-?@$% ?S>OE>'$/$<% *"SGN>% *"%
>0E@-/P%,@["'R$/1,%
c"SG$'/($@,0%@,0(;N*@-/P%,@["'R$/1,%,%*"H+R0@GO?<%(M"*@"Fe%(%>'$?0R%
,%0G-/(@0%>'$HG-H,%0M(0H+/-1@0%
Klienci (Osoby zadłużone)%
V#$SG-/(@0% ,% S>'$?,0*#,?0% '"(?,)($@,$<% 0G-/(@0% ($6
/P"?$@,0<%?S>$'/,0%?%($'()*($@,+%[,@$@S$R,%
V#$SG-/(@0% >#$@-% S>E$G-<% G'$@S>$'0@G@$% H"R+@,H$/1$<% 0G-/(@0% >'$HG-H,%
?,@*-H$/-1@0<%>'"M'$R-%0*+H$/1,%[,@$@S"?01%
Podmioty kredytujące
działalność Grupy KRUK%
=G$;,#@"Fe%[,@$@S"?$<%G0'R,@"?$%";SE+M$%(";"?,)6
($X%H'0*-G"?-/P%
]'$@S>$'0@G@0%,%*E+M"G0'R,@"?0%'0#$/10<%>'(01'(-SG"Fe%[,@$@S"?$<%SG$;,#6
@"Fe%">0'$/-1@$<%0[0HG-?@0%($'()*($@,0%($*E+Q0@,0R%
SKONSOLIDOWANE OŚWIADCZENIE O ZRÓWNOWAŻONYM ROZWOJU GRUPY KAPITAŁOWEJ KRUK 2024 │ 184
Interesariusze
Oczekiwania interesariuszy
Relacja do strategii i modelu biznesowego
Inwestorzy i analitycy
rynkowi%
=G$;,#@0%(?'"G-%(%,@?0SG-/1,<%>'(01'(-SG"Fe%?%'$>"'6
G"?$@,+<%'0M+#$'@$%H"R+@,H$/1$%
!0M+#$'@$% H"R+@,H$/1$<% >+;#,H$/1$% '$>"'GO?% [,@$@S"?-/P<% S>"GH$@,$%%
,%H"@[0'0@/10<%'0$#,($/1$%SG'$G0M,,%('O?@"?$Q"@0M"%'"(?"1+%
Pracownicy%
Z"Q#,?"F/,%'"(?"1+%($?"*"?0M"<%S>'$?,0*#,?0%?-6
@$M'"*(0@,0<% ;0(>,0/(@0% ,% ,@H#+(-?@0% F'"*"?,SH"%
>'$/-%
a'"M'$R-%S(H"#0@,"?0%,%0*+H$/-1@0<%H"@H+'0@/-1@0%?$'+@H,%($G'+*@,0@,$<%
>'(-1$(@0%F'"*"?,SH"%>'$/-<%>'"R"?$@,0%'OQ@"'"*@"F/,%,%,@H#+(-?@"F/,%
Stowarzyszenia
i organizacje branżowe%
DHG-?@0% +/(0SG@,/G?"% ?% H"@S+#G$/1$/P<% ($$@M$Q"6
?$@,0%?%*(,$E$@,$<%>'(0SG'(0M$@,0%SG$@*$'*O?%
B/(0SG@,/G?"%?%SG"?$'(-S(0@,$/P%;'$@Q"?-/P<%+*(,$E%?% H"@[0'0@/1$/P%%
,%?$'S(G$G$/P<%>'(0SG'(0M$@,0%SG$@*$'*O?%0G-/(@-/P%
Społeczności i organizacje
społeczne%
_S>$'/,0% ?% 0*+H$/1,% [,@$@S"?01<% ,@,/1$G-?-% S>"6
E0/(@0<%($$@M$Q"?$@,0%?%>'"10HG-%#"H$#@0%
a'"M'$R-% S>"E0/(@01% "*>"?,0*(,$#@"F/,% ;,(@0S+<% >'"10HG-% 0*+H$/-1@0%%
,%/P$'-G$G-?@0<%?$'S(G$G-%,%S(H"#0@,$%(%($H'0S+%0*+H$/1,%[,@$@S"?01%
Społeczności dotknięte%
_-S"H,0%SG$@*$'*-%0G-/(@0<%?S>$'/,0%?%0*+H$/1,%[,6
@$@S"?01%
a'"R"?$@,0% "*>"?,0*(,$#@0M"% ($'()*($@,$% [,@$@S$R,<% >'(0/,?*(,$E$@,0%
@,00G-/(@-R%>'$HG-H"R%?,@*-H$/-1@-R<%;+*"?$@,0%($+[$@,$%,%>"(-G-?6
@-/P%'0#$/1,%
Regulatorzy i organy
nadzoru%
&M"*@"Fe% (% >'(0>,S$R,% >'$?$<% 0G-/(@0% *(,$E$@,0<%
>'(0SG'(0M$@,0%SG$@*$'*O?%;'$@Q"?-/P%
a0E@$%(M"*@"Fe%(%'0M+#$/1$R,%>'$?@-R,<%$+*-G-%,%H"@G'"#0<%H+#G+'$%/"R6
>#,$@/0<%?S>OE>'$/$%(%,@SG-G+/1$R,%@$*("'+%[,@$@S"?0M"%
Media%
]'$@S>$'0@G@"Fe%,%"G?$'G"Fe%?%H"R+@,H$/1,<%'(0G0#@0%
,@["'R$/10<%S(-;H$%'0$H/1$%@$%($>-G$@,$%
DHG-?@0% '0#$/10% (%R0*,$R,<% >+;#,H$/1$% '$>"'GO?% ,%H"R+@,H$GO?% >'$S"6
?-/P<%"'M$@,($/1$%H"@[0'0@/1,%>'$S"?-/P%
Przyszli pracownicy%
DG'$H/-1@0% ?$'+@H,% >'$/-<% R"Q#,?"F/,% '"(?"1+% ($6
?"*"?0M"<%SG$;,#@"Fe%($G'+*@,0@,$%
`@?0SG-/10%?%'"(?O1%>'$/"?@,HO?<%S(H"#0@,$%,%>'"M'$R-%'"(?"1"?0<%H"@6
H+'0@/-1@0%?$'+@H,%($G'+*@,0@,$<%>'"R"?$@,0%?$'G"F/,%3'+>-%
Firmy konkurencyjne%
B/(/,?$% H"@H+'0@/1$<% ,@@"?$/-1@0% '"(?,)($@,$<%
>'(0SG'(0M$@,0%SG$@*$'*O?%;'$@Q"?-/P%
Z"@,G"'"?$@,0%*(,$E$X%H"@H+'0@/1,<%*"SG"S"?-?$@,0%SG'$G0M,,<%?>'"?$6
*($@,0%,@@"?$/1,<%*,$#"M%?%'$R$/P%;'$@Q"?-/P%SG"?$'(-S(0X%
Podsumowując, opinie i oczekiwania interesariuszy są uwzględniane w kształtowaniu strategii biznesowej i wpływają
na bieżące procesy operacyjne oraz dostosowanie podejmowanych inicjatywy do ich potrzeb.
W ocenie Grupy KRUK w organizacji funkcjonują już dobrze ustabilizowane procesy angażowania kluczowych interesa-
riuszy i uwzględniania ich potrzeb. Planowane działania na rok 2025 będą polegać na monitorowaniu istniejących funkcji
i procesów oraz dostosowywaniu działań w odpowiedzi na zmiany w ewentualnym składzie interesariuszy lub ich oczeki-
waniach.
3.3. ISTOTNE WPŁYWY, RYZYKA I SZANSE ORAZ ICH WZAJEMNE ZWIĄZKI
ZE STRATEGIĄ I Z MODELEM BIZNESOWYM (SBM-3)
qLjr7C7OGs#
W ramach procesu oceny podwójnej istotności (której założenia opisano w rozdziale 4. Zarządzanie wpływami, ryzykami
i szansami niniejszego Oświadczenia) zidentyfikowano kluczowe wpływy, ryzyka oraz szanse związane z aspektami
SKONSOLIDOWANE OŚWIADCZENIE O ZRÓWNOWAŻONYM ROZWOJU GRUPY KAPITAŁOWEJ KRUK 2024 │ 185
środowiskowymi, społecznymi oraz ładem korporacyjnym. Wszystkie one są ściśle powiązane z działalnością operacyjną
Grupy i obejmują każdy ze szczebli łańcucha wartości, a także są inkorporowane w modelu biznesowym.
Szczegółowe dane zostały przedstawione w tabeli.
%
a"*G0R$G
%
Mniejsze jednostki tema-
tyczne
Istotna kwestia
Rodzaj wpływu (poten-
cjalny/realny)
Charakter wpływu (pozy-
tywny/negatywny)
Materialność wpływu
Ocena punktowa wpływu
Zidentyfikowane istotne
wpływy
Miejsce
powstania wpływu
Interesariusze
Zidentyfikowane istotne
ryzyka i szanse
Ocna punktowa ryzyk i/lub
szans
Miejsce powstania ryzyka
lub szansy
E1 - Zmiana kli-
matu
Łagodzenie zmiany klimatu
Korporacyjne działania Grupy
KRUK na rzecz klimatu ograni-
czające negatywny wpływ
Grupy na środowisko i przeciw-
działające zmianom klimatycz-
nym.
Realny
Pozytywny
Wpływ zewnętrzny
3,98
Wpływ na środowisko:
1. Redukcja emisji gazów cieplarnianych: inicjatywy
Grupy KRUK w tym zakresie, np. poprzez optymalizację
zużycia energii, przechodzenie na odnawialne źródła
energii oraz minimalizację emisji z transportu mają bezpo-
średni, pozytywny wpływ na redukcję zmian klimatycz-
nych.
2. Odpady i recykling: zmniejszenie ilości generowanych
odpadów i promowanie recyklingu redukują negatywne
skutki działalności operacyjnej na środowisko naturalne.
Wpływ na społeczeństwo:
Edukacja ekologiczna: inicjatywy Grupy zwiększają świa-
domość w zakresie zrównoważonego rozwoju wśród pra-
cowników, klientów i partnerów biznesowych.
Wpływ na środowisko regulacyjne:
Zgodność z regulacjami klimatycznymi: proaktywne dzia-
łania w zakresie zapewnienia zgodności z przepisami śro-
dowiskowymi wpływają na ochronę środowiska na szer-
szą skalę.
Wyższy szczebel łańcucha wartości
Operacje własne Grupy
Pracownicy
Inwestorzy i analitycy
rynkowi
Partnerzy biznesowi
Regulatorzy i organy
nadzoru
W odniesieniu do kwestii korporacyjnych działań na rzecz
klimatu nie zidentyfikowano istotnych ryzyk i szans.
0,00
brak
SKONSOLIDOWANE OŚWIADCZENIE O ZRÓWNOWAŻONYM ROZWOJU GRUPY KAPITAŁOWEJ KRUK 2024 │ 187
%
a"*G0R$G
%
Mniejsze jednostki tema-
tyczne
Istotna kwestia
Rodzaj wpływu (poten-
cjalny/realny)
Charakter wpływu (pozy-
tywny/negatywny)
Materialność wpływu
Ocena punktowa wpływu
Zidentyfikowane istotne
wpływy
Miejsce
powstania wpływu
Interesariusze
Zidentyfikowane istotne
ryzyka i szanse
Ocna punktowa ryzyk i/lub
szans
Miejsce powstania ryzyka
lub szansy
E1 - Zmiana kli-
matu
Energia
Efektywność energetyczna biur i
budynków, z których korzysta
Grupa KRUK: zwiększanie efek-
tywności energetycznej budyn-
ków, z których na co dzień ko-
rzystają pracownicy Grupy
KRUK.
Realny
Pozytywny
Wpływ zewnętrzny
2,50
Wpływ na środowisko:
1. Redukcja emisji gazów cieplarnianych (GHG): zwiększe-
nie efektywności energetycznej zmniejsza zużycie energii,
co bezpośrednio wpływa na ograniczenie emisji CO₂ oraz
innych gazów cieplarnianych. Jest to kluczowy element
strategii zmierzającej do osiągnięcia neutralności klima-
tycznej.
2. Zmniejszenie eksploatacji zasobów naturalnych: efek-
tywność energetyczna redukuje zapotrzebowanie na pa-
liwa kopalne, wspierając ochronę zasobów nieodnawial-
nych.
3. Wzrost wykorzystania energii odnawialnej: efektywne
systemy zarządzania energią promują wykorzystanie źró-
deł odnawialnych, zmniejszając negatywny wpływ na śro-
dowisko.
Wpływ na społeczeństwo:
1. Poprawa jakości powietrza: mniejsze zużycie energii i
przejście na bardziej efektywne technologie ograniczają
emisje zanieczyszczeń powietrza (np. tlenków siarki, tlen-
ków azotu), co pozytywnie wpływa na zdrowie publiczne.
2. Inwestycje w efektywność energetyczną przyczyniają
się do zwiększania świadomości społecznej na temat ko-
nieczności ograniczania zużycia energii.
Wpływ na środowisko regulacyjne:
Efektywność energetyczna jest kluczowa dla realizacji za-
łożeń unijnych, takich jak cele Europejskiego Zielonego
Ładu czy zobowiązania wynikające z Porozumienia Pary-
skiego.
Wyższy szczebel łańcucha wartości
Operacje własne Grupy
Pracownicy
Regulatorzy i organy
nadzoru
Inwestorzy
W odniesieniu do kwestii efektywności energetycznej biur
i budynków, z których korzysta Grupa KRUK nie zidentyfi-
kowano istotnych ryzyk i szans.
1,00
brak
SKONSOLIDOWANE OŚWIADCZENIE O ZRÓWNOWAŻONYM ROZWOJU GRUPY KAPITAŁOWEJ KRUK 2024 │ 188
%
a"*G0R$G
%
Mniejsze jednostki tema-
tyczne
Istotna kwestia
Rodzaj wpływu (poten-
cjalny/realny)
Charakter wpływu (pozy-
tywny/negatywny)
Materialność wpływu
Ocena punktowa wpływu
Zidentyfikowane istotne
wpływy
Miejsce
powstania wpływu
Interesariusze
Zidentyfikowane istotne
ryzyka i szanse
Ocna punktowa ryzyk i/lub
szans
Miejsce powstania ryzyka
lub szansy
S1 - Własne za-
soby pracowni-
cze
Warunki pracy
Bezpieczeństwo i higiena pracy
Bezpieczeństwo miejsca pracy i
zdrowie pracowników: brak do-
statecznych działań zapewnia-
niających ergonomiczne stano-
wiska pracy, przestrzeganie
przepisów BHP, wdrażanie pro-
gramów promujących zdrowy
styl życia oraz wsparcie w zakre-
sie dbałości o zdrowie fizyczne i
psychiczne.
Potencjalny
Negatywny
Wpływ zewnętrzny i wpływ finansowy
-2,42
Wpływ na pracowników i ich rodziny:
1. Zdrowie i dobrostan: brak dbałości o ergonomię i bez-
pieczeństwo zwiększa ryzyko urazów, chorób zawodo-
wych oraz problemów zdrowotnych, takich jak bóle ple-
ców czy problemy układu mięśniowo-szkieletowego, co
może prowadzić do zmniejszenia jakości życia pracowni-
ków i wpływa na ich życie rodzinne.
2. Zaangażowanie i satysfakcja: brak komfortowego, dają-
cego poczucie bezpieczeństwa środowiska pracy, nie-
wdrażanie programów promujących zdrowy styl życia
oraz brak wsparcia w zakresie zdrowia fizycznego i psy-
chicznego może obniżyć poziom zadowolenia z pracy, za-
angażowania i lojalności pracowników.
3. Równość i integracja: niedostosowanie stanowisk
pracy do potrzeb osób z niepełnosprawnościami lub star-
szych pracowników może ograniczać inkluzywność w
miejscu pracy i włączenie społeczne.
Wyższy szczebel łańcucha wartości
Operacje własne Grupy
Pracownicy
Przyszli pracownicy
Regulatorzy i organy
nadzoru
Inwestorzy
Podmioty kredytujące
działalność Grupy KRUK
Opis ryzyk:
Ryzyko prawne
1. Kary finansowe: niezgodność z obowiązującymi przepi-
sami BHP może prowadzić do nałożenia sankcji finanso-
wych przez organy nadzoru.
2. Procesy sądowe i odszkodowania: wypadki w miejscu
pracy wynikające z braku odpowiednich zabezpieczeń
mogą skutkować roszczeniami odszkodowawczymi ze
strony pracowników i generować dodatkowe koszty.
Ryzyko operacyjne
1. Wypadki lub problemy zdrowotne mogą powodować
nieobecności lub odejścia pracowników, co zaburza stabil-
ność zespołów i zwiększa obciążenie pozostałych ich
członków.
2. Wyższe koszty operacyjne: zaniedbania mogą prowadzić
do wzrostu kosztów ubezpieczeń i odszkodowań, a także
dodatkowych wydatków na naprawę skutków wypadków.
Dodatkowo zaniedbanie ergonomii i warunków pracy może
prowadzić do zwiększenia liczby nieobecności spowodo-
wanych chorobami zawodowymi lub urazami.
Ryzyko związane z morale pracowników:
Obniżenie zaangażowania: brak dbałości o bezpieczeństwo
może obniżyć morale i zaangażowanie pracowników, co
wpłynie na ich wydajność i lojalność wobec firmy.
Zmniejszone szanse na dostęp do finansowania: brak dba-
łości o aspekty społeczne może ograniczyć dostęp do fi-
nansowania, ponieważ inwestorzy coraz częściej zwracają
uwagę na te kwestie.
W odniesieniu do kwestii bezpieczeństwa miejsca pracy i
zdrowia pracowników nie zidentyfikowano istotnych szans.
-2,50
Operacje własne Grupy
SKONSOLIDOWANE OŚWIADCZENIE O ZRÓWNOWAŻONYM ROZWOJU GRUPY KAPITAŁOWEJ KRUK 2024 │ 189
S1 - Własne za-
soby pracowni-
cze
Warunki pracy
Równowaga między
życiem zawodowym a prywatnym
Dobrostan pracowników: zwięk-
szanie dobrostanu pracowników
poprzez zapewnienie wsparcia
psychologicznego, opieki zdro-
wotnej, równowagi między ży-
ciem zawodowym a prywatnym
oraz dodatkowych świadczeń.
Realny
Pozytywny
Wpływ zewnętrzny i wpływ finansowy
2,50
Wpływ na pracowników i ich rodziny:
1. Zdrowie i bezpieczeństwo pracowników: dobre prak-
tyki w zakresie tworzenia przyjaznego dla zdrowia środo-
wiska pracy, promocji równowagi między życiem zawodo-
wym a prywatnym oraz dodatkowych świadczeń, progra-
mów prozdrowotnych wpływają pozytywnie na dobro-
stan pracowników, zmniejszając absencję i poprawiając
morale. Grupa KRUK wdrażając takie rozwiązania nie
tylko poprawia jakość życia swoich pracowników i ich ro-
dzin, ale także zmniejsza koszty związane z wypadkami w
pracy i chorobami zawodowymi.
2. Przyjazne środowisko pracy: promując zdrowe środo-
wisko pracy, które sprzyja współpracy, szacunkowi i tole-
rancji, mamy pozytywny wpływ na dobrostan swoich pra-
cowników, co może poprawiać ich zaangażowanie i lojal-
ność wobec pracodawcy.
Wpływ na klientów:
Poprawa jakości usług: dobrostan pracowników, a
zwłaszcza ich zdrowie psychiczne i dobre samopoczucie
wpływają na wyższy poziom obsługi klientów.
Wpływ regulacyjny i społeczny:
Zgodność wymogami dyrektywy CSRD i standardami
ESRS wprowadza wymóg raportowania w usystematyzo-
wany sposób wpływu na społeczeństwo, co obejmuje
także przestrzeganie przepisów dotyczących praw pra-
cowniczych i dobrostanu. KRUK, dbając o zgodność z
tymi standardami i raportując swoje działania związane z
odpowiedzialnością społeczną w coraz szerszym zakresie,
promuje dobre praktyki w branży finansowej.
Operacje własne Grupy
Niższy szczebel łańcucha wartości
Pracownicy
Przyszli pracownicy
Regulatorzy i organy
nadzoru
Klienci
Opis ryzyk: W odniesieniu do kwestii dobrostanu nie zi-
dentyfikowano istotnych ryzyk.
Opis szans
Zwiększenie produktywności:
1. Lepsza wydajność: zdrowi i zadowoleni pracownicy są
bardziej wydajni i efektywni w wykonywaniu swoich obo-
wiązków.
2. Mniejsza absencja: poprawa zdrowia i dobrostanu pra-
cowników prowadzi do mniejszej liczby dni chorobowych i
absencji.
3. Regularne badania satysfakcji i dobrostanu, a także
wprowadzenie programów rozwoju osobistego i zawodo-
wego, prowadzi do wyższej produktywności, co pozytyw-
nie wpływa na wyniki finansowe organizacji.
4. Większa lojalność: pracownicy, którzy czują, że firma dba
o ich zdrowie i komfort, są bardziej lojalni i zaangażowani
w swoją pracę.
5. Lepsza atmosfera pracy: dbanie o dobrostan pracowni-
ków i o zachowanie równowagi między życiem prywatnym
a zawodowym przyczynia się do tworzenia pozytywnej at-
mosfery w biurze, co sprzyja współpracy i komunikacji,
zwiększając tym samym efektywność pracowników.
Zmniejszenie kosztów:
1. Niższe koszty opieki zdrowotnej: mniej problemów ze
zdrowiem oznacza niższe koszty związane z opieką zdro-
wotną i rehabilitacją pracowników.
2. Mniejsza rotacja pracowników: pracownicy mający po-
czucie, że firma dba o ich dobrostan i zdrowie są mniej
skłonni do zmiany pracy, co zmniejsza koszty rekrutacji i
szkolenia nowych pracowników.
Poprawa wizerunku i jakości usług:
1. Lepsza reputacja: Grupa KRUK dbając o dobrostan pra-
cowników może być postrzegana jako odpowiedzialny i
atrakcyjny pracodawca.
2. Przyciąganie talentów: przyjazne środowisko pracy
zwiększa szanse firmy na przyciągnięcie utalentowanych
kandydatów do pracy.
2,50
Operacje własne Grupy
SKONSOLIDOWANE OŚWIADCZENIE O ZRÓWNOWAŻONYM ROZWOJU GRUPY KAPITAŁOWEJ KRUK 2024 │ 190
%
a"*G0R$G
%
Mniejsze jednostki tema-
tyczne
Istotna kwestia
Rodzaj wpływu (poten-
cjalny/realny)
Charakter wpływu (pozy-
tywny/negatywny)
Materialność wpływu
Ocena punktowa wpływu
Zidentyfikowane istotne
wpływy
Miejsce
powstania wpływu
Interesariusze
Zidentyfikowane istotne
ryzyka i szanse
Ocna punktowa ryzyk i/lub
szans
Miejsce powstania ryzyka
lub szansy
S1 - Własne za-
soby pracowni-
cze
Ujawnienie specyficzne dla
Grupy
Ujawnienie specyficzne dla Grupy
Zaangażowanie pracowników:
podejmowanie działań zwięk-
szających zaangażowanie pra-
cowników.
Realny
Pozytywny
Wpływ zewnętrzny i wpływ finansowy
2,83
Wpływ na pracowników:
1. Wysokie zaangażowanie pracowników poprawia ich
dobrostan, wpływając pozytywnie także na ich życie ro-
dzinne.
2. Zdrowie i dobrostan: dbanie o zaangażowanie wspiera
dobrostan psychiczny i fizyczny pracowników, co ograni-
cza ich absencje.
Wpływ na klientów
Poprawa jakości usług: zaangażowanie pracowników
wpływa na wdrażanie lepszych i bardziej odpowiedzial-
nych produktów oraz usług dla klientów.
Operacje własne Grupy
Niższy szczebel łańcucha wartości
Pracownicy
Przyszli pracownicy
Klienci
Opis ryzyk:
W odniesieniu do kwestii zaangażowania pracowników nie
zidentyfikowano istotnych ryzyk.
Opis szans:
Zwiększenie produktywności:
Zaangażowani pracownicy są bardziej wydajni, co prowadzi
do lepszych wyników finansowych – produktywność prze-
kłada się na większe zyski i lepszą efektywność operacyjną.
Zmniejszenie kosztów:
Zaangażowani pracownicy są mniej skłonni do zmiany
pracy, co zmniejsza koszty rekrutacji i szkolenia nowych
pracowników.
Poprawa wizerunku Grupy KRUK:
1. Lepsza reputacja: KRUK, jako firma dbająca o zaangażo-
wanie pracowników jest postrzegana jako odpowiedzialny i
atrakcyjny pracodawca.
2. Przyciąganie talentów: dobre warunki pracy przyciągają
utalentowanych kandydatów, którzy szukają pracodawcy
dbającego o ich zdrowie i komfort.
Lepsze wyniki finansowe: zaangażowanie pracowników
może prowadzić do lepszych wyników finansowych po-
przez poprawę jakości obsługi klienta.
2,50
Operacje własne Grupy
SKONSOLIDOWANE OŚWIADCZENIE O ZRÓWNOWAŻONYM ROZWOJU GRUPY KAPITAŁOWEJ KRUK 2024 │ 191
%
a"*G0R$G
%
Mniejsze jednostki tema-
tyczne
Istotna kwestia
Rodzaj wpływu (poten-
cjalny/realny)
Charakter wpływu (pozy-
tywny/negatywny)
Materialność wpływu
Ocena punktowa wpływu
Zidentyfikowane istotne
wpływy
Miejsce
powstania wpływu
Interesariusze
Zidentyfikowane istotne
ryzyka i szanse
Ocna punktowa ryzyk i/lub
szans
Miejsce powstania ryzyka
lub szansy
S1 - Własne za-
soby pracowni-
cze
Równe traktowanie i równość szans dla
wszystkich
Różnorodność
Włączenie i różnorodność (DEI):
działania na rzecz różnorodności
i inkluzywności, w tym na rzecz
równości płci i wspierania nie-
pełnosprawności.
Realny
Pozytywny
Wpływ zewnętrzny
2,72
Wpływ na rynek pracy:
Grupa KRUK, promując DEI, może przyciągnąć bardziej zróż-
nicowaną i utalentowaną kadrę pracowniczą. Pracownicy co-
raz częściej wybierają pracodawców, którzy dbają o inklu-
zywność i różnorodność.
Wpływ regulacyjny i społeczny:
Zgodność z regulacjami i standardami CSRD wprowadza wy-
móg raportowania wpływu na społeczeństwo, co obejmuje
także kwestie związane z różnorodnością i inkluzywnością.
KRUK, dbając o zgodność z tymi standardami i raportując
zgodnie z nimi promuje odpowiedzialność społeczną i dobre
praktyki w branży finansowej.
Wyższy szczebel łańcucha wartości
Operacje własne Grupy
Niższy szczebel łańcucha wartości
Pracownicy
Przyszli pracownicy
Inwestorzy
Regulatorzy i Organy
Nadzoru
Podmioty kredytujące
Grupę KRUK
Klienci
W odniesieniu do kwestii włączenia i różnorodności (DEI)
nie zidentyfikowano istotnych ryzyk i szans.
2,00
brak
SKONSOLIDOWANE OŚWIADCZENIE O ZRÓWNOWAŻONYM ROZWOJU GRUPY KAPITAŁOWEJ KRUK 2024 │ 192
S1 - Własne za-
soby pracowni-
cze
Warunki pracy
Adekwatna płaca
Uczciwe wynagradzanie: zapew-
nianie pracownikom adekwat-
nych wynagrodzeń – zgodnych z
ich kwalifikacjami, doświadcze-
niem i lokalnymi standardami
rynkowymi, a także transparent-
nych zasad przyznawania pod-
wyżek oraz świadczeń dodatko-
wych.
Realny
Pozytywny
Wpływ zewnętrzny i wpływ finansowy
3,03
Wpływ na pracowników:
1. Zwiększenie zaangażowania i satysfakcji: uczciwe wy-
nagradzanie przyczynia się do wyższego poziomu moty-
wacji i lojalności pracowników, poprawiając dobrostan ich
samych i ich rodzin.
2. Zmniejszenie nierówności: transparentne i sprawie-
dliwe wynagrodzenia redukują różnice płacowe i promują
równość społeczną, szczególnie w kontekście wynagro-
dzeń kobiet i mężczyzn na równorzędnych stanowiskach.
3. Wpływ na morale: uczciwe wynagrodzenia budują kul-
turę zaufania i wspólnoty w miejscu pracy, wspierając in-
kluzywność.
Wpływ na środowisko regulacyjne:
1. Zgodność z przepisami: uczciwe wynagradzanie po-
maga firmie spełniać wymogi prawne dotyczące wyna-
grodzeń minimalnych oraz przepisów o równym trakto-
waniu w zatrudnieniu.
2. Promowanie dobrych praktyk: Grupa KRUK, zapewnia-
jąc uczciwe wynagrodzenia, może przyczyniać się do
kształtowania wyższych standardów w branży oraz wy-
wierać presję na inne firmy do przestrzegania zasad rów-
ności płac.
Operacje własne Grupy
Pracownicy
Przyszli pracownicy
Regulatorzy i organy
nadzoru
Firmy konkurencyjne
Opis ryzyk:
W odniesieniu do kwestii uczciwego wynagradzania pra-
cowników nie zidentyfikowano istotnych ryzyk.
Opis szans:
Wizerunek odpowiedzialnego pracodawcy:
Dbanie o uczciwe wynagrodzenia wzmacnia reputację
Grupy KRUK jako atrakcyjnego miejsca pracy.
Konkurencyjność na rynku pracy:
Grupa oferując sprawiedliwe i konkurencyjne wynagrodze-
nia jest bardziej atrakcyjna dla najlepszych kandydatów na
rynku pracy.
Utrzymanie pracowników:
Zapewnienie równości płac i odpowiedniego poziomu wy-
nagrodzeń sprzyja długoterminowemu zatrudnieniu do-
świadczonych pracowników.
Oszczędności operacyjne:
1. Redukcja absencji: zadowoleni pracownicy rzadziej
opuszczają pracę, co zwiększa efektywność operacyjną.
2. Optymalizacja kosztów rekrutacji: mniejsza rotacja pra-
cowników ogranicza wydatki związane z rekrutacją i onbo-
ardingiem nowych pracowników.
Zmniejszenie ryzyk operacyjnych:
1. Większa produktywność: zmotywowani i lojalni pracow-
nicy przyczyniają się do wyższej wydajności pracy, co pozy-
tywnie wpływa na realizację celów biznesowych.
2. Unikanie zakłóceń operacyjnych: sprawiedliwe trakto-
wanie pracowników redukuje ryzyko konfliktów wewnętrz-
nych, strajków czy negatywnych działań związków zawo-
dowych.
2,71
Operacje własne Grupy
SKONSOLIDOWANE OŚWIADCZENIE O ZRÓWNOWAŻONYM ROZWOJU GRUPY KAPITAŁOWEJ KRUK 2024 │ 193
%
a"*G0R$G
%
Mniejsze jednostki tema-
tyczne
Istotna kwestia
Rodzaj wpływu (poten-
cjalny/realny)
Charakter wpływu (pozy-
tywny/negatywny)
Materialność wpływu
Ocena punktowa wpływu
Zidentyfikowane istotne
wpływy
Miejsce
powstania wpływu
Interesariusze
Zidentyfikowane istotne
ryzyka i szanse
Ocna punktowa ryzyk i/lub
szans
Miejsce powstania ryzyka
lub szansy
S1 - Własne za-
soby pracowni-
cze
Równe traktowanie i równość szans dla wszystkich
Szkolenia i rozwój umiejętności
Edukacja pracowników: podno-
szenie kwalifikacji i szkolenia
pracowników Grupy KRUK,
zwłaszcza z zakresu nowych
technologii i procedur, w tym
dot. Agile, Lean i zarządzania
zmianą.
Realny
Pozytywny
Wpływ zewnętrzny
2,62
Wpływ na pracowników:
1. Rozwój kompetencji i adaptacja do zmian: szkolenia w
zakresie nowych technologii i procedur, takich jak Agile,
Lean czy zarządzanie zmianą, wspierają rozwój umiejęt-
ności pracowników, co zwiększa ich zdolność do efektyw-
nego wykonywania obowiązków oraz adaptacji do dyna-
micznie zmieniającego się środowiska pracy.
2. Lepsze kwalifikacje zawodowe mogą prowadzić do po-
prawy standardów życia pracowników i ich rodzin.
Wpływ na branżę:
Rozwijanie kompetencji pracowników w zakresie innowa-
cyjnych technologii i procedur promuje wyższe standardy
działania w branży zarządzania wierzytelnościami.
Dobrze wyszkolone zasoby pracownicze wpływają na bu-
dowanie wydajności operacyjnej i tym samym zwiększają
konkurencyjność gospodarki regionu, w którym działa
Grupa KRUK.
Operacje własne Grupy
Niższy szczebel łańcucha wartości
Pracownicy
Przyszli pracownicy
Klienci
W odniesieniu do kwestii edukacji pracowników nie ziden-
tyfikowano istotnych ryzyk i szans.
2,11
brak
S3- Społeczno-
ści dotknięte
Ujawnienie specyficzne dla
Grupy
Ujawnienie specyficzne dla
Grupy
Odpowiednia wiedza finansowa
społeczności dotkniętych (zma-
gających się z wykluczeniem fi-
nansowym): edukowanie spo-
łeczności dotkniętych w zakre-
sie zarządzania finansami i roli
firm windykacyjnych w obrocie
gospodarczym.
Realny
Pozytywny
Wpływ zewnętrzny i wpływ finansowy
3,13
Zwiększenie świadomości finansowej:
Edukacja finansowa prowadzi do zwiększenia świadomo-
ści finansowej wśród dotkniętej społeczności, co ma po-
zytywny wpływ na ich zdolność do zarządzania finansami
osobistymi.
Poprawa reputacji branży:
Aktywne działania na rzecz wsparcia społeczności mogą
poprawić wizerunek branży windykacyjnej w oczach spo-
łeczeństwa.
Wpływ na rozwój rynku finansowego:
Podnoszenie świadomości finansowej przyczynia się do
ogólnego rozwoju rynku finansowego, co może prowa-
dzić do większej stabilności i wzrostu gospodarczego.
Operacje własne Grupy
Niższy szczebel łańcucha wartości
Społeczności i organiza-
cje społeczne
Stowarzyszenia i organi-
zacje branżowe
Społeczności dotknięte
Firmy konkurencyjne
Media
W odniesieniu do kwestii odpowiedniej wiedzy finansowej
społeczności dotkniętych nie zidentyfikowano istotnych
ryzyk i szans.
2,45
brak
SKONSOLIDOWANE OŚWIADCZENIE O ZRÓWNOWAŻONYM ROZWOJU GRUPY KAPITAŁOWEJ KRUK 2024 │ 194
%
a"*G0R$G
%
Mniejsze jednostki tema-
tyczne
Istotna kwestia
Rodzaj wpływu (poten-
cjalny/realny)
Charakter wpływu (pozy-
tywny/negatywny)
Materialność wpływu
Ocena punktowa wpływu
Zidentyfikowane istotne
wpływy
Miejsce
powstania wpływu
Interesariusze
Zidentyfikowane istotne
ryzyka i szanse
Ocna punktowa ryzyk i/lub
szans
Miejsce powstania ryzyka
lub szansy
S3- Społeczno-
ści dotknięte
Prawa obywatelskie i polityczne społeczności
Wpływ na obrońców praw człowieka
Ochrona praw osób zadłużo-
nych: brak dostatecznych dzia-
łań Grupy KRUK mających na
celu promowanie uczciwego
traktowania społeczności zma-
gających się z wykluczeniem fi-
nansowym, zapewnienie trans-
parentności w procesach windy-
kacyjnych w całej branży, posza-
nowanie godności oraz prze-
strzeganie przepisów prawa
osób z dotkniętych społeczno-
ści.
Realny
Negatywny
Wpływ zewnętrzny i wpływ finansowy
-2,61
Wpływ na dotknięte społeczności:
1. Brak edukacji finansowej i świadomości zwiększa ry-
zyko spirali zadłużenia wśród grup społecznych zmagają-
cych się z wykluczeniem finansowym.
2. Brak programów edukacyjnych zwiększa liczbę osób
narażonych na oszustwa i nieetyczne działania wierzy-
cieli.
Zwiększenie społecznych nierówności:
1. Nieetyczne praktyki windykacyjne zwiększają obciąże-
nie psychologiczne i ekonomiczne dotkniętych społecz-
ności, utrudniając ich integrację społeczną.
2. Brak wsparcia utrudnia przełamywanie barier wynikają-
cych z ograniczonego dostępu do informacji i edukacji
ekonomicznej.
Wpływ na postrzeganie branży:
Niskie standardy ochrony praw pogarszają postrzeganie
branży zarządzania wierzytelnościami, osłabiając zrówno-
ważony rozwój społeczny.
Operacje własne Grupy
Niższy szczebel łańcucha wartości
Społeczności i organiza-
cje społeczne
Stowarzyszenia i organi-
zacje branżowe
Społeczności dotknięte
Firmy konkurencyjne
Media
Opis ryzyk:
Wysokie koszty wdrożenia działań:
Wdrożenie rozwiązań nakierunkowanych na dedykowane
programy edukacyjne, szkolenia czy działania lobbingowe,
może wymagać nakładów finansowych.
Ryzyko reputacyjne:
Brak spójności między deklaracjami a rzeczywistymi działa-
niami, szczególnie wobec grup społecznych najbardziej
wrażliwych, może prowadzić do zarzutów o "greenwas-
hing" lub nieuczciwe praktyki windykacyjne.
Utrata przychodów z powodu spadku zaufania:
Brak działań zapewniających uczciwe traktowanie osób za-
dłużonych ze społeczności dotkniętych może prowadzić do
zmniejszenia skłonności tych społeczności do współpracy z
Grupą KRUK w przyszłości, co może obniżyć skuteczność
odzyskiwania należności, a tym samym przychody.
Spadek wartości marki i reputacji:
Negatywny wizerunek związany z potencjalnym kojarze-
niem Grupy KRUK z drapieżnymi praktykami windykacyj-
nymi obniża wartość marki, co może wpłynąć na zmniej-
szenie zainteresowania współpracą ze strony klientów, in-
westorów i partnerów biznesowych.
W odniesieniu do kwestii ochrony praw osób zadłużonych
nie zidentyfikowano istotnych szans.
-2,89
Wyższy szczebel łańcucha wartości
Operacje własne Grupy
Niższy szczebel łańcucha wartości
SKONSOLIDOWANE OŚWIADCZENIE O ZRÓWNOWAŻONYM ROZWOJU GRUPY KAPITAŁOWEJ KRUK 2024 │ 195
%
a"*G0R$G
%
Mniejsze jednostki tema-
tyczne
Istotna kwestia
Rodzaj wpływu (poten-
cjalny/realny)
Charakter wpływu (pozy-
tywny/negatywny)
Materialność wpływu
Ocena punktowa wpływu
Zidentyfikowane istotne
wpływy
Miejsce
powstania wpływu
Interesariusze
Zidentyfikowane istotne
ryzyka i szanse
Ocna punktowa ryzyk i/lub
szans
Miejsce powstania ryzyka
lub szansy
S4- Konsumenci
i użytkownicy
końcowi
Wpływ na konsumentów i użytkowników końcowych
związane z informacjami
Wolność wypowiedzi
Głos klienta: brak dostatecznych
działań w zakresie pozyskiwania
opinii klientów Grupy KRUK na
temat jakości obsługi i oferowa-
nych produktów.
Realny
Negatywny
Wpływ zewnętrzny
-2,50
Wpływ na klientów:
1. Brak działań zmierzających do zbadania opinii klientów
ogranicza dostosowanie usługi do ich potrzeb.
2. Negatywne opinie mogą odstraszać osoby zadłużone
od kontaktu z firmami odzyskującymi należności, co po-
głębia trudności finansowe i izolację klientów.
Wpływ na branżę:
Negatywne doświadczenia klientów z Grupą KRUK mogą
prowadzić do utraty zaufania do branży zarządzania wie-
rzytelnościami, co utrudnia jej rolę w stabilizowaniu sytu-
acji ekonomicznej osób zadłużonych.
Wpływ na środowisko regulacyjne:
Negatywne doświadczenia klientów mogą prowadzić do
większej liczby kontroli, zaostrzenia przepisów lub wpro-
wadzenia nowych wymogów dotyczących obsługi klienta.
Operacje własne Grupy
Niższy szczebel łańcucha wartości
Pracownicy
Klienci
Komornicy/podmioty
odpowiedzialne za win-
dykację
Regulatorzy i organy
nadzoru
Firmy konkurencyjne
W odniesieniu do kwestii głosu klienta nie zidentyfiko-
wano istotnych ryzyk i szans.
-1,00
brak
SKONSOLIDOWANE OŚWIADCZENIE O ZRÓWNOWAŻONYM ROZWOJU GRUPY KAPITAŁOWEJ KRUK 2024 │ 196
%
a"*G0R$G
%
Mniejsze jednostki tema-
tyczne
Istotna kwestia
Rodzaj wpływu (poten-
cjalny/realny)
Charakter wpływu (pozy-
tywny/negatywny)
Materialność wpływu
Ocena punktowa wpływu
Zidentyfikowane istotne
wpływy
Miejsce
powstania wpływu
Interesariusze
Zidentyfikowane istotne
ryzyka i szanse
Ocna punktowa ryzyk i/lub
szans
Miejsce powstania ryzyka
lub szansy
S4- Konsumenci
i użytkownicy
końcowi
Włączenie społeczne konsumentów lub
użytkowników końcowych
Dostęp do produktów i usług
Dostępność usług Grupy KRUK
i polepszenie doświadczeń
klientów korzystających z tych
usług poprzez zapewnienie do-
stępnych i przyjaznych użyt-
kownikowi interfejsów.
Realny
Pozytywny
Wpływ zewnętrzny
3,48
Wpływ na klientów:
1. Dostępne i przyjazne interfejsy ułatwiają klientom po-
dejmowanie decyzji dotyczących regulowania zobowią-
zań, szczególnie osobom z ograniczonymi kompetencjami
cyfrowymi lub w trudnej sytuacji finansowej.
2. Intuicyjne narzędzia online zapewniają większą samo-
dzielność klientów, umożliwiając im lepsze zarządzanie fi-
nansami osobistymi.
3. Łatwy dostęp do platform obsługowych przyczynia się
do wzrostu świadomości finansowej klientów, co zmniej-
sza ryzyko ponownego zadłużenia i poprawia ich sytuację
życiową.
Zwiększenie zaufania do branży
Transparentne i dostępne usługi promują pozytywne po-
strzeganie branży zarządzania wierzytelnościami.
Wpływ na firmy konkurencyjne
Dostępność usług i troska o doświadczenia klientów
mogą być wzorem dla innych firm w branży, przyczyniając
się do ustanowienia wyższych standardów w zarządzaniu
wierzytelnościami.
Wyższy szczebel łańcucha wartości
Operacje własne Grupy
Niższy szczebel łańcucha wartości
Dostawcy usług IT
klienci
Pracownicy
Firmy konkurencyjne
W odniesieniu do kwestii dostępności usług Grupy KRUK i
polepszenia doświadczeń klientów korzystających z tych
usług nie zidentyfikowano istotnych ryzyk i szans.
2,00
brak
SKONSOLIDOWANE OŚWIADCZENIE O ZRÓWNOWAŻONYM ROZWOJU GRUPY KAPITAŁOWEJ KRUK 2024 │ 197
S4- Konsumenci
i użytkownicy
końcowi
Włączenie społeczne konsumentów lub użytkowników końcowych
Niedyskryminacja
Etyczna windykacja: brak dosta-
tecznych działań mających na
celu eliminowanie działań nie-
uczciwych i nieetycznych wobec
klientów Grupy KRUK.
Realny
Negatywny
Wpływ zewnętrzny i wpływ finansowy
-3,04
Wpływ na klientów:
1. Ochrona praw klientów: nieetyczna windykacja może
prowadzić do nieuczciwego traktowania osób zadłużo-
nych, naruszania ich praw i godności.
2. Zwiększenie stresu i napięć: nieuczciwe podejście do
klientów zwiększa stres emocjonalny związany z windy-
kacją, pogarszając ich doświadczenia i postrzeganie pro-
cesu spłaty długów jako presji, a nie wsparcia.
3. Zwiększenie ryzyka zadłużenia: nieetyczna windykacja i
brak działań edukacyjnych utrudnia klientom lepsze za-
rządzanie swoimi finansami i zwiększa ryzyko przyszłego
zadłużenia.
Wpływ na społeczeństwo:
Zwiększenie wykluczenia finansowego: brak transparent-
nych i uczciwych działań zwiększa ryzyko marginalizacji
grup społecznych, takich jak osoby zmagające się z wy-
kluczeniem finansowym.
Wpływ na branżę zarządzania wierzytelnościami:
1. Pogorszenie reputacji branży: nietyczne działania po-
garszają wizerunek całej branży jako sektora agresywnie
egzekwującego długi, a nie wspierającego klientów w
trudnych sytuacjach finansowych.
2. Obniżenie standardów: nie stosując praktyk, które są
etyczne grupa może obniżać standardy w branży, promu-
jąc nieodpowiedzialne podejście do zarządzania wierzy-
telnościami.
Wpływ na regulatorów i ustawodawców:
1. Zwiększenie presji regulacyjnej: nieetyczne działania
zwiększają liczbę skarg konsumenckich i interwencji regu-
latorów, co podnosi ryzyko wprowadzenia dodatkowych
obciążeń prawnych dla sektora.
Wyższy szczebel łańcucha wartości
Operacje własne Grupy
Niższy szczebel łańcucha wartości
Partnerzy biznesowi
Podmioty kredytujące
działalność Grupy KRUK
Regulatorzy i organy
nadzoru
Pracownicy
Przyszli Pracownicy
Stowarzyszenia i organi-
zacje branżowe
Społeczności i organiza-
cje społeczne
Komornicy/podmioty
odpowiedzialne za egze-
kucję
Firmy konkurencyjne
Klienci
Media
Opis ryzyk:
Ryzyko reputacyjne:
1. Negatywny wizerunek w mediach: incydenty związane z
nieetyczną windykacją mogą stać się przedmiotem nega-
tywnego rozgłosu w mediach, szczególnie w erze mediów
społecznościowych, co może zaszkodzić reputacji Grupy
KRUK na rynku.
2. Krytyka ze strony organizacji społecznych: organizacje
broniące praw konsumentów mogą publicznie krytykować
działania Grupy, co dodatkowo może pogłębić problemy
wizerunkowe.
Ryzyko prawne:
1. Roszczenia klientów: nieetyczne działania mogą prowa-
dzić do roszczeń prawnych ze strony klientów, którzy po-
czują się pokrzywdzeni, co generuje koszty procesowe i
odszkodowawcze.
2. Sankcje regulatorów: naruszenie przepisów dotyczących
ochrony konsumentów lub praw osób zadłużonych może
skutkować wysokimi karami finansowymi, a także ograni-
czeniem działalności firmy na poszczególnych rynkach.
3. Zwiększenie presji regulacyjnej: incydenty związane z
nieetyczną windykacją mogą skłonić regulatorów do zao-
strzenia przepisów, co zwiększy koszty dostosowania ope-
racyjnego i prawnego.
Ryzyko finansowe:
1. Utrata klientów: nieetyczne podejście do windykacji
może prowadzić do zmniejszenia liczby osób chętnych do
podjęcia współpracy z Grupą KRUK, co negatywnie wpły-
nie na efektywność odzyskiwania należności.
2. Wzrost kosztów operacyjnych: obsługa skarg, reklamacji
i roszczeń prawnych wynikających z nieetycznych praktyk
generuje dodatkowe koszty administracyjne i prawne.
3. Utrata inwestorów: inwestorzy, zwłaszcza ci zoriento-
wani na kwestie zrównoważonego rozwoju, mogą wycofać
się ze współpracy, jeśli Grupa będzie kojarzona z nieetycz-
nymi praktykami.
4. Utrudniony dostęp do finansowania: nieetyczna windy-
kacja utrudnia możliwość finansowania poprzez współ-
pracę z podmiotami kredytującymi działalność Grupy kieru-
jącymi się zasadami odpowiedzialności społecznej.
W odniesieniu do kwestii etycznej windykacji nie zidentyfi-
kowano istotnych szans..
-3,33
Wyższy szczebel łańcucha wartości
Operacje własne Grupy
Niższy szczebel łańcucha wartości
SKONSOLIDOWANE OŚWIADCZENIE O ZRÓWNOWAŻONYM ROZWOJU GRUPY KAPITAŁOWEJ KRUK 2024 │ 198
%
a"*G0R$G
%
Mniejsze jednostki tema-
tyczne
Istotna kwestia
Rodzaj wpływu (poten-
cjalny/realny)
Charakter wpływu (pozy-
tywny/negatywny)
Materialność wpływu
Ocena punktowa wpływu
Zidentyfikowane istotne
wpływy
Miejsce
powstania wpływu
Interesariusze
Zidentyfikowane istotne
ryzyka i szanse
Ocna punktowa ryzyk i/lub
szans
Miejsce powstania ryzyka
lub szansy
S4- Konsumenci
i użytkownicy
końcowi
Włączenie społeczne
konsumentów lub użytkowników końcowych
Dostęp do produktów i usług
Indywidualne podejście do
klientów tzw. wrażliwych
(w trudnej sytuacji finansowej
lub społecznej): dostosowywa-
nie działań windykacyjnych i ko-
munikacji do specyficznej sytua-
cji życiowej klientów tzw. wraż-
liwych (w trudnej sytuacji finan-
sowej lub społecznej), uwzględ-
niając ich potrzeby, z poszano-
waniem ich godności i praw.
Realny
Pozytywny
Wpływ zewnętrzny
2,71
Wpływ na klientów wrażliwych:
1. Dostosowanie działań windykacyjnych do potrzeb
klientów w trudnej sytuacji życiowej (np. osób w spirali
zadłużenia, seniorów czy rodzin wielodzietnych) wspiera
ich zdolność do zarządzania finansami i umożliwia sku-
teczne wyjście z zadłużenia.
2. Skuteczne wsparcie klientów wrażliwych przyczynia się
do ich reintegracji z systemem finansowym, zmniejszając
skalę wykluczenia społecznego.
Wpływ na branżę:
Empatyczne działania na rzecz klientów wrażliwych bu-
dują pozytywny wizerunek branży zarządzania wierzytel-
nościami jako sektora wspierającego osoby zadłużone
oraz może wyznaczać nowe standardy w branży, wspiera-
jąc bardziej przyjazne i etyczne praktyki windykacyjne.
Wzmacnianie relacji z regulatorami:
Działania zgodne z najlepszymi praktykami dotyczącymi
ochrony klientów wrażliwych mogą zmniejszyć liczbę
skarg konsumenckich, wzmacniając zaufanie regulatorów
do branży.
Operacje własne Grupy
Niższy szczebel łańcucha wartości
Społeczności i organiza-
cje społeczne
Stowarzyszenia i organi-
zacje branżowe
Klienci
Media
Komornicy/podmioty
odpowiedzialne za win-
dykację
Regulatorzy i organy
nadzoru
Firmy konkurencyjne
Media
W odniesieniu do kwestii indywidualnego podejścia do
klientów wrażliwych (w trudnej sytuacji finansowej lub
społecznej) nie zidentyfikowano istotnych ryzyk i szans.
1,78
brak
SKONSOLIDOWANE OŚWIADCZENIE O ZRÓWNOWAŻONYM ROZWOJU GRUPY KAPITAŁOWEJ KRUK 2024 │ 199
S4- Konsumenci
i użytkownicy
końcowi
Bezpieczeństwo osobiste konsumentów lub użytkowników końcowych
Bezpieczeństwo osoby
Cyberbezpieczeństwo: brak do-
statecznych działań zapewniają-
cych bezpieczeństwo systemów,
danych i infrastruktury IT, chro-
niących przed nieautoryzowa-
nym dostępem, atakami hacker-
skimi, wyciekami informacji oraz
złośliwym oprogramowaniem.
Realny
Negatywny
Wpływ zewnętrzny i wpływ finansowy
-2,75
Wpływ na klientów:
Brak wysokiego poziomu bezpieczeństwa danych osobo-
wych klientów zwiększa ryzyko naruszenia ich prywatno-
ści, kradzieży danych, a nawet strat finansowych w wy-
niku nielegalnego wykorzystania danych w operacjach fi-
nansowych.
Wpływ na branżę:
Nieskuteczne zarządzanie cyberbezpieczeństwem obniża
ogólne standardy bezpieczeństwa w branży.
Wyższy szczebel łańcucha wartości
Operacje własne Grupy
Niższy szczebel łańcucha wartości
Partnerzy biznesowi
Dostawcy usług IT
Pracownicy
Klienci
Regulatorzy i organy
nadzoru
Media
Opis ryzyk:
Ryzyko operacyjne:
1. Naruszenie integralności systemów IT: ataki hackerskie,
złośliwe oprogramowanie (np. ransomware) lub błędy tech-
niczne mogą zakłócić funkcjonowanie systemów informa-
tycznych, powodując przestoje operacyjne, opóźnienia w
procesach windykacyjnych i utratę przychodów.
2. Utrata danych kluczowych dla działalności: naruszenia
bezpieczeństwa mogą prowadzić do utraty, uszkodzenia
lub kradzieży danych niezbędnych do prowadzenia opera-
cji, takich jak informacje o klientach, transakcjach czy anali-
zach. W przypadku braku odpowiednich kopii zapasowych
lub niedostosowanych procedur disaster recovery, incy-
dent cyberbezpieczeństwa może spowodować trwałą
utratę danych, co zakłóci operacje i zwiększy koszty ich
odtworzenia.
3. Przestoje operacyjne: awaria lub niedostępność kluczo-
wych systemów IT w wyniku ataku DDoS lub problemów z
bezpieczeństwem, jak też bak odpowiednich procedur rea-
gowania na incydenty cyberbezpieczeństwa może zakłócić
normalne funkcjonowanie Grupy KRUK, wpływając na
efektywność działań i realizację zobowiązań wobec klien-
tów oraz partnerów.
4. Zwiększenie kosztów operacyjnych związanych z ob-
sługą incydentów: incydenty cyberbezpieczeństwa wyma-
gają kosztownego przywracania systemów, prowadzenia
audytów, wdrażania środków zaradczych oraz zatrudnienia
specjalistów ds. bezpieczeństwa, co generuje dodatkowe
obciążenie finansowe.
5. Ryzyko strat operacyjnych związanych z błędami ludz-
kimi: pracownicy mogą nieświadomie umożliwić atak, np.
klikając w złośliwe linki, otwierając fałszywe załączniki czy
nie stosując się do zasad bezpieczeństwa, co może prowa-
dzić do poważnych naruszeń i strat operacyjnych.
6. Nieaktualne lub niewystarczające zabezpieczenia: brak
regularnych aktualizacji systemów, stosowanie przestarza-
łych technologii lub niedostateczne zabezpieczenia infra-
struktury IT zwiększają podatność na ataki i zakłócenia w
operacjach.
7. Ataki ransomware mogą wymusić na organizacji zapłatę
okupu w celu odzyskania dostępu do zaszyfrowanych da-
nych, co może prowadzić do znacznych strat finansowych.
Koszty związane z prewencją:
Aby minimalizować ryzyko naruszeń, wycieków czy utraty
danych konieczne mogą być znaczące inwestycje w zaa-
wansowane technologie zabezpieczające, szkolenia dla pra-
cowników, audyty wewnętrzne oraz rozwój polityk i proce-
dur zwiększających cyberbezpieczeńswto Grupy KRUK. Te
-3,24
Wyższy szczebel łańcucha wartości
Operacje własne Grupy
Niższy szczebel łańcucha wartości
SKONSOLIDOWANE OŚWIADCZENIE O ZRÓWNOWAŻONYM ROZWOJU GRUPY KAPITAŁOWEJ KRUK 2024 │ 200
%
a"*G0R$G
%
Mniejsze jednostki tema-
tyczne
Istotna kwestia
Rodzaj wpływu (poten-
cjalny/realny)
Charakter wpływu (pozy-
tywny/negatywny)
Materialność wpływu
Ocena punktowa wpływu
Zidentyfikowane istotne
wpływy
Miejsce
powstania wpływu
Interesariusze
Zidentyfikowane istotne
ryzyka i szanse
Ocna punktowa ryzyk i/lub
szans
Miejsce powstania ryzyka
lub szansy
dodatkowe nakłady mogą obciążać budżet operacyjny.
Ryzyko związane z dostawcami zewnętrznymi:
Współpraca z firmami trzecimi w zakresie usług IT może
narazić Grupę KRUK na ryzyko, jeśli nie zapewnią one od-
powiednich standardów bezpieczeństwa swoich systemów.
Eksfiltracja danych przez pracowników:
Celowe działania pracowników, takie jak nieautoryzowane
kopiowanie lub przekazywanie danych, mogą prowadzić do
naruszeń, które wpłyną na operacyjność i reputację firmy.
Ryzyko prawne i niespełnienia wymogów regulacyjnych:
Niezgodność z wymogami bezpieczeństwa cybernetycz-
nego może skutkować karami finansowymi lub procesami
sądowymi.
Ryzyko reputacyjne:
1. Incydenty związane z cyberbezpieczeństwem mogą pro-
wadzić do negatywnego rozgłosu w mediach, osłabiając za-
ufanie interesariuszy, klientów i inwestorów do Grupy
KRUK.
2. Brak zaufania partnerów biznesowych: Niski poziom cy-
berbezpieczeństwa osłabia zaufanie partnerów bizneso-
wych naszej Grupy, co może prowadzić do mniejszej skłon-
ności do współpracy.
Dostęp do finansowania:
Brak skutecznych działań w zakresie cyberbezpieczeństwa
może wpłynąć na decyzje inwestorów i podmiotów finan-
sujących, ograniczając dostęp do kapitału.
Opis szans:
W odniesieniu do kwestii cyberbezpieczeństwa nie ziden-
tyfikowano istotnych szans.
SKONSOLIDOWANE OŚWIADCZENIE O ZRÓWNOWAŻONYM ROZWOJU GRUPY KAPITAŁOWEJ KRUK 2024 │ 201
S4- Konsumenci
i użytkownicy
końcowi
Wpływ na konsumentów i użytkowników końcowych związane z informacjami
Prywatność
Ochrona danych osobowych
klientów: brak dostatecznych
działań zapewnianiających sku-
teczną ochrony danych osobo-
wych klientów.
Realny
Negatywny
Wpływ zewnętrzny i wpływ finansowy
-2,81
Wpływ na klientów:
Niedostateczne zaangażowanie w ochronę danych oso-
bowych osób zadłużonych naraża ich na ryzyko narusze-
nia ich prywatności i co może prowadzić do kradzieży
tożsamości, oszustw finansowych oraz innych form nadu-
żyć. Może to również skutkować poważnymi konsekwen-
cjami emocjonalnymi u klientów, takimi jak stres i niepo-
kój.
Pogorszenie reputacji branży:
Brak skutecznej ochrony danych osobowych klientów
Grupy KRUK lub naruszenia ich prywatności pogarsza wi-
zerunek całej branży jako sektora, który nie dbającego o
standardy ochrony danych osobowych i bezpieczeństwo
danych swoich klientów. Może to prowadzić w dłuższej
perspektywie do utraty zaufania ze strony interesariuszy i
negatywnie wpłynąć na działalność firm zarządzających
wierzytelnościami.
Wyższy szczebel łańcucha wartości
Operacje własne Grupy
Niższy szczebel łańcucha wartości
Partnerzy biznesowi
Dostawcy usług IT
Klienci
Pracownicy
Komornicy i/podmioty
odpowiedzialne za egze-
kucję
Regulatorzy i organy
nadzoru
Firmy konkurencyjne
Media
Opis ryzyk:
Ryzyko operacyjne:
1. Przestoje operacyjne: naruszenia bezpieczeństwa da-
nych mogą prowadzić do przestojów operacyjnych, które
zakłócają normalne funkcjonowanie firmy i mogą prowa-
dzić do utraty przychodów.
2. Wzrost kosztów operacyjnych: zarządzanie skutkami na-
ruszeń danych, w tym koszty związane z naprawą syste-
mów, komunikacją kryzysową i obsługą prawną, może pro-
wadzić do wzrostu kosztów operacyjnych. Aby zapewnić
zgodność z przepisami dotyczącymi ochrony danych oraz
minimalizować ryzyko naruszeń, konieczne mogą być zna-
czące inwestycje w zaawansowane technologie zabezpie-
czające, szkolenia dla pracowników, audyty wewnętrzne
oraz rozwój polityk i procedur zarządzania danymi. Te do-
datkowe nakłady mogą obciążać budżet operacyjny.
3. Ryzyko błędów ludzkich: niewłaściwe przetwarzanie da-
nych przez pracowników, takie jak przypadkowe udostęp-
nienie danych osobowych, wprowadzenie błędnych infor-
macji lub działanie niezgodne z procedurami bezpieczeń-
stwa, może prowadzić do poważnych naruszeń ochrony
danych i potencjalnych sankcji regulacyjnych.
Ryzyko regulacyjne:
1. Naruszenie przepisów dotyczących ochrony danych, ta-
kich jak RODO, może skutkować nałożeniem kar finanso-
wych.
2. Nakaz zaprzestania przetwarzania danych: w przypadku
poważnych naruszeń, organy regulacyjne mogą nakazać za-
przestanie przetwarzania danych osobowych w określo-
nych procesach lub usunięcie określonych danych, co może
zakłócić działalność operacyjną Grupy.
Ryzyko prawne związane z postępowaniami sądowymi:
1. Ryzyko powództw cywilnych: osoby, których dane zo-
stały naruszone, mogą wnieść pozwy o odszkodowanie za
poniesione szkody, co może prowadzić do znacznych kosz-
tów finansowych i prawnych. Naruszenie bezpieczeństwa
danych osobowych może skutkować także postępowa-
niami sądowymi o naruszenie dóbr osobistych, co może
dodatkowo obciążyć firmę finansowo i reputacyjnie.
2. Ryzyko postępowań karnych: w przypadku poważnych
naruszeń, Grupa KRUK może być narażona na postępowa-
nia karne, które mogą skutkować sankcjami karnymi.
Utrata zaufania w przypadku nienależytej ochrony danych
osobowych:
Utrata zaufania klientów, partnerów biznesowych, pracow-
ników, współpracowników i akcjonariuszy do firmy może
-3,44
Wyższy szczebel łańcucha wartości
Operacje własne Grupy
Niższy szczebel łańcucha wartości
SKONSOLIDOWANE OŚWIADCZENIE O ZRÓWNOWAŻONYM ROZWOJU GRUPY KAPITAŁOWEJ KRUK 2024 │ 202
prowadzić do spadku wartości Grupy KRUK.
Ryzyko reputacyjne:
1. Osłabienie marki: nieprzestrzeganie zasad ochrony da-
nych osobowych obniża reputację firmy jako odpowiedzial-
nej i godnej zaufania.
2. Ryzyko kryzysów PR: brak ochrony danych osobowych
zwiększa ryzyko kryzysów reputacyjnych wynikających z
naruszeń danych.
Opis szans:
W odniesieniu do kwestii ochrony danych osobowych
klientów nie zidentyfikowano istotnych szans.
SKONSOLIDOWANE OŚWIADCZENIE O ZRÓWNOWAŻONYM ROZWOJU GRUPY KAPITAŁOWEJ KRUK 2024 │ 203
%
a"*G0R$G
%
Mniejsze jednostki tema-
tyczne
Istotna kwestia
Rodzaj wpływu (poten-
cjalny/realny)
Charakter wpływu (pozy-
tywny/negatywny)
Materialność wpływu
Ocena punktowa wpływu
Zidentyfikowane istotne
wpływy
Miejsce
powstania wpływu
Interesariusze
Zidentyfikowane istotne
ryzyka i szanse
Ocna punktowa ryzyk i/lub
szans
Miejsce powstania ryzyka
lub szansy
S4- Konsumenci
i użytkownicy
końcowi
Ujawnienie specyficzne dla
Grupy
Ujawnienie specyficzne dla Grupy
Zapewnienie ciągłości działania
systemów oraz narzędzi komu-
nikacyjnych dla klientów: brak
dostatecznych działania Grupy
KRUK mających na celu dostar-
czenie nieprzerwanej, bezpiecz-
nej i niezawodnej dostępności
systemów oraz narzędzi komu-
nikacyjnych dla klientów.
Realny
Negatywny
Wpływ zewnętrzny i wpływ finansowy
-3,00
Wpływ na klientów:
1. Trudności w zarządzaniu zobowiązaniami: przerwana
dostępność systemów i narzędzi komunikacyjnych może
uniemożliwić tymczasowo klientom Grupy KRUK dostęp
do systemów i narzędzi do zarządzania zobowiązaniami
oraz narzędzi komunikowania się z Grupą, co zmniejsza
ich możliwości terminowego regulowania swoich zobo-
wiązań i może prowadzić do narastania długów i dodatko-
wych opłat.
2. Stres i niepokój: brak dostępu do systemów może po-
wodować stres i niepokój związany z niepewnością co do
stanu swoich zobowiązań i możliwości ich spłaty.
3. Narażenie klientów na ryzyko prawne: klienci mogą być
narażeni na dodatkowe konsekwencje prawne związane z
opóźnieniami w spłacie zobowiązań wynikającymi z pro-
blemów technicznych lub niemożliwości skomunikowania
się z Grupą KRUK.
Operacje
własne
Grupy
Niższy
szczebel łań-
cucha war-
tości
Dostawcy Usług IT
Klienci
Regulatorzy i organy
nadzoru
Firmy konkurencyjne
Opis ryzyk:
Negatywny wizerunek:
Problemy z dostępnością systemów mogą wpłynąć na re-
putację Grupy, co może prowadzić do negatywnego po-
strzegania przez interesariuszy i media.
Sankcje prawne i regulacyjne:
Niewywiązywanie się z obowiązków dotyczących ciągłości
działania może skutkować nałożeniem kar finansowych
oraz sankcji przez organy regulacyjne.
Straty finansowe:
Przerwy w działaniu systemów mogą prowadzić do bezpo-
średnich strat finansowych, zarówno z powodu utraconych
przychodów, jak i kosztów związanych z naprawą proble-
mów.
Zwiększone ryzyko operacyjne:
Brak niezawodnych narzędzi komunikacyjnych, zależność
od dostawców zewnętrznych, błędy ludzkie, katastrofy na-
turalne, niewystarczająca skalowalności systemów, czy
opóźnienia w aktualizacji i konserwacji systemów mogą
prowadzić do problemów związanych z funkcjonowaniem
systemów i narzędzi IT i utrudnić efektywne zarządzanie
zobowiązaniami klientów, co może prowadzić do dalszych
komplikacji operacyjnych.
Ryzyko utraty zaufania klientów:
Zakłócenia w dostępności systemów i narzędzi mogą wpły-
nąć na frustrację klientów, obniżyć ich skłonność do
współpracy oraz prowadzić do negatywnego wpływu na
reputację Grupy KRUK.
Opis szans:
W odniesieniu do kwestii zapewnienia ciągłości działania
systemów oraz narzędzi komunikacyjnych dla klientów nie
zidentyfikowano istotnych szans.
-3,00
Wyższy szczebel łańcucha wartości
Operacje własne Grupy
Niższy szczebel łańcucha wartości
SKONSOLIDOWANE OŚWIADCZENIE O ZRÓWNOWAŻONYM ROZWOJU GRUPY KAPITAŁOWEJ KRUK 2024 │ 204
%
a"*G0R$G
%
Mniejsze jednostki tema-
tyczne
Istotna kwestia
Rodzaj wpływu (poten-
cjalny/realny)
Charakter wpływu (pozy-
tywny/negatywny)
Materialność wpływu
Ocena punktowa wpływu
Zidentyfikowane istotne
wpływy
Miejsce
powstania wpływu
Interesariusze
Zidentyfikowane istotne
ryzyka i szanse
Ocna punktowa ryzyk i/lub
szans
Miejsce powstania ryzyka
lub szansy
G1- Postępowa-
nie w biznesie
Postępowanie biznesowe
Zaangażowanie polityczne i
działalność lobbingowa
Lobbing na rzecz uczciwych
praktyk finansowych: aktywne
działania Grupy w interesie
klientów i inwestorów, m.in. po-
legające na opiniowaniu i kon-
sultowaniu przepisów, regulacji i
standardów branżowych, pro-
wadzących do promowania
transparentnych, etycznych i
sprawiedliwych zasad w zarzą-
dzaniu finansami, obsłudze
klientów i dochodzeniu wierzy-
telności, oraz zwalczaniu agre-
sywnych i nieetycznych praktyk
windykacyjnych.
Potencjalny
Pozytywny
Wpływ zewnętrzny i wpływ finansowy
3,73
Wpływ na klientów i społeczności:
1. Lobbing Grupy KRUK na rzecz uczciwych praktyk fi-
nansowych wspiera wprowadzanie przepisów i standar-
dów zapewniających transparentność i etyczne podejście
do klientów rynku finansowego, co zmniejsza ryzyko nie-
uczciwego traktowania oraz nadużyć.
2. Wspieranie uczciwych praktyk przyczynia się do
ochrony osób najbardziej narażonych na nieetyczne dzia-
łania, takich jak osoby w trudnej sytuacji finansowej,
wspierając ich reintegrację z systemem finansowym.
Wpływ na branżę zarządzania wierzytelnościami:
1. Działania Grupy KRUK na rzecz uczciwych praktyk i
kształtowania przepisów prawnych dotyczących windy-
kacji i zarządzania wierzytelnościami wspierają wdrożenie
regulacji, które eliminują agresywne i nieuczciwe działania
windykacyjne bądź które wspierają efektywne prowadze-
nie działalności.
2. Wzrost reputacji branży: wspieranie pozytywnych
zmian wzmacnia postrzeganie branży zarządzania wierzy-
telnościami jako sektora wspierającego klientów, a nie
wyłącznie egzekwującego należności.
Wpływ na regulatorów i ustawodawców:
Aktywne promowanie uczciwych praktyk i działania na
rzecz kształtowania przepisów prawnych dotyczących
windykacji zmniejszają potrzebę wprowadzania restryk-
cyjnych przepisów, które mogłyby negatywnie wpłynąć
na elastyczność działalności firm zarządzających wierzy-
telnościami, wspierając jednocześnie tworzenie przepi-
sów zgodnych z potrzebami rynku i klientów.
Wyższy
szczebel łań-
cucha war-
tości
Operacje
własne
Grupy
Niższy
szczebel łań-
cucha war-
tości
Inwestorzy i analitycy
rynkowi
Komornicy/podmioty
odpowiedzialne za egze-
kucję
Stowarzyszenia i organi-
zacje branżowe
Regulatorzy i organy
nadzoru
Klienci
Społeczności i organiza-
cje społeczne
Społeczności dotknięte
Firmy konkurencyjne
Opis ryzyk: W odniesieniu do kwestii lobbingu na rzecz
uczciwych praktyk finansowych nie zidentyfikowano istot-
nych ryzyk.
Opis szans:
Budowanie przewagi konkurencyjnej:
Promowanie uczciwych i transparentnych praktyk i działa-
nia na rzecz kształtowania przepisów prawnych dotyczą-
cych windykacji wyróżniają Grupę, wzmacniając jej pozycję
lidera w branży zarządzania wierzytelnościami.
Wzmocnienie reputacji:
Aktywne działania na rzecz etycznych praktyk i na rzecz
kształtowania przepisów prawnych dotyczących windykacji
budują pozytywny wizerunek Grupy KRUK jako odpowie-
dzialnego i wiarygodnego partnera, co zwiększa zaufanie
klientów, inwestorów i regulatorów.
Zwiększenie lojalności klientów:
Promowanie uczciwych praktyk buduje długoterminowe
relacje z klientami, zwiększając ich lojalność oraz skłonność
do współpracy przy spłacie należności.
Wzmacnianie relacji z regulatorami:
Aktywny udział w dialogu z organami nadzoru i ustawo-
dawcami wzmacnia relacje Grupy KRUK z regulatorami,
zwiększając ich zaufanie do działań firmy i zmniejszając ry-
zyko niekorzystnych interwencji regulacyjnych.
Ochrona interesów Grupy
Aktywne uczestnictwo w procesach legislacyjnych pozwala
Grupie KRUK chronić interesy branży windykacyjnej, co
może zapobiegać wprowadzeniu niekorzystnych regulacji,
które mogłyby negatywnie wpłynąć na działalność naszej
organizacji.
3,00
SKONSOLIDOWANE OŚWIADCZENIE O ZRÓWNOWAŻONYM ROZWOJU GRUPY KAPITAŁOWEJ KRUK 2024 │ 205
G1- Postępowa-
nie w biznesie
Postępowanie biznesowe
Kultura korporacyjna
Etyczne praktyki biznesowe:
prowadzenie działalności przez
Grupę KRUK w sposób zgodny z
zasadami uczciwości, przejrzy-
stości i odpowiedzialności, z po-
szanowaniem praw partnerów
biznesowych, dostawców i in-
westorów, a także przestrzega-
niem obowiązujących przepisów
i standardów etycznych.
Realny
Pozytywny
Wpływ zewnętrzny i wpływ finansowy
3,35
Budowanie zaufania do podmiotów gospodarczych:
Przejrzyste i uczciwe działania budują zaufanie do biz-
nesu. Firmy, które stosują etyczne praktyki biznesowe, są
postrzegane jako wiarygodne i bardziej skłonne do
uwzględnienia interesów podmiotów, z którymi współ-
pracują lub z którymi wiążą długoterminowe relacje biz-
nesowe.
Tworzenie kultury współpracy opartej na odpowiedzial-
ności i etyce:
Poprzez etyczne działania Grupa KRUK oczekuje od swo-
ich interesariuszy podobnego działania.
Wyższy
szczebel łań-
cucha war-
tości
Operacje
własne
Grupy
Niższy
szczebel łań-
cucha war-
tości
Inwestorzy i analitycy
rynkowi
Dostawcy Usług IT
Partnerzy biznesowi
Stowarzyszenia i organi-
zacje branżowe
Podmioty kredytujące
działalność Grupy KRUK
Regulatorzy i organy
nadzoru
Klienci
Pracownicy
Przyszli pracownicy
Społeczności i organiza-
cje społeczne
Komornicy/podmioty
odpowiedzialne za egze-
kucję
Opis ryzyk: W odniesieniu do kwestii etycznych praktyk
biznesowych nie zidentyfikowano istotnych ryzyk.
Opis szans:
Budowanie pozytywnego wizerunku:
Etyczne praktyki wzmacniają reputację Grupy jako odpo-
wiedzialnego lidera branży windykacyjnej.
Przyciąganie nowych pracowników i utrzymanie zaangażo-
wania dotychczasowych:
1. Coraz więcej potencjalnych pracowników, zwłaszcza
młodszych pokoleń (Millenialsi i Gen Z), kieruje się warto-
ściami etycznymi przy wyborze pracodawcy. Grupa KRUK,
jako firma przestrzegająca wysokich standardów etycz-
nych, przyciąga kandydatów, którzy identyfikują się z jej
misją i podejściem.
2. Retencja pracowników:
Pracownicy czują większe zaangażowanie i lojalność wobec
Grupy KRUK, jeżeli działa w sposób zgodny z ich warto-
ściami, co zmniejsza rotację i koszty rekrutacji.
3. Większa motywacja i zaangażowanie pracowników:
Pracownicy identyfikują się z wartościami Grupy, co zwięk-
sza lojalność oraz efektywność obecnego zespołu.
Większa chęć do współpracy:
Dostawcy usług, inwestorzy i partnerzy biznesowi są bar-
dziej skłonni do współpracy z firmami, które działają zgod-
nie z zasadami etyki, co może otworzyć nowe możliwości
biznesowe.
Lepsze relacje z regulatorami i społeczeństwem:
1. Dbanie o zgodność z regulacjami oraz zasady etyki bu-
duje pozytywne relacje z regulatorami, co może prowadzić
do większego zaufania i wsparcia w rozwoju Grupy.
2. Ograniczenie kar: Grupa stosując etyczne standardy
zmniejsza ryzyko kar finansowych wynikających z niezgod-
ności z regulacjami, takimi jak przepisy antykorupcyjne.
3. Zmniejszenie liczby sporów: etyczne praktyki prowadzą
do redukcji sporów prawnych z partnerami biznesowymi i
dostawcami.
Wpływ na koszty operacyjne:
Zmniejszenie kosztów operacyjnych: unikanie nieetycz-
nych działań, takich jak korupcja, konflikt interesów, oszu-
stwa, pozwala uniknąć kosztów związanych z ich konse-
kwencjami.
3,08
SKONSOLIDOWANE OŚWIADCZENIE O ZRÓWNOWAŻONYM ROZWOJU GRUPY KAPITAŁOWEJ KRUK 2024 │ 206
%
a"*G0R$G
%
Mniejsze jednostki tema-
tyczne
Istotna kwestia
Rodzaj wpływu (poten-
cjalny/realny)
Charakter wpływu (pozy-
tywny/negatywny)
Materialność wpływu
Ocena punktowa wpływu
Zidentyfikowane istotne
wpływy
Miejsce
powstania wpływu
Interesariusze
Zidentyfikowane istotne
ryzyka i szanse
Ocna punktowa ryzyk i/lub
szans
Miejsce powstania ryzyka
lub szansy
G1- Postępowa-
nie w biznesie
Ujawnienie specyficzne dla
Grupy
Ujawnienie specyficzne dla Grupy
Odpowiedzialny dobór portfeli i
klientów: weryfikacja zgodności
transakcji i współpracy z partne-
rami biznesowymi, dostawcami
usług i klientami z obowiązują-
cymi regulacjami prawnymi, w
tym listami sankcyjnymi.
Realny
Pozytywny
Wpływ zewnętrzny i wpływ finansowy
4,01
Zwiększenie zgodności z prawem:
Odpowiedzialny dobór portfeli i klientów pomaga w eg-
zekwowaniu przepisów sankcyjnych, wspierając cele mię-
dzynarodowe, takie jak przeciwdziałanie finansowaniu
terroryzmu, praniu pieniędzy czy innych działań niezgod-
nych z prawem.
Wzmacnianie zasad uczciwości w gospodarce:
Przestrzeganie przepisów sankcyjnych czy niedokonywa-
nie transakcji z podmiotami znajdującymi się na Liście
Ostrzeżeń Publicznych KNFu wpływa na podnoszenie
standardów etycznych i transparentności w działalności
gospodarczej, promując odpowiedzialne praktyki bizne-
sowe w całej branży.
Wyższy szczebel łańcucha wartości
Operacje własne Grupy
Niższy szczebel łańcucha wartości
Regulatorzy i organy
nadzoru
Partnerzy biznesowi
Inwestorzy
Klienci
Dostawcy usług IT
Podmioty kredytujące
działalność Grupy KRUK
Opis ryzyk: W odniesieniu do kwestii lobbingu na rzecz
uczciwych praktyk finansowych nie zidentyfikowano istot-
nych ryzyk.
Opis szans:
Wzmocnienie reputacji:
Grupa KRUK może wzmocnić reputację jako organizacji
przestrzegającej najwyższych standardów zgodności regu-
lacyjnej. To umacnia jej pozycję jako wiarygodnego part-
nera biznesowego i zwiększa zaufanie klientów oraz inwe-
storów.
Minimalizacja ryzyka prawnego i finansowego:
Dzięki skrupulatnej weryfikacji transakcji i współpracy z
partnerami, Grupa zmniejsza ryzyko związane z karami fi-
nansowymi za współpracę z podmiotami objętymi sank-
cjami. To pozwala na bardziej stabilne i przewidywalne
funkcjonowanie.
Rozwój współpracy z partnerami:
Wysoki poziom zgodności z regulacjami otwiera drzwi do
współpracy z instytucjami finansowymi, które oczekują od
partnerów przestrzegania globalnych standardów com-
pliance.
Dostęp do finansowania:
Organizacja zgodna z przepisami sankcyjnymi jest bardziej
atrakcyjna dla instytucji finansowych, co ułatwia pozyski-
wanie kapitału.
4,00
Wyższy szczebel łańcucha wartości
Operacje własne Grupy
Niższy szczebel łańcucha wartości
SKONSOLIDOWANE OŚWIADCZENIE O ZRÓWNOWAŻONYM ROZWOJU GRUPY KAPITAŁOWEJ KRUK 2024 │ 207
Poniżej przedstawiono krótki opis działań jakie Grupa KRUK podejmuje w odpowiedzi na zidentyfikowane wpływy, ry-
zyka i szanse. W dalszych częściach Oświadczenia znajduje się bardziej szczegółowy opis opisanych poniżej działań.
W odniesieniu do kwestii korporacyjnych działań na rzecz klimatu (E1):
Wśród działań mających na celu zmniejszenie wpływu Grupy KRUK na środowisko i przeciwdziałanie zmianom klima-
tycznym znajdują się cele w zakresie redukcji emisji gazów cieplarnianych poprzez optymalizację zużycia energii i inicja-
tywy mające na celu zmniejszenie ilości wytwarzanych odpadów (digitalizacja procesów i ograniczenie zużycia papieru).
Promuje się także segregację odpadów, aby minimalizować negatywny wpływ działalności na środowisko naturalne. Do-
konywana jest stopniowa wymiana aut na elektryczne i hybrydowe. Organizacja prowadzi kampanie edukacyjne skiero-
wane do pracowników, promując zasady zrównoważonego rozwoju oraz odpowiedzialne podejście do środowiska.
W odniesieniu do kwestii efektywności energetycznej biur i budynków, z których korzysta Grupa KRUK (E1):
Grupa KRUK dąży do zrównoważonego rozwoju i minimalizacji swojego wpływu na środowisko. Część wynajmowanych
przez Grupę KRUK powierzchni biurowych spełnia już teraz wysokie standardy ekologiczne i jest wyposażona w ener-
gooszczędne technologie, co przyczynia się do redukcji śladu węglowego i poprawy efektywności energetycznej organi-
zacji. Dodatkowo Grupa podejmuje działania w celu zwiększenia wykorzystania energii odnawialnej w budynkach Grupy
oraz angażuje się w edukację pracowników w zakresie oszczędzania energii.
W 2025 roku siedziba spółki KRUK S.A., Kancelarii Prawnej RAVEN, KRUK TFI i Novum zostanie przeniesiona do nowego
biura. Obiekt posiada certyfikat LEED v4 na poziomie Platinum. Budynek jest przykładem zastosowania rozwiązań proe-
kologicznych, ze szczególnym naciskiem na projektowanie nadające się do recyklingu, zdrowe materiały, energooszczęd-
ność i retencję wód opadowych.
W odniesieniu do kwestii bezpieczeństwa miejsca pracy i zdrowia pracowników (S1):
Pracownicy i dbałość o ich zdrowie są priorytetem Grupy KRUK. Grupa wdraża szereg działań mających na celu poprawę
bezpieczeństwa miejsca pracy i zdrowia pracowników. Inicjatywy te obejmują zapewnienie ergonomicznych stanowisk
pracy, przestrzeganie przepisów BHP oraz wdrażanie programów promujących zdrowy styl życia i wsparcie w zakresie
zdrowia fizycznego i psychicznego. Dla pracowników wykonujących pracę zdalną, KRUK S.A. przygotował instrukcje do-
tyczące zasad BHP podczas pracy zdalnej, ergonomii pracy biurowej, ochrony wzroku oraz gimnastyki kręgosłupa. Hy-
brydowy model pracy stał się standardem, dlatego komfort i bezpieczeństwo pracy zdalnej są bardzo ważnymi aspektami.
W odniesieniu do kwestii dobrostanu pracowników (S1):
Grupa KRUK wdraża inicjatywy mające na celu zwiększenie dobrostanu pracowników poprzez zapewnienie wsparcia
psychologicznego, opieki zdrowotnej oraz promowanie równowagi między życiem zawodowym a prywatnym. Grupa ofe-
ruje elastyczne godziny pracy oraz możliwość pracy zdalnej, co pozwala pracownikom lepiej zarządzać swoim czasem
i zachować równowagę między życiem zawodowym, a prywatnym, oraz system kafeteryjny, który pozwala im wybierać
benefity z różnych kategorii, takich jak turystyka, kultura, sport i rekreacja, zakupy, skipass i wiele więcej. Dodatkowo,
Grupa oferuje dodatkowe świadczenia, takie jak karnety sportowe i prywatna opieka medyczna. Grupa KRUK kładzie
duży nacisk na tworzenie przyjaznej atmosfery pracy, gdzie pracownicy zwracają się do siebie po imieniu, pomagają sobie
nawzajem, dzielą się swoimi doświadczeniami nawzajem się przy tym ucząc. Grupa KRUK promuje różnorodność i inklu-
zywność, dbając o to, aby wszyscy pracownicy czuli się akceptowani i doceniani, niezależnie od płci, wieku, narodowości,
orientacji seksualnej czy innych cech.
W odniesieniu do kwestii zaangażowania pracowników (ujawnienie specyficzne dla Grupy) (S1):
Grupa KRUK rozumie, że wysokie zaangażowanie pracowników może przekładać się na lepszą wydajność, niższą rotację
oraz większą lojalność, w związku z tym Grupa prowadzi badania satysfakcji pracowników i organizuje spotkania integra-
cyjne. Dodatkowo, rozwija ścieżki kariery oraz promuje inicjatywy pracownicze i kulturę informacji zwrotnej. Grupa rów-
nież inwestuje w szkolenia i rozwój kompetencji, aby pracownicy mogli się rozwijać i awansować w strukturach organi-
zacji. Grupa kładzie duży nacisk na pracę zespołową, która pozwala bliżej poznać zarówno innych ludzi, jak i samego
siebie. Te działania mają na celu stworzenie inspirującego i wspierającego środowiska pracy, które sprzyja długotermino-
wemu zaangażowaniu i lojalności pracowników.
W odniesieniu do kwestii włączenia i różnorodności (DEI) (S1):
Dla Grupy KRUK szacunek dla różnorodności jest jedną z najważniejszych wartości. Grupa traktuje różnorodność jako
źródło inspiracji, podłoże innowacji i efektywności. Pisemną deklaracją w tym zakresie jest min. przystąpienie spółki
SKONSOLIDOWANE OŚWIADCZENIE O ZRÓWNOWAŻONYM ROZWOJU GRUPY KAPITAŁOWEJ KRUK 2024 │ 208
KRUK S.A., KRUK Romania, KRUK Espana i Wonga do Karty Różnorodności. Grupa KRUK wdraża wiele inicjatyw pro-
mujących min. równość płci oraz wspierających osoby z niepełnosprawnościami, prowadzi kampanie edukacyjne, które
mają na celu zwiększenie świadomości na temat różnorodności i inkluzywności w miejscu pracy. Każdy pracownik Grupy
KRUK, w tym nowo zatrudniony, musi przejść obowiązkowe szkolenie na temat różnorodności, równości społecznej
i inkluzywnośći. Grupa KRUK monitoruje różne wymiary różnorodności w danych kadrowych oraz nadzoruje działania
pracownicze, aby lepiej rozumieć potrzeby organizacji, trendy rynkowe oraz ewentualne wyzwania. Dodatkowo, Grupa
KRUK angażuje się w inicjatywy branżowe i międzynarodowe i nawiązuje współpracę z organizacjami non-profit promu-
jące tematy z obszaru DEI.
W odniesieniu do kwestii uczciwego wynagradzania (S1):
Grupa KRUK podjęła szereg działań w odpowiedzi na zidentyfikowane wpływy, ryzyka i szanse w zakresie uczciwego
wynagradzania. Przede wszystkim, wprowadzono politykę transparentnych zasad wynagradzania, która obejmuje ade-
kwatne wynagrodzenia zgodne z kwalifikacjami, doświadczeniem i lokalnymi standardami rynkowymi. Dodatkowo, Grupa
KRUK regularnie przeprowadza analizy rynkowe, aby zapewnić konkurencyjność wynagrodzeń i świadczeń dodatko-
wych. Wprowadzono również system transparentnych zasad przyznawania podwyżek, co wspiera dobrostan pracowni-
ków i zwiększa ich zaangażowanie.
W odniesieniu do kwestii edukacji pracowników (S1):
Grupa KRUK podjęła szereg działań w odpowiedzi na zidentyfikowane wpływy zakresie edukacji pracowników. Przede
wszystkim, wprowadzono programy szkoleniowe, które obejmują Agile, Lean czy zarządzanie zmianą, aby zwiększyć efek-
tywność operacyjną i adaptację do dynamicznych zmian związanych z cyfrową transformacją. Dodatkowo, Grupa KRUK
inwestuje w rozwój kompetencji pracowników w obsłudze innowacyjnych narzędzi w zakresie technologii no code/low
code oraz sztucznej inteligencji (AI). Pracownicy Grupy KRUK mają dostęp do bazy wiedzy, gdzie mogą znaleźć darmowe
zasoby edukacyjne. Cały czas rozwijana jest baza szkoleń stacjonarnych i e-learningowych w Grupie. Ponadto oferowane
jest dofinansowanie lub finansowanie szkoleń zewnętrznych, w tym kursów językowych.
W odniesieniu do kwestii odpowiedniej wiedzy finansowej społeczności dotkniętych (ujawnienie specyficzne dla
Grupy) (S3):
Grupa opracowuje i udostępnia materiały edukacyjne, aby pomóc społecznościom dotkniętym zrozumieć mechanizmy
zadłużenia i sposoby radzenia sobie z nimi oraz angażuje się w partnerstwa z organizacjami społecznymi, aby wspierać
edukację finansową na poziomie szkół i wśród dzieci. Regularne badania na temat poziomu wiedzy finansowej Polaków
pozwalają Grupie KRUK na identyfikację obszarów ryzyka, takich jak brak umiejętności planowania budżetu czy brak
wiedzy o konsekwencjach zadłużenia. Wyniki badań są wykorzystywane do tworzenia strategii edukacyjnych. Organizo-
wane są akcje edukacyjne zaadresowane do całego społeczeństwa, takie jak Dzień bez Długów – kampania prowadzona
przez Grupę KRUK w Polsce obchodzona jest także w innych krajach, jak Rumunia czy Włochy.
Grupa KRUK łączy edukację finansową z działaniami charytatywnymi i sponsoringowymi, co pozwala na dotarcie
do różnych grup społecznych i wspieranie ich w zdobywaniu wiedzy finansowej. Misja Grupy KRUK koncentruje się
na wskazywaniu klientom drogi do wyjścia z długu, etycznym działaniu oraz edukacji społeczeństwa na temat odpowie-
dzialnych finansów. Determinuje to budowę kultury organizacyjnej, w której edukacja finansowa jest istotną częścią dzia-
łań całej Grupy.
W odniesieniu do kwestii ochrony praw osób zadłużonych (S3):
Grupa KRUK podejmuje działania edukacyjne mające na celu wzrost wiedzy i świadomości osób ze społeczności dotknię-
tych, zmagających się z wykluczeniem finansowym. Działania te obejmują także edukację na temat przysługujących
im praw jako dłużnikom oraz zarządzania finansami w taki sposób, aby nie paść ofiarą nieetycznych działań, czy agresyw-
nych praktyk windykacyjnych. Nawiązywane jest partnerstwo z organizacjami społecznymi i stowarzyszeniami branżo-
wymi, aby wspólnie tworzyć programy edukacji dla osób wykluczonych finansowo, takie jak „Windykacja? Jasna sprawa”
w ramach działań ze Związkiem Przedsiębiorstw Finansowych w Polsce, której celem jest edukowanie m.in. dziennikarzy
i konsumentów, nt. branży zarządzania wierzytelnościami, radzenia sobie ze spłatą zadłużenia, a także zrozumienia proces
windykacji. Powyższa współpraca obejmuje także działania na rzecz uczciwych praktyk windykacyjnych w krajach,
w których działają spółki z Grupy. Zaangażowanie w dialog z grupami wykluczonymi finansowo może pomóc
w budowaniu świadomości o roli firm windykacyjnych w obrocie gospodarczym i o prawach, i obowiązkach, jakie mają
w stosunku do zadłużonej części społeczności.
W odniesieniu do kwestii związanej z głosu klienta (S4):
SKONSOLIDOWANE OŚWIADCZENIE O ZRÓWNOWAŻONYM ROZWOJU GRUPY KAPITAŁOWEJ KRUK 2024 │ 209
Grupa KRUK stosuje różnorodne metody badania satysfakcji osób zadłużonych, aby lepiej zrozumieć ich potrzeby i ocze-
kiwania. Grupa mierzy i zarządza głosem klienta poprzez regularne zbieranie i analizę opinii klientów przy użyciu narzędzi
takich jak ankiety satysfakcji, badania Net Promotor Score (NPS) oraz analiza zgłaszanych reklamacji i opinii przekazywa-
nych w kontakcie bezpośrednim. Działania te są wspierane przez monitorowanie kanałów komunikacji zarówno offline
jak i online. Grupa śledzi opinie klientów zgłaszane za pośrednictwem infolinii, e-maili, platform online i mediów społecz-
nościowych. Dedykowane zespoły analizują feedback, identyfikując obszary wymagające poprawy w procesach obsługi
i komunikacji. Reakcja na zebrane dane i opinie obejmuje wdrażanie usprawnień w procesach obsługi, szkolenie pracow-
ników oraz optymalizację narzędzi kontaktu, co wspiera budowanie długofalowych relacji z klientami i może wzmacniać
ich zaufanie do Grupy KRUK.
W odniesieniu do kwestii dostępności usług Grupy KRUK i polepszenia doświadczeń klientów korzystających z tych
usług (S4):
Grupa KRUK podejmuje szereg działań mających na celu poprawę wizerunku i zwiększenie zadowolenia klientów. Wpro-
wadzane są ułatwienia w procesie podpisywania ugód i aktywacji płatności cyklicznych, co zmniejsza wysiłek decyzyjny
klientów. Grupa stale pracuje nad wyglądem i funkcjonalnością interfejsu w narzędziach online do obsługi długu przez
klientów (platforma e-kruk) oraz rozwija chat boty, a także regularnie monitoruje wskaźnik Customer Effort Score (CES)
w kluczowych procesach, aby zapewnić, że działania firmy zmniejszają wysiłek klientów bez negatywnych konsekwencji.
W odniesieniu do kwestii etycznej windykacji (S4):
Grupa KRUK podjęła szereg działań w zakresie etycznej windykacji, które mają na celu wzmocnienie praktyk odpowie-
dzialnej windykacji, minimalizację ryzyk i budowanie zaufania wśród interesariuszy. Kluczowym elementem w tym zakre-
sie jest skuteczny proces Compliance, który funkcjonuje we wszystkich krajach, w których Grupa KRUK prowadzi dzia-
łalność operacyjną. Proces ten obejmuje bieżące opiniowanie zarówno produktów, jak i procesów obsługi i komunikacji
adresowanej do klientów, opracowanie i wdrożenie Kodeksu Etycznego i oraz szkolenia z zakresu Compliance dla pra-
cowników, obejmujące tematykę etycznego postępowania, praw konsumentów oraz zasad ochrony danych osobowych.
Istniejący w Grupie proces Compliance skupia się także na budowanie kultury organizacyjnej opartej na etyce i zgodności.
Grupa KRUK stawia na transparentność działań, informując klientów o ich prawach i obowiązkach oraz dostępnych moż-
liwościach spłaty zadłużenia, co minimalizuje ryzyko wprowadzenia w błąd i może budować zaufanie w relacjach z klien-
tami. Regularne badania satysfakcji klientów pozwalają na identyfikację obszarów wymagających poprawy i szybkie rea-
gowanie na ewentualne problemy. Słuchanie głosu klienta jest ważnym elementem weryfikacji czy produkty i procesy
odpowiadają potrzebom klientów oraz jest wskazówką co do kierunku rozwoju. Firma inwestuje również w rozwój kom-
petencji pracowników, zwłaszcza w zakresie znajomości Kodeksu Etycznego, zasad Compliance oraz komunikacji.
W całej Grupie KRUK wdrożony został system zarządzania incydentami, który pozwala na szybkie identyfikowanie, reje-
strowanie i rozwiązywanie nieprzewidzianych sytuacji, takich jak błędy w obsłudze klienta, problemy techniczne lub nie-
zgodności proceduralne. Wszystkie podejmowane działania mają na celu nie tylko minimalizować ryzyko zarzutu niee-
tycznej windykacji, ale przede wszystkim wzmacniać wizerunek Grupy KRUK jako organizacji odpowiedzialnej, dla której
klient i jego godne traktowanie są w centrum uwagi, a szacunek do klienta jest jedną z najważniejszych wartości.
W odniesieniu do kwestii indywidualnego podejścia do klientów tzw. wrażliwych (w trudnej sytuacji finansowej lub
społecznej) (S4):
Indywidualne podejście do klientów wrażliwych, czyli tych w trudnej sytuacji finansowej lub społecznej, jest elementem
strategii Grupy KRUK. Grupa KRUK stawia na dostosowywanie działań windykacyjnych i komunikacji do specyficznej
sytuacji życiowej tych klientów, z uwzględnieniem ich potrzeb oraz poszanowaniem ich godności i praw. W toku procesu
odzyskiwania należności klienci są informowani o konsekwencjach braku współpracy, ale jednocześnie Grupa stara się
ułatwiać spłatę długów, rozumiejąc sytuację klienta i komunikując się w sposób jasny i zrozumiały. Zgodnie z Kodeksem
Etycznym, klienci Grupy mogą liczyć na to, że prowadząc działalność Grupa będzie zapewniać indywidualną obsługę
i doradzać rozwiązania umożliwiające odpowiedzialne wyjście z długów przez klienta. Grupa KRUK oferuje dopasowane
do sytuacji klientów rozwiązania, które pozwalają na rozłożenie zadłużenia na dogodne raty, dostosowane do ich możli-
wości finansowych. Regularnie analizowane są potrzeby klientów, aby zidentyfikować nowe możliwości współpracy
z nimi i dostosowane do ich potrzeb.
W odniesieniu do kwestii cyberbezpieczeństwa (S4):
Grupa KRUK, w odpowiedzi na zidentyfikowane wpływy i ryzyka związane z cyberbezpieczeństwem, stale podejmuje
działania mające na celu ochronę danych klientów oraz swoich systemów, danych i infrastruktury IT. Grupa inwestuje
w nowoczesne technologie zabezpieczające, takie jak zaawansowane systemy antywirusowe, firewalle oraz systemy wy-
krywania i zapobiegania włamaniom. Regularnie prowadzone są szkolenia z zakresu cyberbezpieczeństwa, mające na celu
SKONSOLIDOWANE OŚWIADCZENIE O ZRÓWNOWAŻONYM ROZWOJU GRUPY KAPITAŁOWEJ KRUK 2024 │ 210
zwiększenie świadomości pracowników na temat zagrożeń i najlepszych praktyk w zakresie ochrony danych. Systemy IT
są stale monitorowane, aby szybko identyfikować i reagować na potencjalne zagrożenia. Wprowadzono także proces
zarzadzania incydentami IT. Grupa KRUK współpracuje z zewnętrznymi ekspertami ds. cyberbezpieczeństwa w celu
oceny i poprawy istniejących zabezpieczeń oraz wdrażania najnowszych rozwiązań technologicznych. Grupa pracuje nad
wdrożeniem AI Governance, który będzie regulował także kwestie ochrony i bezpieczeństwa danych w systemach wspie-
ranych przez sztuczną inteligencję
W odniesieniu do kwestii ochrony danych osobowych klientów (S4):
Grupa KRUK rozumie, że naruszenie ochrony danych osobowych może prowadzić do utraty zaufania klientów i reputacji
firmy i wysokich kar finansowych, dlatego zarządzanie zidentyfikowanymi wpływami i ryzykami jest jednym z priorytetów
organizacji w ramach działań zrównoważonego rozwoju. Grupa przestrzega i monitoruje obowiązujące przepisy prawne
i wytyczne regulatorów w tym zakresie, uwzględniając skalę i złożoność prowadzonych operacji. W Grupie KRUK wdro-
żony został sformalizowany system zarządzania ryzykiem obejmujący min. ryzyko łączące się z przetwarzaniem danych
osobowych, stosowane są odpowiednie polityki, narzędzia i procedury, a Strategia GDPR stała się integralną częścią
Strategii ESG. Regularnie prowadzone są także szkolenia nowych i dotychczasowych pracowników w zakresie ochrony
danych osobowych, aby zapewnić wysoki poziom świadomości i najlepsze praktyki. Jak wspomniano wyżej, Grupa pra-
cuje nad wdrożeniem AI Governance, który będzie regulował także kwestie ochrony prywatności danych w systemach
wykorzystujących AI.
W odniesieniu do kwestii zapewnienia ciągłości działania systemów oraz narzędzi komunikacyjnych dla klientów
(ujawnienie specyficzne dla Grupy) (S4):
Grupa KRUK, w odpowiedzi na zidentyfikowane wpływy i ryzyka związane z brakiem nieprzerwanej, bezpiecznej i nieza-
wodnej dostępności systemów oraz narzędzi komunikacyjnych dla klientów inwestuje w nowoczesne technologie i sys-
temy, które zapewniają wysoką dostępność i niezawodność usług oraz wprowadza redundantne systemy i rozwiązania
zapasowe, które mogą przejąć funkcje w przypadku awarii głównych elementów, minimalizują ryzyko przestojów i za-
pewniają ciągłość działania. Przeprowadzanie testów systemów IT i proces zarządzania incydentami operacyjnymi i IT
pozwala szybko identyfikować i naprawiać potencjalne problemy. Inwestycje w infrastrukturę i systemy IT zapewniają
stały dostęp klientów do Contact Center, narzędzi online wspierających spłatę długu oraz sprawną obsługę korespon-
dencji z osobami zadłużonymi.
W odniesieniu do kwestii lobbingu na rzecz uczciwych praktyk finansowych (G1):
Grupa KRUK podejmuje szereg aktywnych działań, aby promować transparentne, etyczne i sprawiedliwe zasady w za-
rządzaniu finansami, obsłudze klientów i dochodzenia wierzytelności. Grupa angażuje się w procesy legislacyjne i współ-
pracuje z różnymi organizacjami branżowymi, aby wspólnie opracowywać i wdrażać standardy etyczne oraz regulacje
promujące uczciwe praktyki finansowe, zwalczając agresywne i nieetyczne praktyki windykacyjne, promując jednocze-
śnie podejście oparte na dialogu i współpracy z osobami zadłużonymi.
W odniesieniu do kwestii etycznych praktyk biznesowych (G1):
Grupa KRUK wdraża szereg działań mających na celu promowanie etycznych praktyk biznesowych oraz zarządzanie ry-
zykami związanymi z ich brakiem. Kluczowe elementy tego działania obejmują funkcjonowanie systemu i jednostek or-
ganizacyjnych zajmujących się nadzorem nad zgodnością (Compliance). Stosowane procedury i przyjęte rozwiązania za-
pewniają zgodność działań z normami wewnętrznymi i zewnętrznymi, oraz z etyką oraz umożliwiają zarządzanie ryzykiem
Compliance. W całej Grupie wdrożono system zgłaszania nieprawidłowości, proces badania konfliktu interesów oraz
Politykę antykorupcyjną. Grupa KRUK wybiera partnerów biznesowych, którzy podzielają jej wartości etyczne oraz sto-
suje jasne i uczciwe warunki współpracy. W Misję, Wizję i Wartości Grupy KRUK wpisana jest zasada dotrzymywania
w pełni złożonych obietnic i zobowiązań. Kodeks Etyczny Grupy KRUK zawiera zasady i standardy odpowiedzialnego
działania, które obowiązują we wszystkich spółkach Grupy.
W odniesieniu do kwestii odpowiedzialnego doboru klientów i portfeli (ujawnienie specyficzne dla Grupy) (G1):
W swojej działalności Grupa KRUK przestrzega przepisów prawa oraz norm i regulacji zarówno zewnętrznych, jak i we-
wnętrznych. Spółki z Grupy. dokładają należytej staranności w celu identyfikacji podmiotów, z którymi nie należy podej-
mować współpracy, np. podmiotów z krajów o niejasnej sytuacji prawno-politycznej, podmiotów, z którymi współpraca
może być obarczona ryzykiem utraty reputacji czy podmiotów, których działalność może być sprzeczna z powszechnie
obowiązującymi przepisami prawa lub są objęte sankcjami międzynarodowymi. Wprowadzono także wewnętrzne regu-
lacje i procesy związane z zarządzaniem ryzykiem sankcyjnym.
SKONSOLIDOWANE OŚWIADCZENIE O ZRÓWNOWAŻONYM ROZWOJU GRUPY KAPITAŁOWEJ KRUK 2024 │ 211
W związku z tym, że jest to pierwszy raport Grupy KRUK dotyczący zrównoważonego rozwoju wg. Dyrektywy CSRD nie
ma żadnych zmian w zakresie istotnych wpływów, ryzyk i szans w porównaniu z poprzednimi okresami sprawozdaw-
czymi.
Raportowanie zrównoważonego rozwoju w Grupie KRUK jest zgodne z wymogami dotyczącymi ujawniania wpływów,
ryzyk i szans zawartych w ESRS w zakresie klimatu, wpływów społecznych i kwestii zarządczych. Ponadto Grupa ujawnia
specyficzne dla podmiotu kwestie i związane z nimi wpływy, ryzyka i szanse, a związane z zaangażowaniem pracowników,
odpowiednią wiedzą finansową społeczności dotkniętych (zmagających się z wykluczeniem finansowym), zapewnieniem
ciągłości działania systemów oraz narzędzi komunikacyjnych dla klientów i odpowiedzialnym doborem portfeli i klientów,
które są kluczowe dla jej modelu biznesowego, ale nie są wyraźnie wymagane przez ESRS.
Zidentyfikowane wpływy, ryzyka i szanse wynikają bezpośrednio z własnej działalności Grupy KRUK, oraz z jej strategii
i modelu biznesowego, które koncentrują się na odzyskiwaniu należności w sposób efektywny, ale także odpowiedzialny
społecznie i etyczny.
Choć Grupa powierza niektóre czynności podmiotom zewnętrznym, nie są to kluczowe działania operacyjne, takie
jak prowadzenie działań windykacyjnych, a jedynie je wspierające. Oddziaływania tych dostawców i usług na podmioty
objęte wpływem Grupy jest niewielki i ogranicza się przede wszystkim do potencjalnych zdarzeń związanych z powie-
rzeniem przetwarzania danych osobowych pracowników lub klientów oraz w zakresie środowiskowym, na dostarczaniu
powierzchni biurowych, które zapewniają efektywność energetyczną.
Grupa KRUK nie identyfikuje znaczących skutków finansowych wynikających z istotnych ryzyk i szans jednostki dla jej
sytuacji finansowej, wyników oraz przepływów pieniężnych. Ponadto, nie identyfikuje istotnych ryzyk i szans, które mo-
głyby skutkować koniecznością dokonania istotnych korekt wartości bilansowych aktywów i zobowiązań wykazanych
w powiązanym sprawozdaniu finansowym w kolejnym okresie sprawozdawczym.
W perspektywie krótkoterminowej możliwy jest wzrost kosztów operacyjnych związany z wzmocnieniem cyberbezpie-
czeństwa w Grupie, realizowaną transformacją cyfrową oraz programami szkoleniowymi dla pracowników. W perspek-
tywie średnio- i długookresowej przewiduje się potencjalne oszczędności wynikające z inwestycji w energooszczędne
budynki. Dodatkowo, wzrost przychodów może być osiągnięty dzięki poprawie skuteczności kontaktów z klientami,
co jest możliwe dzięki etycznym praktykom, zapewnieniu dostępnych i przyjaznych użytkownikowi interfejsów w narzę-
dziach online służących obsłudze zadłużenia oraz inicjatywom edukacyjnym realizowanym przez Grupę KRUK.
Budowanie odporności w odpowiedzi na zidentyfikowane wpływy ryzyka i szanse w Grupie skupia się wokół kilku klu-
czowych elementów:
1. Wzmacnianie kultury Compliance: doskonalenie kultury Compliance, która ma zapewnić, że wszyscy pracownicy
wraz z kadrą menadżerską działają zgodnie z przepisami prawa i zasadami etycznymi, minimalizuje wpływy nega-
tywne co do klientów, branży zarządzania wierzytelnościami i regulatorów. Zmniejsza to ryzyko nietycznego dzia-
łania, braku zgodności czy ryzyko reputacyjne budując zaufanie wśród pracowników, klientów i innych interesa-
riuszy.
2. Zarządzanie ryzykiem i system kontroli wewnętrznej: Grupa kładzie duży nacisk na doskonalenie systemu zarzą-
dzania ryzykiem Compliance, prawnym, ochrony danych osobowych, cyberbezpieczeństwa i operacyjnym oraz
na budowę systemu kontroli wewnętrznej. Działania te zwiększaj tym samym odporność operacyjną i finansową
organizacji. Dodatkowo, wsparcie w postaci regularnych audytów wewnętrznych pozwala na identyfikację obsza-
rów wymagających poprawy i wdrażanie odpowiednich działań naprawczych. Efektywne zarządzanie ryzykiem
przekłada się także na minimalizowanie negatywnych wpływów na interesariuszy.
3. Inwestycje w nowoczesne technologie: inwestowanie w nowoczesne technologie, takie jak automatyzacja i cyfry-
zacja procesów windykacyjnych oraz udoskonalanie systemów i narzędzi komunikacyjnych dla klientów zwiększa
efektywność operacyjną, minimalizuje ryzyko operacyjne, wzmacnia wpływy pozytywne w obszarze konsumen-
tów i użytkowników końcowych oraz buduje pozytywny wizerunek branży windykacyjnej w oczach klientów czy
inwestorów.
4. Dbałość o dobór właściwej kadry: Grupa organizuje procesy rekrutacyjne tak, aby zatrudniać wykwalifikowanych
i zaangażowanych pracowników, których postawa i wartości zgodne są z wartościami Grupy KRUK, co zapewnia
spójność i etyczność podejmowanych w zespołach działań, zwiększa ich efektywność i poprawia długoterminową
stabilność operacyjną. Mityguje to tym samym ryzyko, że zidentyfikowane wpływy negatywne będą zwiększane.
SKONSOLIDOWANE OŚWIADCZENIE O ZRÓWNOWAŻONYM ROZWOJU GRUPY KAPITAŁOWEJ KRUK 2024 │ 212
5. Budowa kultury organizacyjnej: Grupa rozwija i promuje kulturę organizacyjną opartą na takich wartościach jak
szacunek, współpraca, odpowiedzialność, prostota i rozwój, co wzmacnianie pozytywne wpływów na relacje
z klientami, inwestorami i innymi interesariuszami i buduje odporności organizacyjnej poprzez spójność kulturową
i etyczną pracowników.
6. Aktywność w stowarzyszeniach branżowych: organizacja jest aktywnym członkiem stowarzyszeń branżowych
w Polsce i w krajach, w których prowadzi działalność windykacyjną i poprzez takie działania jak promowanie etycz-
nej windykacji (m.in. przez kampanie PRowe, ale także udział swojego przedstawiciela, tj. Group Head of Com-
pliance Area. w Komisji Etyki ZPF czy aktywne uczestnictwo w kształtowaniu legislacji i standardów branżowych),
zwiększa zaufanie swoich interesariuszy oraz odporność w zakresie minimalizowania skutków swojej działalności
na klientów i społeczności dotknięte. Grupa KRUK wspiera rozwój całej branży oraz wspólne wysiłki edukowania
społeczeństwa w zakresie tego, w jaki sposób windykacja zapewnia zrównoważony wzrost gospodarczy i dba
o zachowanie płynności w całej gospodarce. Wraz z innymi podmiotami Grupa wypracowuje spójne zasady i dobre
praktyki postępowania dla wszystkich firm prowadzących działalność zarządzania wierzytelnościami oraz jednolitą
interpretację przepisów prawnych, co zmniejsza presję regulacyjną i kształtuje wysokie standardy
w całej branży.
4. ZARZĄDZANIE WPŁYWAMI, RYZYKAMI I SZANSAMI (IRO)
4.1. OPIS PROCESU SŁUŻĄCEGO DO IDENTYFIKACJI I OCENY ISTOTNYCH
WPŁYWÓW, RYZYK I SZANS (IRO-1)
[IRO-1-52, IRO-1-53]
Aby zrozumieć, jakie wpływy Grupa KRUK wywiera swoją działalnością na otoczenie oraz jakie wynikają z tego ryzyka
i szanse w zakresie zrównoważonego rozwoju, w czwartym kwartale 2024 roku przeprowadzono ocenę podwójnej istot-
ności – zgodnie z wymogami standardów wynikających z dyrektywy CSRD.
Zbadano:
– wpływ Grupy KRUK na społeczeństwo i środowisko (wpływ zewnętrzny),
– ryzyka i szanse wpływające na Grupę KRUK (wpływ finansowy).
Punktem wyjścia do przeprowadzenia procesu było zrozumienie i mapowanie całego łańcucha wartości Grupy zarówno
na wyższym i niższym jego szczeblu, a także operacji własnych oraz wynikających z nich relacji i wzajemnych powiązań.
To umożliwiło identyfikację kwestii, które poddano analizie pod kątem ich istotności.
Proces realizacji oceny podwójnej istotności wspierany był przez zewnętrznego konsultanta, zaś za bieżące monitorowa-
nie wyników tych prac i analiz odpowiadał Departament ESG w KRUK S.A. zapewniając, że dane i informacje, z których
korzystano są prawdziwe i poprawne, a wnioski są zgodne z rzeczywistym stanem rzeczy. Wstępne i cząstkowe wyniki
tej oceny monitorowane były także przez Legal, Data Protection, Operational Risk and ESG Area. Końcowy wynik oceny
podwójnej istotności został zatwierdzony przez Zarząd KRUK S.A. oraz przedstawiony Radzie Nadzorczej Spółki.
Metody i założenia przyjęte w procesie oceny
Grupa KRUK uwzględniła wpływy wynikające zarówno z bezpośredniej działalności operacyjnej, jak i z relacji z pracow-
nikami, klientami oraz innymi wybranymi interesariuszami, takimi jak dostawcy, partnerzy biznesowi, komornicy i stowa-
rzyszenia branżowe oraz organizacje, w których działa.
Na pierwszym etapie procesu przeprowadzono bezpośrednie konsultacje z interesariuszami, aby poznać opinie przedsta-
wicieli grup, na których wpływa działalność Grupy. Takie podejście pozwoliło na właściwe zrozumienie potencjalnych
i rzeczywistych, a także pozytywnych i negatywnych wpływów.
Kolejnym etapem była analiza danych ilościowych i jakościowych, która odgrywa kluczową rolę w przyjętej metodologii.
Rozdział 4 Oświadczenia
SKONSOLIDOWANE OŚWIADCZENIE O ZRÓWNOWAŻONYM ROZWOJU GRUPY KAPITAŁOWEJ KRUK 2024 │ 213
Najważniejsze elementy tego podejścia obejmują:
a. Źródła danych:
• Dane operacyjne wewnętrzne: informacje z systemów finansowych, HR i raportów operacyjnych, dane doty-
czące portfeli wierzytelności i zachowań klientów.
• Dane rynkowe zewnętrzne: prognozy ekonomiczne, raporty związane z ESG, takie jak aktualizacje regulacyjne,
benchmarking branżowy i badania opinii interesariuszy.
• Opinie interesariuszy: dane z ankiet, wywiadów i konsultacji z klientami, partnerami biznesowymi, dostawcami,
pracownikami, inwestorami oraz organizacjami pozarządowymi.
• Dostawcy danych zewnętrznych: dane o emisjach (Zakres 1, 2 i 3) do analizy śladu węglowego.
b. Zakres działalności operacyjnej objętej analizą:
• Zakres geograficzny: wszystkie obszary, na których działa KRUK, z uwzględnieniem lokalnych przepisów i spe-
cyficznych ryzyk rynkowych.
• Działania biznesowe: kluczowe operacje, takie jak windykacja należności, restrukturyzacja finansowa i usługi
wsparcia klienta oraz działania dodatkowe, np. zaangażowanie społeczne i partnerstwa.
• Uwzględnienie łańcucha wartości: działania na górnym szczeblu łańcucha wartości (np. pozyskiwanie danych
i usług od dostawców) i na dolnym szczeblu tego łańcucha (np. edukacja finansowa klientów).
c. Czynniki brane pod uwagę w założeniach:
• Założenia finansowe: prognozy wzrostu przychodów i projekcje kosztów.
• Kontekst regulacyjny i polityczny: założenia oparte na przewidywanych zmianach prawnych i regulacyjnych, ta-
kich jak Dyrektywa CSRD i lokalne regulacje prawne oraz wymogi zgodności z krajowymi i międzynarodowymi
normami środowiskowymi czy społecznymi.
• Trendy rynkowe: dane dotyczące zmian w zachowaniach klientów, szczególnie w zakresie poziomu edukacji fi-
nansowej i preferencji spłat oraz zmiany w kierunku zrównoważonego rozwoju i transformacji cyfrowej
w branży.
• Czynniki klimatyczne i środowiskowe: prognozy dotyczące zużycia energii i emisji gazów cieplarnianych, a także
scenariusze ryzyka oparte na analizach wpływu klimatycznego i ryzyk przejściowych.
W ramach oceny podwójnej istotności Grupa KRUK priorytetowo traktowała działania i relacje biznesowe, które mogą
wiązać się z podwyższonym ryzykiem wystąpienia niekorzystnych skutków, ze względu na aktywność Grupy Dotyczy
to takich obszarów jak wpływ na środowisko, zarządzanie pracownikami, interakcje z klientami, cyberbezpieczeństwo
oraz zmiany regulacyjne w różnych regionach UE. Geograficzny obszar działania, na którym skupiono uwagę, obejmował
Polskę, Czechy, Słowację, Rumunię, Włochy i Hiszpanię, ze względu na specyficzne wyzwania regionalne na rynkach
pracy, wrażliwość klientów oraz różnice w regulacjach.
Grupa KRUK prowadzi regularny dialog ze stowarzyszeniami branżowymi, aby wdrażać najlepsze praktyki w zakresie
działalności windykacyjnej. Bierze też udział w inicjatywach branżowych dot. edukacji finansowej czy etycznego zacho-
wania w procesie windykacji. Oddziaływania wynikające z powyższych aktywności zostały wzięte pod uwagę
w procesie oceny podwójnej istotności.
Proces identyfikacji, oceny, priorytetyzacji i monitorowania wpływów, ryzyk i szans oraz oceny ich istotności
Etap identyfikacji wpływów polegał na zbieraniu danych za pomocą różnych metod zaangażowania interesariuszy, w tym
bezpośrednich wywiadów i ankiet. Umożliwiło to szerokie spojrzenie na działalność Grupy KRUK oraz jej wpływy
na interesariuszy, otoczenie biznesowe i środowisko.
W procesie oceny podwójnej istotności prowadzono konsultacje z przedstawicielami najważniejszych grup interesariu-
szy, na które wpływa działalność Grupy.
Do udziału w ocenie podwójnej istotności zaproszono przedstawicieli:
a. najbardziej znaczących dostawców,
b. banków, z którymi KRUK S.A. dokonał największych transakcji nabycia portfeli wierzytelności w 2024 roku,
c. komorników z Polski i Rumunii (niezależnych organów egzekucyjnych),
d. akcjonariuszy instytucjonalnych,
e. znaczącej organizacji branżowej,
f. osób zadłużonych, będących klientami KRUK S.A.,
g. Zarządu KRUK S.A.,
h. największych grup pracowniczych w organizacji,
i. obszaru HR.
SKONSOLIDOWANE OŚWIADCZENIE O ZRÓWNOWAŻONYM ROZWOJU GRUPY KAPITAŁOWEJ KRUK 2024 │ 214
Dodatkowo, wśród pracowników całej Grupy przeprowadzono ankietę online na temat istotnych zagadnień z zakresu
zrównoważonego rozwoju, w tym sposobów dojazdów do pracy.
Przedstawiciele pożyczkowej linii biznesowej Grupy KRUK nie byli zaproszeni do udziału w bezpośrednich wywiadach
ze względu na nieistotny próg przychodów tych linii w odniesieniu do obrotu Grupy (poniżej 10%). Niemniej jednak pra-
cownicy spółek Wonga, Novum i RoCapital brali udział we wspomnianej wyżej ankiecie online.
W następnym etapie – ocenie – zebrane dane przeanalizowano z wykorzystaniem metod jakościowych i ilościowych.
Celem było określenie stopnia oraz prawdopodobieństwa potencjalnych wpływów, uwzględniając m.in. intensywność
wykorzystania zasobów, emisje oraz implikacje społeczne.
Etap priorytetyzacji polegał na klasyfikacji zidentyfikowanych oddziaływań na podstawie ich wpływu zewnętrznego i dla
ryzyk i szans – wpływu finansowego. Proces, uwzględniał zarówno ocenę skali, zakresu, prawdopodobieństwa, nieod-
wracalności i horyzontów czasowych dla wpływów, jak i ocenę prawdopodobieństwa, nieodwracalności, skali skutków
finansowych i horyzontów czasowych dla ryzyk i szans.
Proces bazował na 5-stopniowej skali (1-5). Za istotne uznano te kwestie, których średnia ocena (uwzględniająca wybrane
kryteria) osiągnęła 2,5 punktów lub więcej dla wpływów pozytywnych i -2,5 punktów lub więcej dla wpływów negatyw-
nych.
Aby uwzględnić pełen obraz oddziaływań na ludzi, środowisko i interesariuszy brano pod uwagę następujące kryteria
w skali od 1 do 5:
I. Skalę wpływu, która obejmuje:
1. Znikomy wpływ na ludzi lub środowisko.
2. Niewielki wpływ na niewielką część dotkniętych osób lub obszary środowiska.
3. Umiarkowany wpływ na kilka obszarów dotkniętej grupy interesariuszy lub dotkniętych obszarów środowiska,
wymagający uwagi kierownictwa.
4. Duży wpływ na większość interesariuszy Grupy KRUK i ich rodziny lub obszary środowiska, co wymaga strate-
gicznych interwencji.
5. Dotkliwy wpływ na całą grupę interesariuszy i ich rodziny oraz obszary środowiska.
II. Zakres wpływu, który obejmuje wpływ zewnętrzny:
1. Poprzez oddziaływanie na mniejszą grupę interesariuszy na jednym lub kilku rynkach.
2. Poprzez oddziaływanie na większą grupę interesariuszy na jednym lub kilku rynkach.
3. Poprzez oddziaływanie na większość interesariuszy na większości rynków.
4. Na niemal wszystkich interesariuszy na większości rynków.
5. Na wszystkich interesariuszy, w zasadniczy sposób wpływający na wszystkie rynki.
III. Nieodwracalność, która ocenia, na ile skutki są możliwe do zminimalizowania (od „w pełni odwracalnych” do „nieod-
wracalnych”). Skutki:
1. W pełni naprawialne bez długoterminowych konsekwencji.
2. Możliwe do skorygowania z niewielkimi długoterminowymi konsekwencjami; niektóre trwałe efekty, ale możliwe
do opanowania.
3. Możliwe do skorygowania, co ma jednak poważne długoterminowe konsekwencje.
4. Trudne do skorygowania, z poważnymi długoterminowymi konsekwencjami.
5. Niemożliwe do naprawy, co ma trwałe negatywne konsekwencje.
IV. Prawdopodobieństwo wystąpienia wpływu, ryzyka lub szansy:
1. Mało prawdopodobne, aby nastąpiło: mniej niż 10% szansy na podstawie danych historycznych i trendów ryn-
kowych.
2. Może wystąpić; 10% do 30% szansy; sporadycznie występowały w branży.
3. Może wystąpić; 30% do 60% szansy; zdarzyło się to wiele razy w przeszłości.
4. Prawdopodobne wystąpienie; 60% do 90% szansy; ostatnie trendy wskazują na duże prawdopodobieństwo.
5. Prawie pewne; ponad 90% szansy; nieuchronne w oparciu o dane.
SKONSOLIDOWANE OŚWIADCZENIE O ZRÓWNOWAŻONYM ROZWOJU GRUPY KAPITAŁOWEJ KRUK 2024 │ 215
V. Wpływ finansowy – dla ryzyk i szans:
1. Potencjalny wpływ finansowy do 10 mln zł; minimalny wpływ na roczne wyniki finansowe Grupy, łatwy do zneu-
tralizowania bez wpływu na działalność operacyjną.
2. Potencjalny wpływ od 10 mln zł do 50 mln zł; niewielki wpływ na wyniki finansowe, stanowiący niewielki odsetek
rocznych zysków; Możliwe do zarządzania w ramach istniejących zasobów.
3. Potencjalny wpływ od 50 mln zł do 150 mln zł; średni efekt, który może znacząco wpłynąć na roczne zyski; może
wymagać dostosowań operacji lub strategii.
4. Potencjalny wpływ od 150 mln zł do 500 mln zł; duży wpływ znacząco wpływający na wyniki finansowe, wyma-
gający istotnych zmian strategicznych, potencjalnie wpływający na dywidendy lub inwestycje.
5. Potencjalny wpływ ponad 500 mln zł; krytyczny efekt potencjalnie zagrażający stabilności finansowej i ciągłości
działania.
VI. Horyzonty czasowe zidentyfikowanych wpływów, ryzyk i szans są zgodne ze standardowymi horyzontami czasowymi
wskazanymi w ESRS 1:
1. W odniesieniu do krótkoterminowego horyzontu czasowego: okres 1 roku równy okresowi ujętemu
w sprawozdaniu finansowym;
2. W odniesieniu do średnioterminowego horyzontu czasowego: okres od końca krótkoterminowego okresu spra-
wozdawczego określonego w pkt. 1 do 5 lat;
3. W odniesieniu do długoterminowego horyzontu czasowego: okres powyżej 5 lat.
Kryteria analizy wpływów:
Grupa KRUK oceniała wpływy negatywne i pozytywne, potencjalne i rzeczywiste na podstawie poniższych kryteriów:
a. Skala: wielkość wpływu oceniająca, jak duży lub znaczący może być jego efekt (1-5).
b. Zakres: szerokość obszarów dotkniętych wpływem określająca, jak rozległy jest jego efekt (1-5).
c. Prawdopodobieństwo materializacji wpływu dające wyobrażenie o tym, jak prawdopodobne jest zdarzenie (1-5) –
tylko w przypadku wpływów pozytywnych.
d. Nieodwracalność: stopień, w jakim wpływ może być odwrócony lub złagodzony, oceniający potencjał do odzyskania
lub naprawy (1-5) – tylko w przypadku wpływów negatywnych.
e. Horyzont czasowy: oczekiwany okres, w którym przewiduje się wystąpienie wpływów, pomagający w planowaniu
i priorytetyzacji (krótko-, średnio- i długoterminowy).
Interesariusze zostali zaangażowani do oceny różnych obszarów na skali od -5 do +5, gdzie wartości ujemne wskazują
na wpływy pozytywne, a dodatnie – wpływy negatywne.
Niektóre z ocenianych wpływów mogły być uznane przez interesariuszy za całkowicie nieistotne i mogły otrzymać ocenę
1. Z kolei te, które uzyskały ocenę równą lub wyższą niż 2,5 punktów (dla wpływów pozytywnych) lub -2,5 punktów (dla
wpływów negatywnych) zostały uznane za istotne. W przypadku wpływów na prawa człowieka, priorytetem była ocena
dotkliwości potencjalnych wpływów nad prawdopodobieństwem ich wystąpienia.
Kryteria analizy ryzyk i szans:
W analizie ryzyk i szans uwzględniono następujące kryteria:
a. Skalę skutków finansowych: wielkość szansy lub ryzyka oceniająca, jak duży lub znaczący mogą mieć efekt finansowy
(1-5).
b. Prawdopodobieństwo wystąpienia ryzyka lub szansy, dające wyobrażenie o tym, jak prawdopodobne jest zdarzenie
(1-5).
c. Nieodwracalność: stopień, w jakim skutki zmaterializowanych ryzyk mogą być odwrócone lub złagodzone, oceniający
potencjał do naprawy (1-5).
d. Horyzont czasowy: oczekiwany okres, w którym przewiduje się wystąpienie ryzyk lub szans, pomagający w plano-
waniu i priorytetyzacji (krótko-, średnio- i długoterminowy).
Niektóre z ocenianych ryzyk i szans mogły być uznane przez interesariuszy za całkowicie nieistotne i mogły otrzymać
ocenę 1. Z kolei te, które uzyskały ocenę równą lub wyższą niż 2,5 punktów (dla wpływów pozytywnych) lub -2,5 punk-
tów (dla wpływów negatywnych) zostały uznawane za istotne.
SKONSOLIDOWANE OŚWIADCZENIE O ZRÓWNOWAŻONYM ROZWOJU GRUPY KAPITAŁOWEJ KRUK 2024 │ 216
Integracja procesów identyfikacji, oceny i zarządzania dotyczących wpływów, ryzyk i szans z procesami zarządzania w
Grupie KRUK
W efekcie oceny podwójnej istotności zostały zidentyfikowane wpływy i szanse, które, jak wykazane zostanie w dalszej
części niniejszego Oświadczenia, były zarządzane nawet przed wykonaniem tej oceny. Zarządzanie nimi było i jest zinte-
growane z istniejącymi procesami, niemniej ocena podwójnej istotności pomogła Grupie na lepszą ich identyfikację
i zrozumienie.
W zakresie zidentyfikowanych ryzyk część z nich włączona była w system zarządzania ryzykiem (np. wpływy i ryzyka
związane z ochroną danych osobowych i cyberbezpieczeństwem czy związane z kwestiami pracowniczymi). Natomiast
w odniesieniu do pozostałej części ryzyk podejmowane były liczne działania w zakresie zarządzania nimi, jednak nie zaw-
sze były one systemowe (opisane były w Politykach i regulacjach, jednak zarządzanie nimi nie było uregulowane w ist-
niejącej Polityce Systemu Zarządzania Ryzykiem).
W 2025 roku Grupa KRUK planuje dalszą integrację zarządzania ryzykami ESG z istniejącym systemem zarządzania.
4.2. OPIS PROCESÓW IDENTYFIKACJI I OCENY ZWIĄZANYCH Z KLIMATEM
ISTOTNYCH WPŁYWÓW, RYZYK I SZANS (E1-IRO)
[E1 IRO-1 20]
Grupa KRUK analizowała wpływy, ryzyka i szanse w zakresie klimatu zarówno w procesie oceny podwójnej istotności,
według kryteriów opisanych w pkt. 4.1. Opis procesu służącego do identyfikacji i oceny istotnych wpływów, ryzyk i szans
(IRO-1) niniejszego Oświadczenia, jak i koncentrowała się na ocenie wpływów na zmianę klimatu poprzez emisje gazów
cieplarnianych, a także na ocenie ryzyk fizycznych związanych z klimatem jak i ryzyk i szans przejścia.
W zakresie środowiska, w prowadzonym procesie oceny podwójnej istotności ustalono następujące istotne kwestie:
1. Korporacyjne działania Grupy KRUK na rzecz klimatu ograniczające negatywny wpływ Grupy na środowisko
i przeciwdziałające zmianom klimatycznym.
2. Efektywność energetyczna biur i budynków, z których korzysta Grupa KRUK.
W ramach powyższych istotnych kwestii Grupa zidentyfikowała wpływy, nie zidentyfikowano natomiast istotnych ryzyk
i szans związanych z klimatem, co szczegółowo zostało opisane w pkt. 3.3. Istotne wpływy, ryzyka i szanse oraz ich wza-
jemne związki ze strategia i modelem biznesowym (SBM-3) niniejszego Oświadczenia.
W zakresie oceny ryzyk klimatycznych (fizycznych i transformacyjnych) i szans związanych z transformacją w kierunku
gospodarki niskoemisyjnej również nie zidentyfikowano ryzyk i szans dla Grupy KRUK.
Poniżej przedstawiono proces analizy emisji gazów cieplarnianych i ocenę ryzyk fizycznych i ryzyk i szans związanych
z przejściem.
Emisje gazów cieplarnianych
Badając emisje gazów cieplarnianych oparto się na wytycznych GHG (Greenhouse Gas Protocol). Szczegółowa ocena
emisji została wykonana w ramach trzech zakresów:
• Zakres 1: Emisje bezpośrednie, które pochodzą z własnych źródeł Grupy, takich jak spalanie paliw w firmowych po-
jazdach czy kotłach grzewczych.
• Zakres 2: Emisje pośrednie związane z zakupem energii elektrycznej, ciepła lub pary, które są wykorzystywane
w działalności operacyjnej Grupy.
• Zakres 3: Inne emisje pośrednie, które wynikają z działalności Grupy, ale pochodzą z źródeł, które nie są bezpośrednio
kontrolowane przez Grupę, takie jak emisje związane z łańcuchem dostaw czy podróżami służbowymi.
W analizie zostały uwzględniane wymogi regulacyjne, Porozumienie paryskie oraz oczekiwania interesariuszy dotyczące
redukcji emisji gazów cieplarnianych, ponadto badano zużycie energii operacyjnej oraz ślad środowiskowy w całym
SKONSOLIDOWANE OŚWIADCZENIE O ZRÓWNOWAŻONYM ROZWOJU GRUPY KAPITAŁOWEJ KRUK 2024 │ 217
łańcuchu wartości. Badając ślad węglowy wykorzystano określone obszary emisji do jego ilościowego oszacowania. Źró-
dła danych, takie jak faktury, wewnętrzna dokumentacja oraz bazy danych stron trzecich, wspierały tę analizę. Dla lep-
szego zobrazowania wykonanych analiz w tabeli poniżej znajdują się dane dot. poziomu dokładności przyjętych danych
dla poszczególnych zakresów GHG, a także istotność emisji.
Zakres
GHG
Obszar
Poziom
dokładno-
ści
danych
Poziom dokład-
ności współczyn-
nika
emisji
Dane
Istotność
emisji GHG
1
1.1. Bezpośrednie emisje z proce-
sów stacjonarnego spalania
Wysoki
Wysoki
Emisje z gazu ziemnego w nieruchomo-
ściach własnych i wynajmowanych
przez Grupę
Niska
1
1.2. Bezpośrednie emisje z proce-
sów spalania mobilnego
Wysoki
Wysoki
Emisje z pojazdów będących własno-
ścią Grupy i wynajmowanych przez nią
Średnia
1
1.3. Bezpośrednie emisje z proce-
sów przemysłowych
n/d
n/d
n/d
n/d
1
1.4. Bezpośrednie emisje ulotne z
systemów antropogenicznych
Wysoki
Wysoki
Klimatyzacja
Niska
2
2. Pośrednie emisje z zakupionej
energii
Wysoki
Wysoki
Zakup energii elektrycznej, ogrzewania
Wysoka
3
3.1: Zakupione towary i usługi
Niski
Średni
Wszystkie zakupione materiały i usługi
(w oparciu o wydatki)
Wysoka
3
3.2: Środki trwałe
Wysoki
Średni
Wszystkie inwestycje kapitałowe (w
oparciu o CAPEX)
Niska
3
3.3: Działania związane z paliwami i
energią, nieujęte w Zakresie 1 i 2
Wysoki
Wysoki
Tra ns po rt i d yst ry bu cja p al iw
Średnia
3
3.4: Transport i dystrybucja w łańcu-
chu dostaw (upstream)
Niski
Wysoki
Tra ns po rt z as ob ów w ejśc io wyc h
Niska
3
3.5: Odpady wytwarzane w opera-
cjach
Średni
Wysoki
Odpady generowane w biurach
Niska
3
3.6: Podróże służbowe
Średni
Wysoki
Podróże i hotele
Średnia
3
3.7: Dojazdy pracowników
Średni
Wysoki
Tra ns po rt p raco wn ików do bi ur i na
spotkania
Średnia
3
3.8: Aktywa dzierżawione w łańcu-
chu dostaw (upstream)
Wysoki
Wysoki
Dzierżawione aktywa potrzebne do
prowadzenia działalności
Niska
3
3.9: Transport i dystrybucja w łańcu-
chu dostaw (downstream)
Niski
Wysoki
Tra ns po rt wyjś ci owy (p rod uk-
tów/usług)
Niska
3
3.10: Przetwarzanie sprzedanych
produktów
n/d
n/d
n/d
n/d
3
3.11: Użytkowanie sprzedanych pro-
duktów
n/d
n/d
n/d
n/d
3
3.12: Postępowanie z odpadami po
zakończeniu użytkowania sprzeda-
nych produktów
n/d
n/d
n/d
n/d
3
3.13: Dzierżawione aktywa w łańcu-
chu dostaw (downstream)
n/d
n/d
n/d
n/d
3
3.14: Franczyzy
n/d
n/d
n/d
n/d
3
3.15: Inwestycje
n/d
n/d
n/d – wytłumaczenie zawarto w tabeli
Obszary i dokładność analizy emisji
n/d
SKONSOLIDOWANE OŚWIADCZENIE O ZRÓWNOWAŻONYM ROZWOJU GRUPY KAPITAŁOWEJ KRUK 2024 │ 218
Ryzyka fizyczne oraz ryzyka przejścia lub szanse związane z przejściem
W celu określenia ryzyk fizycznych Grupa KRUK analizowała różne scenariusze emisji IPCC, w tym te o wysokiej inten-
sywności, aby ocenić skutki zmian klimatycznych. Szczegółowa analiza ryzyka fizycznego opiera się na scenariuszu RCP
2.6, zgodnym z Porozumieniem paryskim i celem Unii Europejskiej ograniczenia globalnego ocieplenia do 1,5°C. Scena-
riusz RCP 2.6 zakłada znaczną redukcję emisji, aby ograniczyć ocieplenie do mniej niż 2°C. Kluczowe dane obejmują
przewidywania wzrostu stężenia CO2 do około 450 ppm oraz wzrost temperatury do 0,3-1,7°C do 2100 roku.
Analiza ryzyk fizycznych uwzględniła także lokalne współrzędne geograficzne aktywów oraz dane krajowe i regionalne,
co pozwoliło dokładniej ocenić wpływ zmian klimatycznych na działalność Grupy.
W efekcie Grupa KRUK nie zidentyfikowała istotnych ryzyk fizycznych i w związku z tym nie weryfikowała, czy jej aktywa
i działalność biznesowa mogą być narażone na takie ryzyka.
Grupa analizowała także potencjalne ryzyka i szanse wynikające z transformacji w kierunku gospodarki niskoemisyjnej,
takie jak nowe regulacje prawne (głównie dot. ograniczenia emisji gazów cieplarnianych), zmiany technologiczne (zwią-
zane min. z niskoemisyjnym transportem i energooszczędnością), czy wpływ na reputację Grupy oraz preferencje intere-
sariuszy i ich oczekiwania w odniesieniu do zmian klimatycznych.
Nie zidentyfikowano ryzyk i szans związanych z transformacją dla krótko-, średnio- i długoterminowych horyzontów
czasowych, dlatego nie oceniano w jakim stopniu aktywa i działalność biznesowa mogą być narażone na ryzyka lub po-
wodować szanse związane z przejściem.
Grupa bierze pod uwagę w swoich krótkoterminowych prognozach finansowych ewentualne założenia dot. zmian klima-
tycznych i dostosowanie się do nich, jednak nie uwzględnia czynników klimatycznych w stosowanych modelach.
4.3. WYMOGI DOTYCZĄCE UJAWNIANIA INFORMACJI W RAMACH ESRS
OBJĘTE OŚWIADCZENIEM GRUPY KRUK DOTYCZĄCYM
ZRÓWNOWAŻONEGO ROZWOJU (IRO-2)
[IRO-2-56-1] [IRO-2-56-2]
W procesie oceny podwójnej istotności zidentyfikowano istotność obszarów ESRS dla Grupy KRUK. Poniższe tematy
zostały uznane za nieistotne:
• E2 – Zanieczyszczenie
• E3 – Woda i zasoby morskie
• E4 – Różnorodność biologiczna i ekosystemy
• E5 – Wykorzystanie zasobów oraz gospodarka o obiegu zamkniętym
• S2 – Pracownicy w łańcuchu wartości
Niezależnie od wyniku oceny istotności, zakres Oświadczenia obejmuje również wszystkie informacje i punkty danych
wymagane w ramach ESRS 2 Ogólne ujawnianie informacji oraz określone w tematycznych ESRS związanych z wymogiem
dotyczącym ujawniania informacji IRO-1 Opis procesów służących do identyfikacji i oceny istotnych wpływów, ryzyk i szans
(w tym w ich punktach danych).
Na potrzeby ustalenia, które szczegółowe punkty danych wymagają ujawnienia, bazowano na standardach sprawozdaw-
czości w zakresie zrównoważonego rozwoju oraz wytycznych EFRAG Implementation Guidance 3: Detailed ESRS Datapo-
ints.
Poza zastosowaniem wymogów dotyczących ujawniania informacji określonych dla obszarów środowiskowego, społecz-
nego oraz ładu korporacyjnego dla ujawnień związanych z wpływami, ryzykami i szansami specyficznymi dla Grupy KRUK
tj, w zakresie kwestii związanych z zaangażowaniem pracowników (S1), odpowiedniej wiedzy finansowej społeczności
dotkniętych (S3), zapewnienia ciągłości działania systemów raz narzędzi komunikacyjnych dla klientów (S4) oraz odpo-
wiedzialnego doboru klientów i portfeli (G1) zastosowano wytyczne dla ujawnień nieobjętych lub w niewystarczającym
stopniu szczegółowości objętych standardami ESRS.
SKONSOLIDOWANE OŚWIADCZENIE O ZRÓWNOWAŻONYM ROZWOJU GRUPY KAPITAŁOWEJ KRUK 2024 │ 219
W niniejszym Oświadczeniu nie wykorzystano żadnych innych danych pochodzących z innych przepisów UE, z wyjątkiem
Taksonomii UE, która została omówiona w rozdziale 6. Taksonomia w niniejszym Oświadczeniu.
4.3.1. Wyjaśnienie negatywnej oceny istotności
[IRO-2-59-a]
E2 – Zanieczyszczenie
[IRO-2-58]
Grupa KRUK prowadzi działalność w zakresie usług finansowych, ograniczając się do obsługi biurowej i użytkowania
samochodów osobowych. Firma nie prowadzi produkcji ani nie wykorzystuje urządzeń, które generują emisje typowe dla
przemysłu (np. powodujące zanieczyszczenie gleby i powietrza, emisje pyłów i hałasu). Porównanie danych w raportach
dostępnych publicznie z danymi dot. Grupy KRUK wskazują na znikomy poziom jej emisji i brak wytwarzania źródeł or-
ganicznych. Monitoring zużycia paliwa w użytkowanej flocie samochodów służbowych pokazuje, że stanowi ono również
marginalne źródło emisji. Użytkowanie materiałów biurowych jest ograniczone do minimum, bez rzeczywistego wpływu
na środowisko poza standardowymi praktykami segregacji odpadów. Interesariusze (przede wszystkim klienci i inwesto-
rzy) skupiają się przede wszystkim na kwestiach finansowych, etyce biznesu oraz społecznej odpowiedzialności w rela-
cjach z klientami.
E3 – Woda i zasoby morskie
[IRO-2-58-1]
Grupa KRUK nie prowadzi działalności przemysłowej ani nie korzysta z instalacji wykorzystujących ponadprzeciętne ilo-
ści wody. Zużycie wody ogranicza się do zapotrzebowania biurowego (cele sanitarne i socjalne pracowników), co powo-
duje minimalny wpływ na zasoby wodne. Spółka nie wykorzystuje wody w sposób ingerujący w lokalne ekosystemy i nie
zrzuca ścieków technologicznych do wód powierzchniowych. Brak konieczności składania raportów do organów nadzor-
czych, jak również analizy śladu węglowego, potwierdzają brak istotnych powiązań z gospodarką wodną czy potencjal-
nym zagrożeniem dla wód podziemnych, rzek i jezior. Interesariusze (klienci, inwestorzy, społeczności lokalne) nie po-
strzegają kwestii wodnych jako kluczowych w działalności instytucji finansowej pozbawionej produkcji czy procesów
przemysłowych. Nie odnotowano żądań czy pytań dotyczących nadmiernego zużycia wody lub wpływu na ekosystemy
morskie.
E4 – Różnorodność biologiczna i ekosystemy
[IRO-2-58-2]
Grupa KRUK nie prowadzi działalności wytwórczej ani wydobywczej, nie eksploatuje zasobów naturalnych ani nie pro-
wadzi prac ziemnych mogących wpływać na bioróżnorodność. Funkcjonowanie spółki ogranicza się do użytkowania po-
wierzchni biurowych, co nie skutkuje przekształcaniem siedlisk naturalnych czy wycinką terenów leśnych. Przeprowa-
dzane analizy i sprawozdania nie wykazują bezpośrednich czy pośrednich skutków dla bioróżnorodności, takich jak zabu-
rzenia w lokalnych łańcuchach pokarmowych, niszczenie habitatów czy fragmentacja ekosystemów. Ani organy regula-
cyjne, ani inwestorzy czy organizacje ekologiczne nie zgłaszają obaw co do wpływu Grupy na środowisko naturalne w
zakresie bioróżnorodności. Nie istnieją też naciski społeczne lub regulacyjne w tym obszarze, co potwierdza jego margi-
nalne znaczenie dla Grupy.
E5 – Wykorzystanie zasobów oraz gospodarka o obiegu zamkniętym
[IRO-2-58-3]
Grupa KRUK nie prowadzi działalności produkcyjnej, handlowej i dystrybucyjnej, co oznacza brak istotnego wpływu
na cykl życia produktów i związaną z tym gospodarkę odpadami. W ramach jej działalności finansowej nie dochodzi
do procesów wytwarzania czy przetwarzania materiałów, które mogłyby generować znaczące ilości odpadów lub wpły-
wać na model cyrkularny. Jedynym źródłem odpadów są głównie pozostałości biurowe (papier, tonery, drobne odpady
komunalne), które podlegają segregacji i utylizacji w ramach standardowych procedur. Analiza śladu węglowego oraz
porównanie danych w raportach dostępnych publicznie z danymi dot. Grupy KRUK potwierdzają brak wpływu na cyrku-
lację zasobów w skali przemysłowej czy wykraczającej poza codzienną działalność biurową. Interesariusze (w tym klienci,
SKONSOLIDOWANE OŚWIADCZENIE O ZRÓWNOWAŻONYM ROZWOJU GRUPY KAPITAŁOWEJ KRUK 2024 │ 220
kontrahenci i inwestorzy) nie wskazują obszaru gospodarki cyrkularnej jako kluczowego w przypadku usług finansowych.
Nie zgłoszono żadnych istotnych oczekiwań czy postulatów związanych z przetwarzaniem odpadów czy recyklingiem
materiałów poza biurowymi.
S2 – Pracownicy w łańcuchu wartości
[IRO-2-58-5]
Głównymi partnerami Grupy KRUK w łańcuchu wartości są banki i duże instytucje finansowe oraz usługowe zlokalizo-
wane w Unii Europejskiej, działające w stabilnych warunkach rynkowych i zgodnie z europejskimi normami pracy. Grupa
nie współpracuje z dostawcami działającymi w krajach wysokiego ryzyka pod względem naruszeń praw pracowniczych
lub występowania nielegalnych form zatrudnienia (np. praca przymusowa, praca dzieci). Jako firma świadcząca usługi
finansowe, Grupa KRUK nie zleca prac produkcyjnych intensywnie wykorzystujących zasoby ludzkie, co wyklucza nie-
prawidłowości w zakresie praw pracowniczych w łańcuchu dostaw. Wpływ Grupy na warunki pracy w łańcuchu wartości
jest znikomy, ponieważ głównymi usługami świadczonymi na jej rzecz są usługi administracyjne, prawne i informatyczne,
charakteryzujące się wysokim poziomem regulacji i kontroli jakości. Publiczne dostępne źródła i opinie interesariuszy nie
wskazują na żadne problemy z naruszeniami praw pracowniczych przez dostawców. Do tej pory nie zgłoszono nieprawi-
dłowości przez organizacje pozarządowe ani związki zawodowe w tym obszarze. Ponadto wartość spraw obsługiwanych
przez firmy zewnętrzne (Contact Center, zewnętrzni serwiserzy) w całej Grupie KRUK stanowi średnio 3,9% całkowitej
wartości jej portfela (w roku 2024).
5. ZMIANY KLIMATU (E1)
5.1. PLAN TRANSFORMACJI (E1-1)
[E1-1-17]
Na dzień 31 grudnia 2024 roku Grupa KRUK nie opracowała Planu przejścia na potrzeby łagodzenia zmian klimatu.
W związku z wynikami przeprowadzonej w roku sprawozdawczym oceny podwójnej istotności, w 2025 roku planowana
jest aktualizacja Strategii ESG, w ramach której zostaną ustalone szczegółowe cele, także w odniesieniu do działań
na rzecz ochrony środowiska. Działania te będą wspierały Plan przejścia, którego wdrożenie planowane jest na rok 2026.
Rozdział 5 Oświadczenia
SKONSOLIDOWANE OŚWIADCZENIE O ZRÓWNOWAŻONYM ROZWOJU GRUPY KAPITAŁOWEJ KRUK 2024 │ 221
5.2. ODPORNOŚC STRATEGII I MODELU BIZNESOWEGO W ODNIESIENIU
DO ZMIANY KLIMATU (E1-SBM-3)
Analiza odporności w odniesieniu do zmian klimatu
[E1-SBM-18] [E1-SBM-19a-b-c]
W ramach oceny podwójnej istotności Podtematy “Łagodzenie zmiany klimatu” i „Energia” zostały uznane za istotne
i w odniesieniu do każdego z nich zidentyfikowano wpływy, nie zidentyfikowano jednak żadnych istotnych ryzyk
i szans związanych z klimatem. Niemniej w roku sprawozdawczym Grupa dokonała analizy odporności strategii i modelu
biznesowego w odniesieniu do zmiany klimatu. Analiza obejmuje zarówno fizyczne aspekty zmian klimatu, takie jak m.in.
ekstremalne zjawiska pogodowe, jak i transformacyjne aspekty, czyli zmiany w polityce, technologii i gospodarce zwią-
zane z przeciwdziałaniem zmianom klimatu. Uwzględnia ona wpływ tych zmian na działalność operacyjną Grupy, a także
na klientów, dostawców oraz wszystkie kraje, w których Grupa prowadzi działalność. Zakres analizy koncentrował się
na ocenie skutków zmian klimatycznych dla łańcucha wartości i portfeli wierzytelności, wrażliwości aktywów na zagro-
żenia klimatyczne (np. nieruchomości zabezpieczone hipotecznie), a także na możliwościach wynikających z transformacji
energetycznej i regulacyjnej.
Analiza odporności została przeprowadzona przy użyciu scenariusza RCP 2.6., którego główne założenia przedstawiają
się następująco:
1. Emisje osiągają szczyt około 2020 roku, a następnie gwałtownie maleją, co w perspektywie do 2100 prowadzi
do stabilizacji wymuszenia radiacyjnego na poziomie około 2,6 W/m².
2. Ocieplenie globalne zostaje ograniczone do około 1,5–2°C w stosunku do epoki przedindustrialnej, co pozwala
uniknąć najbardziej drastycznych skutków klimatycznych (np. znacznego podniesienia poziomu mórz czy ekstre-
malnych susz).
3. Negatywne emisje pojawiają się w drugiej połowie XXI wieku – tj. wychwytywanie i składowanie dwutlenku
węgla (CCS) lub zwiększone pochłanianie CO₂ przez lasy; oznacza to, że w niektórych sektorach może wystąpić
faktyczne „usuwanie” gazów cieplarnianych z atmosfery.
4. Zakłada się szerokie wdrożenie niskoemisyjnych technologii (energia odnawialna, efektywność energetyczna,
transport elektryczny) oraz istotną zmianę zachowań konsumentów i przedsiębiorstw w kierunku zrównoważo-
nego rozwoju.
Scenariusz uznano za najbardziej prawdopodobny głównie dlatego, że globalne emisje gazów cieplarnianych osiągnęły
szczyt około 2020 roku (m.in. w Chinach obserwuje się stopniowe wyhamowanie wzrostu emisji), a unijne cele klima-
tyczne oraz zaangażowanie największych gospodarek świata wskazują na wyraźny trend spadkowy. Dane historyczne
potwierdzają tę trajektorię: pomiędzy rokiem 1970 a 2023 wielkość emisji stale się wahała, osiągając najwyższe wartości
w okolicach 2013–2014 i ponownie krótko przed 2020, po czym zaczęto odnotowywać stopniową redukcję (Datacom-
mons.org).
Analiza odporności została przeprowadzona w grudniu 2024 roku. Przyjęto do niej następujące horyzonty czasowe:
a. w odniesieniu do krótkoterminowego horyzontu czasowego: okres od 2021 roku do 2040 roku
b. w odniesieniu do średnioterminowego horyzontu czasowego: okres od 2041 roku do 2060 roku
c. w odniesieniu do długoterminowego horyzontu czasowego: okres od 2081 roku do 2100 roku.
Przyjęte horyzonty czasowe różnią się od tych stosowanych w całym Oświadczeniu a przyjętych zgodnie ze standardami
sprawozdawczości w zakresie zrównoważonego rozwoju (ESRS 1 sekcja 6.4 Definicja pojęć “krótko-, średnio-
Analiza scenariuszowa, wykorzystując różne ścieżki koncentracji emisji pozwala zrozumieć potencjalne trendy i ry-
zyka klimatyczne oraz ich wpływ na otoczenie biznesowe. W ramach tego podejścia dokonano oceny czynników
środowiskowych (np. wzrost temperatur, spadek opadów, zmiany siły wiatru, podnoszenie się poziomu morza), spo-
łecznych (np. potrzeba wsparcia edukacji środowiskowej,), technologicznych (np. zapotrzebowanie na pojazdy elek-
tryczne, innowacje w obszarze OZE), rynkowych (np. rosnący popyt na energię odnawialną) oraz politycznych
(zmiany regulacyjne wspierające dekarbonizację).
SKONSOLIDOWANE OŚWIADCZENIE O ZRÓWNOWAŻONYM ROZWOJU GRUPY KAPITAŁOWEJ KRUK 2024 │ 222
i długoterminowy”. Przyjęcie takich horyzontów pozwala jednak na lepszą na identyfikację i ocenę trendów oraz ryzyk,
które mogą nie być widoczne w krótkim okresie.
Wyniki analizy odporności
Analiza odporności Grupy KRUK na zmiany klimatyczne w scenariuszu RCP 2.6 wskazuje na względnie niewielkie ryzyka
fizyczne. W krótkim horyzoncie czasowym prognozowany spadek liczby dni mroźnych może nieznacznie ograniczyć za-
potrzebowanie na ogrzewanie, a umiarkowany przyrost liczby dni gorących spowoduje jedynie niewielki wzrost zapo-
trzebowania na chłodzenie, nie przekładając się na istotne zmiany w działalności operacyjnej. W dłuższej perspektywie
oczekiwany wzrost średnich temperatur o około 0,4°C może skutkować dodatkowym zapotrzebowaniem na chłodzenie,
co stanowi impuls do dalszej poprawy efektywności energetycznej budynków i rozwoju odnawialnych źródeł energii.
Zmiany w poziomie opadów oraz prędkości wiatru będą minimalne i nie wpłyną znacząco na dostępność wody czy pro-
dukcję energii ze źródeł odnawialnych, a ryzyko podniesienia się poziomu morza – szacowane na medianę
0,4 metra do 2100 roku – pozostaje ograniczone. Jednocześnie scenariusz RCP 2.6 wiąże się z pewnymi, choć niewiel-
kimi, ryzykami transformacji dla Grupy, zwłaszcza w obszarze wzrostu cen energii w miarę przechodzenia na odnawialne
źródła, konieczności inwestycji w pojazdy elektryczne oraz termomodernizacji budynków. Łączne skutki tych działań nie
powinny istotnie zaburzyć ciągłości oraz skali działalności Grupy. Poniższa tabela prezentuje szczegółowe dane dla pro-
gnoz klimatycznych SSP1-2.6.
Rodzaj ryzyka
Okres
Scenariusz
Mediana
P25
P75
P10
P90
P5
P95
Delta
Liczba dni z przymrozkami
4H'0S%H'OGH"G0'R,@"?-%
29:97j9:W:8%
==a769CK%
679CI%
67^CL%
6TCT%
67TC^%
6IC^%
699C9
%
6LCT%
%
Liczba dni z przymrozkami
4H'0S%F'0*@,"G0'R,@"?-%
29:W7j9:K:8%
==a769CK%
67^CK%
67TCW%
677C^%
699C^%
6TCT%
69JC9
%
6T%
99m%
Liczba dni z przymrozkami
4H'0S%*E+M"G0'R,@"?-%
29:I7j97::8%
==a769CK%
67K%
69:C^%
679CJ%
69JCL%
6ICK%
69WCT
%
6IC^%
9^m%
Liczba dni z TX powyżej 35ºC
(TX35)
4H'0S%H'OGH"G0'R,@"?-%
29:97j9:W:8%
==a769CK%
ICW%
LC9%
7:CW%
KCW%
77C^%
K
%
79CT%
%
Liczba dni z TX powyżej 35ºC
(TX35)
4H'0S%F'0*@,"G0'R,@"?-%
29:W7j9:K:8%
==a769CK%
77C9%
ICT%
7JCJ%
LCK%
7WC9%
LC7
%
7WCK%
JJm%
Liczba dni z TX powyżej 35ºC
(TX35)
4H'0S%*E+M"G0'R,@"?-%
29:I7j97::8%
==a769CK%
77CW%
T%
7J%
KCL%
7^C7%
KC7
%
7LC^%
JKm%
Liczba dni z TX powyżej 40ºC
4H'0S%H'OGH"G0'R,@"?-%
29:97j9:W:8%
==a769CK%
JCI%
9C9%
^C7%
7CL%
TC^%
7C9
%
77C7%
%
Liczba dni z TX powyżej 40ºC
4H'0S%F'0*@,"G0'R,@"?-%
29:W7j9:K:8%
==a769CK%
WCW%
9CI%
KCI%
9C7%
77%
7CK
%
79CL%
7Km%
Liczba dni z TX powyżej 40ºC
4H'0S%*E+M"G0'R,@"?-%
29:I7j97::8%
==a769CK%
^C9%
J%
LC7%
9%
7:CJ%
7C^
%
77CI%
JLm%
Średnia temperatura dzienna
4H'0S%H'OGH"G0'R,@"?-%
29:97j9:W:8%
==a769CK%
7CI%
7CK%
9C7%
7CW%
9CJ%
7CJ
%
9CI%
%
Średnia temperatura dzienna
4H'0S%F'0*@,"G0'R,@"?-%
29:W7j9:K:8
%
==a769CK
%
9CJ
%
7CL
%
9CK
%
7CK
%
9CI
%
7C^
%
JCJ
%
9Im
%
Średnia temperatura dzienna
4H'0S%*E+M"G0'R,@"?-%
29:I7j97::8%
==a769CK%
9C9%
7CI%
9CI%
7C^%
JCW%
7CW
%
JCK%
99m%
Całkowita zmiana opadów (%)
4H'0S%H'OGH"G0'R,@"?-%
29:97j9:W:8%
==a769CK%
67CL%
6J%
:C9%
6WCI%
9%
6^
%
KCW%
%
Całkowita zmiana opadów (%)
4H'0S%F'0*@,"G0'R,@"?-%
29:W7j9:K:8%
==a769CK%
69CJ%
6WCJ%
6:C9%
6^CL%
7CK%
6KCL
%
JCJ%
J^m%
Całkowita zmiana opadów (%)
4H'0S%*E+M"G0'R,@"?-%
29:I7j97::8%
==a769CK%
69%
6W%
:CW%
6KCI%
7C^%
6LCK
%
T%
7Im%
Zmiana wiatru przy po-
wierzchni (%)
4H'0S%H'OGH"G0'R,@"?-%
29:97j9:W:8%
==a769CK%
67CK%
69CJ%
6:CK%
6WC9%
6:C9%
6^
%
:C9%
%
Zmiana wiatru przy po-
wierzchni (%)
4H'0S%F'0*@,"G0'R,@"?-%
29:W7j9:K:8%
==a769CK%
69C7%
69CT%
6:CK%
6WC^%
6:C7%
6K
%
:C9%
J7m%
SKONSOLIDOWANE OŚWIADCZENIE O ZRÓWNOWAŻONYM ROZWOJU GRUPY KAPITAŁOWEJ KRUK 2024 │ 223
Zmiana wiatru przy po-
wierzchni (%)
4H'0S%*E+M"G0'R,@"?-%
29:I7j97::8%
==a769CK%
67CT%
6JC7%
6:CL%
6WCK%
:%
6K
%
:C7%
7Tm%
Wzrost poziomu morza (metry)
4H'0S%H'OGH"G0'R,@"?-%
29:97j9:W:8%
==a769CK%
:C7%
:C7%
:C7%
:C7%
:C9%
:
%
:C9%
%
Wzrost poziomu morza (metry)
4H'0S%F'0*@,"G0'R,@"?-%
29:W7j9:K:8%
==a769CK%
:C9%
:C7%
:CJ%
:C7%
:CJ%
:C7
%
:CW%
7::m%
Wzrost poziomu morza (metry)
4H'0S%*E+M"G0'R,@"?-%
29:I7j97::8%
==a769CK%
:CW%
:CJ%
:CK%
:C9%
:CL%
:C9
%
:CL%
J::m%
Legenda kolumn:
• Mediana (Median): wartość środkowa w rozkładzie prognoz
• P25 / P75: wartości 25. i 75. percentyla
• P10 / P90: wartości 10. i 90. percentyla
• P5 / P95: wartości 5. i 95. percentyla
• Delta: procentowa zmiana w stosunku do okresu bazowego (jeśli podano)
Analiza nieruchomości nabytych w toku egzekucji, na które ustanowiona była hipoteka na rzecz spółki z Grupy KRUK,
wykazała, że żadna z nich nie jest aktualnie klasyfikowana jako aktywa zagrożone, a związane z nimi ryzyka klimatyczne
są niewielkie.
5.3. POLITYKI ZWIĄZANE Z ŁAGODZENIEM KLIMATU
I PRZYSTOSOWANIEM SIĘ DO NIEJ (E1-2)
Istotne kwestie w zakresie środowiska
Jak wskazano w pkt. 4.2. Opis procesów identyfikacji i oceny związanych z klimatem istotnych wpływów, ryzyk i szans (E1-
IRO) Oświadczenia, na podstawie oceny podwójnej istotności ustalono następujące istotne kwestie:
1. Korporacyjne działania Grupy KRUK na rzecz klimatu ograniczające jej negatywny wpływ na środowisko i prze-
ciwdziałające zmianom klimatycznym.
2. Efektywność energetyczna biur i budynków, z których korzysta Grupa.
W ramach powyższych istotnych kwestii Grupa zidentyfikowała wpływy, które szczegółowo zostały opisane w pkt. 3.3.
Istotne wpływy, ryzyka i szanse oraz ich wzajemne związki ze strategia i modelem biznesowym (SBM-3) niniejszego Oświad-
czenia. W odniesieniu do kwestii środowiska nie zidentyfikowano w ww. procesie istotnych ryzyk i szans.
Polityki w zakresie środowiska
[E1-2-24-MDR-P-65]
W celu podjęcia działań mających na celu łagodzenie klimatu i adaptowania się do nich w Grupie KRUK przyjęto Poli-
tykę środowiskową.
Polityka obejmuje wpływy, zidentyfikowane w ramach obydwu istotnych kwestii: korporacyjnych działań na rzecz klimatu
i efektywność energetyczna biur i budynków, z których korzysta Grupa KRUK.
Polityka środowiskowa odnosi się do obszaru łagodzenia zmian klimatu. Jej celem jest stworzenie warunków do świado-
mego i efektywnego zarządzania wpływem Grupy KRUK na środowisko naturalne, co w rezultacie prowadzić
ma do zmniejszenia śladu środowiskowego. Polityka ma zaimplementować ochronę środowiska naturalnego w podejmo-
wane decyzje biznesowe i w poszczególne procesy. Grupa KRUK kieruje się w tym zakresie następującymi zasadami:
• Dąży do zwiększenia zdolności do samodzielnego zarządzania swoim wpływem na środowisko naturalne.
• Stale doskonali procesy mierzenia i oceny wpływu swojej działalności na środowisko zgodnie z Protokołem GHG.
• Podejmuje działania mające na celu ograniczenie negatywnego wpływu swojej działalności na środowisko natu-
ralne.
• Dostosowuje swoją działalność do zmian klimatu, aby minimalizować ryzyko związane z tymi zmianami.
SKONSOLIDOWANE OŚWIADCZENIE O ZRÓWNOWAŻONYM ROZWOJU GRUPY KAPITAŁOWEJ KRUK 2024 │ 224
• Angażuje się w edukację i zwiększanie świadomości swoich pracowników na temat wpływu podejmowanych
przez nich decyzji na środowisko naturalne.
• Podejmuje działania mające na celu edukowanie opinii publicznej na temat stanu środowiska naturalnego
i możliwości jego ochrony.
• Wpływa na łańcuch dostaw Grupy poprzez świadomy dobór kontrahentów, kierując się zasadami Taksonomii
środowiskowej Unii Europejskiej.
• Wdraża procesy należytej staranności w zakresie ochrony środowiska.
Zgodnie z Polityką, proces monitorowania jej realizacji obejmuje pomiary wpływu działalności Grupy na środowisko na-
turalne i identyfikację obszarów, gdzie ten wpływ jest największy. Przykłady takich obszarów to zużycie paliw kopalnych
przez samochody flotowe, zużycie paliw do ogrzewania pomieszczeń oraz zużycie energii elektrycznej. Grupa KRUK po-
dejmuje działania mające na celu redukcję tych wpływów, ustalając jednocześnie konkretne cele dotyczące ograniczenia
emisji gazów cieplarnianych.
Polityka środowiskowa została przyjęta w KRUK S.A, KRUK Italia, KRUK Romania, KRUK Espana, KRUK Česká a Slovenská
republika.
Polityka przyjęta została uchwałą Zarządu KRUK S.A., a w pozostałych spółkach przez ich Dyrektorów Generalnych lub
zarządy tych spółek.
Dokument dotyczy górnego i dolnego szczebla łańcucha wartości i operacji własnych Grupy.
Grupa KRUK dąży do uspójnienia zasad ładu korporacyjnego w ramach całej Grupy. Polityka środowiskowa adresowana
jest tylko do największych spółek ze względu na ich potencjalni największy wkład w oddziaływanie Grupy na środowisko.
Polityka poddawana jest okresowemu przeglądowi, aby dostosować ją do zmieniających się uwarunkowań prawnych
i organizacyjnych, a także ocenić skuteczność wdrażanych działań w zakresie ochrony środowiska.
Udostępnianie Polityki interesariuszom
Wyciąg z Polityki środowiskowej jest dostępny na polskiej i angielskiej wersji strony internetowej KRUK S.A., odpowiednio
pod adresami https://pl.KRUK.eu/esg/polityki/ oraz https://en.kruk.eu/esg/policies/
W ten sposób dokument ten udostępniany jest interesariuszom z dolnego i górnego szczebla łańcucha wartości.
Polityka jest dostępna także dla pracowników i współpracowników spółek, w których ona obowiązuje na portalu służą-
cym do komunikacji wewnętrznej lub w udostępnionych folderach. Dokument udostępniany jest w językach lokalnych
krajów, w których obowiązuje.
W zakresie realizacji zapisów powyższej Polityki wsparcie merytoryczne zapewnia dany właściciel dokumentu w niej
wskazany.
Standardy lub inicjatywy stron trzecich, które są respektowane poprzez wdrażanie polityk.
Wdrażając Politykę środowiskową Grupa KRUK kierowała się następującymi inicjatywami i standardami stron trzecich:
• Cele Zrównoważonego Rozwoju ONZ (SDGs): Polityka Grupy jest zgodna z SDGs, szczególnie z celami związanymi
ze zrównoważonym rozwojem środowiskowym, takimi jak Cel 13 (Działania w dziedzinie klimatu)
i Cel 12 (Odpowiedzialna konsumpcja i produkcja).
• Europejski Zielony Ład: Grupa dąży do przestrzegania zasad i wytycznych określonych w Europejskim Zielonym Ła-
dzie, aby promować zrównoważony rozwój i zmniejszać ślad ekologiczny.
• Protokół GHG: Grupa mierzy i ocenia swoje wpływy na środowisko zgodnie z Protokołem Gazów Cieplarnianych,
zapewniając dokładne i przejrzyste raportowanie emisji. Pozwala to na podejmowanie świadomych decyzji dot. ogra-
niczania emisji i efektywnego wykorzystywania zasobów.
Uwzględnienie interesów kluczowych interesariuszy w toku ustalania polityk
W toku tworzenia Polityki nie była ona konsultowana bezpośrednio z interesariuszami, natomiast w procesie ustalania do-
kumentu uwzględniono interesy ich kluczowych grup, aby zapewnić zrównoważony rozwój i odpowiedzialne zarządzanie
wpływem na środowisko.
SKONSOLIDOWANE OŚWIADCZENIE O ZRÓWNOWAŻONYM ROZWOJU GRUPY KAPITAŁOWEJ KRUK 2024 │ 225
Polityka koncentrując się na adaptacji do zmian klimatu kładzie duży nacisk na edukację i zwiększanie świadomości pra-
cowników w zakresie wpływu ich decyzji na środowisko naturalne. W roku 2025 planowana jest aktualizacja Polityki Środo-
wiskowej.
5.4. DZIAŁANIA I ZASOBY W ODNIESIENIU DO POLITYKI KLIMATYCZNEJ
(E1-3)
[E1-3-29 a-b-c, E1- MDR-A]
W 2024 roku Grupa KRUK kontynuowała działania na rzecz adaptacji do zmian klimatycznych, jednocześnie promując
zrównoważone praktyki i dzieląc się wiedzą na temat działań proekologicznych wśród pracowników.
Najważniejsze z podjętych działań zostały opisane w poniższej tabeli.
Opis aktywności
Rok realizacji
Osiągnięta reduk-
cja emisji CO2 w
tonach w 2024
roku
Spodziewana redukcja
emisji CO2 w tonach
Obszar działań
_%n,S(>$@,,%*"E)/(-E-%*"%[#"G-%9%$+G$%0#0HG'-/(@0%,%^%P-;'-*"6
?-/PC
9:9W%
77%
77%
n,S(>$@,$%
_%'$R$/P%*(,$E$X%@$%'(0/(%H#,R$G+<%H$Q*-%(%>'$/"?@,HO?%?%!+6
R+@,,%"G'(-R$E%?%>'0(0@/,0%*'(0?H"C%=($/+10%S,N<%Q0%>"S$*(06
@,0%K::%*'(0?%?%!+R+@,,%>'(-/(-@,%S,N%*"%(R@,01S(0@,$%0R,S1,%
*?+G#0@H+%?NM#$%"%?$'G"F/,%"*%K%:::%*"%79%:::%HM%d49%'"/(6
@,0C%
9:9W%
:%
J<Kg'"H%
!+R+@,$%
A!BA%!"R$@,$%?%9:9W%'"H+%?>'"?$*(,E$%>"*>,S%0#0HG'"@,/(@-%
?%*(,$E$/P%n!%,%Yna<%$;-%(R@,01S(-e%(+Q-/,0%>$>,0'+%,%0R,S1N%
*?+G#0@H+%?NM#$C%]0'$(%"H"E"%T:m%*"H+R0@GO?%10SG%>"*>,S-6
?$@-/P% 0#0HG'"@,/(@,0C% c(,NH,% G0R+% (+Q-/,0% >$>,0'+% (R@,016
S(-E"%S,N%"%LI::%$'H+S(-%'"/(@,0%?%n!%,%"%L::%$'H+S(-%'"/(@,0%
?%S(H"#0@,$/P%YnaC%c"*$GH"?"<%(R@,01S(-E"%G"%(+Q-/,0%>$#,?$<%
>"@,0?$Q%*"H+R0@G-%@,0%R+S()%;-e%?-S-E$@0%H+',0'0RC%%
_%9:9W%'"H+%?>'"?$*("@"%>#$G["'RN%*"%>'(0G?$'($@,$%*"H+6
R0@GO?% ?% ";S($'(0% Yna<% /"% >"(?"#,E"% ($"S(/(N*(,e% "H"E"%
J^::%SG'"@% >$>,0'+% '"/(@,0C% _% n!% @$*$#%H"'(-SG$% S,N% (%>#$G6
["'R-%*"%>'(0G?$'($@,$%*"H+R0@GO?<%/"%>"(?$#$%($"S(/(N*(,e%
"H"E"%LI::%SG'"@%>$>,0'+%'"/(@,0C%a"*S+R"?+1)/i%k,/(;$%($6
"S(/(N*("@-/P%$'H+S(-i%LI::%_$M$%>$>,0'+i%J^<7%HM%_S>OE6
/(-@@,H% 0R,S1,i% 7<W% HM% d490gHM% d$EH"?,G$% 0R,S1$%%
d49i%:<:WT7W%Gd490%
9:9W%
:C:L79%
=>"*(,0?$@$%'0*+H6
/1$%"S,)M@,NG$%
!+R+@,$%
_% H"@G0HF/,0% >'(01F/,$% @$% "*@$?,$#@0% l'O*E$% 0@0'M,,<% A!BA%
=CDC%S[,@$#,("?$E%($H+>%/0'G-[,H$GO?%M?$'$@G+1)/-/P<%Q0%0@0'6
M,$% 0#0HG'-/(@$% ?-H"'(-SG-?$@$% ?% ;,+'$/P% ?0% _'"/E$?,+<%
=(/($?@,0%&*'"1+%,%a,#0%>"/P"*(,%(0%l'O*0E%"*@$?,$#@-/PC%%
a"*";@,0%?%!+R+@,,%($?$'G"%+R"?-%@$%($H+>%3?$'$@/1,%a"6
/P"*(0@,$%*#$%0@0'M,,%0#0HG'-/(@01<%/"%($>0?@,$<%Q0%/$E0%($>"6
G'(0;"?$@,0%@$%0@0'M,N%?%;,+'$/P%A!BA%!"R$@,$%;N*(,0%>"6
H'-?$@0%0@0'M,)%"*@$?,$#@)C%_%A!BA%VS>$@$%G$HQ0%?-H"'(-6
SG-?$@$%10SG%0@0'M,$%(0%Q'O*0E%"*@$?,$#@-/PC%]"%H"#01@-%H'"H%
?%H,0'+@H+%*0H$';"@,($/1,%*(,$E$#@"F/,%">0'$/-1@01%3'+>-C%
9:9W%
79LT<LL%
=>"*(,0?$@$%'0*+H6
/1$%"S,)M@,NG$%%
a"#SH$<%!+R+@,$<%
n,S(>$@,$%
SKONSOLIDOWANE OŚWIADCZENIE O ZRÓWNOWAŻONYM ROZWOJU GRUPY KAPITAŁOWEJ KRUK 2024 │ 226
W 2024 roku, w KRUK Italia zamówiono 80 hybrydowych samochodów, które zostaną dostarczone w 2025 roku. Do-
datkowo, uruchomiono ładowarkę dla pojazdów elektrycznych, co umożliwia ładowanie przez pracowników pojazdów
bateryjnych i hybrydowych podczas pracy, sprzyjając ich codziennemu użytkowaniu i zmniejszając emisję dwutlenku wę-
gla.
Wdrożenie powyższych działań nie wymagało znaczących wydatków operacyjnych lub nakładów inwestycyjnych w roku
sprawozdawczym. Grupa nie opracowała szczegółowych planów działań, w związku z tym nie ujawnia się wydatków
operacyjnych (Opex) i nakładów inwestycyjnych (Capex).
5.5. CELE ZWIĄZANE Z ŁAGODZENIEM ZMIANY KLIMATU (E1-4)
[E1-4-33, E1-4-34 a-b-c-d-e-f, MDR-T]
Cele redukcji emisji gazów cieplarnianych
Ograniczenie wpływu na środowisko jest dla Grupy ważnym aspektem działalności oraz odpowiedzią na oczekiwania
interesariuszy. Grupa KRUK, rozumiejąc istotę walki ze zmianami klimatycznymi, wyznaczyła cele dotyczące redukcji
emisji gazów cieplarnianych (GHG) w obowiązującej od 2023 r. Strategii ESG. Grupa dąży do osiągnięcia 70% redukcji
emisji dwutlenku węgla do 2040 roku w odniesieniu do roku bazowego 2021. Cele te mają być realizowane poprzez
działania takie jak poprawa efektywności floty samochodowej, wykorzystywanie odnawialnych źródeł energii oraz re-
dukcja zużycia energii w budynkach biurowych.
Cele nie zostały wyznaczone w oparciu o wskaźniki opisane w MDR-T i MDR-M ESRS2, dlatego w roku 2025 Grupa
KRUK w ramach aktualizacji Strategii ESG przedefiniuje cele w zakresie środowiska.
W poniższej tabeli zostały przedstawione planowane na rok 2040 i osiągnięte w roku 2024 emisje gazów cieplarnianych.
Grupa KRUK wyznaczyła cele w zakresie środowiska w roku 2022. Ze względu na zmianę metodologii liczenia śladu
węglowego w 2024 r. trudno dokonać właściwej oceny w zakresie realizacji celów dotyczących redukcji emisji gazów
cieplarnianych. W roku 2025 Grupa planuje rewizję przyjętej strategii ESG także pod kątem celów środowiskowych.
Zakres emisji
gazów cieplarnianych
Intensywność
emisji
Bazowa wartość
emisji (2021)
Docelowy poziom
emisji (2040)
Docelowy poziom
emisji w % warto-
ści bazowej
Roczny cel redukcji
wartości bazowej %
Rzeczywiste emisje
(2024)
Zakres 1
:C::::::LI7%
99K9%
7^IJ<W%
L:m%
J<KIm%
9J^L%
Zakres 2 (metoda oparta na
lokalizacji)
:C::::::W^I%
7J9K%
T9I<9%
L:m%
J<KIm%
7J:^%
SKONSOLIDOWANE OŚWIADCZENIE O ZRÓWNOWAŻONYM ROZWOJU GRUPY KAPITAŁOWEJ KRUK 2024 │ 227
5.6. ZUŻYCIE ENERGII I KOSZYK ENERGETYCZNY (E1-5)
[E1-5-37, E1-5-38]
W poniższej tabeli zaprezentowano dane o zużyciu energii w ramach Grupy KRUK. Kalkulacje zostały przygotowane w
oparciu o dane z faktur od dostawców i rzeczywistego zużycia energii. W przypadku braku rzeczywistych danych, zużycie
było szacowane. Grupa nie należy do sektora o wysokim wpływie na klimat.
Zużycie zakupionej lub pozyskanej energii elektrycznej,
ciepła, pary lub chłodzenia ze źródeł kopalnych.%
9TW<W7% Z_P%
Zużycie samodzielnie wytwarzanej energii odnawialnej
niewykorzystującej paliw.
:% Z_P%
Czy firma należy do sektora o wysokim wpływie na klimat?
.,0
Zużycie paliw z węgla i produktów węglowych.
:% Z_P%
Zużycie paliw z ropy naftowej i produktów ropopochodnych.
:% Z_P%
Zużycie paliw z gazu ziemnego.
K7^<7:% Z_P%
Zużycie paliw z innych źródeł kopalnych.
:% Z_P%
Całkowite zużycie energii związane z własnymi operacjami.%
9WT7<9J% Z_P%
Całkowite zużycie energii ze źródeł kopalnych.
7:TW^<JK% Z_P%
Całkowite zużycie energii z źródeł jądrowych.
99<I9% Z_P%
Całkowite zużycie energii ze źródeł odnawialnych.
97LJ<TT% Z_P
Zużycie paliw ze źródeł odnawialnych.
:% Z_P%
Zużycie zakupionej lub pozyskanej energii elektrycznej,
ciepła, pary i chłodzenia ze źródeł odnawialnych.
97LJ<TT%Z_P%
Zużycie zakupionej lub pozyskanej energii elektrycznej, ciepła,
pary i chłodzenia ze źródeł odnawialnych.
9:^K<T:% Z_P%
5.7. EMISJE GAZÓW CIEPLARNIANYCH ZAKRESÓW 1, 2 I 3 (E1-6)
[E1-6-45 - 52]
Ślad węglowy Grupy KRUK
Ślad węglowy to wskaźnik jej wpływu na środowisko, szczególnie w kontekście zmian klimatu. Odzwierciedla pośrednio
zużycie energii, produktów i usług, mierząc emisję gazów cieplarnianych związanych z działalnością lub produktami
przedsiębiorstwa.
W 2024 roku grupa KRUK wykorzystała kombinację metody opartej na wydatkach i opartej na aktywności do obliczeń
emisji gazów cieplarnianych. Do obliczenia śladu węglowego dla Grupy KRUK zastosowano kombinację metody opartej
na aktywności (Activity-based) oraz metody opartej na wydatkach (Spend-based), ponieważ większość emisji w zakresie
3 wynika z ponoszonych kosztów, a dane w jednostkach fizycznych (np. kWh, m³) nie są dostępne na fakturach. Dodat-
kowo, jest to powszechna praktyka rynkowa, a zgodnie z protokołem GHG możliwe jest łączenie obu metod w celu
uzyskania jak najdokładniejszego oszacowania emisji.
W obliczeniach zastosowano współczynniki emisji DEFRA, KOBIZE oraz ECOINVENT, a wykorzystanym narzędziem było
Green0meter.com. Podejście oparte na wydatkach było stosowane głównie do obliczeń zakresu 3. Obliczenia obejmo-
wały również następujące granice zakresu 3: i. pośrednie emisje gazów cieplarnianych zakresu 3 skonsolidowanej grupy
dla celów księgowych (spółka dominująca i jej spółki zależne), ii. pośrednie emisje gazów cieplarnianych zakresu 3 nie-
skonsolidowanych spółek zależnych (Corbul i Gantoi w Rumunii), w przypadku których jednostka ma możliwość kontro-
lowania operacji i relacji operacyjnych (tj. ma kontrolę operacyjną)
SKONSOLIDOWANE OŚWIADCZENIE O ZRÓWNOWAŻONYM ROZWOJU GRUPY KAPITAŁOWEJ KRUK 2024 │ 228
W 2024 roku Grupa po raz pierwszy kalkulowała emisje Zakresu 3 w swoim łańcuchu wartości.
Do obliczenia emisji gazów cieplarnianych wykorzystano m.in:
• Dojazdy pracowników, które oszacowano na podstawie ankiety.
• Niektóre dane wejściowe obliczone na podstawie wydatków.
• Zakupione towary i usługi, takie jak tonery i papier, oszacowane na podstawie podziału faktury.
• Przetwarzanie odpadów, oszacowane na podstawie najczęstszych praktyk na rynku.
Do obliczenia emisji użyto następujące współczynniki:
Emisje bezpośrednie wyniosły 2 358 tCO2e. Emisje pośrednie z zakupionej energii 188 tCO2e (zgodnie z metodą ryn-
kową) i inne emisje pośrednie generowane w łańcuchu wartości przedsiębiorstwa wyniosły 44 591 tCO2e.
DEFRA KOBIZE IEA
Ecoinvent IPCC Climatiq
Całkowity ślad węglowy
47 047
t CO
2
e
5,0%
0%
95%
Zakres 1
Zakres 2
Zakres 3
SKONSOLIDOWANE OŚWIADCZENIE O ZRÓWNOWAŻONYM ROZWOJU GRUPY KAPITAŁOWEJ KRUK 2024 │ 229
W roku 2024 Grupa nie wytworzyła emisji CO2 ze źródeł biogenicznych ze spalania lub biodegradacji biomasy, gdyż
Grupa nie prowadziła takiej działalności. Wszelkie dodatki do oleju napędowego pochodzące ze źródeł biogennych
uznano za nieistotne.
W przyjętej metodzie obliczania emisji gazów cieplarnianych w zakresie 2, gazy inne niż CO2 (m. in. metan – CH4
i podtlenek azotu N2O) nie zostały uwzględnione ze względu na brak dostępności tych informacji dla współczynników
emisji podejść opartych na lokalizacji i rynku. Należy jednak zaznaczyć, że ww. gazy tj. CH4 i N2O zostały uwzględnione
w obliczeniach zakresu 1.
Szczegółowy wolumen emisji zakresu 1, 2 i 3 został przedstawiony w tabeli poniżej
1
:
Kategoria
2024
Docelowy poziom emisji
(2040)
Roczny cel % / Rok
bazowy
Emisje gazów cieplarnianych zakresu 1
%
Zakres 1
Kategoria 1.1 – Bezpośrednie emisje
ze spalania stacjonarnego
77J%
%%
6%
%
Zakres 1
Kategoria 1.2 – Bezpośrednie emisje
ze spalania mobilnego
99:I%
7^IJ%
J<KIm%
%
Zakres 1
Kategoria 1.3 – Bezpośrednie emisje
procesowe z procesów przemysło-
wych
j%
6%
6%
%
Zakres 1
Kategoria 1.4 – Bezpośrednie emisje
ulotne z uwalniania gazów cieplar-
nianych w systemach antropoge-
nicznych%
JL%
6%
6%
%
Zakres 1
Procent emisji gazów cieplarnianych
z zakresu 1 pochodzących z regulo-
wanych systemów handlu emisjami
(%)
:%
6%
6%
%
Emisje gazów cieplarnianych zakresu 2
%
Zakres 2
Emisje gazów cieplarnianych za-
kresu 2 brutto według metody opar-
tej na lokalizacji
7J:^%
T9I%
J<KIm%
%
Zakres 2
Emisje gazów cieplarnianych za-
kresu 2 brutto według metody opar-
tej na rynku
7II%
6%
J<KIm%
%
Znaczące emisje gazów cieplarnianych zakresu 3
%
Zakres 3
Całkowite pośrednie emisje gazów
cieplarnianych brutto
44 591
-
-
%
Zakres 3
Kategoria 1 – Zakupione towary i
usługi
J:%ILJ%
6%
6%
%
Zakres 3
Kategoria 2 – Środki trwałe%
7:%77L%
6%
6%
%
Zakres 3
Kategoria 3 – Działalność związana z
paliwami i energią
TK7%
6%
6%
%
1
Wszystkie liczby zostały zaokrąglone w górę.
SKONSOLIDOWANE OŚWIADCZENIE O ZRÓWNOWAŻONYM ROZWOJU GRUPY KAPITAŁOWEJ KRUK 2024 │ 230
Zakres 3
Kategoria 4 – Transport i dystrybu-
cja na wyższym szczeblu
LI%
6%
6%
%
Zakres 3
Kategoria 5 – Odpady wytworzone
w ramach operacji
J:%
6%
6%
%
Zakres 3
Kategoria 6 – Podróże służbowe
K^9%
6%
6%
%
Zakres 3
Kategoria 7 – Dojazdy pracowników
do pracy
7II7%
6%
6%
%
Zakres 3
Kategoria 8 – Aktywa wyższego
szczebla będące przedmiotem lea-
singu
6%
6%
6%
%
Zakres 3
Kategoria 9 – Transport na niższym
szczeblu
6%
6%
6%
%
Zakres 3
Kategoria 10 – Przetwarzanie sprze-
dawanych produktów
6%
6%
6%
%
Zakres 3
Kategoria 11 – Wykorzystanie
sprzedawanych produktów
6%
6%
6%
%
Zakres 3
Kategoria 12 – Przetwarzanie sprze-
dawanych produktów pod koniec
przydatności do użycia
6%
6%
6%
%
Zakres 3
Kategoria 13 – Aktywa niższego
szczebla będące przedmiotem lea-
singu
6%
6%
6%
%
Zakres 3
Kategoria 14 – Franczyzy
6%
6%
6%
%
Zakres 3
Kategoria 15 – Inwestycje
6%
6%
6%
%
Całkowite emisje gazów cieplarnianych
-
-
%
Całkowite emisje gazów cie-
plarnianych (metoda oparta na
lokalizacji)
48 253
-
-
%
Całkowite emisje gazów cie-
plarnianych (metoda oparta na
rynku)
47 136
%
SKONSOLIDOWANE OŚWIADCZENIE O ZRÓWNOWAŻONYM ROZWOJU GRUPY KAPITAŁOWEJ KRUK 2024 │ 231
Szczegółowe ujawnienie emisji znajduje się w tabeli poniżej:
Całkowita sprzedana energia objęta gwarancjami pochodzenia
lub certyfikatami energii odnawialnej.
0
MWh
Zakupiona energia objęta instrumentami kontraktowymi, takimi
jak gwarancje pochodzenia lub certyfikaty energii odnawialnej.
9:^K<T:%Z_P%%
Udział emisji Zakres 2 objętych instrumentami kontraktowymi, takimi
jak gwarancje pochodzenia lub certyfikaty energii odnawialnej.
IW<J^m%
Zakupiona energia elektryczna objęta powiązanymi gwarancjami po-
chodzenia lub certyfikatami energii odnawialnej, które są bezpośred-
nio powiązane z zakupioną energią elektryczną.
:% Z_P% %
Zakupiona energia objęta powiązanymi gwarancjami pochodzenia
lub certyfikatami energii odnawialnej, które są bezpośrednio powią-
zane z zakupioną energią.
:% Z_P% %
Sprzedana energia objęta powiązanymi gwarancjami pochodzenia
lub certyfikatami energii odnawialnej, które są bezpośrednio powią-
zane ze sprzedaną energią.
:% Z_P%
Zakupiona energia objęta niepowiązanymi gwarancja- mi pochodzenia
lub certyfikatami energii odnawialnej, które nie są powiązane
z zakupioną energią.
:% Z_P% %
Sprzedana energia objęta niepowiązanymi gwarancjami pochodzenia
lub certyfikatami energii odnawialnej, które nie są powiązane
ze sprzedaną energią.
:% Z_P% %
Procent emisji GHG Zakres 3 obliczony przy użyciu danych podstawo-
wych od dostawców lub innych partnerów w łańcuchu wartości.
:C::m%
Intensywność emisji GHG – metoda lokalizacyjna (całkowite emisje
GHG na przychód netto).
:C::::7KL%
Intensywność emisji GHG – metoda oparta na rynku (całkowite emi-
sje GHG na przychód netto).
:C::::7K9L
Obszary i dokładność analizy emisji
Kategoria
Poziom dokładności danych
Poziom dokładności współczynnika emi-
sji
Komentarze
Kategoria 1 – Zakupione to-
wary i usługi
_-S"H,%
o'0*@,%
3EO?@,0%+SE+M,%,@["'R$G-/(@0<%HS,NM"?0<%
*"'$*/(0%,%>"/(G"?"6G0#0H"R+@,H$/-1@0%
2?%?,NHS("F/,%R0G"*$%?-*$GH"?$8%
Kategoria 2 – Środki trwałe%
_-S"H,%
o'0*@,%
Y+*-@H,%,%;+*"?#0%j%@$10R%>"?,0'(/P@,<%
S>'(NG%`G%,%">'"M'$R"?$@,0%2R0G"*$%?-6
*$GH"?$8%
Kategoria 3 – Działalność
związana z paliwami i energią
o'0*@,%
_-S"H,%
=G'$G-%*-SG'-;+/-1@0%20@0'M,$%0#0H6
G'-/(@$<%/,0>E"8%2R0G"*$%$HG-?@"F/,"?$8%
Kategoria 4 – Transport i dys-
trybucja na wyższym szczeblu
o'0*@,%
_-S"H,%
6%
Kategoria 5 – Odpady wy-
tworzone w ramach operacji
_-S"H,%
_-S"H,%
a$>,0'<%G?"'(-?$%S(G+/(@0<%"*>$*-%H"6
R+@$#@0<%"*>$*-%(R,0S($@0%2R0G"*$%$H6
G-?@"F/,"?$8%
Kategoria 6 – Podróże służ-
bowe
o'0*@,%
_-S"H,%
n"G0#0<%#"G-<%G'$@S>"'G%#)*"?-%2R0G"*$%
$HG-?@"F/,"?$8%
SKONSOLIDOWANE OŚWIADCZENIE O ZRÓWNOWAŻONYM ROZWOJU GRUPY KAPITAŁOWEJ KRUK 2024 │ 232
Kategoria 7 – Dojazdy pra-
cowników do pracy
.,SH,%
_-S"H,%
D@H,0G$%?F'O*%>'$/"?@,HO?%
Kategoria 8 – Aktywa wyż-
szego szczebla będące przed-
miotem leasingu
6%
6%
Y'$H%+Q-GH"?$@-/P%$HG-?O?%*(,0'Q$?,"6
@-/P%@$%?-QS(-R%S(/(0;#+%E$X/+/P$%
Kategoria 9 – Transport na
niższym szczeblu
6%
6%
Y'$H%G'$@S>"'G+%,%*-SG'-;+/1,%@$%@,QS(-R%
S(/(0;#+%(0%?(M#N*+%@$%;'$H%[,(-/(@-/P%
>'"*+HGO?C%a"*'OQ0%*"%H#,0@GO?%
+?(M#N*@,"@0%?%&$H'0S,0%7C%
Kategoria 10 – Przetwarzanie
sprzedawanych produktów
6%
6%
Y'$H%>'(0G?$'($@,$%S>'(0*$@-/P%>'"*+H6
GO?%
Kategoria 11 – Wykorzysta-
nie sprzedawanych produk-
tów
6%
6%
Y'$H%?-G?$'($@-/P%[,(-/(@-/P%>'"*+H6
GO?%
Kategoria 12 – Przetwarzanie
sprzedawanych produktów
pod koniec przydatności do
użycia
6%
6%
Y'$H%?-G?$'($@-/P%[,(-/(@-/P%>'"*+H6
GO?%
Kategoria 13 – Aktywa niż-
szego szczebla będące przed-
miotem leasingu
6%
6%
Y'$H%$HG-?O?%*(,0'Q$?,"@-/P%@$%@,Q6
S(-R%S(/(0;#+%E$X/+/P$%
Kategoria 14 – Franczyzy
6%
6%
Y'$H%['$@/(-(%
Kategoria 15 – Inwestycje
6%
6%
Y'$H%`@?0SG-/1,C%%
3'+>$%A!BA%>'"?$*(,%*(,$E$#@"Fe%?%($6
H'0S,0%($'()*($@,$%?,0'(-G0#@"F/,$R,%@,06
($;0(>,0/("@-R,<%HGO'0%SG$@"?,)%?,NH6
S("Fe%>"'G[0#$%3'+>-%2T7m8C%c(,$E$#@"Fe%
3'+>-%@,0%H"@/0@G'+10%S,N%?,N/%@$%[,@$@6
S"?$@,+%*(,$E$#@"F/,%#+;%@,0'+/P"R"F/,%
S?",/P%H#,0@GO?<%#0/(%@$%"*(-SH,?$@,+%
>'(0G0'R,@"?$@-/P%?,0'(-G0#@"F/,C%_%
>'(->$*H+%@,0#,/(@-/P%($;0(>,0/("@-/P%
P,>"G0H$R,%@$%@,0'+/P"R"F/,%?,0'(-G0#6
@"F/,%"H'0S%>"S,$*$@,$%>'(01NG-/P%?%G"H+%
0M(0H+/1,%@,0'+/P"R"F/,%10SG%H'OGH,%,%
(?,)($@-%?-E)/(@,0%(%'0$#,($/1)%>'"/0S+%
?,@*-H$/-1@0M".%
Metodologia obliczania śladu węglowego i oceny jakości danych
Aby obliczyć ślad węglowy, konieczne było zgromadzenie dużej ilości danych z różnych obszarów Grupy. Proces ten
wymagał współpracy wielu działów oraz zaangażowania różnych źródeł informacji. Jakość dostarczanych danych może
się różnić w zależności od źródła i metody ich pozyskiwania. Najdokładniejsze są dane dotyczące emisji z zakresu 1 i 2,
ponieważ są one bezpośrednio kontrolowane przez Grupę. Emisje z zakresu 1 obejmują bezpośrednie emisje z własnych
źródeł, takich jak spalanie paliw w kotłach, piecach czy pojazdach firmowych. Emisje z zakresu 2 dotyczą pośrednich
emisji wynikających z zużycia energii elektrycznej lub ciepła lub pary zakupionej przez Grupę.
Natomiast emisje z zakresu 3 zostały oszacowane w większości w oparciu o metodę wydatkową i zewnętrzne wskaźniki
emisyjności. Emisje te obejmują wszystkie inne pośrednie emisje, które nie są objęte zakresem 2, takie jak emisje związane
z transportem czy z utylizacją odpadów.
5.8. PROJEKTY USUWANIA GAZÓW CIEPLARNIANYCH I OGRANICZENIA
EMISJI (E1-7)
Grupa KRUK nie prowadzi działań w zakresie usuwania gazów cieplarnianych w obszarze własnych operacji.
SKONSOLIDOWANE OŚWIADCZENIE O ZRÓWNOWAŻONYM ROZWOJU GRUPY KAPITAŁOWEJ KRUK 2024 │ 233
5.9. USTALANIE WEWNĘTRZNYCH CEN EMISJI DWUTLENKU WĘGLA
(E1-8)
Grupa KRUK nie stosuje wewnętrznych systemów ustalania cen emisji dwutlenku węgla.
5.10. PRZEWIDYWANE SKUTKI FINANSOWE WYNIKAJĄCE Z ISTOTNYCH
RYZYK FIZYCZNYCH I RYZYK PRZEJŚCIA ORAZ POTENCJALNYCH SZANS
ZWIĄZANYCH Z KLIMATEM (E1-9)
Grupa KRUK skorzystała z przepisów przejściowych w zakresie stopniowego ujawniania informacji (ESRS 1 dodatek C
Wykaz stopniowo wprowadzanych wymogów dotyczących ujawniania informacji) i w całości nie ujawnia informacji z
zakresu 5.10. Przewidywane skutki finansowe wynikające z istotnych ryzyk fizycznych i ryzyk przejścia oraz potencjalnych szans
związanych z klimatem.
6. TAKSONOMIA UE
Zgodnie z art. 8 Rozporządzenia UE 2020/852 (Taksonomia), poniżej przedstawiono informacje, w jaki sposób i w jakim
zakresie funkcjonowanie Grupy KRUK jest związane z działalnością gospodarczą kwalifikującą się jako zrównoważona
środowiskowo (działalność zgodna z Taksonomią). Kluczowe wskaźniki wyników (KPI) zostały opracowane
z zachowaniem wymogów wynikających z Rozporządzenia delegowanego UE 2021/2178. Działalność Grupy KRUK zo-
stała zakwalifikowana jako charakterystyczna dla przedsiębiorstw niefinansowych. Kierując się przepisami zawartymi w
art. 10 wskazanego Rozporządzenia, Grupa prezentuje kluczowe wskaźniki wyników zgodnie ze schematem i zakresem
ujawnień dla tego rodzaju przedsiębiorstw, określonym w załączniku I oraz załączniku II i załączniku XII do Rozporządze-
nia UE 2021/2178.
Grupa KRUK posiada przychody z inwestycji w nabyte portfele wierzytelności, udzielone pożyczki oraz usługi windyka-
cyjne. Powyższe przychody nie są powiązane z działalnością zrównoważoną środowiskowo (zgodną z systematyką).
W 2024 roku przeprowadzono analizę działalności i wydatków Grupy w celu zidentyfikowania odpowiednich działań
objętych Taksonomią UE, zgodnie z postanowieniami Rozporządzenia (UE) 2020/852 oraz Rozporządzeń delegowanych
(UE) 2021/2178 i 2023/2486. Działalności wybrano, porównując główne obszary biznesowe Grupy (m.in. na podstawie
kodów PKD) z zakresem aktywności objętych Taksonomią UE. Analiza objęła wszystkie spółki Grupy, aby sprawdzić, czy
prowadzą lub finansują projekty kwalifikujące się do Taksonomii. Listę uznano za kompletną po weryfikacji z aktami de-
legowanymi i konsultacjach wewnętrznych. Pozostałe działalności odrzucono, gdyż nie spełniały kryteriów Taksonomii
ani nie należały do sektorów nią objętych. Biorąc pod uwagę fakt, że ze względu na charakter działalności, Grupa KRUK
nie zidentyfikowała żadnej działalności odpowiadającej przychodom taksonomicznym, zdefiniowano jedynie sześć po-
niższych kategorii, które w zależności od rzeczywiście poniesionych wydatków mogą klasyfikować się do Taksonomii.
6.5 Transport motocyklami, samochodami osobowymi i lekkimi pojazdami użytkowymi,
7.3 Montaż, konserwacja i naprawa sprzętu zwiększającego efektywność energetyczną,
7.4 Montaż, konserwacja i naprawa stacji ładowania pojazdów elektrycznych w budynkach (i na parkingach przy
budynkach),
7.5 Montaż, konserwacja i naprawa instrumentów i urządzeń do pomiaru, regulacji i kontroli charakterystyki energe-
tycznej budynku,
Rozdział 6 Oświadczenia
SKONSOLIDOWANE OŚWIADCZENIE O ZRÓWNOWAŻONYM ROZWOJU GRUPY KAPITAŁOWEJ KRUK 2024 │ 234
7.7. Nabywanie i prawo własności nieruchomości
8.1 Działalność związana z przetwarzaniem i hostingiem danych.
Ocena zgodności z Taksonomią polegała na weryfikacji, czy poszczególne produkty lub usługi przyczyniają się do reali-
zacji jednego z celów środowiskowych określonych w Rozporządzeniu, przy jednoczesnym spełnieniu warunków niewy-
rządzania poważnych szkód pozostałym celom oraz zachowaniu zgodności z minimalnymi gwarancjami. W roku 2024
Grupa zmieniła podejście do oceny zgodności nakładów i wydatków operacyjnych rezygnując z przeprowadzanych rok
wcześniej ankiet z dostawcami a opierając na procedurze raportowej mającej na celu zapewnienie wysokiej jakości da-
nych. Grupa zastosowała ostrożnościowe podejście w zakresie prezentacji danych, oparte na danych księgowych co mi-
nimalizuje ryzyko podwójnego zaklasyfikowania transakcji.
W efekcie opisanej powyżej analizy w roku 2024 zidentyfikowano tylko zakupy w kategorii „6.5 Transport motocyklami,
samochodami osobowymi i lekkimi pojazdami użytkowymi” oraz „7.7 Nabywanie i prawo własności nieruchomości”.
SKONSOLIDOWANE OŚWIADCZENIE O ZRÓWNOWAŻONYM ROZWOJU GRUPY KAPITAŁOWEJ KRUK 2024 │ 235
6.1. OBRÓT
T = Tak, działalność kwalifikująca się do systematyki i zgodna z systematyką w przypadku adekwatnego celu środowiskowego
N = Nie, działalność kwalifikująca się do systematyki, ale niezgodna z systematyką w przypadku adekwatnego celu środowiskowego
N/EL = Nie kwalifikuje się, działalność niekwalifikująca się do systematyki w przypadku odpowiedniego celu środowiskowego/ działalność niekwalifikująca się do systematyki w przypadku odpowiedniego celu
EL = działalność kwalifikująca się do systematyki w przypadku odpowiedniego celu
Rok obrotowy 2024
Kryteria dotyczące istotnego wkładu
Kryteria dotyczące zasady DNSH („nie czyń poważnych szkód”)
Działalność gospodarcza (1)
Kod (2)
Obrót (3)
Część obrotu, rok N
(4)
Łagodzenie zmian klimatu
(5)*
Adaptacja do zmian klimatu
(6)
Zasoby wodne i morskie
(7)
Zanieczyszczenie
(8)
Gospodarka o obiegu zamkniętym
(9)
Bioróżnorodność (10)
Łagodzenie zmian klimatu
(11)
Adaptacja do zmian klimatu
(12)
Zasoby wodne i morskie
(13)
Zanieczyszczenie
(14)
Gospodarka o obiegu zamkniętym
(15)
Bioróżnorodność
(16)
Minimalne gwarancje
(17)
Udział działalności zgodnej z sys-
tematyką (A.1.) lub kwalifikującej
się do systematyki
(A.2.) Obrót, rok N
-
1 (18)
Kategoria Działalność wspomaga-
jąca
(19)
Kategoria Działalność na rzecz
przejścia
(
20)
Tekst
PLN
%
T; N;
N/EL
T; N;
N/EL
T; N;
N/EL
T; N;
N/EL
T; N;
N/EL
T; N;
N/EL
T/N
T/N
T/N
T/N
T/N
T/N
T/N
%
E
T
A. DZIAŁALNOŚĆ KWALIFIKUJĄCA SIĘ DO SYSTEMATYKI%
%
%
%
%
%
%
%
%
%
%
%
%
A.1. Rodzaje działalności zrównoważonej środowiskowo (zgodnej z systematyką)
%
%
%
%
%
%
%
%
%
%
%
%
@g*%
0
0%
6%
6%
6%
6%
6%
6%
6%
6%
6%
6%
6%
6%
6%
:m%
6%
6%
Obrót z tytułu działalności Zrównoważo-
nej środowiskowo (A.1)
0
0%
6%
6%
6%
6%
6%
6%
6%
6%
6%
6%
6%
6%
6%
:m6%
6%
6%
W tym wspomagająca
0
0%
6%
6%
6%
6%
6%
6%
6%
6%
6%
6%
6%
6%
6%
:m6%
6%
6%
W tym na rzecz przejścia
0
0%
6%
6%
6%
6%
6%
6%
6%
6%
6%
6%
6%
6%
6%
:m6%
6%
6%
A.2. Działalność kwalifikująca się do systematyki, ale niezrównowa-
żona środowiskowo (działalność niezgodna z systematyką)
EL;
N/EL
EL;
N/EL
EL;
N/EL
EL;
N/EL
EL;
N/EL
EL;
N/EL
%
%
%
%
%
%
%
%
%
%
@g*
0
0%
6%
6%
6%
6%
6%
6%
%
%
%
%
%
%
%
:m%
%
%
Obrót z tytułu działalności
kwalifikującej się do systematyki, ale nie-
zrównoważonej środowiskowo (A.2)
0%
0%%
6%
6%
6%
6%
6%
6%
%
%
%
%
%
%
%
:m%
%
%
Obrót z tytułu działalności kwalifikującej
się do systematyki (A.1+A.2)
0%
0%%
6%
6%
6%
6%
6%
6%
%
%
%
%
%
%
%
:m%
%
%
B. DZIAŁALNOŚĆ NIEKWALIFIKUJĄCA SIĘ DO SYSTEMATYKI
%
%
%
%
%
%
%
%
%
%
%
%
%
%
%
Obrót z tytułu działalności niekwalifiku-
jącej się do systematyki
2 896 815 720%
100%%
%
%
%
%
%
%
%
%
%
%
%
%
%
%
%
%
OGÓŁEM%
2 896 815 720%
100%%
%
%
%
%
%
%
%
%
%
%
%
%
%
%
%
%
SKONSOLIDOWANE OŚWIADCZENIE O ZRÓWNOWAŻONYM ROZWOJU GRUPY KAPITAŁOWEJ KRUK 2024 │ 236
Zasady rachunkowości
Kluczowy wskaźnik wyników dotyczący obrotu (KPI Obrót) został obliczony na podstawie danych ze Skonsolidowanego
sprawozdania finansowego Grupy za okres sprawozdawczy kończący się 31 grudnia 2024 r., sporządzonego wg MSSF.
Jako mianownik wskaźnika przyjęto przychody netto ze sprzedaży wykazane w ww. sprawozdaniu w nocie numer 5 bez
uwzględnienia Przychodów ze świadczenia innych usług (w kategorii Przychody z pozostałych usług) oraz Pozostałych
przychodów operacyjnych.
Ocena zgodności z przepisami Rozporządzenia UE 2020/852
Przeprowadzono analizę poszczególnych kategorii przychodów ze sprzedaży Grupy KRUK pod kątem możliwości uznania
działalności, z której pochodzą, za kwalifikującą się do Taksonomii, uwzględniając przy tym rodzaje działalności określone
w Rozporządzeniach UE 2021/2139 z późn.zm oraz na UE 2023/2485 i UE 2023/2486. Nie zidentyfikowano przycho-
dów ze sprzedaży osiąganych z działalności kwalifikującej się do Taksonomii.
Wkład w realizację wielu celów, dezagregacja kluczowych wskaźników wyników oraz informacje kontekstowe
W ramach przychodów ze sprzedaży Grupy KRUK za 2024 rok nie zidentyfikowano przychodów związanych z działal-
nością zgodną z Taksonomią.
SKONSOLIDOWANE OŚWIADCZENIE O ZRÓWNOWAŻONYM ROZWOJU GRUPY KAPITAŁOWEJ KRUK 2024 │ 237
6.2. NAKŁADY INWESTYCYJNE (CAPEX)
Rok obrotowy 2024
Kryteria dotyczące istotnego wkładu
Kryteria dotyczące zasady DNSH („nie czyń
poważnych szkód”)
Działalność
gospodarcza
(1)
Kod
(2)
Nakłady
inwestycyjne
(3)
Odsetek
nakładów
inwe-
stycyjnych, rok
(4)
Łagodzenie zmian klimatu
(5)*
Adaptacja do zmian klimatu
(6)
Zasoby wodne i
morskie
(7)
Zanieczyszczenie
(8)
Gospodarka o obiegu za-
mkniętym
(9)
Bioróżnorodność
(10)
Łagodzenie zmian klimatu
(11)
Adaptacja do zmian klimatu
(12)
Zasoby wodne i morskie
(13)
Zanieczyszczenie
(14)
Gospodarka o obiegu za-
mkniętym
(15)
Bioróżnorodność
(16)
Minimalne gwarancje
(17)
Udział
działalności
zgodnej
z systematyką
(A.1.) lub
kwalifikującej
się do
syste-
matyki
(A.2.) Nakłady
inwesty-
cyjne,
rok N
-
1
(18)
Kategoria
Działalność
wspomagająca
(
19
)
Kategoria
Działalność na
Rzecz
przejścia
(
2
0
)
Tekst
PLN%
m%
]U%.U%
.gVk%
]U%.U%
.gVk%
]U%.U%
.gVk%
]U%.U%
.gVk%
]U%.U%
.gVk%
]U%.U%
.gVk%
]g.%
]g.%
]g.%
]g.%
]g.%
]g.%
]g.%
m%
V%
]%
A. DZIAŁALNOŚĆ KWALIFIKUJĄCA SIĘ DO SYSTEMATYKI%
%
%
%
%
%
%
%
%
%
%
%
%
A.1. Rodzaje działalności zrównoważonej środowiskowo (zgodnej z systematyką)
%
%
%
%
%
%
%
%
%
%
%
%
@g*%
0
0%
6%
6%
6%
6%
6%
6%
6%
6%
6%
6%
6%
6%
6%
:m%
6%
6%
Nakłady inwestycyjne z tytułu działalności
zrównoważonej środowiskowo (A.1)
0
0%
6%
6%
6%
6%
6%
6%
6%
6%
6%
6%
6%
6%
6%
:m%
6%
6%
_%G-R%?S>"R$M$1)/$%
0
0%
6%
6%
6%
6%
6%
6%
6%
6%
6%
6%
6%
6%
6%
:m%
6%
6%
_%G-R%@$%'(0/(%>'(01F/,$%
0
0%
6%
6%
6%
6%
6%
6%
6%
6%
6%
6%
6%
6%
6%
:m%
6%
6%
A.2 Działalność kwalifikująca się do systematyki, ale niezrównoważona środowi-
skowo (działalność niezgodna z systematyką)*%
VkU%
.gVk%
VkU%
.gVk%
VkU%
.gVk%
VkU%
.gVk%
VkU%
.gVk%
VkU%
.gVk%
%
%
%
%
%
%
%
%
%
%
]'$@S>"'G%R"G"/-H#$R,<%S$R"/P"*$R,%"S";"6
?-R,%,%#0HH,R,%>"1$(*$R,%+Q-GH"?-R,%
ddZ%
KC^C%
3 512 040
5,75%
Vk%
.gVk%
.gVk%
.gVk%
.gVk%
.gVk%
%
%
%
%
%
%
%
7W<KLm%
%
%
.$;-?$@,0%,%>'$?"%?E$S@"F/,%;+*-@HO?%
ddZ%
LCL%
19 206 105
31,44%
Vk%
.gVk%
.gVk%
.gVk%
.gVk%
.gVk%
%
%
%
%
%
%
%
WI<79m%
%
%
Nakłady inwestycyjne z tytułu działalności
kwalifikującej się do systematyki, ale niezrównoważo-
nej środowiskowo (A.2)
22 718 145
37,18%
JL<7Im%
:m%
:m%
:m%
:m%
:m%
%
%
%
%
%
%
%
K9<LTm%
%
%
%
%
A. Nakłady inwestycyjne z tytułu działalności kwalifi-
kującej się do systematyki (A.1+A.2)
22 718 145%
37,18%%
JL<7Im%
:m%
:m%
:m%
:m%
:m%
%
%
%
%
%
%
%
K9<LTm%
%
%
B. DZIAŁALNOŚĆ NIEKWALIFIKUJĄCA SIĘ DO SYSTEMATYKI
%
%
%
%
%
%
%
%
%
%
%
%
%
%
%
Nakłady inwestycyjne z tytułu działalności
niekwalifikującej się do systematyk
38 378 179%
62,82%%
%
%
%
%
%
%
%
%
%
%
%
%
%
%
%
%
OGÓŁEM
61 096 324%
100%%
%
%
%
%
%
%
%
%
%
%
%
%
%
%
T = Tak, działalność kwalifikująca się do systematyki i zvodní z systematyką w przypadku adekwatnego celu środowiskowego
N = Nie, działalność kwalifikująca się do systematyki, ale niezgodna z systematyką w przypadku adekwatnego celu środowiskowego
N/EL = Nie kwalifikuje się, działalność niekwalifikująca się do systematyki w przypadku odpowiedniego celu środowiskowego/ działalność niekwalifikująca się do systematyki w przypadku odpowiedniego celu
EL = działalność kwalifikująca się do systematyki w przypadku odpowiedniego celu
(*) = W roku 2024 Grupa KRUK dokonała weryfikacji podejścia do kalkulacji licznika KPI Capex uwzględniając nakłady na prawo do użytkowania nieruchomości oraz korygując podejście do zakresu pojazdów uznawanych za kwalifikujące się do systematyki.
SKONSOLIDOWANE OŚWIADCZENIE O ZRÓWNOWAŻONYM ROZWOJU GRUPY KAPITAŁOWEJ KRUK 2024 │ 238
Kwalifikowalność i zgodność z taksonomią według celu – nakłady inwestycyjne
Zasady rachunkowości
Kluczowy wskaźnik wyników dotyczący nakładów inwestycyjnych (KPI CapEx) został obliczony na podstawie nakładów
inwestycyjnych wykazanych w notach numer 14 i 15 Skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy za okres spra-
wozdawczy kończący się 31 grudnia 2024 r., sporządzonego wg MSSF z uwzględnieniem różnic kursowych oraz po sko-
rygowaniu nakładów inwestycyjnych poddanych likwidacji w okresie poniesienia nakładów. W mianowniku wskaźnika
uwzględniono nakłady rozliczane na podstawie:
a) MSR 16 Rzeczowe aktywa trwałe – par. 73 lit. e) pkt (i) i (iii),
b) MSR 38 Wartości niematerialne – par. 118 lit. e) pkt (i),
c) MSR 40 Nieruchomości inwestycyjne – par. 76 lit. a) i b) (w wypadku modelu wartości godziwej),
d) MSR 40 Nieruchomości inwestycyjne – par. 79 lit. d) pkt (i) i (ii) (w wypadku modelu opartego na cenie nabycia
lub koszcie wytworzenia),
e) MSR 41 Rolnictwo – par. 50 lit. b) i e),
f) MSSF 16 Leasing – par. 53 lit. h).
Ocena zgodności z przepisami Rozporządzenia UE 2020/852
Na podstawie oceny kwalifikowalności, a w kolejnym kroku – oceny zgodności działalności, przeanalizowano zakupione
produkty. Żadnego z nich nie zakwalifikowano jako zgodne.
Dezagregacja kluczowych wskaźników wyników oraz informacje kontekstowe
Kluczowe wskaźniki wyników nie zostały poddane dezagregacji. W liczniku wskaźnika uwzględniono nakłady inwesty-
cyjne w ramach jednego rodzaju działalności tj. inwestycji w nabywanie portfele wierzytelności. Grupa KRUK nie dyspo-
nuje planem dotyczącym nakładów inwestycyjnych, o którym mowa w pkt. 1.1.2.2. załącznika I do Rozporządzenia UE
2021/2178.
Część nakładów inwestycyjnych/Łączne nakłady inwe-
stycyjne
Zgodność z systematyką
w podziale na cele
Kwalifikowanie się do syste-
matyki w podziale na cele
CCM
0%
37,18%
CCA
0%
0%
WTR
0%
0%
CE
0%
0%
PPC
0%
0%
BIO
0%
0%
SKONSOLIDOWANE OŚWIADCZENIE O ZRÓWNOWAŻONYM ROZWOJU GRUPY KAPITAŁOWEJ KRUK 2024 │ 239
6.3. WYDATKI OPERACYJNE (OPEX)
T = Tak, działalność kwalifikująca się do systematyki i zgodna z systematyką w przypadku adekwatnego celu środowiskowego
N = Nie, działalność kwalifikująca się do systematyki, ale niezgodna z systematyką w przypadku adekwatnego celu środowiskowego
N/EL = Nie kwalifikuje się, działalność niekwalifikująca się do systematyki w przypadku odpowiedniego celu środowiskowego/ działalność niekwalifikująca się do systematyki w przypadku odpowiedniego celu
EL = działalność kwalifikująca się do systematyki w przypadku odpowiedniego celu
(*)-Grupa KRUK nie prezentuje wskaźnika wyników dotyczących wydatków operacyjnych (KPI OpEx) z uwagi na fakt iż procent wydatków kwalifikujących się do mianownika jest nieistotny (0,34% całości wydatków).
Rok obrotowy 2024
Kryteria dotyczące istotnego wkładu
Kryteria dotyczące zasady DNSH („nie czyń poważnych szkód”)
Działalność gospodarcza
(1)
Kod
(2)
Wydatki
operacyjne
(3)
Odsetek
wydatków
operacyj-
nych, rok
N
(4)
Łagodzenie zmian klimatu
(5)*
Adaptacja do zmian klimatu
(6)
Zasoby wodne i morskie
(7)
Zanieczyszczenie
(8)
Gospodarka o obiegu zamknię-
tym
(9)
Bioróżnorodność
(10)
Łagodzenie zmian klimatu
(11)
Adaptacja do zmian klimatu
(12)
Zasoby wodne i morskie
(13)
Zanieczyszczenie
(14)
Gospodarka o obiegu zamknię-
tym
(15)
Bioróżnorodność
(16)
Minimalne gwarancje spo-
łeczne
(17)
Udział
działalności
zgodnej
z
systematyką
(A.1.) lub
kwalifi-
kującej
się do
systematyki
(A.2.) Wydatki
operacyjne, rok
N
-
1
(18)
Kategoria
działalność
wspoma-
gająca
(
19
)
Kategoria
Działalność na
rzecz
przejścia
(
2
0
)
Tekst
PLN%
m%
]U%.U%
.gVk%
]U%.U%
.gVk%
]U%.U%
.gVk%
]U%.U%
.gVk%
]U%.U%
.gVk%
]U%.U%
.gVk%
]g.%
]g.%
]g.%
]g.%
]g.%
]g.%
]g.%
m%
V%
]%
A. DZIAŁALNOŚĆ KWALIFIKUJĄCA SIĘ DO SYSTEMATYKI%
%
%
%
%
%
%
%
%
%
%
%
%
A.1. Rodzaje działalności zrównoważonej środowiskowo (zgodnej z systematyką)
%
%
%
%
%
%
%
%
%
%
%
%
@g*%
0
0%
6%
6%
6%
6%
6%
6%
6%
6%
6%
6%
6%
6%
6%
:m%
6%
6%
Wydatki operacyjne z tytułu działalności zrów-
noważonej środowiskowo (A.1)
0
0%
6%
6%
6%
6%
6%
6%
6%
6%
6%
6%
6%
6%
6%
:m%
6%
6%
_%G-R%?S>"R$M$1)/$%
0
0%
6%
6%
6%
6%
6%
6%
6%
6%
6%
6%
6%
6%
6%
:m%
6%
6%
_%G-R%@$%'(0/(%>'(01F/,$%
0
0%
6%
6%
6%
6%
6%
6%
6%
6%
6%
6%
6%
6%
6%
:m%
6%
6%
A.2 Działalność kwalifikująca się do systematyki, ale niezrównowa-
żona środowiskowo (działalność niezgodna z systematyką)(*)%
VkU%
.gVk%
VkU%
.gVk%
VkU%
.gVk%
VkU%
.gVk%
VkU%
.gVk%
VkU%
.gVk%
6%
6%
6%
6%
6%
6%
6%
%
%
%
]'$@S>"'G% R"G"/-H#$R,<% S$R"/P"*$R,%
"S";"?-R,%,%#0HH,R,%>"1$(*$R,%+Q-GH"6
?-R,%
ddZ%
KC^C%
:
:m
Vk%
.gVk%
.gVk%
6%
6%
6%
6%
6%
6%
6%
6%
6%
6%
:m%
6%
6%
.$;-?$@,0% ,% >'$?"% ?E$S@"F/,% ;+*-@6
HO?%
ddZ%
LCL%
:%
:m%
Vk%
.gVk%
.gVk%
6%
6%
6%
6%
6%
6%
6%
6%
6%
6%
:m%
6%
6%
Wydatki operacyjne z tytułu działalności
kwalifikującej się do systematyki, ale niezrów-
noważonej środowiskowo (A.2)
:
:m
:m%
:m%
:m%
:m%
:m%
:m%
6%
6%
6%
6%
6%
6%
6%
6%
%
%
A. Wydatki operacyjne z tytułu działalności
kwalifikującej się do systematyk (A.1+A.2)
:%
:m%
:m%
:m%
:m%
:m%
:m%
:m%
6%
6%
6%
6%
6%
6%
6%
6%
%
%
B. DZIAŁALNOŚĆ NIEKWALIFIKUJĄCA SIĘ DO SYSTEMATYK
%
%
%
%
%
%
%
%
%
%
%
%
%
%
%
Wydatki operacyjne z tytułu działalności
niekwalifikującej się do systematyki
^%799%T9J%%
7::m%
%
%
%
%
%
%
%
%
%
%
%
%
%
%
%
%
OGÓŁEM
^%799%T9J%
7::m
%
%
%
%
%
%
%
%
%
%
%
%
%
%
%
SKONSOLIDOWANE OŚWIADCZENIE O ZRÓWNOWAŻONYM ROZWOJU GRUPY KAPITAŁOWEJ KRUK 2024 │ 240
Zasady rachunkowości
Grupa KRUK nie prezentuje wskaźnika wyników dotyczących wydatków operacyjnych (KPI OpEx) z uwagi na fakt, że
procent wydatków kwalifikujących się do mianownika jest nieistotny (0,34% całości wydatków).
Grupa KRUK nie dysponuje planem dotyczącym nakładów inwestycyjnych, o którym mowa w pkt. 1.1.2.2. załącznika
I do Rozporządzenia UE 2021/2178. W wyniku przeprowadzonych analiz zidentyfikowano koszty dotyczące zakupu pro-
duktów z działalności gospodarczej zgodnej z Taksonomią oraz indywidualnych środków wspomagających proces prze-
kształcenia docelowej działalności w niskoemisyjną lub przyczyniającą się do ograniczania emisji gazów cieplarnianych.
Działalność, z której pochodzą nabyte produkty, została poddana ocenie na podstawie technicznych kryteriów kwalifi-
kacji określonych w Rozporządzeniu UE 2021/2139 oraz rozporządzeniu UE 2023/2486.
Ocena zgodności z przepisami Rozporządzenia UE 2020/852
Na podstawie oceny kwalifikowalności, a w kolejnym kroku oceny zgodności działalności, z której zostały zakupione
produkty, nie zakwalifikowanego żadnego z nich jako zgodne.
Wkład w realizację wielu celów
W ramach KPI OpEx nie zidentyfikowano wydatków związanych z działalnością zgodną z Taksonomią.
Dezagregacja kluczowych wskaźników wyników oraz informacje kontekstowe
Kluczowe wskaźniki wyników nie zostały poddane dezagregacji. W liczniku wskaźnika KPI nie zostały uwzględnione
żadne wydatki operacyjne związane z działalnością gospodarczą zgodną z Taksonomią. Grupa KRUK nie dysponuje pla-
nem dotyczącym nakładów inwestycyjnych, o którym mowa w pkt. 1.1.2.2. załącznika I do Rozporządzenia UE
2021/2178.
Ujawnienia dotyczące energii jądrowej i gazu ziemnego
Działalności związana z energią jądrową
1.
a'(0*S,N;,"'SG?"%>'"?$*(,%;$*$@,$<%'"(?O1<%*0R"@SG'$/1N%,%'"(R,0S(/(0@,0%,@@"?$/-1@-/P%,@SG$#$/1,%?-G?$'($@,$%0@0'M,,%0#0HG'-/(@01%?-G?$'($1)6
/-/P%0@0'M,N%?%'$R$/P%>'"/0SO?%1)*'"?-/P%>'(-%R,@,R$#@01%,#"F/,%"*>$*O?%(%/-H#+%>$#,?"?0M"<%h@$@S+10%GN%*(,$E$#@"Fe%#+;%10SG%R$%@$%@,)%0HS>"6
(-/1NC%
.`V%
2.%
Przedsiębiorstwo prowadzi budowę i bezpieczną eksploatację nowych obiektów jądrowych w celu wytwarzania energii elektrycznej lub ciepła
technologicznego, w tym na potrzeby systemu ciepłowniczego lub procesów przemysłowych, takich jak produkcja wodoru, a także ich moderni-
zację pod kątem bezpieczeństwa, z wykorzystaniem najlepszych dostępnych technologii, finansuje tę działalność lub ma na nią ekspozycję.
NIE
3.%
Przedsiębiorstwo prowadzi bezpieczną eksploatację istniejących obiektów jądrowych wytwarzających energię elektryczną lub ciepło technolo-
giczne, w tym na potrzeby systemu ciepłowniczego lub procesów przemysłowych, takich jak produkcja wodoru z energii jądrowej, a także ich
modernizację pod kątem bezpieczeństwa, finansuje tę działalność lub ma na nią ekspozycję.
NIE
Działalność związana z gazem ziemnym
%
4.%
Przedsiębiorstwo prowadzi budowę lub eksploatację instalacji do wytwarzania energii elektrycznej z wykorzystaniem gazowych paliw kopalnych,
finansuje tę działalność lub ma na nią ekspozycję.
NIE
5.
%
Przedsiębiorstwo prowadzi budowę, modernizację i eksploatację instalacji do skojarzonego wytwarzania energii cieplnej/chłodniczej i energii
elektrycznej z wykorzystaniem gazowych paliw kopalnych, finansuje tę działalność lub ma na nią ekspozycję.
NIE
6.%
Przedsiębiorstwo prowadzi budowę, modernizację i eksploatację instalacji do wytwarzania ciepła wytwarzających energię cieplną/chłodniczą z
wykorzystaniem gazowych paliw kopalnych, finansuje tę działalność lub ma na nią ekspozycję
NIE
Ze względu na to, że Grupa KRUK nie identyfikuje działalności związanej z energią jądrową i gazem ziemnym nie ujawnia
się ilościowych wzorów ujawnieniowych wynikające z Załącznika XII Rozporządzenia 2021/2178 (wersja skonsolido-
wana).
SKONSOLIDOWANE OŚWIADCZENIE O ZRÓWNOWAŻONYM ROZWOJU GRUPY KAPITAŁOWEJ KRUK 2024 │ 241
7. WŁASNE ZASOBY PRACOWNICZE (S1)
7.1. WŁASNE ZASOBY PRACOWNICZE GRUPY KRUK (S1-SBM-3)
[S1-SBM-3-14-a-b, e-f -g, S1-SBM-3-15]
Grupę KRUK tworzy wykwalifikowana i doświadczona kadra. To zespół zróżnicowany pod względem narodowości,
kompetencji i doświadczeń, co pozwala na efektywne i innowacyjne podejście do rozwiązywania problemów. Pracownicy
Grupy to eksperci w swoich dziedzinach, którzy nieustannie rozwijają swoje umiejętności i poszerzają wiedzę. Grupa
stawia na ciągły rozwój i doskonalenie umiejętności swoich pracowników, oferując im liczne szkolenia i możliwości
awansu. Dzięki temu każdy członek zespołu może realizować swoje zawodowe ambicje i przyczyniać się do sukcesu
firmy. Grupa docenia różnorodność swojego zespołu, która przekłada się na kreatywność i innowacyjność w podejściu
do zarządzania wierzytelnościami i obsługi klientów.
Na dzień 31 grudnia 2024 roku Grupa KRUK zatrudniała 3537 osób, a 261 osób współpracowało z Grupą KRUK
w oparciu o umowę inną niż umowa o pracę.
Pracowników oraz współpracowników w Grupie KRUK można podzielić na następujące grupy:
d. Bezpośrednia obsługa klienta (Doradcy Terenowi, Contact Center): osoby te wchodzą w bezpośrednią interakcję z
klientami, zapewniając wsparcie i negocjując plany spłaty zadłużenia. Ich praca ma kluczowe znaczenie dla utrzymania
pozytywnych relacji z klientami i zapewnienia skutecznego, etycznego odzyskiwania wierzytelności;
e. Osoby, które realizują procesy i projekty w organizacji: ich praca zabezpiecza sprawny przebieg operacji i zgodność
ze standardami regulacyjnymi. Pracownicy takich działów jak HR, IT, logistyki czy administracji i innych obszarów
wspierających . na bieżąco wspierają i rozwijają codzienną działalność Grupy KRUK;
f. Kadra menadżerska i zarządzająca, która kieruje pracą odpowiednich obszarów oraz wyznacza kierunki strategiczne,
wdrażając polityki oraz usprawniające procedury. Kadra ta ma znaczący wpływ na rozwój organizacji oraz osób
ją tworzących.
Wszystkie powyżej wskazane grupy i tworzące je osoby, niezależnie od formy zatrudnienia, podlegają wpływom Grupy
KRUK.
Kraj
Liczba zatrudnionych
Liczba osób niebędących pracownikami
Polska
1868
209
Rumunia
598
27
Włochy
510
15
Hiszpania
475
5
Malta
16
3
Czechy
69
1
Słowacja
1
0
Luksemburg
0
1
ŁĄCZNIE
3537
261
W Grupie KRUK przestrzegane są wszystkie regulacje z zakresu bezpieczeństwa i higieny pracy. Pracownicy uczestniczą
w szkoleniach związanych z tą tematyką, a ewentualne zgłaszane wypadki w trakcie wykonywania pracy są dokładnie
weryfikowane, dokumentowane, analizowane i procedowane zgodnie z obowiązującymi przepisami. W ten sposób
uzyskano wiedzę, że grupą, która może być szczególnie narażona na większe szkody (zarówno w wymiarze fizycznym,
jak i psychicznym) ze względu na rodzaj wykonywanej działalności są pracownicy, którzy zajmują się bezpośrednią
obsługą klienta, czyli Doradcy Terenowi i pracownicy Contact Center.
Rozdział 7 Oświadczenia
SKONSOLIDOWANE OŚWIADCZENIE O ZRÓWNOWAŻONYM ROZWOJU GRUPY KAPITAŁOWEJ KRUK 2024 │ 242
Charakter branży windykacyjnej sprawia, że pracownicy często mają kontakt z klientami w trudnych sytuacjach
życiowych. Grupa KRUK rozumie, że zaangażowanie w indywidualne rozmowy o problemach finansowych i codzienne
obcowanie z takimi sytuacjami mogą mieć wpływ na samopoczucie pracowników. Dodatkowo Doradcy Terenowi mogą
być narażeni na różne zagrożenia fizyczne, takie jak wypadki drogowe, niebezpieczne warunki pogodowe
czy nieprzewidywalne sytuacje w odwiedzanych miejscach. Grupa KRUK w celu minimalizacji ww. negatywnych zdarzeń
na bieżąco monitoruje zarówno liczbę wypadków jak i prowadzi dedykowane szkolenia dla Doradców Terenowych jak
i pracowników Contact Center, które pomagają w odpowiedniej ocenie sytuacji w czasie pracy oraz bezpiecznym
wykonywaniu swoich obowiązków. W każdym z krajów, gdzie działa Grupa, wdrożone są odpowiednie przepisy z zakresu
zdrowia i bezpieczeństwa zgodne z lokalnymi regulacjami, co powoduje ograniczenie negatywnych zdarzeń. Zapewniona
jest także stała opieka psychologiczna dla pracowników Grupy i ich rodzin w Polsce, Rumunii, Hiszpanii i we Włoszech.
Negatywny istotny wpływ zidentyfikowany w ramach procesu oceny podwójnej istotności odnosi się do kwestii
bezpieczeństwa miejsca pracy i zdrowia pracowników. Ewentualny negatywny wpływ, jeżeli wystąpi, można uznać
za związany z indywidualnymi przypadkami naruszenia przepisów bezpieczeństwa i higieny lub jednostkowymi
przypadkami spadku produktywności pracowników Grupy z uwagi na niedostateczną dbałość i nieintencjonalny brak
uważności na te aspekty przez Grupę jako pracodawcę.
Ryzyko wystąpienia przypadków pracy przymusowej lub pracy obowiązkowej
Zgodnie z przyjętą Polityką Praw Człowieka, Grupa KRUK nie stosuje pracy przymusowej i pracy obowiązkowej
i nie identyfikuje ryzyka wystąpienia takich przypadków w swojej działalności. Biorąc pod uwagę również obszar
geograficzny, w którym prowadzona jest działalność (kraje Unii Europejskiej) oraz profil działalności (zarządzanie
wierzytelnościami) nie występują operacje, które są narażone na znaczące ryzyko wystąpienia przypadków pracy
przymusowej lub pracy obowiązkowej.
Ryzyko wykorzystywania pracy dzieci
Grupa KRUK nie toleruje także żadnych przejawów wykorzystywania w pracy nieletnich, co zostało zadeklarowane w
treści w/w Polityki. Grupa prowadzi działalność zgodnie z przepisami prawa pracy w krajach, w których funkcjonuje.
Dodatkowo, każda ze spółek w ramach Grupy KRUK posiada regulacje wewnętrzne, które jasno określają szczegółowe
zasady zatrudniania zgodne z przepisami prawa pracy, obowiązującymi w kraju prowadzenia działalności.
Grupa KRUK prowadzi działalność na terenie Unii Europejskiej i stosuje się do międzynarodowych przepisów
i wytycznych ONZ, OECD, UN Global Compact w tym przedmiocie.
W związku powyższym na żadnym z obszarów geograficznych, na których działa Grupa KRUK nie są prowadzone
działania operacyjne, w których istnieje ryzyko wykorzystywania pracy dzieci.
7.1.1. Krótki opis działań wywołujących pozytywny wpływ na na własne zasoby
pracownicze
[S1-SBM-3-14-c]
Istotne pozytywne wpływy w odniesieniu do własnych zasobów pracowniczych dotyczą następujących istotnych kwestii:
1. Dobrostanu pracowników
2. Zaangażowania pracowników (ujawnienie specyficzne dla Grupy)
3. Włączenia i różnorodności (DEI)
4. Edukacji pracowników
5. Uczciwego wynagradzania
Grupa KRUK identyfikuje następujące działania, które prowadzą do pozytywnych wpływów:
W zakresie dobrostanu pracowników:
Grupa KRUK przywiązuje dużą wagę do dobrostanu swoich pracowników, co ma bezpośredni wpływ na ich rozwój
zawodowy i osobisty. Poprzez zapewnienie wsparcia psychologicznego, pracownicy mają dostęp do profesjonalnej
pomocy w radzeniu sobie ze stresem i wyzwaniami dnia codziennego. Opieka zdrowotna, obejmująca zarówno
profilaktykę, jak i leczenie, pozwala pracownikom czuć się bezpiecznie i dbać o swoje zdrowie fizyczne. Grupa KRUK
promując zdrowe środowisko pracy, które sprzyja współpracy, szacunkowi i tolerancji, ma pozytywny wpływ
na dobrostan pracowników, co może poprawiać ich zaangażowanie i lojalność. Równowaga między życiem zawodowym
SKONSOLIDOWANE OŚWIADCZENIE O ZRÓWNOWAŻONYM ROZWOJU GRUPY KAPITAŁOWEJ KRUK 2024 │ 243
a prywatnym jest kluczowym elementem polityki firmy, co umożliwia pracownikom efektywne zarządzanie czasem
i energią, a także spędzanie wartościowego czasu z rodziną i na realizację pasji. Dodatkowe świadczenia i benefity, takie
jak programy motywacyjne, szkolenia i możliwości rozwoju zawodowego, stanowią dodatkowy bodziec
do zaangażowania i lojalności wobec firmy. Grupa KRUK zapewnia także możliwość pracy hybrydowej i zdalnej,
w elastycznym wymiarze czasu pracy (wśród zespołów, których zadania pozwalają na tę formę pracy). Wszystkie
te działania prowadzą do wyższej produktywności, ponieważ zadowoleni i zdrowi pracownicy są bardziej efektywni
i kreatywni. Ponadto, zmniejszenie rotacji oznacza, że firma może liczyć na stabilny i doświadczony zespół, co przekłada
się na lepsze wyniki biznesowe i pozytywną atmosferę w miejscu pracy.
W zakresie zaangażowania pracowników (ujawnienie specyficzne dla Grupy):
Grupa KRUK rozumie, że wysokie zaangażowanie pracowników poprawia ich dobrostan wpływając pozytywnie
na ich życie rodzinne. Dbanie o zaangażowanie wspiera dobrostan psychiczny i fizyczny pracowników, ograniczając
ich absencje. W związku z tym prowadzone są badania satysfakcji pracowników. Na przełomie maja i czerwca 2024 roku
przeprowadzono poufne i dobrowolne badanie zaangażowania w spółkach w Polsce, Rumunii, Hiszpanii, we Włoszech
i na Malcie, w którym wzięło udział 92% zatrudnionych osób. Wskaźnik zaangażowania mierzony tym badaniem wyniósł
ogółem 89%. Łączny wynik odpowiedzi pozytywnych wskazuje, że mocnymi stronami Grupy (tj. z wynikiem min. 80%)
są doświadczenia pracowników w takich obszarach jak: kaskada celów, wsparcie menedżerskie, organizacja pracy,
współpraca, innowacje i technologia, feedback, poczucie wpływu i autonomii, DEI, work-life balance, komunikacja
i transparentność oraz wyższe kierownictwo. Szczegółowo zagadnienie wyników badania zostało opisane w pkt. 7.2.
Procesy współpracy z własnymi zasobami pracowniczymii ich przedstawicielami (S1-2) niniejszego Oświadczenia.
Rezultaty w tych zakresach w oparciu o wskaźnik zaangażowania są wyższe od firm z sektora finansowego, firm tzw.
high-performance oraz w porównaniu do norm krajowych dla wszystkich rynków, na których przeprowadzono badania.
W celu wzmacniania zaangażowania pracowników organizowane są spotkania integracyjne. Grupa szczególnie dba także
o transparentną komunikację wewnętrzną. Dodatkowo, rozwijane są ścieżki kariery, promowane inicjatywy pracownicze
i kultura informacji zwrotnej. Grupa również inwestuje w szkolenia i rozwój kompetencji, aby pracownicy mogli
realizować swoje ambicje i awansować w strukturach organizacji. Kolejnym ważnym aspektem związanym
z zaangażowaniem pracowników jest nacisk na pracę zespołową, która pozwala bliżej poznać zarówno innych ludzi,
jak i samego siebie. Te działania mają na celu stworzenie inspirującego i wspierającego środowiska pracy, które
pozytywnie wpływa na zaangażowanie pracowników, poprawiając tym samym ich dobrostan i wpływając pozytywnie
na życie rodzinne.
W zakresie różnorodności i inkluzywności:
Dla Grupy KRUK szacunek dla różnorodności jest jedną z najważniejszych wartości, sama zaś różnorodność postrzegana
jest jako źródło inspiracji, innowacji i efektywności. Biorąc to pod uwagę, spółki z Grupy KRUK są sygnatariuszami Karty
Różnorodności: KRUK S.A. od 2013 roku, Wonga i KRUK Romania od 2018 roku, a KRUK Espana od roku 2024. Grupa
wdraża wiele inicjatyw promujących równość płci oraz wspierających osoby z niepełnosprawnościami, ale także inne
grupy, które mogą być dyskryminowane. Prowadzone są kampanie edukacyjne, które mają na celu zwiększenie
świadomości na temat różnorodności i inkluzywności w miejscu pracy. Każdy pracownik Grupy KRUK, w tym nowo
zatrudniony, musi przejść obowiązkowe szkolenie online na temat różnorodności, równości społecznej i włączania. Grupa
KRUK monitoruje różne wymiary różnorodności w danych kadrowych oraz nadzoruje działania pracownicze, aby lepiej
rozumieć potrzeby organizacji, trendy rynkowe oraz ewentualne wyzwania. Dodatkowo, Grupa angażuje się w inicjatywy
branżowe i międzynarodowe oraz nawiązuje współpracę z organizacjami non-profit promującymi tematy z obszaru DEI
(Diversity, Equity, Inclusion). Promując DEI, Grupa może przyciągnąć bardziej zróżnicowaną i utalentowaną kadrę
pracowniczą. Pracownicy coraz częściej wybierają pracodawców, którzy dbają o inkluzywność i różnorodność.
W zakresie edukacji pracowników:
W Grupie KRUK wprowadzono programy szkoleniowe, które obejmują Agile, Lean oraz zarządzanie zmianą, aby
zwiększyć efektywność operacyjną i adaptację do dynamicznych zmian związanych z cyfrową transformacją. Dodatkowo,
Grupa KRUK stale inwestuje w rozwój kompetencji pracowników w obsłudze innowacyjnych narzędzi w zakresie
technologii no code/low code oraz sztucznej inteligencji (AI). Pracownicy uczą się korzystania z aplikacji
zaprojektowanych
w taki sposób, aby mogli samodzielnie projektować rozwiązania automatyzujące pracę, bez konieczności angażowania IT
i zawodowych programistów. Cały czas rozwijana jest baza szkoleń stacjonarnych i e-learningowych w Grupie. Ponadto
oferowane jest dofinansowanie lub finansowanie szkoleń zewnętrznych, w tym kursów językowych. Rozwój umiejętności
pracowników zwiększa zdolność do efektywnego wykonywania obowiązków oraz adaptacji do dynamicznie
SKONSOLIDOWANE OŚWIADCZENIE O ZRÓWNOWAŻONYM ROZWOJU GRUPY KAPITAŁOWEJ KRUK 2024 │ 244
zmieniającego się środowiska pracy. Lepsze kwalifikacje zawodowe mogą prowadzić do poprawy standardów życia
pracowników i ich rodzin. Warto dodać, że rozwijanie kompetencji pracowników w zakresie innowacyjnych technologii
może wpływać na wzrost standardów w branży zarządzania wierzytelnościami.
W zakresie uczciwego wynagradzania:
Wprowadzono zasady wynagradzania obejmujące adekwatne wynagrodzenia zgodne z kwalifikacjami, doświadczeniem
i lokalnymi standardami rynkowymi. Dodatkowo, Grupa KRUK regularnie przeprowadza analizy rynkowe, aby zapewnić
konkurencyjność wynagrodzeń i świadczeń dodatkowych. Wprowadzono również system zasad przyznawania
podwyżek, co zwiększa zaangażowanie i ma wpływ na dobrostan pracowników i ich rodzin. Uczciwe wynagrodzenie
buduje również kulturę zaufania i wspólnoty w miejscu pracy, wspierając inkluzywność, a także zmniejszając nierówności
społeczne, redukując różnice płacowe, m.in. pomiędzy kobietami i mężczyznami na równorzędnych stanowiskach.
Wszystkie wylistowane powyżej działania, które bardziej szczegółowo zostaną opisane poniżej, wywołują pozytywny
wpływ na pracowników Grupy i ich rodziny.
Powyżej wymienione wpływy obejmują wszystkich pracowników i współpracowników Grupy ujawnionych w pkt 7.1.
Własne zasoby pracownicze Grupy KRUK (S1-SBM-3) niniejszego Oświadczenia.
7.1.2. Istotne ryzyka i szanse dla Grupy KRUK wynikające z wpływów i zależności w
odniesieniu do własnych zasobów pracowniczych
[S1-SBM-3-14-d, S1-SBM-3-16]
W ramach oceny podwójnej istotności w obszarze własnych zasobów pracowniczych zidentyfikowane zostały
następujące istotne kwestie, w których Grupa KRUK identyfikuje istotne ryzyka i szanse:
1. Bezpieczeństwo miejsca pracy i zdrowie pracowników;
2. Dobrostan pracowników;
3. Zaangażowanie pracowników (ujawnienie specyficzne dla Grupy);
4. Uczciwe wynagrodzenie;
W zakresie bezpieczeństwa miejsca pracy i zdrowia pracowników nie zidentyfikowano istotnych szans, zidentyfikowano
zaś następujące istotne ryzyka:
Opis ryzyk
Ryzyko prawne:
a. Kary finansowe: niezgodność z obowiązującymi przepisami BHP może prowadzić do nałożenia sankcji finansowych
przez organy nadzoru;
b. Procesy sądowe i odszkodowania: wypadki w miejscu pracy wynikające z braku odpowiednich zabezpieczeń mogą
skutkować roszczeniami odszkodowawczymi ze strony pracowników, co generuje dodatkowe koszty.
Ryzyko operacyjne:
a. Wypadki lub problemy zdrowotne mogą powodować nieobecności lub odejścia pracowników, co zaburza stabilność
zespołów i zwiększa obciążenie pozostałych członków;
b. Wyższe koszty operacyjne: zaniedbania mogą prowadzić do wzrostu kosztów ubezpieczeń i odszkodowań, a także
dodatkowych wydatków na naprawę skutków wypadków. Dodatkowo zaniedbanie ergonomii i warunków pracy
może prowadzić do zwiększenia liczby nieobecności spowodowanych chorobami zawodowymi lub urazami;
Ryzyko związane z morale pracowników: brak dbałości o bezpieczeństwo może obniżyć morale i zaangażowanie
pracowników, co wpłynie na ich wydajność i lojalność wobec firmy;
Zmniejszone szanse na dostęp do finansowania: brak dbałości o aspekty społeczne może ograniczyć dostęp
do finansowania, ponieważ inwestorzy coraz częściej zwracają uwagę na te kwestie.
SKONSOLIDOWANE OŚWIADCZENIE O ZRÓWNOWAŻONYM ROZWOJU GRUPY KAPITAŁOWEJ KRUK 2024 │ 245
W zakresie dobrostanu pracowników nie zidentyfikowano istotnych ryzyk, zidentyfikowano zaś następujące istotne
szanse:
Opis szans
a. Zwiększenie produktywności;
• Lepsza wydajność: zdrowi i zadowoleni pracownicy są bardziej wydajni i efektywni w wykonywaniu swoich
obowiązków;
• Mniejsza absencja: poprawa zdrowia i dobrostanu pracowników prowadzi do mniejszej liczby dni chorobowych
i absencji;
• Regularne badania satysfakcji i dobrostanu, a także wprowadzenie programów rozwoju osobistego
i zawodowego, prowadzi do wyższej produktywności, co pozytywnie wpływa na wyniki finansowe organizacji;
• Większa lojalność: pracownicy, którzy czują, że firma dba o ich zdrowie i komfort, są bardziej lojalni
i zaangażowani w swoją pracę;
• Lepsza atmosfera pracy: dbanie o dobrostan pracowników i o zachowanie równowagi między życiem prywatnym
a zawodowym przyczynia się do tworzenia pozytywnej atmosfery w biurze, co sprzyja współpracy i komunikacji,
zwiększając tym samym efektywność pracowników;
b. Zmniejszenie kosztów;
• Niższe koszty opieki zdrowotnej: mniej problemów zdrowotnych oznacza niższe koszty związane z opieką
zdrowotną i rehabilitacją pracowników.
• Mniejsza rotacja pracowników: zadowoleni i zdrowi pracownicy są mniej skłonni do zmiany pracy, co zmniejsza
koszty rekrutacji i szkolenia nowych pracowników.
c. Poprawa wizerunku i jakości usług:
• Lepsza reputacja: Grupa KRUK dbając o dobrostan pracowników może być postrzegana jako odpowiedzialny
i atrakcyjny pracodawca.
• Przyciąganie talentów: dobre warunki pracy przyciągają utalentowanych kandydatów, którzy szukają
pracodawcy dbającego o ich zdrowie i komfort.
W zakresie zaangażowania pracowników (ujawnienie specyficzne dla Grupy) nie zidentyfikowano istotnych ryzyk,
zidentyfikowano zaś następujące istotne szanse:
Opis szans:
a. Zwiększenie produktywności: zaangażowani pracownicy są bardziej wydajni, co prowadzi do lepszych wyników
finansowych. Wyższa produktywność przekłada się na większe zyski i lepszą efektywność operacyjną (lepsza
wydajność, mniejsza rotacja, lepsza atmosfera pracy);
b. Zmniejszenie kosztów: zaangażowani pracownicy są mniej skłonni do zmiany pracy, co zmniejsza koszty rekrutacji
i szkolenia nowych pracowników.
c. Poprawa wizerunku Grupy KRUK:
• Lepsza reputacja: KRUK, jako firma dbająca o zaangażowanie pracowników jest postrzegana jako odpowiedzialny
i atrakcyjny pracodawca;
• Przyciąganie talentów: dobre warunki pracy przyciągają utalentowanych kandydatów, którzy szukają
pracodawcy dbającego o ich zdrowie i komfort.
d. Lepsze wyniki finansowe: zaangażowanie pracowników może prowadzić do lepszych wyników finansowych poprzez
poprawę jakości obsługi klienta.
W zakresie uczciwego wynagradzania pracowników nie zidentyfikowano istotnych ryzyk, zidentyfikowano zaś
następujące istotne szanse:
Opis szans:
a. Wizerunek odpowiedzialnego pracodawcy: dbanie o uczciwe wynagrodzenia wzmacnia reputację Grupy KRUK jako
atrakcyjnego miejsca pracy.
b. Konkurencyjność na rynku pracy: Grupa oferując sprawiedliwe i konkurencyjne wynagrodzenia jest bardziej
atrakcyjna dla najlepszych kandydatów na rynku pracy;
c. Utrzymanie pracowników: zapewnienie równości płac i odpowiedniego poziomu wynagrodzeń sprzyja
długoterminowemu zatrudnieniu doświadczonych pracowników.
d. Oszczędności operacyjne:
• Redukcja absencji: zadowoleni pracownicy rzadziej opuszczają pracę, co zwiększa efektywność operacyjną;
SKONSOLIDOWANE OŚWIADCZENIE O ZRÓWNOWAŻONYM ROZWOJU GRUPY KAPITAŁOWEJ KRUK 2024 │ 246
• Optymalizacja kosztów rekrutacji: mniejsza rotacja pracowników ogranicza wydatki związane z rekrutacją
i onboardingiem nowych pracowników.
e. Zmniejszenie ryzyk operacyjnych:
• Większa produktywność: zmotywowani i lojalni pracownicy przyczyniają się do wyższej wydajności pracy, co
pozytywnie wpływa na realizację celów biznesowych;
• Unikanie zakłóceń operacyjnych: sprawiedliwe traktowanie pracowników redukuje ryzyko konfliktów
wewnętrznych, strajków czy negatywnych działań związków zawodowych.
Ryzyka i szanse zidentyfikowane w ramach oceny podwójnej istotności dotyczą wszystkich własnych zasobów
pracowniczych i nie wyszczególniono ryzyk lub szans, które mogłyby odnosić się w inny sposób do określonej grupy
pracowników ze względu na ich różnorodność lub cechy.
7.2. POLITYKI ZARZĄDZANIA WPŁYWAMI, RYZYKAMI I SZANSAMI W
RELACJACH Z WŁASNYMI ZASOBAMI PRACOWNICZYMI (S-1)
[S1-1-MDR-P-65, S1-1-19]
Działania podejmowane przez Grupę KRUK w celu właściwego zarządzenia zidentyfikowanymi istotnymi wpływami,
ryzykami i szansami w odniesieniu do własnych zasobów pracowniczych zostały opisane w następujących Politykach
i regulacjach obowiązujących w Grupie:
Kodeks Etyczny
Kodeks Etyczny obejmuje wpływy, ryzyka i szanse zidentyfikowane w ramach następujących istotnych kwestii:
zaangażowanie pracowników, dobrostan pracowników, włączenie i różnorodność (DEI), edukacja pracowników, uczciwe
wynagradzanie.
Kodeks określa zasady odpowiedzialnego działania, zachowania i podejmowania etycznych decyzji w Grupie KRUK.
Dokument ten dostarcza wyjaśnień i wskazówek dotyczących kwestii, które mogą powodować dylematy etyczne.
Wszyscy pracownicy, współpracownicy i członkowie organów statutowych mają obowiązek zapoznać się z Kodeksem,
przestrzegać go oraz współpracować w celu jego wdrożenia w Grupie KRUK. Obejmuje to również zgłaszanie wszelkich
naruszeń Kodeksu poprzez kanał do zgłaszania nieprawidłowości. Kodeks stanowi integralną część wszelkich innych
przepisów regulujących działalność biznesową Grupy KRUK. Kodeks Etyczny poświęcony jest w dużej mierze kwestiom
pracowniczym i definiuje działania podejmowane wobec pracowników przez Grupę KRUK jako odpowiedzialnego
pracodawcę, a także prawa i obowiązki pracowników, w tym między innymi zagadnienia:
a. Równych szans i rozwoju kariery, dające pracownikom możliwość jak najlepszego wykorzystania swojej wiedzy
i kompetencji oraz osiągania pełnego potencjału zawodowego;
b. Równowagi między pracą a życiem prywatnym;
c. Braku tolerancji dla mobbingu i dyskryminacji – Grupa KRUK traktuje dyskryminację, molestowanie, w tym seksualne,
nierówne traktowanie, zastraszanie i brak szacunku oraz wszelkie przejawy agresji fizycznej czy słownej jako
niedopuszczalne i sprzeciwia się tego rodzaju zachowaniom;
d. Praw zbiorowych pracowników – Grupa KRUK wspiera inicjatywy, które zrzeszają pracowników zgodnie z prawem i
które mają na celu budowanie dobrych odpowiedzialnych relacji;
e. Możliwości zgłaszania w dobrej wierze (w tym również anonimowo) nieprawidłowości, w atmosferze wolnej od
represji, tak aby możliwe było przeciwdziałanie niewłaściwym zachowaniom, ochrona osób nimi dotkniętych oraz
podjęcie działań naprawczych celem zapobiegania występowaniu podobnych zdarzeń w przyszłości;
f. Konfliktu interesów, podejmując stosowne działania w celu identyfikacji i zarządzania potencjalnymi oraz
rzeczywistymi konfliktami interesów z udziałem pracowników, w celu zapewnienia działania z poszanowaniem
najwyższych standardów etycznych, w sposób przejrzysty i profesjonalny oraz zgodnie z najlepiej pojętym interesem
Grupy KRUK;
g. Przestrzegania zasad wręczania i przyjmowania prezentów przez pracowników, jako istotny element kultury
organizacyjnej Grupy KRUK opartej o jasne, uczciwe zasady;
h. Zerową tolerancję dla jakichkolwiek zdarzeń o charakterze korupcyjnym – wszyscy pracownicy, współpracownicy
oraz członkowie organów statutowych Grupy KRUK są zobowiązani do unikania jakichkolwiek działań, które
mogłyby prowadzić do naruszenia tej zasady;
i. Kwestie odpowiedzialnej komunikacji, z zachowaniem zasad:
• Równego traktowania pracowników, z uwzględnieniem ich różnorodności i potrzeb; tworzenia transparentnych,
jasnych i łatwych w odbiorze treści;
• Opierania się o fakty, a nie o opinie, oraz nieoceniania odbiorcy i jego sytuacji;
SKONSOLIDOWANE OŚWIADCZENIE O ZRÓWNOWAŻONYM ROZWOJU GRUPY KAPITAŁOWEJ KRUK 2024 │ 247
• Zapewniania spójnego przepływu informacji.
Kodeks Etyczny obowiązuje w KRUK S.A, KRUK Italia, KRUK Romania, KRUK Espana, KRUK Česká a Slovenská republika,
Wonga, Kancelarii Prawnej RAVEN, Novum i InvestCapital.
Dokument dotyczy górnego i dolnego szczebla łańcucha wartości oraz operacji własnych Grupy.
Polityka zarządzania konfliktem interesów w Grupie KRUK
Polityka zarządzania konfliktem interesów w Grupie KRUK obejmuje wpływy, ryzyka i szanse zidentyfikowane w ramach
następujących istotnych kwestii: zaangażowanie pracowników, dobrostan pracowników.
Polityka opisuje proces przeciwdziałania i zarządzania konfliktem interesów, w tym zasady ujawniania potencjalnych
i rzeczywistych konfliktów interesów oraz sposoby ich rozwiązywania wraz z zarządzaniem ryzykiem związanym z takimi
konfliktami.
Polityka obowiązuje w KRUK S.A, Kancelaria Prawna RAVEN, KRUK Italia, KRUK Romania, KRUK Espana, KRUK Česká
a Slovenská republika oraz w spółce Wonga.
Dokument dotyczy górnego i dolnego szczebla łańcucha wartości oraz operacji własnych Grupy.
Polityka Praw Człowieka Grupy KRUK
Polityka Praw Człowieka Grupy KRUK obejmuje wpływy, ryzyka i szanse zidentyfikowane w ramach następujących
istotnych kwestii: zaangażowanie pracowników, dobrostan pracowników, włączenie i różnorodność (DEI), edukacja
pracowników, bezpieczeństwo miejsca pracy i zdrowie pracowników i uczciwe wynagradzanie.
Celem Polityki Praw Człowieka w odniesieniu do pracowników i współpracowników jest podejmowanie działań służących:
a. wspieraniu atmosfery godności i wzajemnego szacunku w miejscu pracy;
b. stworzeniu miejsca pracy wolnego od przemocy, szykanowania, w którym nie toleruje się zastraszania pracowników
ani żadnych przejawów wykorzystywania w pracy nieletnich, niewolnictwa i pracy przymusowej;
c. szanowaniu prawa pracowników do tworzenia oraz wstępowania do związków zawodowych oraz grup
pracowniczych;
d. stworzeniu systemu wynagradzania w sposób gwarantujący brak dyskryminacji ze względu na płeć, wiek,
niepełnosprawność, rasę, religię, narodowość, przekonania polityczne, przynależność związkową, pochodzenie
etniczne, wyznanie, orientację seksualną, rodzaj umowy i formę zatrudnienia;
e. bezpieczeństwu, zdrowiu i dobru pracowników poprzez zapewnienie bezpiecznego środowiska pracy zgodnie
z obowiązującymi przepisami bezpieczeństwa i ochrony zdrowia oraz wewnętrznymi regulacjami, minimalizując
ryzyko wypadków, urazów i zagrożeń dla zdrowia.
Polityka obowiązuje w KRUK S.A, Kancelarii Prawnej RAVEN, KRUK Italia, KRUK Espana, KRUK Ceska a Slovenska
republika oraz w Wonga.
Dokument dotyczy górnego i dolnego szczebla łańcucha wartości oraz operacji własnych Grupy.
Polityka antykorupcyjna GK KRUK
Polityka antykorupcyjna GK KRUK obejmuje wpływy, ryzyka i szanse zidentyfikowane w ramach następujących istotnych
kwestii: zaangażowanie pracowników, dobrostan pracowników.
Polityka opisuje obowiązujący w Grupie KRUK proces przeciwdziałania korupcji, w tym przyjęte środki, mechanizmy
i regulacje uzupełniające, mające na celu identyfikację i przeciwdziałanie przypadkom korupcji oraz zasady, których osoby
zatrudnione oraz członkowie organów statutowych poszczególnych spółek są zobowiązani przestrzegać, w tym nie
podejmować żadnych działań mogących prowadzić do naruszenia zasady zero tolerancji dla korupcji.
Polityka obowiązuje w KRUK S.A, Kancelarii Prawnej RAVEN, KRUK Italia, KRUK Romania, KRUK Espana, KRUK Česká
a Slovenská republika oraz w spółce Wonga.
Dokument dotyczy górnego i dolnego szczebla łańcucha wartości oraz operacji własnych Grupy.
Polityka dotycząca wręczania i przyjmowania prezentów w GK KRUK
SKONSOLIDOWANE OŚWIADCZENIE O ZRÓWNOWAŻONYM ROZWOJU GRUPY KAPITAŁOWEJ KRUK 2024 │ 248
Polityka dotycząca wręczania i przyjmowania prezentów w GK KRUK obejmuje wpływy, ryzyka i szanse zidentyfikowane
w ramach następujących istotnych kwestii: zaangażowanie pracowników, dobrostan pracowników.
Polityka reguluje zasady wręczania i przyjmowania prezentów przez osoby zatrudnione oraz członków ich organów
statutowych, jak również zasady i tryb postępowania, w tym rozstrzygania wątpliwości, w zakresie możliwości przyjęcia
prezentu. Funkcję administracyjną (prowadzenie rejestru prezentów) i doradczą (wskazania co do sposobu postępowania)
pełni obszar Compliance w każdej ze spółek z Grupy KRUK.
Polityka obowiązuje w KRUK S.A, Kancelarii Prawnej RAVEN, KRUK Italia, KRUK Romania, KRUK Espana, KRUK Česká
a Slovenská republika oraz w spółce Wonga.
Dokument dotyczy górnego i dolnego szczebla łańcucha wartości oraz operacji własnych Grupy.
Procedura zgłoszeń wewnętrznych kanałem whistleblowing
Procedura zgłoszeń wewnętrznych kanałem whistleblowing obejmuje wpływy, ryzyka i szanse zidentyfikowane w ramach
następujących istotnych kwestii: dobrostan pracowników, zaangażowanie pracowników, włączenie i różnorodność (DEI).
Procedura określa działania podejmowane w celu przestrzegania najwyższych standardów etycznych i pełnej uczciwości
i transparentności w relacjach wewnętrznych i zewnętrznych podmiotów należących do Grupy KRUK, ukierunkowanych
na prowadzenie działalności zgodnie z obowiązującym prawem, przyjętymi regulacjami wewnętrznymi oraz standardami
etycznymi. Procedura opisuje zasady dokonywania zgłoszeń nieprawidłowości i nadużyć, czynności podejmowane w celu
ich wyjaśnienia i zmitygowania zaistniałych skutków, jak również zapewnienia efektywności procesu wykrywania
nieprawidłowości i podejmowania adekwatnych działań celem ich eliminowania, prewencji i ograniczania ryzyka
na wszystkich poziomach organizacyjnych.
Procedura obowiązuje w: KRUK S.A, Kancelarii Prawnej RAVEN, KRUK Italia, KRUK Romania, KRUK Espana, KRUK Česká
a Slovenská republika oraz w spółce Wonga i InvestCapital.
Dokument dotyczy górnego i dolnego szczebla łańcucha wartości oraz operacji własnych Grupy.
Polityka Mediacyjna Grupy Kapitałowej KRUK
Polityka Mediacyjna Grupy Kapitałowej KRUK obejmuje wpływy, ryzyka i szanse zidentyfikowane w ramach następujących
istotnych kwestii: dobrostan pracowników, zaangażowanie pracowników, bezpieczeństwo miejsca pracy, włączenie
i różnorodność (DEI).
Polityka wspiera pozytywne relacje międzyludzkie, przeciwdziała powstawaniu konfliktów, nierównemu traktowaniu,
mobbingowi, molestowaniu i dyskryminacji. Opisane w Polityce zasady mają na celu ochronę pracowników przed
wystąpieniem wskazanych negatywnych zdarzeń w miejscu pracy lub w związku z wykonywaną pracą, a w przypadku ich
występowania – przeprowadzenie procesu wyjaśniającego i opracowanie działań naprawczych wraz z ograniczeniem
negatywnych skutków zaistniałych zdarzeń. Każdy pracownik może dokonać zgłoszenia w formie wiadomości e-mail
na dedykowany adres, a powołany w tym celu Zespół Konsultacyjno-Mediacyjny zajmuje się ich rozpatrywaniem.
Polityka obowiązuje w KRUK S.A. i Kancelarii Prawnej RAVEN.
Dokument dotyczy operacji własnych Grupy.
Polityka antymobbingowa
Polityka antymobbingowa obejmuje wpływy, ryzyka i szanse zidentyfikowane w ramach następujących istotnych kwestii:
zaangażowanie pracowników, dobrostan pracowników, włączenie i różnorodność pracowników, edukacja pracowników.
Celem Polityki jest zapewnienie, że wszyscy pracownicy spółki Wonga są traktowani z godnością i należytym szacunkiem,
przeciwdziałanie zjawisku mobbingu, wspieranie działań sprzyjających budowaniu pozytywnych relacji między
pracownikami, dbając tym samym o tworzenie przyjaznej atmosfery pracy i środowiska wolnego od mobbingu i innych
form przemocy psychicznej oraz określenie zasad postępowania w sytuacji zgłoszenia takiego przypadku.
Polityka obowiązuję w spółce Wonga.
Dokument dotyczy operacji własnych Grupy.
Polityka mediacyjna
SKONSOLIDOWANE OŚWIADCZENIE O ZRÓWNOWAŻONYM ROZWOJU GRUPY KAPITAŁOWEJ KRUK 2024 │ 249
Polityka mediacyjna obejmuje wpływy, ryzyka i szanse zidentyfikowane w ramach następujących istotnych kwestii:
dobrostan pracowników, zaangażowanie pracowników, bezpieczeństwo miejsca pracy, włączenie i różnorodność (DEI).
Polityka reguluje zasady dokonywania zgłoszeń w przedmiocie konfliktów, dyskryminacji i nierównego traktowania,
znęcania się oraz molestowania seksualnego.
Polityka obowiązuje w InvestCapital.
Dokument dotyczy operacji własnych Grupy.
Polityka zapobiegania i zwalczania mobbingu ze względu na płeć oraz nękania
Polityka zapobiegania i zwalczania mobbingu ze względu na płeć oraz nękania obejmuje wpływy, ryzyka i szanse
zidentyfikowane w ramach następujących istotnych kwestii: dobrostan pracowników, zaangażowanie pracowników,
bezpieczeństwo miejsca pracy, włączenie i różnorodność (DEI).
Polityka wspiera działania przeciwdziałające powstawaniu nierównego traktowania, nękaniu, mobbingowi, molestowaniu
i dyskryminacji. Opisane w Polityce zasady mają na celu ochronę pracowników przed wystąpieniem wskazanych
negatywnych zdarzeń w miejscu pracy lub w związku z wykonywaną pracą, a w przypadku ich występowania –
przeprowadzenie procesu wyjaśniającego i opracowanie działań naprawczych wraz z ograniczeniem negatywnych
skutków zaistniałych zdarzeń.
Polityka obowiązuje w KRUK Romania, KRUK Tech, RoCapital, Biroul de Detectivi Particulari Corbul.
Dokument dotyczy operacji własnych Grupy.
Polityka antymobbingowa w miejscu pracy
Polityka antymobbingowa obejmuje wpływy, ryzyka i szanse zidentyfikowane w ramach następujących istotnych kwestii:
dobrostan pracowników, zaangażowanie pracowników, bezpieczeństwo miejsca pracy, włączenie i różnorodność (DEI).
Polityka promuje, wspiera i utrzymuje bezpieczne środowisko pracy, które szanuje godność, indywidualną wolność
i podstawowe prawa wszystkich osób tworzących spółkę, a także deklaruje brak tolerancji dla wszelkiego rodzaju
nadużyć, molestowania, dyskryminacji, mobbingu i nękania w pracy, w tym cyberprzemocy.
Polityka obowiązuje w KRUK Espana.
Dokument dotyczy operacji własnych Grupy.
Polityka różnorodności i inkluzywności Grupy KRUK
Polityka różnorodności i inkluzywności Grupy KRUK obejmuje wpływy, ryzyka i szanse zidentyfikowane w ramach
następujących istotnych kwestii: zaangażowanie pracowników, dobrostan pracowników, włączenie i różnorodność (DEI),
edukacja pracowników.
Polityka opisuje podejście do kwestii różnorodności i równości, włączania i przeciwdziałania wykluczeniom oraz działania
podejmowane w celu zapewnienia każdemu pracownikowi równych szans zatrudnienia, rozwoju zawodowego i ochrony
przed nierównym traktowaniem niezależnie od płci, wieku, niepełnosprawności, stanu zdrowia, rasy, koloru skóry,
etniczności, narodowości, wyznania, przekonań, orientacji seksualnej, tożsamości płciowej, statusu rodzinnego,
neuroatypowości, czy jakiegokolwiek innego kryterium mogącego wpływać na mniej korzystne traktowanie, niezgodne
z przepisami krajowymi lub unijnymi. Celem Polityki jest również określenie wzajemnej odpowiedzialności w organizacji
za tworzenie przyjaznego, włączającego miejsca pracy, wolnego od dyskryminacji i uprzedzeń, zwiększenie świadomości
o różnorodności, równości szans i inkluzywności w miejscu pracy, promowanie równości szans oraz efektywne
zarządzanie różnorodnością i inkluzywnością w takich aspektach jak: rekrutacja, zatrudnianie, wynagradzanie, rozwój,
awanse, benefity pracownicze, komunikacja wewnętrzna i zewnętrzna (w tym stosowanie języka włączającego,
preferowanych imion oraz zaimków), badania zaangażowania, monitorowanie i raportowanie danych, ochrona przed
nieuzasadnionym zwolnieniem.
Polityka obowiązuje w KRUK S.A, Kancelarii Prawnej RAVEN, NOVUM, KRUK TFI S.A., KRUK Italia, KRUK Romania,
RoCapital, KRUK Espana, Agecredit, KRUKTech, Biroul de Detectivi Particulari Corbul, KRUK Česká a Slovenská republika
oraz w spółce Wonga i InvestCapital.
Dokument dotyczy dolnego szczebla łańcucha wartości i operacji własnych Grupy.
SKONSOLIDOWANE OŚWIADCZENIE O ZRÓWNOWAŻONYM ROZWOJU GRUPY KAPITAŁOWEJ KRUK 2024 │ 250
Polityka równości szans
Polityka równości szans obejmuje wpływy, ryzyka i szanse zidentyfikowane w ramach następujących istotnych kwestii:
dobrostan pracowników, zaangażowanie pracowników, włączenie i różnorodność (DEI), edukacja pracowników oraz
uczciwe wynagradzanie.
Celem Polityki jest stworzenie przyjaznego, otwartego dla każdej osoby miejsca pracy, w którym zapewnione jest równe,
sprawiedliwe traktowanie oraz zapewnienie, że w Wonga wszyscy pracownicy są sobie równi. Oznacza to, że mają oni
równe szanse rozwoju zawodowego bez względu na płeć, wiek, niepełnosprawność, rasę, religię, narodowość,
przekonania polityczne, przynależność związkową, pochodzenie etniczne, wyznanie, orientację seksualną, status
rodzinny, styl życia.
Polityka obowiązuje w spółce Wonga.
Dokument dotyczy operacji własnych Grupy.
Polityka szkoleniowa
Polityka szkoleniowa obejmuje wpływy, ryzyka i szanse zidentyfikowane w ramach następujących istotnych kwestii:
dobrostan pracowników, zaangażowanie pracowników, włączenie i różnorodność (DEI), edukacja pracowników
Polityka szkoleniowa wspiera realizację strategii biznesowej Grupy poprzez rozwój pracowników wspierający rozwój
organizacji i jej innowacyjność oraz konkurencyjność. Uczestnictwo w działaniach szkoleniowych wspiera rozwój
kompetencji pracowników, ich wiedzę, jak również dostarcza informacji o postawach etycznych i wartościach, którymi
powinni się kierować pracownicy w codziennej pracy.
Polityka obowiązuje w KRUK S.A., Kancelarii Prawnej RAVEN, Novum, KRUK TFI
Dokument dotyczy operacji własnych Grupy.
Procedura Rozwoju Pracowników
Procedura Rozwoju Pracowników obejmuje wpływy, ryzyka i szanse zidentyfikowane w ramach następujących istotnych
kwestii: dobrostan pracowników, zaangażowanie pracowników, edukacja pracowników .
Procedura wspiera dbanie o rozwój pracowników poprzez różnorodne działania i metody, tak aby nabywali oni
umiejętności niezbędne do osiągania ustalonych celów, zgodnie z celami strategicznymi . Uczestnictwo w działaniach
szkoleniowych wspiera rozwój kompetencji pracowników, ich wiedzę, jak również dostarcza informacji o postawach
etycznych i wartościach, którymi powinni się oni kierować w codziennej pracy. Znajomość zasad postępowania i wartości
sprzyja kształtowaniu silnej i odpowiedzialnej kultury organizacyjnej.
Procedura obowiązuje w KRUK Romania.
Dokument dotyczy operacji własnych Grupy.
Polityka zarządzania danymi osobowymi
Polityka zarządzania danymi osobowymi obejmuje wpływy, ryzyka i szanse zidentyfikowane w ramach następujących
istotnych kwestii: dobrostan pracowników, zaangażowanie pracowników, edukacja pracowników.
Celem Polityki jest sformalizowanie zasad i procedur, dotyczących przetwarzania danych osobowych zapewniających
gwarancje wdrożenia odpowiednich środków technicznych i organizacyjnych, by przetwarzanie danych osobowych
odbywało się w sposób zapewniający ich bezpieczeństwo z poszanowaniem praw osób, których dane osobowe podlegają
przetwarzaniu i powierzeniu przetwarzania danych osobowych. Polityka zawiera regulacje dotyczące zasad przetwarzania
danych osobowych, praw podmiotów danych, bezpieczeństwa danych osobowych, zasad powierzania i udostępniania
danych osobowych, zarządzania naruszeniami oraz definiuje zadania i odpowiedzialność administratora, podmiotów
przetwarzających oraz inspektora ochrony danych.
Polityka obowiązuje w KRUK S.A, Kancelarii Prawnej RAVEN, KRUK TFI, KRUK Italia, KRUK Romania, KRUK Espana,
KRUK Česká a Slovenská republika, KRUK Tech, RoCapital, Biroul de Detectivi Particulari Corbul.
Dokument dotyczy górnego i dolnego szczebla łańcucha wartości oraz operacji własnych Grupy.
SKONSOLIDOWANE OŚWIADCZENIE O ZRÓWNOWAŻONYM ROZWOJU GRUPY KAPITAŁOWEJ KRUK 2024 │ 251
Polityka Zarządzania Ryzykiem Prawnym oraz Ryzykiem Przetwarzania Danych Osobowych
Polityka Zarządzania Ryzkiem Prawnym oraz Ryzykiem Przetwarzania Danych Osobowych obejmuje wpływy, ryzyka i szanse
zidentyfikowane w ramach następujących istotnych kwestii: zdrowie i bezpieczeństwo pracowników, uczciwe
wynagradzanie.
Polityka określa sposób zarządzania ryzykiem prawnym i przetwarzania danych osobowych w toku działalności Grupy
Kapitałowej KRUK w ramach II linii obrony, zgodnie z Polityką Systemu Zarządzania Ryzkiem. Celem polityki jest
zapewnienie, że ryzyko prawne oraz ryzyko przetwarzania danych osobowych są skutecznie identyfikowane, oceniane,
kontrolowane, monitorowane i raportowane. Polityka definiuje zasady i odpowiedzialności związane z zarządzaniem tymi
ryzykami oraz określa obowiązki i uprawnienia osób odpowiedzialnych za te obszary.
Polityka obowiązuje w KRUK S.A., KRUK Romania, KRUK Italia, KRUK Espana i KRUK Česká a Slovenská republika.
Dokument dotyczy górnego i dolnego szczebla łańcucha wartości oraz operacji własnych Grupy.
Polityka Zarządzania Ryzykiem Compliance w Grupie Kapitałowej KRUK
Polityka Zarządzania Ryzykiem Compliance w Grupie Kapitałowej KRUK obejmuje wpływy, ryzyka i szanse zidentyfikowane
w ramach następujących istotnych kwestii: zdrowie i bezpieczeństwo pracowników, włączenie i różnorodność
pracowników (DEI), uczciwe wynagradzanie.
Polityka określa sposób zarządzania ryzykiem compliance w toku działalności Grupy KRUK. Polityka ta wspiera
budowanie i promowanie kultury Compliance, definiuje zasady i odpowiedzialności związane z procesem compliance,
a także określa obowiązki i uprawnienia osób odpowiedzialnych za compliance.
Polityka obowiązuje w KRUK S.A., KRUK Romania, KRUK Italia, KRUK Espana i KRUK Česká a Slovenská republika.
Dokument dotyczy górnego i dolnego szczebla łańcucha wartości oraz operacji własnych Grupy.
Polityka Systemu Kontroli Wewnętrznej
Polityka Systemu Kontroli Wewnętrznej obejmuje wpływy, ryzyka i szanse zidentyfikowane w ramach następujących
istotnych kwestii: zdrowie i bezpieczeństwo pracowników, zaangażowanie pracowników, dobrostan pracowników,
włączenie i różnorodność pracowników (DEI), edukacja pracowników, uczciwe wynagradzanie.
Polityka definiuje zasady oraz odpowiedzialności w zakresie systemu kontroli wewnętrznej. Polityka ta ma na celu
zapewnienie skuteczności i efektywności działania, przestrzegania zasad zarządzania ryzykiem oraz zgodności działania
z wymaganiami prawnymi i regulacyjnymi
Polityka obowiązuje w KRUK S.A., KRUK Romania, KRUK Italia, KRUK Espana i KRUK Česká a Slovenská republika.
Dokument dotyczy operacji własnych Grupy.
Ponadto na rynkach, na których Grupa KRUK zatrudnia pracowników, wprowadzone są w spółkach oddzielne regulacje
zgodne z lokalnym prawem, normami społecznymi i etycznymi, obowiązującymi na danym rynku. Są to:
Regulacje dot. zasad obowiązujących w miejscu miejsca pracy
Regulacje dot. zasad obowiązujących w miejscu pracy obejmują wpływy, ryzyka i szanse zidentyfikowane w ramach
następujących istotnych kwestii: dobrostan pracowników, zaangażowanie pracowników, włączenie i różnorodność,
bezpieczeństwo miejsca pracy i zdrowie pracowników, edukacja pracowników oraz uczciwe wynagradzanie.
Regulacje mają na celu określenie zasad i standardów dotyczących organizacji pracy, obowiązków pracowników oraz
pracodawcy, a także zapewnienie zgodności z obowiązującymi przepisami prawa pracy. Są to Regulaminy Pracy, Kodeksy
Postępowania oraz Podstawowe Zasady Postępowania. Dokumenty te regulują kwestie pracownicze, które odnoszą się
do takich aspektów jak czas pracy, urlopy, wymogi dotyczące odpowiedzialności pracowników i wywiązywania się z
obowiązków czy postępowania w przypadku naruszenia zasad.
Regulacje, dostosowane do przepisów krajowych, wprowadzono w spółkach: KRUK S.A., Kancelarii Prawnej RAVEN,
KRUK TFI, Novum, Wonga, KRUK Italia, AgeCredit, KRUK Espana, KRUK Česká a Slovenská republika, KRUK Romania,
KRUK Tech oraz Biroul de Detectivi Particulari Corbul, RoCapital.
SKONSOLIDOWANE OŚWIADCZENIE O ZRÓWNOWAŻONYM ROZWOJU GRUPY KAPITAŁOWEJ KRUK 2024 │ 252
Dokumenty dotyczą operacji własnych Grupy.
Regulacje dot. wynagradzania
Regulacje dot. wynagradzania obejmują wpływy, ryzyka i szanse zidentyfikowane w ramach następujących istotnych
kwestii: dobrostan pracowników, zaangażowanie pracowników, włączenie i różnorodność (DEI) oraz uczciwe
wynagradzanie pracowników.
Poszczególne regulacje w spółkach, wraz z zasadami dotyczącymi przeglądu wynagrodzeń (Salary Review Guidelines),
są fundamentem polityki wynagrodzeń każdej spółki, zapewniającym zgodność z przepisami krajowymi oraz
wspierającym długoterminowy rozwój i stabilność organizacji. Dokumenty w sposób przejrzysty określają zasady
wynagradzania pracowników, prawa i uprawnienia pracowników w zakresie otrzymywanej płacy. Są to dokumenty takie
jak Regulamin wynagradzania czy funkcjonujące w Hiszpanii Procedura motywacyjna oraz Zasady wypłaty premii
uznaniowej.
Regulacje dotyczące wynagradzania wprowadzono w KRUK S.A., Kancelarii Prawnej RAVEN, KRUK TFI, Novum, Wonga
oraz KRUK Espana. Zasady dot. wynagradzania opisano także w pozostałych spółkach Grupy KRUK, w regulacjach
dotyczących zasad obowiązujących w miejscu pracy.
Dokumenty dotyczą operacji własnych Grupy.
Regulacje dot. bezpieczeństwa i higieny pracy
Regulacje dot. bezpieczeństwa i higieny pracy obejmują wpływy, ryzyka i szanse zidentyfikowane w ramach następujących
istotnych kwestii: bezpieczeństwo miejsca pracy i zdrowia pracowników, dobrostan pracowników, zaangażowanie
pracowników, edukacja pracowników.
Poszczególne regulacje w spółkach zapewniają bezpieczne, ergonomiczne warunki pracy oraz zgodność z przepisami
krajowymi regulującymi obowiązki pracowników oraz pracodawców w zakresie BHP. Są to m.in. procesowe oraz
stanowiskowe Instrukcje pracy, (KRUK S.A., Kancelaria Prawna RAVEN, KRUK TFI, Novum), Polityka Bezpieczeństwa
Fizycznego i Środowiskowego w (KRUK Italia), czy odrębne dokumenty zawierające informacje o ryzyku na danym
stanowisku (KRUK Espana). Regulacje te dotyczą identyfikacji zagrożeń, szkoleń pracowniczych, procedur awaryjnych,
monitorowania BHP oraz komunikacji w kwestiach bezpieczeństwa w pracy.
Regulacje dot. BHP wprowadzono w KRUK S.A., Kancelarii Prawnej RAVEN, KRUK TFI, Novum, KRUK Espana, KRUK
Česká a Slovenská republika, KRUK Italia i InvestCapital. W KRUK Rumunia zasady BHP bezpośrednio wynikają z prawa
krajowego.
Dokumenty dotyczą operacji własnych Grupy.
Regulacje dot. pracy zdalnej
Regulacje dot. pracy zdalnej obejmują wpływy, ryzyka i szanse zidentyfikowane w ramach następujących istotnych kwestii:
bezpieczeństwa miejsca pracy i zdrowia pracowników, dobrostan pracowników, zaangażowanie pracowników.
Poszczególne regulacje w spółkach określają zasady wykonywania pracy i obowiązków służbowych poza siedzibą firmy,
zgodnie ze specyfiką pracy oraz krajowymi regulacjami. Są to m.in. Regulaminy pracy zdalnej, ale także dokumenty takie
jak Porozumienie w sprawie wykonywania pracy zdalnej (pomiędzy KRUK S.A. a NSZZ Solidarność).
Regulacje dotyczące pracy zdalnej wprowadzono w KRUK S.A., Kancelarii Prawnej RAVEN, KRUK TFI, Novum, Wonga,
KRUK Italia, KRUK Espana, KRUK Česká a Slovenská republika, InvestCapital. W KRUK Romania pracę zdalną regulują
zapisy ogólnego Regulaminu Pracy (dotyczy to także pozostałych spółek Grupy w Rumunii).
Dokumenty dotyczą operacji własnych Grupy.
Regulamin Zakładowego Funduszu Świadczeń Socjalnych w KRUK S.A.
Regulamin Zakładowego Funduszu Świadczeń Socjalnych w KRUK S.A. obejmuje wpływy, ryzyka i szanse zidentyfikowane
w ramach następujących istotnych kwestii: dobrostan pracowników, zaangażowanie pracowników, włączenie
i różnorodność (DEI), uczciwe wynagradzanie pracowników.
Regulamin określa zasady przyznawania środków z Zakładowego Funduszu Świadczeń Socjalnych (ZFŚS) na poszczególne
cele, rodzaje i formy działalności socjalnej oraz zasady i warunki korzystania ze świadczeń socjalnych z Funduszu.
SKONSOLIDOWANE OŚWIADCZENIE O ZRÓWNOWAŻONYM ROZWOJU GRUPY KAPITAŁOWEJ KRUK 2024 │ 253
Regulamin ZFŚS jest niezbędnym narzędziem, które wspiera zarówno pracowników, jak i pracodawców, zapewniając
przejrzystość, zgodność z przepisami oraz elastyczność w zarządzaniu świadczeniami socjalnymi wpływając na dobrostan
pracowników.
Regulamin obowiązuje w KRUK S.A.
Dokument dotyczy operacji własnych Grupy.
Co do zasady, zapisy Polityk i powyższych regulacji odnoszą się do wszystkich grup wchodzących w skład własnych
zasobów pracowniczych Grupy KRUK, zgodnie z treścią samych regulacji. Wyjątkiem są te dokumenty, które ze względu
na uwarunkowania prawne w poszczególnych krajach mogą dotyczyć wyłącznie pracowników zatrudnionych na
podstawie umowy o pracę, co stanowi różnicę w podejściu i stosowaniu względem innych osób współpracujących w
ramach Grupy. Dotyczy to m.in. Regulaminów Pracy, Regulamin Zakładowego Funduszu Świadczeń Socjalnych oraz regulacji
z zakresu BHP.
Polityki w spółkach w Grupie KRUK są przyjmowane uchwałą Zarządu KRUK S.A., a w pozostałych spółkach przez ich
Dyrektorów Generalnych lub zarządy tych spółek. W Kancelarii Prawnej RAVEN polityki przyjmowane są przez
Komplementariusza tej spółki.
Pozostałe regulacje dotyczące konkretnych procesów lub obszarów są zatwierdzane każdorazowo przez właścicieli
procesów, raportujących - w zależności od struktury – do Zarządu KRUK S.A., Dyrektorów Generalnych / właściwego
zarządu / Komplementariusza lub do właściwego menadżera wyższego szczebla.
Grupa KRUK dąży do ujednolicenia zasad ładu korporacyjnego w ramach całej Grupy. Biorąc pod uwagę wielorakość
działalności poszczególnych spółek i ich wielkość, a także dostępne zasoby, nie wszystkie regulacje są wdrażane w każdej
spółce. Kluczowe są spółki prowadzące działalność operacyjną w zakresie dochodzenia wierzytelności własnych (KRUK
S.A, Kancelaria Prawnej RAVEN, KRUK Italia, KRUK Romania, KRUK España, KRUK Česká a Slovenská republika) i spółki
te mają obowiązek wdrażać jednolite standardy wynikające z polityk. Polityka Praw Człowieka Grupy KRUK, która do tej
pory nie została wdrożona w KRUK Romania zostanie wdrożona w toku 2025 roku. Pozostałe regulacje wdrażane są
w zależności od lokalnych uwarunkowań prawno-organizacyjnych.
Powyższe Polityki i regulacje podlegają przeglądom celem ich weryfikacji z obowiązującymi przepisami prawa
i wewnętrznymi regulacjami w spółkach w Grupie KRUK. Skuteczność Polityk i regulacji jest weryfikowana także podczas
audytów wewnętrznych.
W zakresie realizacji zapisów powyższych Polityk i regulacji wsparcie merytoryczne zapewnia dany właściciel dokumentu
w nim wskazany.
Udostępnianie Polityk i regulacji interesariuszom
[S-1-MDR-P-65-f]
Kodeks Etyczny Grupy KRUK, wyciągi Polityki antykorupcyjnej, Polityki zarządzania konfliktem interesów, Politykia Praw
Człowieka, Polityki różnorodności i inkluzywności oraz Polityki dotycząca wręczania i przyjmowania prezentów są dostępne są
na polskiej i angielskiej wersji strony internetowej KRUK S.A., odpowiednio pod adresami
https://pl.KRUK.eu/esg/polityki oraz https://en.kruk.eu/esg/policies
W ten sposób dokumenty te udostępniane są interesariuszom z dolnego i górnego szczebla łańcucha wartości.
Wszystkie Polityki i pozostałe regulacje są dostępne także dla pracowników i współpracowników spółek, w których one
obowiązują na portalu służącym do komunikacji wewnętrznej lub w udostępnionych folderach. Dokumenty udostępniane
są w językach lokalnych krajów, w których obowiązują.
Standardy lub inicjatywy stron trzecich, które są respektowane poprzez wdrażanie polityk
Przy tworzeniu Polityk i regulacji Grupa KRUK bierze pod uwagę nie tylko przepisy krajowe, ale także międzynarodowe
wytyczne i standardy w tym m.in.:
SKONSOLIDOWANE OŚWIADCZENIE O ZRÓWNOWAŻONYM ROZWOJU GRUPY KAPITAŁOWEJ KRUK 2024 │ 254
a. Dla Polityki Praw Człowieka i Kodeksu Etycznego: Cele Zrównoważonego Rozwoju Narodów Zjednoczonych,
dokumenty Organizacji Narodów Zjednoczonych (ONZ), w tym Wytyczne ONZ dotyczące Biznesu i Praw Człowieka,
a także Wytyczne OECD dla Przedsiębiorstw Wielonarodowych, Deklarację Międzynarodowej Organizacji Pracy
dotyczącej Podstawowych Zasad i Praw w Pracy, 10 Zasad UN Global Compact, Międzynarodowy Pakt Praw
Gospodarczych, Społecznych i Kulturalnych; Międzynarodowy Pakt Praw Obywatelskich i Politycznych
b. Dla Polityki Różnorodności i Inkluzywności Grupy KRUK: zapisy Karty Różnorodności (której KRUK S.A. jest
sygnatariuszem od 2013 roku, Wonga i KRUK Romania od 2018 roku, a KRUK Espana od 2024 roku).
Uwzględnienie interesów kluczowych interesariuszy w toku ustalania polityk
W toku tworzenia Polityk i innych regulacji nie konsultowano się bezpośrednio z interesariuszami, jednak przy tworzeniu
dokumentów dotyczących obszaru pracowniczego, Grupa KRUK bierze pod uwagę interesy pracowników, które wynikają
z:
a. Obowiązujących przepisów krajowych, ale także z międzynarodowych wytycznych i standardów wskazanych wyżej;
b. Ustaleń ze związkami zawodowymi w tych spółkach, w których one działają (np. KRUK S.A., KRUK Italia);
c. Przeprowadzanych ankiet pracowniczych oraz badania zaangażowania, adresującego aktualne potrzeby oraz
percepcję pracowniczą;
d. Najlepszych praktyk rynkowych, do których spółki Grupy zobowiązują się przystępując do międzynarodowych
organizacji (np. United Nations Global Compact) lub podpisując deklaracje zobowiązujące do godnego zarządzania
interesami pracowniczymi (np. Karta Różnorodności);
e. Aktualnych trendów rynkowych, raportów, wniosków oraz obserwacji rynkowych, np. na temat dobrostanu,
zatrudnienia lub trendów pokoleniowych.
Pozostałymi kluczowymi interesariuszami, którzy mają wpływ na tworzone polityki w odniesieniu do własnych zasobów
pracowniczych są regulatorzy i organizacje branżowe, których członkami są spółki z Grupy KRUK.
7.2.1. Własne zasoby pracownicze Grupy KRUK a prawa człowieka
[S1-1-20, S1-1-21, S1-1-22, S1-1-23, S1-1-24, S1-2-27-d]
Zgodnie z obowiązującą w Grupie KRUK Polityką Praw Człowieka, Grupa zobowiązuje się do przestrzegania
międzynarodowych standardów praw człowieka określonych w dokumentach Organizacji Narodów Zjednoczonych
(ONZ). Należą do nich:
a. Międzynarodowa Karta Praw Człowieka (w tym Powszechna Deklaracja Praw Człowieka),
b. Międzynarodowy Pakt Praw Gospodarczych, Społecznych i Kulturalnych;
c. Międzynarodowy Pakt Praw Obywatelskich i Politycznych;
d. Wytyczne ONZ dotyczące Biznesu i Praw Człowieka
e. 10 Zasad UN Global Compact.
Grupa KRUK popiera i stosuje się również do zapisów dotyczących praw człowieka, zawartych w prawie
międzynarodowym i lokalnym ustawodawstwie w krajach prowadzenia działalności, w tym w szczególności w:
a. Deklaracji Międzynarodowej Organizacji Pracy dotyczącej Podstawowych Zasad i Praw w Pracy,
b. Wytycznych OECD dla Przedsiębiorstw Wielonarodowych.
Pisemna deklaracja stanowiąca zobowiązanie spółek z Grupy KRUK do postępowania zgodnie z powyższymi
międzynarodowymi standardami w zakresie praw człowieka odzwierciedlona jest w Polityce Praw Człowieka Grupy KRUK,
zgodnie z którą Grupa:
• unika łamania lub przyczyniania się do łamania praw człowieka wewnątrz organizacji i reaguje na tego typu
zdarzenia w odniesieniu do pracowników, z wykorzystaniem systemu whistleblowing i regulacji wewnętrznych
wspierających funkcjonowanie tego systemu.
• prowadząc działalność, kieruje się zasadami należytej staranności w kontekście ochrony praw człowieka
i mitygowania negatywnego oddziaływania na pracowników.
• szanuje, chroni i bierze odpowiedzialność za prawa człowieka w odniesieniu do pracowników.
SKONSOLIDOWANE OŚWIADCZENIE O ZRÓWNOWAŻONYM ROZWOJU GRUPY KAPITAŁOWEJ KRUK 2024 │ 255
• promuje tworzenie kapitału ludzkiego, w szczególności poprzez tworzenie możliwości zatrudnienia i zwiększanie
możliwości rozwoju pracowników, w tym poprzez realizację potrzeb szkoleniowych pracowników.
• promuje wśród pracowników wiedzę o przyjętych założeniach Polityki Praw Człowieka i Kodeksu Etycznego oraz
monitoruje przestrzeganie tych założeń poprzez upowszechnianie wiedzy, w tym poprzez programy szkoleniowe.
Wskazane powyżej aspekty w odniesieniu do własnych zasobów pracowniczych zostały opisane także w:
a. Kodeksie Etycznym
b. Polityce Różnorodności i Inkluzywności
c. Procedurze zgłoszeń wewnętrznych kanałem whistleblowing;
d. Polityce Mediacyjnej;
e. Polityce dotyczącej wręczania i przyjmowania prezentów;
f. Polityce zarządzania konfliktem interesu;
g. Polityce antykorupcyjnej;
h. Polityce ochrony danych osobowych;
i. Regulacjach dot. zasad organizacji w miejscu miejsca pracy,
j. Regulacjach dot. wynagradzania,
k. Regulacjach dot. bezpieczeństwa i higieny pracy;
l. Regulacjach dot. pracy zdalnej.
Wskazać należy, iż Grupa KRUK nie podpisała odrębnej umowy z przedstawicielami pracowników dotyczącej
poszanowania praw człowieka.
Grupa KRUK przykłada najwyższą wagę do respektowania praw człowieka, w tym praw pracowniczych. Powyższe
odzwierciedlone zostało w regulacjach, którymi obowiązek kierowania się spoczywa na każdym pracowniku i organach
zarządczych podmiotów z Grupy KRUK. Zgodnie z tymi regulacjami wszyscy pracownicy Grupy KRUK są traktowani
z szacunkiem, bez względu na płeć, wiek, niepełnosprawność, stan zdrowia, rasę, narodowość, pochodzenie etniczne,
wyznanie lub jego brak, przekonania polityczne, przynależność związkową, orientację psychoseksualną, tożsamość
płciową, status rodzinny, styl życia oraz inne przesłanki mające wpływ na zachowania dyskryminacyjne.
Kodeks Etyczny Grupy KRUK, stanowi zbiór zasad, wartości i standardów etycznych oraz przypomina o Misji, Wizji
i Wartościach Grupy KRUK, wyznaczających kierunek działania pracowników i stanowiących podstawę zachowań
obowiązujących w organizacji.
Priorytetem Grupy KRUK jest budowanie etycznego i stabilnego środowiska dla pracowników i działanie w zgodzie
z normami prawnymi, społecznymi i etycznymi. Respektując wartości i zobowiązania zawarte w Kodeksie Etycznym, Grupa
KRUK tworzy bezpieczne i stabilne miejsce pracy, w którym każdy jest zachęcany do aktywnego kształtowania kultury
organizacyjnej i może mieć wpływ na podejmowane w ramach organizacji decyzje. Budowanie zaangażowania
pracowników w stabilnej i zrównoważonej organizacji jest możliwe dzięki jasnym zasadom, komunikowanym celom
i oczekiwaniom oraz sprecyzowanej odpowiedzialności.
W Grupie KRUK pracownicy mogą wyrażać własne zdanie, zadawać pytania i mają szansę na ciągły rozwój, co wpływa
na budowanie ich zaangażowania oraz sprzyja tworzeniu stabilnej i zrównoważonej organizacji. Podstawową zasadą w
Grupie KRUK jest oferowanie równych szans zatrudnienia i awansu. Każdy pracownik i współpracownik powinien mieć
możliwość jak najlepszego wykorzystania swojej wiedzy i kompetencji oraz osiągania pełnego potencjału zawodowego
między innymi poprzez promowanie awansu wewnętrznego. Grupa KRUK dba o to, aby procesy rekrutacji, zatrudniania,
awansu, a także oceny pracowników były sprawiedliwe i obiektywne. Grupa szanuje życie osobiste i rodzinne swoich
pracowników oraz promuje równowagę między życiem zawodowym a prywatnym. Grupa wspiera ponadto inicjatywy,
które na mocy obowiązujących przepisów, w tym praw zbiorowych, umożliwiają zrzeszanie się pracowników w celu
budowania dobrych i odpowiedzialnych relacji.
W myśl zapisów Kodeksu Etyki, pracownicy zobowiązani są przestrzegać przepisów prawa w zakresie tworzenia
i wstępowania do związków zawodowych oraz grup pracowniczych czy stowarzyszeń. Szanowane jest także prawo
do prowadzenia negocjacji oraz respektowane są działania podejmowane przez organizacje reprezentujące pracowników,
zgodnie z przypisaną im funkcją.
Jedną z podstawowych zasad obowiązujących w Grupie KRUK jest brak tolerancji dla mobbingu i dyskryminacji oraz
działania na rzecz tworzenia środowiska pracy opartego na zasadach poszanowania godności innych, zaangażowania,
równości i wzajemnej współpracy.
SKONSOLIDOWANE OŚWIADCZENIE O ZRÓWNOWAŻONYM ROZWOJU GRUPY KAPITAŁOWEJ KRUK 2024 │ 256
Grupa KRUK stanowczo sprzeciwia się przemocy, szykanowaniu oraz zastraszaniu pracowników, jak również nie toleruje
żadnych przejawów wykorzystywania w pracy nieletnich, niewolnictwa i pracy przymusowej.
Zgodnie z postanowieniami Polityki Praw Człowieka, każdy pracownik otrzymuje wynagrodzenie w sposób gwarantujący
brak dyskryminacji. Kwestia wynagrodzeń regulowana jest w obowiązujących w spółkach regulacjach dot.
wynagradzania.
Grupa KRUK zapewnia bezpieczne środowisko pracy zgodnie z obowiązującymi przepisami bezpieczeństwa i ochrony
zdrowia oraz wewnętrznymi regulacjami, minimalizując ryzyko wypadków, urazów i zagrożeń dla zdrowia.
Podkreślić należy na koniec, że najważniejsze polityki i dokumenty, które stanowią o zobowiązaniu do respektowania
praw człowieka przez Grupę KRUK wydawane są przez Zarząd KRUK S.A., a w spółkach lokalnych przez Dyrektorów
Generalnych lub zarząd danej spółki, Jest to dowód na to, że tym dokumentom wewnętrznym nadawana jest najwyższa
ranga, a tym samym wskazuje to na istotność zagadnień regulowanych przez te dokumenty.
Włączenie i różnorodność
Polityki i praktyki w zakresie przeciwdziałania dyskryminacji
W Grupie KRUK funkcjonuje Polityka Różnorodności i Inkluzywności. Dokument wprowadza zasady zarządzania
różnorodnością pracowniczą oraz budowania inkluzywnej kultury, opartej na równych szansach, uwzględniając działania
mające na celu zapobieganie działaniom dyskryminującym oraz łagodzącym skutki nierówności, które mogą dotyczyć
grup szczególnie narażonych na wykluczenie lub marginalizowanie. Polityka zapobiega dyskryminacji w miejscu pracy,
zapewniając każdemu pracownikowi równe szanse rozwoju zawodowego i ochronę przed nierównym traktowaniem
niezależnie od płci, wieku, niepełnosprawności, stanu zdrowia, rasy, koloru skóry, etniczności, narodowości, wyznania,
przekonań, orientacji seksualnej, tożsamości płciowej, statusu rodzinnego, neuroatypowości, czy jakiegokolwiek innego
kryterium mogącego wpływać na mniej korzystne traktowanie niezgodne z przepisami krajowymi lub unijnymi.
Wszyscy pracownicy mają obowiązek przejść szkolenie poświęcone inkluzywności, na podstawie Polityki różnorodności
i inkluzywności w Grupie KRUK.
Warto wspomnieć, że działania zapobiegające dyskryminacji i marginalizacji wspierają zarówno wartości Grupy KRUK,
silną kulturę etyczną oraz implementowane międzynarodowe zasady wynikające z przyjętej Karty Różnorodności.
Karta Różnorodności to międzynarodowa inicjatywa, objęta patronatem Komisji Europejskiej. Celem Karty jest
promowanie równości i zarządzania różnorodnością w miejscu pracy. Jest ona realizowana w 26 krajach Unii Europejskiej.
To pisemne zobowiązanie, które wiąże się z decyzją o działaniu na rzecz tworzenia i promocji różnorodności oraz wyraża
gotowość organizacji do zaangażowania wszystkich osób zatrudnionych oraz partnerów biznesowych i społecznych
w te działania.
Aby zapobiegać nierównościom, Grupa monitoruje i analizuje dane dot. pracowników, takie jak: reprezentacja płci
(w szczególności w organach zarządzających i nadzorczych, kadrze menedżerskiej oraz na stanowiskach kierowniczych),
dostęp do awansów, różnica wynagrodzeń, wykorzystanie urlopów związanych z rodzicielstwem i obowiązkami
opiekuńczymi, liczba osób powracających po dłuższych nieobecnościach, odsetek zatrudnienia osób
z niepełnosprawnością, różnorodność wiekowa, różnorodność pochodzenia, zgłaszane przypadki dyskryminacji oraz
liczba osób, które przeszły obowiązkowe szkolenie DEI.
Grupa zapobiega nierównemu traktowaniu w wynagrodzeniach, cyklicznie monitorując proces wynagradzania i awansów,
by zapobiegać różnicom w płacach kobiet i mężczyzn o podobnych kompetencjach i doświadczeniu. Grupa KRUK stale
promuje równość płci, również w wymiarze rodzicielstwa, m.in. udostępniając w komunikacji wewnętrznej informacje
i poradniki dot. praw rodziców, w tym ojców, którzy zachęcani są do korzystania z uprawnień i angażowania się
w rodzinne obowiązki.
Grupa KRUK zapobiega także dyskryminacji na tle niepełnosprawności. Aby wesprzeć cel włączania w miejscu pracy
osób z niepełnosprawnościami, podczas lipcowego Disability Pride Month (Miesiąca Dumy z Niepełnosprawności)
udostępniono w komunikacji wewnętrznej przewodnik po prawach dla osób z niepełnosprawnościami pracujących
w Grupie. Aby na co dzień wspierać integrację pracowników z niepełnosprawnościami, ustanowiono role lokalnych
ambasadorek ds. niepełnosprawności. Działają one w każdym kraju, w którym Grupa KRUK ma swoje spółki operacyjne
(Polska, Hiszpania, Rumunia, Włochy i Czechy) działając na rzec wsparcia wewnętrznej dostępności dla pracowników.
Dzięki temu minimalizowane jest także ryzyko wykluczenia lub dyskryminacji na etapie m.in. dostosowania warunków
pracy dla osoby ze szczególnymi potrzebami. Aby zapobiec niezrozumieniu oraz zwalczać stereotypy Grupa edukuje także
SKONSOLIDOWANE OŚWIADCZENIE O ZRÓWNOWAŻONYM ROZWOJU GRUPY KAPITAŁOWEJ KRUK 2024 │ 257
na temat zasad savoir-vivre w komunikacji z takimi osobami. W 2024 roku zorganizowane zostały w siedzibie KRUK S.A.
warsztaty ze stacjami doświadczalnymi, które pomagają zrozumieć perspektywę i bariery osób z różnymi
niepełnosprawnościami oraz szczególnymi potrzebami, m.in. ze względu na wiek.
Ważnym aspektem jest zapobieganie dyskryminacji na tle orientacji seksualnej i tożsamości płciowej oraz edukacja
w zakresie włączających praktyk dla społeczności LGBTQ+. Nawiązując do etycznego podejścia i wartości takich jak
szacunek, odpowiedzialność i współpraca, w 2024 roku Grupa zorganizowała globalną komunikację wewnętrzną z okazji
Miesiąca Dumy (Pride Month). Obejmowała ona także specjalny przewodnik dotyczący przeciwdziałania wykluczeniu
osób LGBTQ+ w miejscu pracy. Zwieńczeniem Miesiąca Dumy były międzynarodowe warsztaty pod nazwą Rainbow
Roundtable, zorganizowane przez Group DEI Lead z udziałem pracowników z całej Grupy, którzy podzielili się swoimi
poglądami na temat postępów w zakresie włączania osób LGBTQ+ w swoich krajach. Inne działania w ciągu roku
obejmowały komunikację wewnętrzną poradników i programów związanych z rodzicielstwem, neuroróżnorodnością,
współpracą wielokulturową i zdrowiem psychicznym.
Warto wspomnieć, że programy wsparcia zdrowia psychicznego dla pracowników działają w Polsce, Rumunii, Hiszpanii,
Włoszech i Czechach , aby pomóc im, gdy potrzebują profesjonalnego wsparcia w sytuacjach kryzysowych.
Pracownicy na wszystkich rynkach mogą realizować swoje zadania zarówno w biurze, jak i poza nim. Praca hybrydowa
jest w Grupie KRUK standardem, rozwijanym poprzez dostarczanie narzędzi dla menedżerów i pracowników, który
wspiera kulturę pracy uwzględniającą szczególne potrzeby członków zespołów.
Wszystkie te działania zapobiegają sytuacjom, w których grupy narażone na marginalizację mogłyby zostać pominięte,
wykluczone lub niezrozumiane pod kątem potrzeb w codziennej pracy. Dodatkowo, Grupa KRUK skupia się
na promowaniu korzyści z różnorodnych perspektyw oraz tożsamości, które wspierają innowacyjność oraz efektywność
zespołów.
Grupa KRUK zatrudnia ponad 3800 osób w kilku krajach europejskich. W 2024 roku reprezentowali oni ponad 30
narodowości. Aspekt wielokulturowości, a także wspólne wartości integracji i współpracy były celebrowane podczas
Europejskiego Miesiąca Różnorodności w 2024 roku. Działania poświęcone tym obchodom obejmowały komunikat
Członkini Zarządu pełniącej funkcję Chief Investment Officer i sponsorki DEI, Urszuli Okarmy, do całej Grupy, a także
komunikację wewnętrzną i zewnętrzną budującą świadomość działań na rzecz różnorodności. Zorganizowano również
wewnętrzny webinar na temat wpływu nieświadomych uprzedzeń na włączanie. Ponad 850 osób wzięło udział w sesjach
zarówno w języku polskim, jak i angielskim (tłumaczonych na języki lokalne).
O ocenę aspektów DEI w organizacji zapytano w badaniu zaangażowania w 2024 roku. Ponad 90% pracowników Grupy
KRUK biorących udział w ankiecie pozytywnie oceniło ten aspekt. Badanie zaangażowania jest poufne i analizowane jest
pod kątem płci oraz grup wiekowych uczestników. Jest ono narzędziem, za pomocą którego Grupa KRUK monitoruje
oraz sprawdza poziom poczucia bezpieczeństwa i przynależności w organizacji pod kątem ewentualnej dyskryminacji lub
wykluczenia.
Ewentualne przypadki naruszeń Polityki Różnorodności i Inkluzywności mogą być zgłaszane za pośrednictwem kanału
whistleblowing właściwego dla danej spółki Grupy KRUK. Pracownicy, którzy zaobserwują naruszenia zasad dot.
różnorodności, równego traktowania i zapobiegania wykluczeniu mogą zgłosić się także do swoich przełożonych,
zespołów HR, obszaru Compliance, Group Diversity, Equity & Inclusion Lead lub odpowiednich jednostek
zapobiegających nierównemu traktowaniu w miejscu pracy (działających na bazie lokalnych przepisów, np. Zespołu
Konsultacyjno-Mediacyjnego). Wszelkie sytuacje, w których zaobserwowano nierówne traktowanie, dyskryminację ze
względu na różnorodne cechy lub inne formy nieetycznego zachowania, są dokładnie weryfikowane w indywidualnych
procedurach przez przygotowane do tego osoby, które oceniają czy zaistniała sytuacja podlega pod zarzut dyskryminacji
lub nierównego traktowania. W przypadku stwierdzenia działań niezgodnych z przepisami prawa, politykami oraz
wartościami Grupy KRUK, wyciągane są adekwatne konsekwencje, w zależności od charakteru sytuacji, a także
eliminowane są źródła dyskryminacji.
Na podstawie Kodeksu Etyki Grupy KRUK, dyskryminacja, molestowanie (w tym seksualne), nierówne traktowanie,
zastraszanie i brak szacunku oraz wszelkie przejawy agresji fizycznej czy słownej są niedopuszczalne. Pracownicy,
współpracownicy i członkowie organów statutowych powinni dokładać starań, aby zapobiegać występowaniu tego
rodzaju zachowań, a w razie ich wystąpienia, mają obowiązek minimalizowania ich konsekwencji. Pracownicy
są zobligowani także do udziału w szkoleniu antymobbingowym.
SKONSOLIDOWANE OŚWIADCZENIE O ZRÓWNOWAŻONYM ROZWOJU GRUPY KAPITAŁOWEJ KRUK 2024 │ 258
Zobowiązania dotyczące włączenia społecznego i/lub działań pozytywnych na rzecz osób z grup szczególnie
narażonych na zagrożenia.
Kluczowe zobowiązania związane z włączeniem społecznym osób z grup podatnych na zagrożenia wśród własnych
zasobów pracowniczych zostały wskazane m.in. w Strategii ESG Grupy i Polityce Różnorodności i Inkluzywności Grupy
KRUK i należą do nich:
Zobowiązania wynikające ze Strategii ESG na lata 2023-2025:
a. Zachowanie równości szans kobiet i mężczyzn – co najmniej 50% kobiet na wszystkich stanowiskach,
w tym kierowniczych;
b. Równość wynagrodzeń – 0% różnicy w wynagrodzeniach kobiet i mężczyzn do 2025 roku
2
;
c. Zatrudnienie osób z niepełnosprawnościami – 4% pracowników do 2025;
d. Udział kobiet w zarządach spółek – co najmniej 40%;
e. Rotacja pracowników – nie więcej niż 16% rocznie.
Zobowiązania w zakresie rekrutacji i zatrudniania:
a. Inkluzywne ogłoszenia: pisane językiem inkluzywnym, skierowane do wszystkich płci;
b. Zatrudnianie osób z niepełnosprawnościami: redukowanie barier w rekrutacji i dbanie o dostępność;
c. Brak dyskryminacji: unikanie pytań dyskryminujących i dotyczących sfery prywatnej;
d. Zasady dostępnej i inkluzywnej rekrutacji: opracowano zasady i dobre praktyki w rekrutacji osób
z niepełnosprawnościami i neuroatypowych.
Zobowiązania w zakresie rozwoju i szkoleń:
a. Równy dostęp do wiedzy: otwarty katalog szkoleń jest dostępny dla wszystkich pracowników;
b. Promowanie wartości DEI: edukacja poprzez webinary, warsztaty i artykuły.
Zobowiązania w zakresie wynagrodzeń:
a. Analiza różnic płacowych: regularne mierzenie i korygowanie różnic w wynagrodzeniach;
b. Obiektywne kryteria: wynagrodzenia oparte na obiektywnych kryteriach.
Grupa KRUK monitoruje też wskaźniki dotyczące różnorodności i włączania, takie jak: reprezentacja płci, dostęp
do awansów, różnice wynagrodzeń, demografia pracowników, poziom retencji, wykorzystanie urlopów rodzicielskich.
7.3. PROCESY WSPÓŁPRACY Z WŁASNYMI ZASOBAMI PRACOWNICZYMII
ICH PRZEDSTAWICIELAMI (S1-2)
[S1-2-27 a-b-c, S1-2-28]
Grupa KRUK przykłada dużą wagę do przejrzystości i aktualności komunikacji z pracownikami. Ważna jest dbałość o jej
atrakcyjną formę oraz o to, aby komunikacja była dostosowana do potrzeb pracowników – prosta, zrozumiała i dostępna
w różnych językach, w zależności od rynku, na który kierowany jest komunikat.
W Grupie wykorzystuje się różne kanały i narzędzia, takie jak e-maile, czaty, spotkania kierownictwa z pracownikami na
platformie Microsoft Teams lub poprzez spotkania bezpośrednie offline oraz platformę komunikacyjną SharePoint
(Intranet). Na platformie udostępniane są ważne informacje, dokumenty, instrukcje i artykuły. Treści, które są istotne dla
całej organizacji przekazywane są także w formie filmów, które następnie dystrybuowane są w całej Grupie lub
w spółkach, których dotyczą.
W codziennej komunikacji uwzględnia się specyfikę pracy różnych grup, np. pracujących w Contact Center czy jako
Doradcy Terenowi, optymalizując rozwiązania dla każdej z nich.
2
0% różnicy w wynagrodzeniach odnosi się do luki płacowej skorygowanej.
SKONSOLIDOWANE OŚWIADCZENIE O ZRÓWNOWAŻONYM ROZWOJU GRUPY KAPITAŁOWEJ KRUK 2024 │ 259
Pracownicy mogą także zgłaszać swoje pomysły i sugestie bądź przez kanał JIRA (system służący m.in. do zarządzania
zadaniami i projektami), bądź przez specjalne adresy e-mailowe utworzone w tym celu, ogólne lub dedykowane
szczególnym potrzebom (np. alias mailowy do zgłaszania potrzeb i wniosków dla pracowników z niepełnosprawnością).
Incydenty są zgłaszane przez kanał JIRA.
Regularnie zbierane są anonimowe opinie pracowników za pomocą ankiet, co pomaga ulepszać procesy komunikacyjne
i lepiej odpowiadać na potrzeby zespołów. Przeprowadzane są dodatkowe ankiety w konkretnych spółkach, dot.
perspektyw na tematy zrównoważonego rozwoju, zdrowia psychicznego, dostępności i warunków pracy w biurze itp.,
które są istotne z perspektywy własnych zasobów pracowniczych
Ponadto, na przełomie maja i czerwca 2024 r. przeprowadzono poufne i dobrowolne badanie zaangażowania w Grupie
KRUK w spółkach w Polsce (za wyjątkiem Wonga.pl), Rumunii, Hiszpanii, we Włoszech i na Malcie, w którym wzięło
udział 92% pracowników. Badanie wykazało, że poziom zaangażowania pracowników wynosi 89%. Łączny wynik
odpowiedzi pozytywnych wskazuje, że mocnymi stronami Grupy KRUK (tj. z wynikiem min. 80%) są obszary doświadczeń
pracowników takie jak: kaskada celów, wsparcie menedżerskie, organizacja pracy, współpraca, innowacje i technologia,
feedback, poczucie wpływu i autonomii, DEI, work-life balance, komunikacja i transparentność oraz wyższe
kierownictwo. Rezultaty wśród badanych w Grupie KRUK w tych zakresach i dla wskaźnika zaangażowania są wyższe
od firm z sektora finansowego, tzw. firm high-perfomance oraz w porównaniu do norm krajowych dla wszystkich rynków,
na których działa Grupa i gdzie zostały przeprowadzone badania. Wyłączne porównanie do benchmarków wskazuje, że
kwestiami do rozwoju są: kariera i rozwój (73%), wynagrodzenie (69%) i zarządzanie zmianą (70%), choć rezultaty dla tych
obszarów są nadal wysokie (ok. 70% zgodnie z metodologią badania). Do końca 2024 r. powstawały plany działań, by
wdrożyć rozwiązania wspierające wzrost poszczególnych wskaźników w 2025 roku, zgodnie z wynikami poszczególnych
zespołów. Planowane jest powtarzanie tych badań co roku, aby śledzić na bieżąco efekty wdrożonych działań.
Budując silną, adekwatną do kultury Grupy KRUK markę pracodawcy, informacje o działaniach na rzecz pracowników
przekazywane są także za pomocą kanałów zewnętrznych. Przykładem mogą być posty i kampanie, które publikowane
są na portalu Linkedin z takich okazji jak Dzień Kobiet, Europejski Miesiąc Różnorodności, Miesiąc Dumy, Różowy
Październik i Movember czy Dzień bez Długu.
Ponadto należy wskazać na bardziej sformalizowane formy dialogu z pracownikami w poszczególnych spółkach:
Polska:
a. Związki zawodowe – NSZZ „Solidarność” w KRUK S.A., z którymi konsultowane są zmiany w Regulaminie pracy
i wynagrodzeń, indywidualne sprawy pracownicze (dotyczy to m.in. wypowiedzeń umów o pracę, szczególnie
gdy pracownik jest członkiem związku zawodowego) i warunki pracy i płacy.
b. Forum Pracownicze w KRUK S.A., które działa na podstawie ustawy z dnia 7 kwietnia 2006 roku o informowaniu
pracowników i przeprowadzeniu z nimi konsultacji. Członkowie Forum biorą udział w spotkaniach z przedstawicielem
pracodawcy, na których są informowani o działalności i sytuacji ekonomicznej pracodawcy, stanie zatrudnienia oraz
działaniach mających na celu utrzymanie poziomu zatrudnienia. KRUK S.A. prowadzi konsultacje z Forum
Pracowników w sprawach dotyczących zmian w organizacji pracy lub podstawach zatrudnienia. Spotkania Forum
Pracowników z przedstawicielem pracodawcy odbywają się co trzy miesiące, a pracownicy mogą przesyłać swoje
pytania do Rady drogą mailową na adres: kruk_forum@kruksa.pl.
c. Zespół Konsultacyjno-Mediacyjny (działający w oparciu o Politykę Mediacyjną), do którego zadań należy prowadzenie
postępowań wyjaśniających oraz podejmowanie działań zmierzających do rozwiązywania zgłoszonych konfliktów.
Zespół zajmuje się również wyjaśnianiem sytuacji w przypadku podejrzenia mobbingu, molestowania (w tym
molestowania seksualnego) lub dyskryminacji.
d. Przedstawiciele pracowników w firmie Wonga to dwie osoby, oficjalnie wybierane w wyborach pracowniczych
na dwuletnie kadencje, reprezentujące pracowników w celu pośredniczenia między pracodawcą a zatrudnionymi
osobami. Ich funkcja opiera się na zasadach określonych w Regulaminie Pracy oraz Kodeksie Prac. Głównym
zadaniem Przedstawicieli dbanie o interesy pracowników oraz konsultowanie ważnych decyzji dotyczących
funkcjonowania firmy.
Rumunia: zgodnie z prawem rokrocznie ogłaszane są otwarte dyskusje mające na celu wyłonienie przedstawicieli
pracowników, które są okazją do dialogu i zgłaszania sugestii oraz pomysłów
Włochy: wszystkie indywidualne umowy o pracę podlegają zasadom krajowych układów zbiorowych pracy (NCLA -–
National Collective Labor Agreements). Negocjacje zbiorowe ze związkami zawodowymi odgrywają we Włoszech
kluczową rolę w regulowaniu stosunków pracy poprzez ustanawianie ram i minimalnych standardów: wynagrodzeń,
godzin pracy, zarządzania urlopami, struktury płac, ochrony pracowników, klasyfikacji stanowisk, rozstrzygania sporów
SKONSOLIDOWANE OŚWIADCZENIE O ZRÓWNOWAŻONYM ROZWOJU GRUPY KAPITAŁOWEJ KRUK 2024 │ 260
oraz zapewniania mechanizmów rozwiązywania konfliktów i zapewniania zgodności z przepisami prawa pracy.
Konsultacje z przedstawicielami związków zawodowych odbywają się zgodnie z lokalnymi wytycznymi regulacyjnymi
w kwestiach będących przedmiotem ich zainteresowania.
Hiszpania: Umowy o pracę dla osób zatrudnionych w Madrycie (Comunidad de Madrid) podlegają układom zbiorowym,
dla pracowników wykonujacych pracę biurową w rejonie Madrytu (Convenio Colectivo de Oficinas y Despachos de la
Comunidad de Madrid)).
W zakresie wglądu w perspektywy osób, które mogą być szczególnie narażone lub marginalizowane Grupa KRUK
uznaje, że mogą to być pracownicy narażeni na różne formy dyskryminacji, nieakceptowanej w Grupie, m.in. ze względu
na płeć i tożsamość płciową, wiek, orientację seksualną, pochodzenie, wyznanie, a także osoby ze szczególnymi
potrzebami wynikającymi z niepełnosprawności, neuroatypowości, dodatkowych obowiązków rodzinnych czy odległego
miejsca zamieszkania.
Podjęte przez Grupę KRUK działania w celu uzyskania wglądu w perspektywy osób, które mogą być szczególnie
narażone lub marginalizowane obejmują m.in:
a. Badanie zaangażowania, o którym mowa była wcześniej, w których pracownicy pytani byli także o respektowanie
różnorodności i inkluzywności oraz o możliwą dyskryminację w Grupie KRUK. Ponad 90% osób biorących udział w
badaniu wskazało, że organizacja zapewnia środowisko pracy wolne od dyskryminacji i molestowania, oraz że Grupa
KRUK wspiera różnorodność i włączanie;
b. Międzynarodowe warsztaty pod nazwą Rainbow Roundtable, z udziałem przedstawicieli pracowników z całej Grupy;
c. Warsztaty ze stacjami doświadczalnymi, które pozwalały poznać perspektywę osób z niepełnosprawnościami
wzroku, słuchu, ruchu oraz wynikającymi np. z podeszłego wieku. W warsztatach wzięli udział pracownicy polskich
spółek, oraz goście ze spółek w Rumunii oraz Hiszpanii;
d. Aby na co dzień wspierać integrację pracowników z niepełnosprawnościami, w Grupie KRUK ustanowiono rolę
lokalnych ambasadorek ds. niepełnosprawności.
Grupa KRUK koncentruje się na wzmacnianiu swoich pracowników, dążąc do utrzymania włączającej, etycznej kultury w
organizacji. W tym zakresie monitorowane są kluczowe wskaźniki związane z różnorodnością, równością i włączeniem
pracowników, które także odzwierciedlają wgląd w perspektywę tych z nich, którzy mogą być szczególnie narażeni lub
marginalizowani.
Odpowiedzialność za zapewnienie, aby współpraca i dialog z pracownikami Grupy KRUK odbywał się w sposób bieżący
i należyty spoczywa na jednostkach organizacyjnych zajmujących się sprawami pracowniczymi (HR), lokalnie
prowadzących wspominany dialog oraz procesy i programy wspierające dobrostan i rozwój kadry.
Dyrektorki HR w KRUK S.A. oraz w KRUK Italia, KRUK Romania, KRUK Espana, KRUK Česká a Slovenská republika
podlegają Dyrektorom Generalnym oraz współpracują z Group Head of Human Resources Area w KRUK S.A., raportującą
bezpośrednio do członkini Zarządu KRUK S.A.
7.4. PROCESY NAPRAWY SKUTKÓW NEGATYWNYCH WPŁYWÓW I
KANAŁY ZGŁASZANIA WĄTPLIWOŚCI PRZEZ WŁASNE ZASOBY
PRACOWNICZE (S1-3)
[S1-3-31, S1-3-32, S1-3-33]
Grupa KRUK przestrzega standardów etycznych i pełnej uczciwości i transparentności w relacjach wewnętrznych
i zewnętrznych. W Grupie KRUK szczególną wagę przywiązuje się do prowadzenia działalności zgodnie
z obowiązującym prawem, przyjętymi regulacjami wewnętrznymi oraz standardami etycznymi.
W przypadku gdy Grupa spowoduje istotny negatywny wpływ nie prowadząc dostatecznych działań w zakresie
zapewnienia bezpieczeństwa miejsca pracy i zdrowia pracowników podejmuje środki naprawcze opisane w ninijeszym
Oświadczeniu w pkt. 7.5. Działania podejmowane w celu zarządzania istotnymi wpływami, ryzykami i wykorzystywania
istotnych szans związanych z własnymi zasobami pracowniczymi oraz skuteczność tych działań, a także w poniższych pkt.
7.4.1. Proces Whistleblowing i 7.4.2 Proces zgłoszeń i zarządzania zdarzeniami o charakterze dyskryminacyjnym, nierównego
traktowania, mobbingu i molestowania, w tym molestowania seksualnego.
SKONSOLIDOWANE OŚWIADCZENIE O ZRÓWNOWAŻONYM ROZWOJU GRUPY KAPITAŁOWEJ KRUK 2024 │ 261
Monitorowanie skuteczności środków mających na celu naprawę skutków negatywnych wpływów na własne zasoby
pracownicze odbywa się poprzez monitorowanie wskaźników wypadkowości i ilości zgłoszeń naruszeń w procesie
whistleblowing i antydyskryminacyjnym. Formą oceny efektywności podjętych działań jest także prowadzone badanie
satysfakcji pracowników, które po raz pierwszy zostało przeprowadzone w roku sprawozdawczym.
Przeciwdziałając ewentualnym negatywnym skutkom wynikającym z podejrzenia lub wystąpienia zachowań
dyskryminacyjnych, mobbingowych czy molestowania Grupa podejmuje następujące środki naprawcze i wdraża poniższe
procesy:
7.4.1. Proces whistleblowing
Mając świadomość, że wystąpienia nieprawidłowości nie da się uniknąć, Grupa KRUK podejmuje szereg działań, mających
na celu wykrywanie i reagowanie na wszelkie nieprawidłowości i nadużycia. W celu ułatwienia pracownikom,
współpracownikom, kontrahentom oraz Partnerom Biznesowym dokonanie zgłoszenia informacji o naruszeniu
i zauważonej nieprawidłowości, a także chcąc zapewnić efektywność procesu wykrywania nieprawidłowości, móc
podejmować adekwatne działania w celu ich eliminowania, a także ograniczać ryzyka na wszystkich poziomach
organizacyjnych, wdrożono kanał do zgłaszania naruszeń – kanał whistleblowing. System whistleblowing został
dostosowany do wymogów wynikających z Dyrektywy o ochronie sygnalistów i ich lokalnej implementacji do krajowego
porządku prawnego i zapewnia możliwość bezpiecznego i poufnego (anonimowego) dokonania zgłoszenia,
kontaktowania się z osobą zgłaszającą i przekazywania informacji zwrotnej po rozpatrzeniu zgłoszenia, także
gdy zgłoszenie zostało dokonane w sposób anonimowy.
Zgodnie z Procedurami zgłoszeń wewnętrznych obowiązującymi w poszczególnych spółkach w Grupie KRUK każdy
pracownik, współpracownik i członek organu statutowego Grupy KRUK, który zidentyfikował nieprawidłowość lub
naruszenie regulacji wewnętrznych ma możliwość zgłoszenia takiej sytuacji kanałem whistleblowing. Celem procesu
whislteblowing jest zachęcanie pracowników do zgłaszania w dobrej wierze nieprawidłowości, w atmosferze wolnej
od represji, tak aby możliwe było przeciwdziałanie niewłaściwym zachowaniom, ochrona osób nimi dotkniętych oraz
podjęcia działań naprawczych celem zapobiegania występowaniu podobnych zdarzeń w przyszłości. Procedury określają
zasady zgłaszania naruszeń a także obsługi tych zgłoszeń, w tym podejmowania działań następczych, oraz zasady ochrony
osób dokonujących zgłoszenia w dobrej wierze przed działaniami odwetowymi, a także zasady ochrony danych
osobowych.
Każde zgłoszenie jest dokładnie weryfikowane i w wyniku weryfikacji mogą zostać podjęte następujące kroki:
a. Konieczność wdrożenia lub wprowadzenia zmiany zapisów w regulacjach wewnętrznych obowiązujących w spółce;
b. Wdrożenie i przeprowadzenie kontroli, a następnie podjęcie odpowiednich działań pokontrolnych;
c. Wydanie rekomendacji określonego postępowania;
d. Przeprowadzenie określonego szkolenia;
e. Uświadamianie pracowników nt. Obowiązujących zasad;
f. Zastosowanie środków dyscyplinujących, w tym tych wynikających z przepisów prawa pracy;
g. Podjęcie dodatkowych innych działań prewencyjnych, aby zapobiegać powstaniu podobnych naruszeń w przyszłości.
Dodatkowo do prowadzenia postępowania wyjaśniającego powołano zespół ds. rozpatrywania zgłoszeń, przy tworzeniu
którego brane były pod uwagę aspekty tj. niezależność, bezstronność, umiejscowienie w strukturze organizacyjnej danej
spółki, zakres kompetencji i wiedzy eksperckiej (wszechstronność).
W Grupie KRUK osoba zgłaszająca - ma możliwość zgłoszenia naruszenia, w tym w sposób anonimowy:
a. Elektronicznie:
• KRUK S.A. oraz Kancelaria Prawna RAVEN: za pośrednictwem systemu whistleblowing dostępnego pod linkiem
https://whistlekruksa.vco.ey.com/ oraz pocztą e-mail na adres whistleblowing.rn@kruksa.pl w przypadku, gdy
zgłoszenie dotyczy członka Zarządu KRUK S.A.
• KRUK Italia: za pośrednictwem systemu whistleblowing dostępnego pod linkiem
https://it.kruk.eu/whistleblowing
• KRUK Espana: za pośrednictwem systemu whistleblowing dostępnego pod linkiem https://canaletico.es/es/kruk
• KRUK Romania: za pośrednictwem systemu whistleblowing dostępnego pod linkiem –
https://ro.kruk.eu/raportarea-abuzurilor oraz pocztą e-mail na adresavertizor@kruk.com.ro
SKONSOLIDOWANE OŚWIADCZENIE O ZRÓWNOWAŻONYM ROZWOJU GRUPY KAPITAŁOWEJ KRUK 2024 │ 262
• KRUK Česká a Slovenská republika: pod linkiem https://cz.kruk.eu/vnitrnioznamovaci-system oraz pocztą e-mail
na adres: oznameni@cz.kruk.eu
• Wonga: pod linkiem https://app.sygnanet.pl/wonga_pl/pl
• InvestCapital: pod linkiem https://investcapital.com.mt/en/pages/whistleblowing oraz pocztą e-mail na adres
whistleblowing@investcapital.com.mt
b. W formie papierowej, przesyłając pocztą tradycyjną na adres wskazany w regulacji wewnętrznej.
Spółki z Grupy KRUK, w których funkcjonuje proces whistleblowing zobowiązują się chronić wszystkich
pracowników, którzy w dobrej wierze dokonują zgłoszenia oraz zapewniają, by nie stali się podmiotem działań
odwetowych lub innego rodzaju działań negatywnych z powodu dokonania zgłoszenia (wyrządzających szkodę lub
krzywdę). Zgodnie z obowiązującymi na rynku lokalnym przepisami prawa, osoba zgłaszająca objęta jest ochroną,
pod warunkiem, że miała uzasadnione podstawy sądzić, że informacja będąca przedmiotem zgłoszenia jest
prawdziwa w momencie dokonywania zgłoszenia i mieści się w definicji naruszenia czy nieprawidłowości.
Zagwarantowaniu poczucia bezpieczeństwa oraz minimalizacji ryzyka wystąpienia działań odwetowych służy także
zachowanie poufności. Poufny i anonimowy kanał whistleblowing dostępny we wskazanych powyżej spółkach daje
możliwość, aby każdy pracownik, współpracownik i członek organu statutowego spółki, świadek nieprawidłowych
zachowań, osoba posiadająca wiedzę czy informacje o naruszeniach i nieprawidłowościach, w tym partner biznesowy
czy dostawca mógł dokonać zgłoszenia zgodnie z przyjętą w danej spółce Procedurą obsługi kanału whistleblowing
lub Polityką whistleblowing. Celem tych regulacji jest zachęcanie pracowników do zgłaszania naruszeń
i nieprawidłowości w dobrej wierze, w atmosferze wolnej od represji, tak aby możliwe było przeciwdziałanie
niewłaściwym zachowaniom, ochrona osób nimi dotkniętych oraz podjęcia działań naprawczych celem zapobiegania
występowaniu podobnych zdarzeń w przyszłości lub zminimalizowania ich wpływu.
Tożsamość zgłaszającego, jak również wszystkie informacje umożliwiające jego identyfikację, nie będzie ujawniana
podmiotom, których dotyczy zgłoszenie, osobom trzecim ani innym pracownikom i współpracownikom spółki, chyba
że ta osoba wyrazi na to zgodę, za wyjątkiem sytuacji, gdy ujawnienie tożsamości jest koniecznym i proporcjonalnym
obowiązkiem wynikającym z powszechnie obowiązujących przepisów prawa w kontekście prowadzonych przez
organy publiczne lub sądy odpowiednio postępowań wyjaśniających lub postępowań przygotowawczych lub
postępowań sądowych. Nie jest dopuszczalne wywieranie presji na osobie zgłaszającej lub jej nakłanianie, aby
ujawniła swoją tożsamość w przypadku, gdy dokonała zgłoszenia w sposób anonimowy. Dane osobowe oraz
pozostałe informacje dotyczące zgłoszenia są przechowywane zgodnie z przepisami o ochronie danych osobowych,
z poszanowaniem zasad przetwarzania danych.
7.4.2. Proces zgłoszeń i zarządzania zdarzeniami o charakterze dyskryminacyjnym,
nierównego traktowania, mobbingu i molestowania, w tym molestowania
seksualnego.
Każdy pracownik lub współpracownik KRUK S.A. i Kancelarii Prawnej RAVEN ma możliwość wniesienia skargi dotyczącej
przejawów naruszeń praw człowieka, w szczególności konfliktów, dyskryminacji i nierównego traktowania, mobbingu
i molestowania, w tym molestowania seksualnego w sposób opisany w Polityce Mediacyjnej. W KRUK S.A. funkcjonuje
Zespół Mediacyjno-Konsultacyjny, którego zadaniem jest rozpatrywanie wniesionych skarg, wydawanie rekomendacji
i monitorowanie postępów ich realizacji. Skarga może być złożona przez pracownika będącego uczestnikiem sytuacji
konfliktowej lub ofiarą niewłaściwych zachowań, jak również świadka takich sytuacji oraz każdą osobę, która powzięła
o nich wiedzę. Z postępowania wyjaśniającego sporządzany jest protokół, który zawiera opis przeprowadzonego
postępowania wyjaśniającego, jego wyniki i wnioski oraz ewentualne rekomendacje co do niezbędnych działań,
mogących w szczególności eliminować przyczyny oraz przeciwdziałać skutkom mobbingu, molestowania lub
dyskryminacji i nierównego traktowania lub zmierzać do rozwiązania konfliktu.
Po przeprowadzeniu postępowania wyjaśniającego raport przekazywany jest do:
a. Członka Zarządu lub Dyrektora Generalnego Spółki, dyrektora nadzorującego obszar albo obszary, w których doszło
do naruszenia;
b. Uczestników postępowania;
c. Adresata rekomendacji – osoby lub osób, które zobowiązane są do wdrożenia rekomendowanych przez Zespół
działań naprawczych. W przypadku, gdy zaistniała sytuacja wymaga udzielenia ofierze mobbingu, molestowania lub
dyskryminacji i nierównego traktowania pomocy diagnostycznej lub terapeutycznej, koszt pomocy specjalistycznej
w tym zakresie obciąża w całości Spółkę, w której zatrudniony jest sprawca.
SKONSOLIDOWANE OŚWIADCZENIE O ZRÓWNOWAŻONYM ROZWOJU GRUPY KAPITAŁOWEJ KRUK 2024 │ 263
Zgłoszenia można dokonać za pomocą e-maila na adres: wpm@kruksa.pl
Podobne procesy, na podstawie lokalnych regulacji wewnętrznych, zostały ustanowione w KRUK Romania, KRUK
Espana, InvestCapital w spółce Wonga.
Skuteczność kanałów komunikacji wymienionych powyżej zapewniona jest poprzez monitorowanie wskaźników (takich
jak np. ilość otrzymanych zgłoszeń, ilość zgłoszeń rozpatrzonych, realizacja wydanych rekomendacji, czas rozpatrzenia
zgłoszeń w przypadku kanału whistleblowing).
Zgodnie z obowiązującym we właściwych spółkach Grupy KRUK regulacjami dot. zasady pracy, oraz w ramach procesu
onboardingu, każdy pracownik ma obowiązek zapoznać się z obowiązkowym pakietem regulacji wewnętrznych,
obowiązujących w danej spółce z Grupy KRUK i stosować się do ich zapisów w tym przepisów wewnętrznych spółki,
z którymi został zapoznany w momencie zatrudnienia oraz w pierwszych dniach rozpoczęcia pracy. Procedura zgłoszeń
wewnętrznych kanałem whistleblowing jest zapisana w zasobach sieciowych, dostępnych dla każdego pracownika,
a w przypadku Wonga dodatkowo w Rejestrze obowiązujących w Spółce polityk i procedur. Ponadto w spółkach Grupy
KRUK pracownicy obszaru Compliance służą pomocą każdemu pracownikowi, który poszukuje informacji na temat
istniejących kanałów zgłoszeń.
W 2024 w Grupie KRUK kontynuowano działania uświadamiające i przypominające pracownikom o możliwości
zgłaszania nieprawidłowości w miejscu pracy, takie jak kwartalne publikacje obszaru Compliance – komunikaty
do wszystkich pracowników w ramach biuletynów czy newsletterów poświęcone tematyce regulacji Compliance, w tym
kwestiom związanym z etyką i procesem zgłaszaniem naruszeń.
Działania podejmowane w celu monitoringu i zarządzania zgłoszeniami w ramach procesu whistleblowing oraz procesu
mediacyjnego lub antymobbingowego polegają na to systematycznym rejestrowaniu (i) zgłoszeń składanych w według
procedur obowiązujących w danej spółce oraz (ii) podjętych środków naprawczych, rekomendowanych przez zespół
rozpatrujący zgłoszenie indywidualnie dla każdego przypadku.
Zasadniczą rolę w tym procesie odgrywa obszar Compliance, który odpowiada w szczególności za:
a. Organizację i monitorowanie procesu zgłoszenia naruszeń, w tym utrzymywanie regulacji wewnętrznych
dotyczących tego procesu;
b. Informowanie pracowników o dostępnych sposobach dokonywania zgłoszeń naruszeń oraz budowanie świadomości
w tym zakresie;
c. Koordynowanie działań następczych na podstawie otrzymanego zgłoszenia, w tym archiwizację protokołu
i wszystkich dokumentów dotyczących zgłoszenia;
d. Monitoring realizacji zadań/rekomendacji w ramach działań następczych zaadresowanych w wyniku rozpatrzenia
zgłoszenia;
e. Prowadzenie rejestru zgłoszonych naruszeń;
f. Raportowanie w zakresie realizacji procesu monitorowania zgłoszeń do kierownictwa;
g. Archiwizację dokumentacji związanej z procesem mediacyjnym.
Inne kanały dostępne dla pracowników do bezpośredniego komunikowania obaw, potrzeb lub pomysłów:
W poszczególnych spółkach funkcjonują także kanały umożliwiające adresowanie przez pracowników swoich potrzeb,
w tym pomysłów i inicjatyw pracowniczych. Dla przykładu w KRUK S.A. pracownicy mogą zgłaszać swoje potrzeby na
kilka sposobów:
a. poprzez zgłoszenie skierowane do Forum Pracowniczego, drogą mailową na adres: kruk_forum@kruksa.pl;
b. z wykorzystaniem systemu sugestii pracowniczych, dostępnego dla każdego pracownika na platformie JIRA. System
ten służy zgłoszeniu nowego pomysłu, problemu do rozwiązania, w tym pomysłu pracownika na jego rozwiązanie;
c. poprzez adres e-mail: disability@kruksa.pl do kontaktu dla osób z niepełnosprawnościami lub szczególnymi
potrzebami
Grupa podejmuje działania w celu sprawnego utrzymywania i monitorowania wszystkich kanałów służących
do komunikowania się pracowników z organizacją, w tym do zgłaszania swoich wniosków, skarg i sugestii.
Nie funkcjonują jednak oddzielne procesy mające na celu ocenę, na ile własne zasoby pracownicze mają zaufanie
do wszystkich wymienionych wyżej kanałów.
SKONSOLIDOWANE OŚWIADCZENIE O ZRÓWNOWAŻONYM ROZWOJU GRUPY KAPITAŁOWEJ KRUK 2024 │ 264
7.5. DZIAŁANIA PODEJMOWANE W CELU ZARZĄDZANIA ISTOTNYMI
WPŁYWAMI, RYZYKAMI I WYKORZYSTYWANIA ISTOTNYCH SZANS
ZWIĄZANYCH Z WŁASNYMI ZASOBAMI PRACOWNICZYMI ORAZ
SKUTECZNOŚĆ TYCH DZIAŁAŃ (S1-4)
7.5.1. Wdrożone działania mające na celu zapobieganie, łagodzenie lub naprawianie
istotnych negatywnych wpływów na własne zasoby pracownicze i
podejmowane środki naprawcze.
[S1-4-38-a-b, S1-4-41, S1-MDR-A]
Negatywny istotny wpływ zidentyfikowany w ramach procesu oceny podwójnej istotności dotyczy kwestii
bezpieczeństwa miejsca pracy i zdrowia pracowników.
Realizowane działania w celu zapobiegania, łagodzenia lub naprawy istotnych negatywnych skutków dla pracowników:
Wprowadzenie regulacji dot. bezpieczeństwa i higieny pracy
Wprowadzenie wewnętrznych regulacji dotyczących bezpieczeństwa i higieny pracy zapewnia pracownikom jasne
wytyczne i zwiększa ich poczucie bezpieczeństwa, jednocześnie ułatwiając egzekwowanie zasad i podnosząc standardy
pracy w organizacji. Dzięki temu pracownicy mogą czuć się bezpieczniej i bardziej komfortowo.
Wprowadzenie regulacji dot. bezpieczeństwa i higieny pracy podczas pracy zdalnej
Dla pracowników wykonujących pracę zdalną, w Grupie zostały przygotowane instrukcje dotyczące zasad takiej pracy
zdalnej, m.in. ergonomii pracy biurowej, ochrony wzroku oraz gimnastyki kręgosłupa. Hybrydowy model pracy stał się
standardem w Grupie, dlatego komfort i bezpieczeństwo pracy zdalnej są bardzo ważnymi aspektami w tym zakresie
Szkolenia dla pracowników
Grupa KRUK prowadzi dedykowane szkolenia z zakresu BHP, w tym dla Doradców Terenowych, jak i pracowników
Contact Center, które pomagają w odpowiedniej ocenie sytuacji w czasie pracy oraz bezpiecznym wykonywaniu swoich
obowiązków.
Oczekiwany rezultat działań wskazanych w pkt 1-3: poprawa bezpieczeństwa i higieny pracy stacjonarnej i zdalnej,
minimalizacja wypadków przy pracy.
Działania podejmowane są w sposób ciągły.
Zapewnienie ergonomicznych stanowisk pracy
Grupa zapewnia ergonomiczne stanowiska pracy poprzez dostarczanie regulowanych mebli, odpowiedniego oświetlenia,
ergonomicznych akcesoriów oraz szkolenia z zakresu ergonomii.
Oczekiwany rezultat działania to poprawa bezpieczeństwa i higieny pracy stacjonarnej i zdalnej.
Działania podejmowane są w sposób ciągły.
Programy promujące zdrowy styl życia
Grupa wdraża programy promujące zdrowy styl życia zachęcając pracowników do aktywności fizycznej czy regularnych
badań takie jak: #CzasNaZdrowie, kampania edukacyjna dotycząca profilaktyki chorób nowotworowych, w tym Różowy
Październik i Movember, w czasie której pracownicy mogli skorzystać z bezpłatnych badań, webinary zdrowotne
(nagrania z webinarów na tematy zdrowotne, takie jak dbanie o męskie zdrowie i znaczenie badań profilaktycznych),
2 godziny na badania i skrócenie czasu pracy o 2 godziny na badania profilaktyczne czy badania USG piersi
w Badaniobusie przy siedzibie KRUKa.
Oczekiwany rezultat tych działań to poprawa zdrowia pracowników.
SKONSOLIDOWANE OŚWIADCZENIE O ZRÓWNOWAŻONYM ROZWOJU GRUPY KAPITAŁOWEJ KRUK 2024 │ 265
Działania podejmowane są w sposób ciągły.
W przypadku, gdy działania Grupy wywierają negatywny wpływ na własne zasoby pracownicze, kluczowe jest podjęcie
odpowiednich środków naprawczych. Negatywne skutki mogą obejmować np. wystąpienie wypadków przy pracy,
pogorszenie dobrostanu pracowników, czy wystąpienie przypadków o charakterze dyskryminacyjnym lub
mobbingowym. W takich sytuacjach, Grupa identyfikuje źródło problemu, ale także wdraża następujące działania
naprawcze, które przyczyniają się do poprawy warunków pracy i dobrostanu pracowników:
a. Wsparcie psychologiczne dla pracowników w Polsce, Rumunii, Włoszech i Hiszpanii: charakter branży windykacyjnej
sprawia, że osoby zatrudnione często mają kontakt z klientami w trudnych sytuacjach życiowych. Grupa KRUK
rozumie, że zaangażowanie w indywidualne rozmowy o problemach finansowych i codzienne spotkania z takimi
sytuacjami mogą mieć wpływ na samopoczucie pracowników..
b. Procedury postępowania przy wypadkach: jeżeli wystąpi wypadek przy pracy podejmowane są działania opisane
w regulacjach dot. BHP, które przekazywane są pracownikom w ramach komunikacji wewnętrznej oraz szkoleń.
Przykładowo, w polskich spółkach Grupy KRUK (za wyjątkiem Wongi, posiadającej osobne regulacje w tym zakresie),
przygotowano Instrukcję postępowania powypadkowego, która dokładnie opisuje, jak pracownicy powinni postąpić
w razie wypadku (zarówno jako świadek, jak i uczestnik) oraz poszczególne elementy procedury po stronie firmy.
Procedury podejmowane w przypadku podejrzenia lub wystąpienia zachowań dyskryminacyjnych, mobbingowych
czy molestowania opisane zostały w ramach pkt. 7.4. Procesy naprawy skutków negatywnych wpływów i kanały zgłaszania
wątpliwości przez własne zasoby pracownicze (S1-3) niniejszego Oświadczenia.
7.5.2. Wdrożone działania mające na celu wzmocnienie wpływów pozytywnych na własne
zasoby pracownicze Grupy KRUK
[S1-4-38-c]
Zapewnienie pozytywnych wpływów na własne zasoby pracownicze jest elementem strategii zarządzania zasobami
ludzkimi w Grupie KRUK. Działania te mają na celu nie tylko poprawę warunków pracy, ale także zwiększenie
zaangażowania, satysfakcji i dobrostanu pracowników. Poprzez wdrażanie różnorodnych inicjatyw, takich jak programy
rozwojowe, szkolenia, a także promowanie równowagi między życiem zawodowym a prywatnym, Grupa tworzy
środowisko pracy sprzyjające rozwojowi i innowacyjności.
Mając na względzie powyższe wdrożono następujące inicjatywy i działania:
W zakresie dobrostanu pracowników:
• Oferowanie pakietu benefitów
Grupa KRUK przywiązuje dużą wagę do dobrostanu swoich pracowników, co ma bezpośredni wpływ na ich rozwój
zawodowy, osobisty i życie rodzinne. Poprzez zapewnienie pakietu benefitów pracownicy mają dostęp do profesjonalnej
opieki zdrowotnej, obejmującej zarówno profilaktykę, jak i leczenie, programów motywacyjnych, szkoleń i możliwości
rozwoju zawodowego.
W roku 2024 Grupa zpewniała następujące benefity w poszczególnych spółkach:
KRUK S.A., Kancelaria Prawna RAVEN, Novum, KRUK TFI:
a. Prywatna opieka medyczna, która obejmuje również członków rodziny, takich jak małżonkowie lub partnerzy
bez względu na płeć, rodzice, teściowie oraz dzieci;
b. System kafeteryjny z dodatkowymi bonusami świątecznymi;
c. Dofinansowanie do kart MultiSport, umożliwiające pracownikom korzystanie z obiektów sportowych;
d. Preferencyjne warunki grupowego ubezpieczenia na życie;
e. Szkolenia rozwojowe, które pomagają pracownikom w zdobywaniu nowych umiejętności;
f. Nauka języka, wspierająca rozwój kompetencji językowych;
SKONSOLIDOWANE OŚWIADCZENIE O ZRÓWNOWAŻONYM ROZWOJU GRUPY KAPITAŁOWEJ KRUK 2024 │ 266
g. Program motywacyjny oparty o warranty subskrypcyjne zamienne na akcje KRUK S.A., skierowany do kluczowej
grupy managerów w Grupie KRUK;
h. Samochód służbowy lub dodatek na samochód dla kadry kierowniczej wyższego szczebla oraz części pracowników;
i. Zakładowy Fundusz Socjalny, który obejmuje dodatek urlopowy, dofinansowanie dla rodziców z okazji Dnia Dziecka
oraz inne wsparcie finansowe w trudnych sytuacjach;
j. Programy prozdrowotne, takie jak akcja profilaktyki (2 godziny czasu pracy na badania profilaktyczne), edukacja
menopauzalna oraz mammobus w biurze;
k. Akcja „2 godziny dla rodziny/bliskich”, umożliwiająca pracownikom spędzenie dodatkowego czasu z rodziną;
l. Wydarzenia integracyjne, które sprzyjają budowaniu relacji między zespołami;
m. Program wsparcia psychologicznego, oferujący pomoc w radzeniu sobie ze stresem i wyzwaniami dnia codziennego.
Wonga:
a. Prywatna opieka medyczna, która obejmuje również członków rodziny, takich jak małżonkowie lub partnerzy
bez względu na płeć, rodzice, teściowie oraz dzieci.
b. Dofinansowanie do kart MultiSport, umożliwiające korzystanie z obiektów sportowych;
c. Szkolenia rozwojowe, które pomagają w zdobywaniu nowych umiejętności;
d. Zakładowy Fundusz Socjalny, który obejmuje dodatek urlopowy, dofinansowanie dla rodziców z okazji Dnia Dziecka
oraz inne wsparcie finansowe w trudnych sytuacjach;
e. Programy prozdrowotne, takie jak akcja profilaktyki;
f. Akcja „2 godziny dla rodziny/bliskich”, umożliwiająca spędzenie dodatkowego czasu z najbliższymi;
g. Wydarzenia integracyjne, które sprzyjają budowaniu relacji między pracownikami.
KRUK Česká a Slovenská republika:
a. Świadczenia kafeteryjne obejmują różnorodne benefity do wyboru
b. Ubezpieczenie emerytalne zapewnia preferencyjne warunki ubezpieczenia na przyszłość;
c. Dodatek żywieniowy w formie bonów wspiera finansowo pracowników;
d. Akcja „2 godziny dla rodziny/bliskich”;
e. Szkolenia rozwojowe wspierające rozwój kompetencji;
f. Wydarzenia integracyjne sprzyjające budowaniu relacji.
InvestCapital:
a. System kafeteryjny: elastyczny system benefitów, który pozwala wybierać spośród różnych opcji, takich jak bony
żywieniowe, karty podarunkowe itp.;
b. Ubezpieczenie zdrowotne;
c. Ubezpieczenie na życie, zapewniające ochronę finansową w razie nieprzewidzianych zdarzeń;
d. Integracje zespołowe;
e. Akcja „2 godziny dla rodziny/bliskich”;
f. Szkolenia rozwojowe, które pomagają w zdobywaniu nowych umiejętności i rozwijaniu kariery.
KRUK Romania, RoCapital, KRUK Tech, BDP Corbul:
a. Ubezpieczenie zdrowotne zapewnia dostęp do wysokiej jakości opieki medycznej;
b. Szkolenia i programy rozwojowe pomagają w zdobywaniu nowych umiejętności i rozwijaniu ich kariery zawodowej;
c. Nauka języka wspiera rozwój kompetencji językowych;
d. Dofinansowanie do posiłków;
e. Vouchery urlopowe zapewniają wsparcie finansowe na wakacje;
f. Samochód służbowy lub dodatek na samochód dla kadry kierowniczej wyższego szczebla oraz części pracowników;
g. Karty benefitowe oferują różnorodne korzyści i zniżki;
h. Wydarzenia integracyjne sprzyjają budowaniu relacji oraz tworzeniu pozytywnej atmosfery w miejscu pracy;
i. Akcja „2 godziny dla rodziny/bliskich”;
j. Dni Zdrowia – działania łączące aktywność sportową, zdrowy poczęstunek w biurze oraz szkolenia na temat
odżywiania i zarządzania stresem;
k. Wsparcie finansowe dla osób dotkniętych problemami zdrowotnymi, które zapewnia pomoc w trudnych sytuacjach;
l. Program wsparcia psychologicznego oferuje pomoc w radzeniu sobie ze stresem i wyzwaniami dnia codziennego.
SKONSOLIDOWANE OŚWIADCZENIE O ZRÓWNOWAŻONYM ROZWOJU GRUPY KAPITAŁOWEJ KRUK 2024 │ 267
KRUK Italia:
a. System kafeteryjny;
b. Dofinansowanie do posiłków;
c. Pełne wynagrodzenie podczas urlopu macierzyńskiego dla pracowników (przy 80% wynagrodzenia, zgodnie
z wymogiem prawnym);
d. Samochód służbowy / dodatek na samochód dla kadry kierowniczej wyższego szczebla oraz części pracowników;
e. Program wsparcia psychologicznego;
f. Programy zdrowotne i inicjatywy promujące zdrowie i dobre samopoczucie;
g. Akcja „2 godziny dla rodziny/bliskich”;
h. Szkolenia rozwojowe, które pomagają w zdobywaniu nowych umiejętności i rozwijaniu kariery;
i. Wydarzenia integracyjne sprzyjające budowaniu relacji.
KRUK Espana:
a. Prywatna opieka zdrowotna – dostęp do wysokiej jakości usług medycznych;
b. Elastyczne formy wypłaty (tzw. Cobee card), umożliwiające wybór formy otrzymywania wynagrodzenia;
c. Samochód służbowy / dodatek na samochód dla kadry kierowniczej wyższego szczebla oraz części pracowników;
d. Akcje zdrowotne i sportowe promujące zdrowie i aktywność fizyczną;
e. Wsparcie psychologiczne;
f. Akcja „2 godziny dla rodziny/bliskich”;
g. Szkolenia rozwojowe, które pomagają w zdobywaniu nowych umiejętności i rozwijaniu kariery;
h. Wydarzenia integracyjne.
• Kultura organizacyjna
Grupa KRUK kładzie duży nacisk na tworzenie przyjaznej atmosfery pracy, gdzie pracownicy zwracają się do siebie
po imieniu, pomagają sobie nawzajem, dzielą się swoimi doświadczeniami, nawzajem się przy tym ucząc. Dzięki
praktykowanej kulturze opartej na informacji zwrotnej pracownicy mogą dowiedzieć się o swoich mocnych i słabych
stronach. Grupa promuje różnorodność i inkluzywność, dbając o to, aby wszyscy pracownicy czuli się akceptowani
i doceniani, niezależnie od płci, wieku, narodowości, orientacji seksualnej czy innych cech.
Oczekiwane rezultaty działań wymienionych w pkt 1 i 2: poprawa zdrowia i samopoczucia, większa satysfakcja z pracy,
lepsza równowaga między życiem zawodowym a prywatnym, zwiększone poczucie bezpieczeństwa i wsparcia, a także
możliwość rozwoju zawodowego i osobistego.
Działania podejmowane są w sposób ciągły.
W zakresie zaangażowania pracowników (ujawnienie specyficzne dla Grupy):
• Dialog z pracownikami
Grupa KRUK w roku 2024 wspiera dialog i zaangażowanie pracowników poprzez różnorodne narzędzia i inicjatywy takie,
jak:
a. Kanał sugestii pracowniczych dostępny dla pracowników, np. w Polsce za pomocą narzędzia JIRA. Pracownicy
mogą zgłaszać swoje potrzeby, pomysły, sugestie i obserwacje dotyczące potencjalnych usprawnień;
b. Forum Pracownicze w KRUK S.A.: pracownicy mogą przesyłać swoje pytania do Forum w dowolnym momencie
drogą mailową. Tematy zgłoszone przez pracowników są omawiane podczas cyklicznych spotkań Forum. KRUK
S.A. prowadzi konsultacje z Forum Pracowników w sprawach dotyczących zatrudnienia, struktury i
przewidywanych zmian;
c. Otwarte dyskusje w KRUK Romania: rokrocznie organizowane są otwarte dyskusje mające na celu wyłonienie
przedstawicieli pracowników. Są one zaproszeniem do dialogu i zgłaszania sugestii oraz pomysłów;
d. Przeprowadzane ankiety dotyczące m.in. dostępności miejsca pracy (Włochy) oraz samopoczucia
psychofizycznego (Hiszpania), czy tematów z zakresu zrównoważonego rozwoju (cała Grupa).
Oczekiwane rezultaty w/w działań to stworzenie klimatu pracy, w którym wszyscy czują się pełnoprawnymi członkami
zespołu, mają wpływ na swoją pracę i mogą liczyć na wsparcie innych.
Działania podejmowane są w sposób ciągły.
SKONSOLIDOWANE OŚWIADCZENIE O ZRÓWNOWAŻONYM ROZWOJU GRUPY KAPITAŁOWEJ KRUK 2024 │ 268
• Integracja
W Grupie KRUK organizowane były w 2024 roku spotkania integracyjne i wspólne uroczystości takie jak konferencje,
warsztaty czy imprezy tematyczne.
Oczekiwane rezultaty działań obejmują lepsze poznanie się pracowników, lepszą satysfakcje z wykonywanych
obowiązków, silniejsze poczucie przynależności do zespołu oraz większą chęć do aktywnego uczestnictwa w życiu firmy.
Działania podejmowane są w sposób ciągły.
• Transparentna komunikacja
Grupa KRUK stosuje transparentną komunikację wewnętrzną, dzięki której pracownicy są na bieżąco informowani
o ważnych decyzjach i zmianach w organizacji i promowana jest kultura informacji zwrotnej.
Oczekiwane rezultaty działań obejmują: zwiększenie zaangażowania poprzez zwiększenie świadomości pracowników
na temat działalności Grupy oraz zapewnienie, że wszyscy pracownicy rozumieją cele, odpowiedzialności i oczekiwania
związane z różnymi inicjatywami.
Działania podejmowane są w sposób ciągły.
W zakresie włączenia i inkluzywności (DEI):
• Organizowanie szkoleń i warsztatów dotyczących różnorodności, równości i inkluzywności
W roku 2024 w Grupie KRUK wprowadzono obowiązkowe szkolenie e-learningowe, które przybliża tematykę
różnorodności, równości społecznej i włączania. Ponadto w Polsce wdrożono nowy cykl szkoleń "Zrozumieć DEI –
drzemiący potencjał różnorodności" – cykl ten składa się z trzech warsztatów online, które przybliżają podstawy
zagadnienia DEI, zgłębiają wymiary różnorodności oraz zarządzanie różnorodnością w międzynarodowej
firmieOczekiwany rezultat działań to zwiększenie świadomość pracowników na temat w/w kwestii.
Działania podejmowane są w sposób ciągły.
• Rekrutacja i zatrudnienie
W roku spsrawozdawczym wdrożono zasady i dobre praktyki w rekrutacji polegające na:
a. stosowaniu inkluzywnych ogłoszeń pisanych językiem inkluzywnym, skierowanych do wszystkich płci;
b. redukowaniu barier w procesie rekrutacji i dbanie o dostępność poprzez zapewnienie elastycznych form rozmów
kwalifikacyjnych i dobre praktyki dla rekruterów w tym zakresie;
c. unikaniu pytań dyskryminujących i dotyczących sfery prywatnej;
d. opracowano zasady i dobre praktyki w rekrutacji osób z niepełnosprawnościami i neuroatypowych.
Oczekiwane rezultaty działań: kreowanie wizerunku atrakcyjnego pracodawcy, który promuje uczciwe i transparentne
praktyki.
Działania podejmowane są w sposób ciągły.
• Działania wzmacniające świadomość DEI
Grupa KRUK w roku 2024 podjęła szereg inicjatyw, mającyh na celu promowanie różnorodności, równości
i inkluzywności (DEI), takie jak:
a. Celebrowanie Europejskiego Miesiąca Różnorodności Miesiąca Dumy (Pride Month): działania poświęcone tym
obchodom obejmowały komunikację wewnętrzną (w całej Grupie) i zewnętrzną, budującą świadomość działań
na rzecz różnorodności. Zorganizowano również wewnętrzny webinar na temat wpływu nieświadomych uprzedzeń
na włączanie;
b. Przygotowano specjalny przewodnik dotyczący włączenia osób LGBTQ+ w miejscu pracy, udostępniony przez
Członkinię Zarządu pełniącą funkcję Chief Investment Officer i sponsorki DEI, Urszulę Okarmę, wszystkim w Grupie;
c. Przeprowadzono międzynarodowe warsztaty pod nazwą Rainbow Roundtable, zorganizowane przez Grupę DEI Lead
z udziałem pracowników z całej Grupy, którzy podzielili się swoimi poglądami na temat postępów w zakresie
włączania osób LGBTQ+ w swoich krajach;
d. Spółka KRUK Italia była partnerem wydarzenia przy okazji premiery książki na temat zarządzania DEI w miejscu pracy
otwartego również dla odbiorców zewnętrznych, zorganizowanego z okazji Miesiąca Dumy w La Spezii.
SKONSOLIDOWANE OŚWIADCZENIE O ZRÓWNOWAŻONYM ROZWOJU GRUPY KAPITAŁOWEJ KRUK 2024 │ 269
Oczekiwane rezultaty działań są następujące: stworzenie bardziej inkluzywnego i wspierającego środowiska pracy,
w którym każdy pracownik i współpracownik czuje się doceniony i szanowany.
Działania podejmowane są w sposób ciągły.
• Wsparcie osób z niepełnosprawnościami
Aby na co dzień wspierać integrację pracowników z niepełnosprawnościami w roku 2023 ustanowiono role lokalnych
ambasadorek ds. niepełnosprawności. Działają one w każdym kraju, wspierając wewnętrzną dostępność miejsca pracy
dla pracowników. Przykładowo, w Hiszpanii przeprowadzono wewnętrzną ankietę, w której pracownicy
z niepełnosprawnościami mogli zwrócić uwagę na ewentualne bariery lub przeszkody w pracy. Ambasadorka
ds. niepełnosprawności w roku 2024 wzięła udział także w hiszpańskim kongresie poświęconym tematyce zatrudniania
osób z niepełnosprawnością. Udzieliła również wywiadu online, udostępnionego zewnętrznie, by zwiększać świadomość
o różnorodności i dostępności.
Oczekiwane rezultaty działań to lepsze zrozumienie wzajemnych potrzeb i współpracy, co przyczynia się do tworzenia
bardziej zrównoważonego i sprawiedliwego środowiska pracy.
Działania podejmowane są w sposób ciągły.
• Partnerstwo z organizacjami non-profit i działania charytatywne
W celu budowania świadomości o różnorodności, równości szans i włączania w miejscach pracy oraz w celu wspierania
działań w tym zakresie KRUK współpracuje z licznymi organizacjami oraz angażuje się w różnorodne wydarzenia o tej
tematyce.
W roku 2024 spółka KRUK S.A. współpracowała m.in. z:
a. Fundacja BloomPro: KRUK S.A. wspiera zdrowie psychiczne młodszych pokoleń i rodziców poprzez współpracę
z Fundacją BloomPro. W 2024 roku firma wsparła projekty fundacji dotyczące budowania odporności psychicznej
młodych ludzi oraz wsparcia ich zdrowia psychicznego. Dzięki temu rodzice z KRUKa mogli wziąć udział
w bezpłatnych webinarach z ekspertami na temat budowania zdrowych relacji i odporności psychicznej;
b. Szczyt H2H: KRUK S.A. była partnerem wydarzenia Szczyt H2H w Karpaczu, które miało na celu podnoszenie
świadomości w zakresie zatrudniania osób niepełnosprawnych na polskim rynku pracy. Przedstawiciele organizacji
wspięli się wraz z uczestnikami wydarzenia na górę Śnieżkę, aby podkreślić znaczenie integracji oraz pokonywania
barier społecznych;
c. Fundacja Nowej Wspólnoty: W celu minimalizowania polaryzacji społecznej, szczególnie w zakresie współpracy
między płciami, KRUK S.A. została partnerem dialogów "Kobiety i Mężczyźni" organizowanych przez Fundację Nowej
Wspólnoty. Tematy rozmów dotyczyły stereotypów i oczekiwań wobec płci w społeczeństwie, a także wydatków,
planowania budżetów oraz ścieżek kariery;
d. 30% Club Poland: KRUK S.A. dąży do zwiększenia reprezentacji kobiet w zarządach poprzez współpracę z 30% Club
Poland. Organizacja ta promuje równość płci w zarządach firm, co jest kluczowe dla budowania bardziej
zrównoważonych i inkluzywnych struktur zarządzania;
e. TENT: KRUK S.A. wspiera integrację uchodźców na rynkach pracy poprzez współpracę z TENT. Organizacja
ta pomaga uchodźcom znaleźć zatrudnienie i integruje ich w lokalnych społecznościach, co jest ważnym krokiem
w kierunku budowania bardziej otwartych i wspierających społeczeństw.
W tym samym roku spółka KRUK Espania współpracowała z Red Empresarial por la Diversidat e Inclusion LGBTI
zajmującą się wspieraniem osób LGBTQ+, natomiast KRUK Italia została także partnerem LunaBlu, fundacji wspierającej
młode osoby ze spektrum autyzmu. Spółka ta korzysta również z usług prowadzonych przez nich obiektów hotelarskich
i restauracyjnych.
W 2024 roku Grupa KRUK została partnerem międzynarodowej konferencji D&I Changemakers Conference, ukazując
swoje wsparcie wartości DEI w biznesie i potrzebę wymiany najlepszych praktyk w zakresie zmiany miejsc pracy
na bardziej inkluzywne.
KRUK S.A. dwukrotnie (w 2023 i 2024 roku) znalazł się w gronie najlepszych polskich pracodawców pod względem
zarządzania różnorodnością i włączania, na podstawie audytu Diversity IN Check organizowanego przez Forum
Odpowiedzialnego Biznesu, koordynatora Karty Różnorodności w Polsce.
Oczekiwane rezultaty działań: lepsze zrozumienie i adresowanie potrzeb różnych grup pracowników Dodatkowo,
współpraca z organizacjami non-profit pozwala na wymianę najlepszych praktyk i doświadczeń, co przyczynia się
do ciągłego doskonalenia polityk i działań z zakresu DEI.
SKONSOLIDOWANE OŚWIADCZENIE O ZRÓWNOWAŻONYM ROZWOJU GRUPY KAPITAŁOWEJ KRUK 2024 │ 270
Działania podejmowane są w sposób ciągły
W zakresie edukacji pracowników:
• Model kompetencji KRUK_up
W 2024 r. w Grupie KRUK kontynuowano wdrożenie modelu kompetencji KRUK_up, które zapoczątkowano w 2023
roku. Wdrożono działania edukacyjne w zakresie (i) kolejnych kompetencji pracowniczych, jak: orientacja na cele,
problem solving, odwaga i (ii) kompetencji menedżerskich: zarządzanie celami i budowanie zaangażowania. Łącznie
zrealizowano 9 webinarów dla pracowników w języku polskim i w języku angielskim z tłumaczeniami na pozostałe języki
używane w Grupie. Materiały z całego cyklu udostępnione zostały na platformie edukacyjnej w postaci nagrań, ścieżek
dźwiękowych, prezentacji, ulotek informacyjnych, inspiracji edukacyjnych i eBooka z osobistym planem rozwojowym.
• Dedykowane szkolenia i szeroka ogerta szkoleń
Dla pracowników Grupy KRUK wprowadzono dedykowane szkolenia.
W KRUK S.A. w roku 2024 kontynuowano programy takie jak Debiuty Menedżerskie (program dla managerów
rozpoczynających karierę), Akademia Trenera (program, w ramach którego pracownicy dzielą się swoją wiedzą
i umiejętnościami), program rozwojowy dla menadżerów z zakresu rozwoju kompetencji przywódczych (związanych z siłą
dobrych nawyków oraz kulturą organizacyjną opartą na wzajemnym zaufaniu i informacji zwrotnej), SuCCess Academy
(program rozwoju specjalistów i specjalistek Contact Center). Przeprowadzono także szereg szkoleń zewnętrznych
i wewnętrznych z tematyki Agile i zarządzania zmianą.
W KRUK Romania w roku 2024 dla wszystkich pracowników przygotowano dedykowany program o nazwie „Joi e despre
NOI”, w ramach którego dostarczamy krótkie informacyjne „pigułki” rozwojowe o tematyce samorozwoju, przewagi
adaptacyjnej i innej tematyce wspierającej budowę kompetencji. Inne specjalne programy rozwojowe dotykały takich
tematów jak: Agile, zarządzanie zmianą, zarządzanie projektami, "RPA essentials", Six Sigma. Zrealizowano także Program
Rozwoju Przywództwa, który obejmował warsztaty dla wyższej kadry zarządzającej (omawiano takie tematy, jak:
budowanie zaufania, rozwijanie zdolności adaptacyjnych, rozwijanie pracowników, podejmowanie decyzji
i niejednoznaczność oraz konflikt ról) oraz dla kierownictwa średniego szczebla (omawiano takie tematy jak: style
przywództwa, zarządzanie projektami, podejmowanie decyzji i zarządzanie zmianą).
We włoskich spółkach promowano znaczenie informacji zwrotnej poprzez pilotaż narzędzia Insights Discovery Full Circle
dla grupy pracowników i ponowne przeanalizowanie kluczowych koncepcji komunikacji bez przemocy w ramach
przygotowań do procesu Performance Management. W 2024 r., oprócz informacji zwrotnej 360°, wprowadzono
opcjonalną informację zwrotną Peer Feedback.
W KRUK Espana w roku sprawozdawczym wprowadzono program rozwoju talentów BRIDGE pozwalający
na identyfikację talentów w organizacji poprzez stworzenie przestrzeni dla kreatywności i zaproponowanie pomysłów
na ulepszenia
W KRUK Česká a Slovenská republika w 2024 roku zorganizowano warsztaty dla kadry menedżerskiej na temat
zarządzania zmianą, zarządzania stresem oraz motywacji.
Grupa KRUK stale rozwija także ofertę szkoleń dostępnych stacjonarnie i poprzez platformę e-learningową, która
pozwala w krótkim czasie wzbogacić kompetencje pracowników. Platforma zawiera m.in. kursy z zakresu prawa,
bezpieczeństwa i ochrony danych, zasad etycznych i dobrych praktyk obowiązujących w branży, a także szkolenia
produktowe i związane z projektami wdrażanymi w organizacji. E-learning to także kursy dla kadry menadżerskiej
połączone z tradycyjnymi szkoleniami. W zakresie szkoleń specjalistycznych, niedostępnych w ofercie Grupy, oferowane
jest dofinansowanie szkoleń zewnętrznych lub ich całkowite finansowanie.
Wybrane programy szkoleniowe:
Polska:
a. Akademia Wonga – program, w ramach którego pracownicy dzielą się swoją wiedzą z innymi pracownikami;
b. Akademia Doradcy – cykl szkoleniowy dla najlepszych doradców terenowych;
c. Platforma do szkolenia umiejętności informatycznych Enterprise Skills Initiative;
d. Szkolenia z przywództwa;
e. Kursy IT Szkolenia z zakresu Agile i zarządzania zmianą;
f. Kursy z efektywności osobistej i zespołowej dzięki Insights Discovery, umiejętności przywódczych.
SKONSOLIDOWANE OŚWIADCZENIE O ZRÓWNOWAŻONYM ROZWOJU GRUPY KAPITAŁOWEJ KRUK 2024 │ 271
Rumunia:
a. Od doradcy prawnego do doradcy sądowego – szkolenie online mające na celu wsparcie doradców prawnych z sekcji
monitoringu w doskonaleniu umiejętności związanych z działalnością zespołów sądowych, a także przejście na takie
stanowisko w przyszłości;
b. Akademia Prawna KRUK – program dedykowany pracownikom Contact Center, którzy chcą rozpocząć karierę
w działach prawnych;
c. Szkolenia Coursera – indywidualna nauka i dostęp do kursów technicznych/umiejętności miękkich;
d. Warsztat Umiejętności Menedżerskich – Program Sukcesorów.
Włochy:
a. Kursy z efektywności osobistej i zespołowej dzięki Insights Discovery;
b. Kursy umiejętności przywódczych;
c. Kursy dotyczące wystąpień publicznych;
d. Kursy IT;
e. Program szkoleniowy wprowadzający w temat Strategii i Transformacji, obejmujący tematy jak metodologia Lean
oraz zarządzanie projektami.
Hiszpania:
a. Rozwój umiejętności komunikacyjnych (wypowiedzi publiczne), przywódczych i dot. zarządzanie zmianą;
b. Rozwój umiejętności zarządzania czasem i ustalania priorytetów;
c. Szkolenia z myślenia strategicznego.
Oczekiwane rezultaty wymienionych wyżej działań obejmują: rozwój kompetencji zasobów ludzkich, budowanie kultury
ciągłego uczenia się i doskonalenia w organizacji, co sprzyja innowacyjności i adaptacyjności, zwiększenie efektywności
operacyjnej, wyższe standardy działania w branży zarządzania wierzytelnościami.
Działania opisane wpkt 1-4 podejmowane są w sposób ciągły
W zakresie uczciwego wynagradzania
• Weryfikacja poziomu wynagrodzeń
Zasady wynagradzania, w tym kwestie wysokości wynagrodzenia stałego, zmiennego oraz przyznawanych benefitów
są regularnie przeglądane i aktualizowane (także w roku 2024), aby odpowiadały na aktualne i przyszłe potrzeby
organizacji, z uwzględnieniem zmieniających się warunków rynkowych. Przeprowadzane analizy umożliwiają
kształtowanie pakietu wynagrodzeń na konkurencyjnym poziomie właściwym dla pozyskania, utrzymania i motywacji
pracowników niezbędnych do realizacji założeń strategicznych i celów Grupy KRUK. Grupa stosuje spójne zasady
wynagradzania względem wszystkich pracowników. Cykliczne przeglądy wynagrodzeń (co najmniej raz w roku), mające
na celu dostosowanie wynagrodzeń pracowników do osiąganych wyników, demonstrowanych kompetencji i sytuacji
rynkowej, obejmują całą Grupę KRUK i odbywają się zgodnie z przyjętym harmonogramem i transparentnymi zasadami.
Oczekiwane rezultaty działań wskazanych w punktach 1 i 2: zwiększenie poziomu motywacji i lojalności pracowników,
budowanie kultury zaufania i wspólnoty w miejscu pracy.
Działania opisane wpkt 1 i 2 podejmowane są w sposób ciągły
• Brak dyskryminacji
Pracownicy otrzymują wynagrodzenie zgodne z poziomem odpowiedzialności oraz wydajności w organizacji. Stałe
wynagrodzenie pracowników, niezależnie od zmiennego wynagrodzenia, określone jest w sposób, aby zapewnić
adekwatność płacy zgodnie z obowiązującymi na poszczególnych rynkach wskaźnikami referencyjnymi. Poziom
wynagrodzenia jest uzależniony od zajmowanego stanowiska w Grupie KRUK, poziomu odpowiedzialności z nim
związanego, wiedzy i kompetencji pracownika, jego zaangażowania oraz osiąganych wyników. Stosowane wynagrodzenia
ustalane są tak, brak zapewniać brak dyskryminacji ze względu na płeć, wiek, niepełnosprawność, rasę, religię,
narodowość, przekonania polityczne, przynależność związkową, pochodzenie etniczne, wyznanie, orientację seksualną,
zatrudnienie na czas określony lub nieokreślony, zatrudnienie w pełnym lub w niepełnym wymiarze czasu pracy. Działania
na rzecz zapewnienia braku dyskryminacji w zakresie wynagrodzeń podejmowane były także w roku 2024.
SKONSOLIDOWANE OŚWIADCZENIE O ZRÓWNOWAŻONYM ROZWOJU GRUPY KAPITAŁOWEJ KRUK 2024 │ 272
Oczekiwane rezultaty działań: zmniejszenie nierówności, zwiększenie poczucia sprawiedliwości wśród pracowników,
spełnienie wymogów prawnych i regulacyjnych.
Działania podejmowane są w sposób ciągły
7.5.3. Monitorowanie skuteczności podejmowanych działań i inicjatyw.
[S1-4-38-d]
Podejmowane przez Grupę działania w zakresie śledzenia i oceny skuteczności działań i inicjatyw mających na celu
ograniczanie wpływów negatywnych i wzmacnianie wpływów pozytywnych odbywają się poprzez:
1. Badanie zaangażowania: Grupa KRUK w 2024 roku przeprowadziła poufne i dobrowolne badanie zaangażowania
w spółkach w Polsce, Rumunii, Hiszpanii, we Włoszech i na Malcie, w którym wzięło udział 92% pracowników.
Wskaźnik zaangażowania mierzony tym badaniem wyniósł ogółem 89%. Łączny wynik odpowiedzi pozytywnych
wskazuje, że mocnymi stronami Grupy (tj. z wynikiem min. 80%) są doświadczenia pracowników w takich obszarach
jak: kaskada celów, wsparcie menedżerskie, organizacja pracy, współpraca, innowacje i technologia, feedback,
poczucie wpływu i autonomii, DEI, work-life balance, komunikacja i transparentność oraz wyższe kierownictwo.
Rezultaty w tych zakresach w oparciu o wskaźnik zaangażowania są wyższe od firm z sektora finansowego, firm tzw.
high-performance oraz w porównaniu do norm krajowych dla wszystkich rynków, na których przeprowadzono
badania. W efekcie powstały plany działań, by wdrożyć rozwiązania wspierające zaangażowanie w 2025 roku,
zgodnie z wynikami poszczególnych zespołów.
2. Monitorowanie kluczowych wskaźników KPI, np. reprezentacja płci (w szczególności w organach zarządzających
i nadzorczych, kadrze menedżerskiej oraz na stanowiskach kierowniczych), dostęp do awansów, poziom retencji
pracowników, poziom udziału w poszczególnych szkoleniach, wykorzystanie urlopów związanych z rodzicielstwem
i obowiązkami opiekuńczymi, liczba osób powracających po dłuższych nieobecnościach, odsetek zatrudnienia osób
z niepełnosprawnością, różnorodność wiekowa, różnorodność pochodzenia, zgłaszane przypadki dyskryminacji,
wypadki w pracy lub w związku z wykonywaniem obowiązków oraz liczba osób, które przeszły obowiązkowe
szkolenia.
3. Mierzenie różnic w wynagrodzeniach, w tym przede wszystkim kobiet i mężczyzn. Prowadzona jest analiza
wynagrodzeń ze względu na płeć we wszystkich jednostkach organizacyjnych oraz na wszystkich stanowiskach.
4. Analiza wypadkowości w celu zidentyfikowania przyczyn wypadków oraz wdrożenia działań naprawczych, które
mają na celu zapobieganie przyszłym incydentom.
5. Audyty wewnętrzne i zewnętrzne w celu zbadania zgodności podejmowanych działań z przepisami.
6. Proces raportowania spółek z Grupy KRUK do KRUK S.A.
7.5.4. Proces identyfikacji działań, które są potrzebne i właściwe, w odpowiedzi na
określony rzeczywisty lub potencjalny negatywny wpływ na własne zasoby
pracownicze Grupy KRUK
[S1-4-39]
Negatywny istotny wpływ zidentyfikowany w ramach procesu oceny podwójnej istotności dotyczy kwestii
bezpieczeństwa miejsca pracy i zdrowia pracowników. Grupa przeprowadza następujące procesy w celu określenia
działań, jakie są konieczne dla zarządzania negatywnym wpływem na własne zasoby:
1. Analiza ryzyka: przeprowadzane są analizy ryzyka, które identyfikują potencjalne zagrożenia dla zdrowia
i bezpieczeństwa pracowników. Na podstawie wyników tych analiz podejmowane są odpowiednie działania
prewencyjne i korygujące.
2. System zgłaszania incydentów: pracownicy mają możliwość zgłaszania wszelkich incydentów, wypadków oraz
sytuacji potencjalnie niebezpiecznych. Zgłoszenia te są analizowane, a na ich podstawie wdrażane są działania
naprawcze i zapobiegawcze.
3. Konsultacje z pracownikami: Grupa KRUK prowadzi regularne konsultacje z przedstawicielami pracowników, aby
zrozumieć ich potrzeby i obawy. Organizuje także cykliczne ankiety i badania, które pozwalają na zidentyfikowanie
obszarów do rozwoju w organizacji oraz mocne strony Grupy KRUK. Opinie pracowników są brane pod uwagę przy
planowaniu i wdrażaniu działań mających na celu poprawę warunków pracy.
4. Monitorowanie wskaźników wypadkowości: Grupa śledzi kluczowe wskaźniki wypadkowości, takie jak wskaźniki
absencji, rotacji pracowników, liczby zgłoszonych incydentów. Analiza tych wskaźników pozwala na ocenę
skuteczności działań i identyfikację obszarów wymagających poprawy.
SKONSOLIDOWANE OŚWIADCZENIE O ZRÓWNOWAŻONYM ROZWOJU GRUPY KAPITAŁOWEJ KRUK 2024 │ 273
5. Monitorowanie zmian w prawie: Grupa KRUK monitoruje na bieżąco zmiany w istniejących przepisach regulujących
kwestie bezpieczeństwa i higieny pracy.
7.5.5. Działania podejmowane w celu zarządzania istotnymi ryzykami
[S1-4-40-a]
Grupa zidentyfikowała ryzyka w zakresie kwestii bezpieczeństwa miejsca pracy i zdrowia pracowników.
Grupa KRUK podejmuje szereg działań w celu ograniczenia istotnych ryzyk, co zostało bardziej szczegółowo
przedstawione poniżej.
Kluczowe działania mitygujące ryzyko:
a. Szkolenia z zakresu bezpieczeństwa i higieny pracy, które pozwalają podnosić świadomość, co w rezultacie ogranicza
liczbę wypadków i nie zaburza stabilności zespołów;
b. Wdrażanie i aktualizacja regulacji dot. bezpieczeństwa i higieny pracy, które zapewniają dostęp własnym zasobom
pracowniczym do aktualnej wiedzy z zakresu zarządzania bezpieczeństwem w pracy;
c. Analiza wypadkowości i wdrażanie działań naprawczych poprzez bieżącą analizę wypadków, co daje Grupie KRUK
możliwość reagowania i usuwania przyczyn związanych z wypadkami i w rezultacie przekłada się na mniejszą liczbę
wypadków i mniejsze koszty;
d. Monitoring zgodności z przepisami i najlepszymi praktykami: śledzenie zmian w prawie pracy i przepisach
dotyczących kwestii zapewnienia bezpieczeństwa w miejscu pracy oraz najlepszych praktyk w tym zakresie
są punktem wyjścia do podejmowania odpowiednich działań w zakresie ograniczenia zidentyfikowanych istotnych
ryzyk w kwestii bezpieczeństwa pracy na poziomie Grupy KRUK.
Wszystkie działania w zakresie zarządzania istotnymi ryzykami realizowane są w sposób ciągły.
Sposoby monitorowania skuteczności działań:
a. Monitorowanie instrukcji i regulaminów BHP: regularne przeglądy i aktualizacje instrukcji oraz regulaminów z zakresu
bezpieczeństwa i higieny pracy;
b. Monitorowanie zgłoszeń wypadków: śledzenie i analizowanie zgłoszeń dotyczących wypadków przy pracy;
c. Badanie zaangażowania: przeprowadzanie badań zaangażowania pracowników, aby ocenić skuteczność programów
wellbeingowych;
d. Monitorowanie wykonania obowiązkowych szkoleń dot. BHP: analiza liczby osób przypisanych do obowiązkowego
szkolenia (w trakcie onboardingu lub cyklu powtarzania szkolenia), które przeszło kurs.
Oczekiwane skutki wymienionych działań obejmują: zmniejszenie liczby wypadków, poprawę stabilności zespołów,
redukcję kosztów, minimalizację ryzyka prawnego, podniesienie poziomu bezpieczeństwa.
7.5.6. Działania podejmowane w celu wykorzystania istotnych szans dla Grupy
KRUK.
[S1-4-40-b]
W zakresie wpływów na własne zasoby pracownicze, Grupa zidentyfikowała szanse w zakresie następujących
istotnych kwestii:
a. Dobrostan pracowników;
b. Zaangażowanie pracowników (ujawnienie specyficzne dla Grupy);
c. Uczciwe wynagradzanie.
Grupa KRUK podejmuje szereg działań w celu wykorzystania szans wynikających z jej wpływów na zasoby pracownicze.
Należy wskazać, że przedstawiony poniżej sposób zarządzania szansami wynika z prowadzonych w Grupie praktyk, które
obejmują szereg działań na skalę Grupy oraz pomniejsze projekty w spółkach, które na co dzień przyczyniają się do lepszej
współpracy i zadowolenia pracowników.
SKONSOLIDOWANE OŚWIADCZENIE O ZRÓWNOWAŻONYM ROZWOJU GRUPY KAPITAŁOWEJ KRUK 2024 │ 274
W zakresie dobrostanu i zaangażowania pracowników (ujawnienie specyficzne dla Grupy):
Kluczowe działania zmierzające do wzmocnienia zidentyfikowanych istotnych szans:
• Oferowanie szerokiego pakietu benefitów: Grupa oferuje szeroki wachlarz benefitów, które mają na celu
wspieranie zdrowia, dobrostanu oraz rozwoju zawodowego pracowników. W skład pakietu wchodzą
m.in. prywatna opieka medyczna, ubezpieczenie na życie, a także różnorodne programy szkoleniowe
i rozwojowe. Ponadto istnieje możliwość korzystania z benefitów takich jak karty sportowe, zniżki na produkty
i usługi firmy oraz wsparcie w zakresie zdrowia psychicznego. Wszystkie te elementy mają na celu stworzenie
przyjaznego
i wspierającego środowiska pracy;
• Elastyczne godziny pracy i praca zdalna: Grupa oferuje elastyczne godziny pracy i pracę zdalną, co daje
pracownikom możliwość dostosowania swojego harmonogramu pracy do osobistych potrzeb i obowiązków.
Praca zdalna i elastyczne godziny pracy mogą prowadzić do mniejszej liczby dni chorobowych i absencji. Eliminuje
także konieczność codziennych dojazdów do biura, co pozwala pracownikom zaoszczędzić czas, a także
zmniejsza zmęczenie związane z podróżowaniem. Praca zdalna wymaga efektywnego wykorzystania narzędzi
technologicznych, co determinuje lepszą organizację pracy, szybsze rozwiązywanie problemów i bardziej
efektywną komunikację w zespole;
• Badania satysfakcji: Grupa prowadzi regularne badania w zakresie satysfakcji pracowników, co pozwala jej
na bieżące reagowanie i dostosowanie jej działań wobec pracowników zgodnej z ich potrzebami i możliwościami
Grupy. Dzięki badaniu Grupa może zidentyfikować obszary, w których pracownicy odczuwają największe
zadowolenie z pracy oraz zaadresować kwestie, które mogą dodatkowo wzmocnić ich zaangażowanie
w pozostałych obszarach;
• Spotkania integracyjne oraz firmowe: oprócz cyklicznie i indywidualnie organizowanych integracji zespołowych,
możliwych dzięki odrębnym budżetom w spółkach, organizowane są także wydarzenia na skalę firmową. To może
wzmacniać dobrą atmosferę w pracy i poprawiać komunikację;
• Angażująca komunikacja: Grupa KRUK przykłada dużą wagę do przejrzystości i aktualności komunikacji
wewnętrznej. Dba o jej atrakcyjną formę oraz o to, aby komunikacja była dostosowana do potrzeb pracowników
– prosta, zrozumiała i dostępna w różnych językach, w zależności od rynku, w którym wystosowywany jest
komunikat. Grupa korzysta z różnych kanałów i narzędzi, takich jak e-maile, czaty w Microsoft Teams oraz
platforma komunikacyjna na SharePoint (Intranet). W codziennej komunikacji Grupa bierze pod uwagę specyfikę
pracy różnych zespołów (np. Contact Center czy Doradców Terenowych) i uwzględniane są rozwiązania dla
każdej z nich. Regularnie zbierane są anonimowe opinie pracowników za pomocą ankiet, co pomaga nam ulepszać
procesy komunikacyjne i lepiej odpowiadać na potrzeby zespołu. Budując silną, adekwatną do kultury markę
pracodawcy, działania na rzecz pracowników są także prezentowane za pomocą kanałów zewnętrznych.
Przykładem mogą być posty i kampanie, które Grupa publikuje na profilach spółek na profilu LinkedIn z takich
okazji jak Dzień Kobiet, Europejski Miesiąc Różnorodności, Miesiąc Dumy, Różowy Październik i Movember czy
Dzień bez Długu;
• Wydarzenia dla pracowników: integracja oraz wzmacnianie zaangażowania odbywa się również za pomocą
działań w ramach godzin pracy, które pozwalają na poszerzanie kompetencji, czy wymianę doświadczeń między
zespołami.
Oczekiwane rezultaty tych działań to zmniejszenie absencji, zwiększenie produktywności, poprawa wizerunku Grupy
i przyciąganie talentów.
W zakresie uczciwego wynagradzania pracowników:
Kluczowe działania zmierzające do wykorzystania szansy:
• Utrzymywanie konkurencyjnego poziomu wynagrodzeń: Grupa utrzymuje konkurencyjny poziom wynagrodzeń
i zapewnia równość płac, tworząc atrakcyjne miejsce pracy dla obecnych jak i przyszłych pracowników,
co pozwala na przyciąganie talentów i zmniejszenie rotacji wewnątrz Grupy. Grupa KRUK jest świadoma,
że pracownicy wynagradzani w sposób uczciwy są bardziej skłonni do podejmowania inicjatyw i angażowania się
w rozwój firmy. Zmotywowani i zadowoleni pracownicy pracują efektywniej i lepiej obsługują klientów,
co prowadzi do wzrostu lojalności klientów i pozytywnych opinii o firmie.
Oczekiwane rezultaty obejmują oszczędności operacyjne, związane ze zmniejszoną rotacją, zwiększenie produktywności
pracowników, zwiększenie konkurencyjności na rynku pracy.
Wszystkie działania w zakresie zarządzania istotnymi szansami realizowane są w sposób ciągły.
SKONSOLIDOWANE OŚWIADCZENIE O ZRÓWNOWAŻONYM ROZWOJU GRUPY KAPITAŁOWEJ KRUK 2024 │ 275
7.5.7. Zasoby przeznaczane na zarządzanie istotnymi wpływami
[S1-4-43]
Kluczowymi zasobami przeznaczonymi na zarządzanie istotnymi wpływami są zasoby ludzkie zorganizowane w obszarach
i jednostkach organizacyjnych HR i Compliance, które na poziomie KRUK S.A. odgrywają istotne role w kształtowaniu
strategii w zakresie podejmowanych działań i które współpracują bezpośrednio z lokalnymi odpowiednikami tych
obszarów lub specjalistami w spółkach lokalnych.
Obszar HR dba o to, aby pracownicy byli odpowiednio rekrutowani, szkoleni, motywowani i wspierani w swojej
codziennej pracy. Dzięki skutecznemu zarządzaniu zasobami ludzkimi, Grupa KRUK może nie tylko osiągać swoje cele
biznesowe, ale także tworzyć przyjazne i inspirujące środowisko pracy, które sprzyja rozwojowi zarówno pracowników,
jak i całej firmy. Obszar HR to nie tylko dział administracyjny, ale przede wszystkim strategiczny partner, który pomaga
budować kulturę organizacyjną opartą na wartościach, zaufaniu i współpracy.
Rola obszarów HR w Grupie w procesie zarządzania wpływem działalności Grupy KRUK jest powiązana ze wsparciem
pracowników na każdym etapie ich kariery w organizacji, co można podzielić na:
a. Wspieranie procesu rekrutacji i selekcji (na zasadzie równych szans oraz dobierając osoby o najlepszych
kompetencjach, które będą spełniać się w organizacji i wzmacniać odpowiednio zespoły);
b. Promowanie i wspieranie rozwoju pracowników (organizowanie programów szkoleniowych i rozwojowych zgodnie
z potrzebami poszczególnych zespołów);
c. Zarzadzanie wynagrodzeniami oraz benefitami (ustalanie polityk wynagrodzeń, oferowanie adekwatnych
i atrakcyjnych benefitów wspierających dobrostan oraz motywujących pracowników i współpracowników);
d. Zapewnienie zdrowia i bezpieczeństwa pracowników (we współpracy z ekspertami ds. BHP – przestrzeganie
przepisów BHP, szkolenia dot. bezpieczeństwa w pracy i promowanie zdrowego stylu życia w miejscu pracy);
e. Budowanie i wzmacnianie inkluzywnej, przyjaznej kultury organizacyjnej (promowanie wartości organizacji, działań
na rzecz pracowników i współpracowników, dobrostanu, inkluzywnych praktyk oraz budowanie przynależności);
f. Badanie zaangażowania (analiza poziomu zaangażowania, zadowolenia i percepcji na poszczególne aspekty kultury
organizacji);
g. Opracowanie i usprawnianie komunikacji w organizacji w kwestiach zarządzania zasobami pracowniczymi;
h. Projektowanie i wdrażanie polityk, instrukcji, procedur i standardów postępowania dla pracowników
oraz monitorowanie ich stosowania;
i. Monitorowanie wskaźników i raportowanie do Dyrektorów Generalnych lub Zarządów właściwych spółek.
W zakresie zaangażowania w zarządzanie wpływem związanym z własnymi zasobami pracowniczymi istotną rolę
odgrywa także obszar Compliance, którego rolą jest dbałość o zapewnienie zgodności działalności z przepisami,
regulacjami wewnętrznymi oraz standardami rynkowymi i etycznymi, dotyczącymi praw człowieka, w szczególności
poprzez:
a. Monitoring przestrzegania zasad opisanych w Polityce Praw Człowieka oraz Kodeksie Etycznym;
b. Wdrożenie procedur zgłaszania naruszeń / nadużyć w Grupie KRUK, regulujących sposoby dokonywania zgłoszeń
nieprawidłowości oraz zachowań niezgodnych ze standardami etyki i prawami człowieka, rozpatrywania
otrzymanych zgłoszeń i podejmowania działań następczych w tym wydawanie rekomendacji (system whistleblowing,
Zespół Mediacyjny);
c. Zapewnienie ochrony osób dokonujących zgłoszenia w dobrej wierze (tzw. sygnalistów) przed działaniami
odwetowymi, a także ochrony danych osobowych;
d. Utrzymywanie polityki zarządzania konfliktem interesów, polityki prezentowej, polityki antykorupcyjnej i doradztwo
w tym zakresie;
e. Budowanie i promowanie kultury zgodności w celu zapewnienia włączenia kultury zgodności w codzienne działanie
całej organizacji m.in. poprzez:
f. Podnoszenie świadomości pracowników i kadry zarządzającej na temat etyki w procesach w organizacji;
g. Organizowanie i nadzorowanie wykonywania szkoleń i akcji edukacyjnych z zakresu Compliance;
h. Określenie, wprowadzenie i egzekwowanie przestrzegania standardów etycznego postępowania;
i. Opracowanie i usprawnianie komunikacji w organizacji w kwestiach Compliance;
j. Projektowanie i wdrażanie polityk, instrukcji, procedur i standardów postępowania dla pracowników oraz
monitorowanie ich stosowania.
SKONSOLIDOWANE OŚWIADCZENIE O ZRÓWNOWAŻONYM ROZWOJU GRUPY KAPITAŁOWEJ KRUK 2024 │ 276
Wsparcie prowadzonych przez obszar HR i Compliance czynności i inicjatyw zapewnione jest przez odpowiednie
(centralne lub lokalne) zespoły lub specjalistów odpowiedzialnych za kwestie BHP, obszary prawne (dostarczanie
ekspertyz prawnych i wsparcia w zakresie minimalizacji ryzyk prawnych i regulacyjnych), PR (budowanie wizerunku
organizacji, zarządzanie kryzysowe), czy specjaliści z zakresu komunikacji wewnętrznej. Powyższe obszary i specjaliści
realizują swoje zadania przy użyciu dostępnych wewnętrznie narzędzi informatycznych takich jak np. systemy do obsługi
kadrowo-płacowej, narzędzia służące analizie danych, nowoczesne narzędzia do pracy biurowej, inne specjalistyczne
narzędzia IT wspierające pracę, systemy do obsługi benefitów, platformy e-learningowe itp. W przypadku potrzeby
pozyskania wiedzy lub narzędzi specjalistycznych, a niedostępnych w Grupie, wykorzystuje się dostawców
zewnętrznych.
[MDR-A-69]
Wdrożenie powyższych działań nie wymagało znaczących wydatków operacyjnych lub nakładów inwestycyjnych w roku
sprawozdawczym. Grupa nie opracowała szczegółowych planów działań, w związku z tym nie ujawnia się wydatków
operacyjnych (Opex) i nakładów inwestycyjnych (Capex).
7.6. WSKAŹNIKI I CELE (S1-5)
[S1-5-MDR-M, S1-5-MDR-T]
W przeprowadzonej ocenie podwójnej istotności zidentyfikowano sześć istotnych kwestii w odniesieniu do własnych
zasobów pracowniczych, które pomimo prowadzonych bieżących działań Grupy w zakresie zarządzania nimi, nie zostały
opomiarowane (w postaci mierzalnych celów i wskaźników), opisanych w MDR-T i MDR-M ESRS2.
Powyższe wynika z faktu, że ocena podwójnej istotności została przeprowadzona w czwartym kwartale 2024 roku Grupa
podejmie działania w kierunku próby określenia mierzalnych celów w stosunku do zidentyfikowanych wpływów, ryzyk
i szans aktualizując obowiązującą Strategię ESG, co planowane jest na rok 2025.
Należy jednak zaznaczyć, że Grupa w sposób ciągły podejmowała działania w zakresie zarządzania wpływami, ryzykami
i szansami oraz monitorowania skuteczności polityk i działań w odniesieniu do własnych zasobów pracowniczych
co zostało ujawnione w pkt. 7.5. Działania podejmowane w celu zarządzania istotnymi wpływami, ryzykami i wykorzystywania
istotnych szans związanych z własnymi zasobami pracowniczymi oraz skuteczność tych działań (S1-4).
Dodatkowo, w roku 2024 Grupa realizowała cele wskazane w Strategii ESG, co opisano w pkt. 3.1.2. Strategia niniejszego
Oświadczenia.
7.7. CHARAKTERYSTYKA PRACOWNIKÓW GRUPY (S1-6)
W roku 2024 Grupa zatrudniała 3537 pracowników, według stanu na dzień 31 grudnia 2024 r. Do wyliczenia miernika
przyjęto ilość pracowników we wszystkich spółkach Grupy. Pracownikami Grupy KRUK zdefiniowane zostały osoby
zatrudnione w oparciu o umowę o pracę, w tym osoby przebywające na urlopach rodzicielskich lub długoterminowym
zwolnieniu lekarskim, zatrudnione na okresie próbnym oraz na stanowiskach tymczasowych według ustawodawstwa
danego kraju oraz praktykantów. W przypadku, jeżeli jeden pracownik zatrudniony był w więcej niż jednej ze spółek
Grupy był on liczony tylko raz.
Ujawniając pracowników Grupy w podziale na poszczególne kraje brano pod uwagę pracowników zatrudnionych
we wszystkich spółkach Grupy w danym kraju.
Liczba zatrudnionych pracowników ogółem oraz w podziale na płeć na dzień 31 grudnia 2024 roku.
Płeć
Liczba pracowników*
Kobiety
2302
Mężczyźni
1235
Łącznie
3537
* Całkowita liczba pracowników w Grupie KRUK na koniec okresu sprawozdawczego.
SKONSOLIDOWANE OŚWIADCZENIE O ZRÓWNOWAŻONYM ROZWOJU GRUPY KAPITAŁOWEJ KRUK 2024 │ 277
Liczba zatrudnionych pracowników w podziale na kraje na dzień 31 grudnia 2024 roku.
Kraj
Liczba pracowników
Polska
1868
Rumunia
598
Włochy
510
Hiszpania
475
Czechy
69
Inne*
17
Łącznie
3537
*Suma pracowników w spółkach zatrudniających mniej niż 50 pracowników (Malta i Słowacja).
Liczba zatrudnionych pracowników w podziale na płeć i typ zatrudnienia na dzień 31 grudnia 2024 roku.
Typ zatrudnienia i płeć
Kobiety
Mężczyźni
Inni
Nie ujawniono
Łącznie
Pracownicy łącznie
2302
1235
0
0
3537
Pracownicy zatrudnieni na czas
nieokreślony
2103
1148
0
0
3251
Pracownicy zatrudnieni na czas
określony
199
87
0
0
286
Pracownicy zatrudnieni w peł-
nym wymiarze czasu pracy
1943
1169
0
0
3112
Pracownicy zatrudnieni w nie-
pełnym wymiarze czasu pracy
359
66
0
0
425
Pracownicy, którzy odeszli w ciągu roku sprawozdawczego to pracownicy, którzy odeszli dobrowolnie lub w wyniku
zwolnienia, przejścia na emeryturę lub śmierci w okresie zatrudnienia. Przejścia pracowników między podmiotami
w Grupie KRUK nie zostały uznane za zakończenie umowy.
Wskaźnik rotacji rozumiany jest jako procent pracowników, którzy odeszli w ciągu roku sprawozdawczego i obliczony
został według następującego wzoru:
Liczba pracowników ogółem, którzy odeszli z Grupy w okresie sprawozdawczym, oraz wskaźnik rotacji pracowników w
okresie sprawozdawczym:
Liczba
Wskaźnik rotacji
Liczba pracowników, którzy odeszli w ciągu roku
425
12%
SKONSOLIDOWANE OŚWIADCZENIE O ZRÓWNOWAŻONYM ROZWOJU GRUPY KAPITAŁOWEJ KRUK 2024 │ 278
7.8. CHARAKTERYSTYKA OSÓB NIEBĘDĄCYCH PRACOWNIKAMI GRUPY
(S1-7)
Liczba osób niebędących pracownikami
Przez osoby niebędące pracownikami rozumie się osoby związane z Grupą umowami cywilnoprawnymi, osoby
prowadzące działalność gospodarczą i związane z daną spółką z Grupy KRUK umową o świadczenie usług (obie te grupy
na potrzeby wyliczenia miernika zdefiniowane zostały jako osoby samozatrudnione) albo osoby zapewnione przez
agencję pracy. W przypadku, jeżeli dana osoba zatrudniona jest w Grupie zarówno w oparciu o umowę o pracę,
jak i w oparciu o inną umowę, ujawniana jest tylko jako Pracownik w pkt 7.7. Charakterystyka pracowników grupy (S1-6)
niniejszego Oświadczenia.
Główne grupy osób nie będących pracownikami to specjaliści IT, którzy zajmują się tworzeniem i testowaniem
oprogramowania na potrzeby Grupy, a także wdrażaniem rozwiązań IT w celu realizacji strategii biznesowej. Drugą grupą
są prawnicy, którzy świadczą usługi prawne na rzecz spółek z Grupy KRUK.
Całkowita liczba osób niebędących pracownikami w podziale na rodzaj zatrudnienia na dzień 31 grudnia 2024 roku.
Rodzaj współpracy
Liczba osób niebędących pracownikami
Osoby samozatrudnione
244
Osoby zatrudnione przez agencję pracy
17
Łącznie
261
7.9. ZAKRES ROKOWAŃ ZBIOROWYCH I DIALOGU SPOŁECZNEGO (S1-8)
Układy zbiorowe w Grupie KRUK obowiązują w następujących spółkach: KRUK Italia i AgeCredit oraz w KRUK Espana,
Liczba pracowników w podziale na kraje objętych układami zbiorowymi na dzień 31 grudnia 2024 roku
Kraj
Liczba pracowników objętych przynajmniej jednym układem zbiorowym
pracy
Włochy
510
Hiszpania
475
W zakresie polskich spółek z Grupy KRUK jedynie w KRUK S.A. funkcjonuje organizacja związkowa tj. Niezależny
Samorządny Związek Zawodowy „Solidarność”, do której należało na dzień 31 grudnia 2024 r. 27 pracowników. Zgodnie
z ustawą o związkach zawodowych z dnia 23 maja 1991 r. w zakresie praw i interesów zbiorowych związki zawodowe
reprezentują wszystkich pracowników KRUK S.A, natomiast w sprawach indywidulanych tylko swoich członków.
W KRUK S.A. działa ponadto, na podstawie ustawy z dnia 7 kwietnia 2006 r. o informowaniu pracowników
i przeprowadzeniu z nimi konsultacji, Forum Pracownicze składające się z siedmiu członków. Członkowie Forum biorą
udział w spotkaniach z przedstawicielem pracodawcy, na których są informowani o działalności i sytuacji ekonomicznej,
stanie zatrudnienia oraz działaniach mających na celu utrzymanie poziomu zatrudnienia.
W spółce Wonga na podstawie ww. ustawy z dnia 7 kwietnia 2006 r. działa dwóch Przedstawicieli Pracowników. Funkcja
Przedstawicieli opiera się na zasadach określonych w Regulaminie Pracy oraz Kodeksie Pracy. Głównym zadaniem
przedstawicieli jest dbanie o interesy pracowników oraz konsultowanie ważnych decyzji dotyczących funkcjonowania
spółki.
We Włoszech na dzień 31 grudnia 2024 r. 47 pracowników (39 pracowników KRUK Italia oraz 8 pracowników AgeCredit,
którzy płacą składki członkowskie z tytułu przynależności do związków zawodowych) reprezentowanych było przez
4 przedstawicieli zatrudnionych w KRUK Italia. Przedstawiciele ci zostali nominowani przez związki zawodowe, działające
na podstawie włoskich przepisów (tzw. Statuto dei Lavoratori), którymi są UILTUCS, UGL, FILCAMS, FISASCAT.
SKONSOLIDOWANE OŚWIADCZENIE O ZRÓWNOWAŻONYM ROZWOJU GRUPY KAPITAŁOWEJ KRUK 2024 │ 279
Liczba pracowników w podziale na kraje objętych reprezentacją przedstawicieli pracowników na dzień
31 grudnia 2024 roku.
Kraj
Liczba pracowników objętych reprezentacją w związkach zawodowych
lub innych formach przedstawicieli pracowników
Włochy
47
Polska
1441
Odsetek wszystkich pracowników objętych układami zbiorowymi i reprezentacją przez przedstawicieli pracowników
na dzień 31 grudnia 2024 roku.
Zasięg rokowań zbiorowych i dialogu społecznego w Grupie
Liczba
%
Odsetek pracowników objętych układami zbiorowymi pracy
985
28%
Odsetek pracowników reprezentowanych przez przedstawicieli pracowników
1488
42%
Zakres rokowań zbiorowych i dialogu społecznego.
7.10. MIERNIKI RÓŻNORODNOŚCI (S1-9)
Kadra kierownicza najwyższego szczebla
Przez kadrę kierowniczą najwyższego szczebla rozumie się Prezesa Zarządu KRUK S.A. oraz osoby zajmujące stanowiska
kierownicze na dwóch szczeblach poniżej Prezesa Zarządu KRUK S.A. (jako spółki dominującej). Są to Członkowie
Zarządu KRUK S.A., Dyrektorzy Generalni i zarządy spółek Grupy KRUK, a także menadżerowie podlegający
bezpośrednio Członkom Zarządu KRUK S.A., Dyrektorom Generalnym lub zarządom spółek Grupy KRUK.
W poniższej tabeli wskazano tylko osoby zatrudnione w oparciu o umowę o pracę.
Liczbowa i procentowa reprezentacja kobiet i mężczyzn w kadrze kierowniczej najwyższego szczebla na dzień 31
grudnia 2024 roku.
Reprezentacja płci
Liczba
%
Wyższa kadra kierownicza
Kobiety
42
59%
Mężczyźni
29
41%
Łącznie
71
100%
Struktura wiekowa pracowników na dzień 31 grudnia 2024 roku.
Struktura wiekowa
Liczba
%
Pracownicy poniżej 30 lat
499
14%
Pracownicy w wieku 30-50 lat
2668
75%
Pracownicy powyżej 50 lat
370
11%
Łącznie
3537
100%
0-19%
20-39%
40-59%
60-79%
80-100%
Zakres rokowań zbiorowych
Pracownicy - obszar EOG
Włochy, Hiszpania
Pracownicy - obszar poza EOG
Dialog społeczny
Reprezentacja w miejscu pracy (tylko EOG)
Włochy
Polska
SKONSOLIDOWANE OŚWIADCZENIE O ZRÓWNOWAŻONYM ROZWOJU GRUPY KAPITAŁOWEJ KRUK 2024 │ 280
7.11. ADEKWATNA PŁACA (S1-10)
Wszyscy pracownicy Grupy Kapitałowej KRUK otrzymują adekwatną płacę, czyli wynagrodzenie co najmniej na poziomie
minimalnej płacy krajowej.
Minimalna płaca krajowa określona jest przez ustawodawstwo każdego z krajów, w którym Grupa KRUK zatrudnia
pracowników.
We Włoszech płace minimalne są ustalane poprzez krajowe układy zbiorowe pracy (CCNL lub NCLA), które określają
szczegółowe poziomy wynagrodzeń w oparciu o klasyfikację stanowisk i obowiązków dla każdego sektora.
Krajową płacę minimalną przyjęto jako punkt odniesienia do ustalenia adekwatnej płacy kierując się jej definicją przyjęta
z CSRD (adekwatna płaca, to płaca, która zapewnia zaspokojenie potrzeb pracownika i jego rodziny w świetle krajowych
warunków ekonomicznych i społecznych) oraz faktem, że Dyrektywa Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) 2022/2041
z dnia 19 października 2022 r. w sprawie adekwatnych wynagrodzeń minimalnych w Unii Europejskiej, nie została jeszcze
implementowana do wszystkich krajowych porządków prawnych.
7.12. OCHRONA SOCJALNA (S1-11)
Pracownicy Grupy objęci są ubezpieczeniem od utraty dochodu z powodu poważnych zdarzeń życiowych, takich
jak choroba, bezrobocie rozpoczynające się w czasie, gdy pracownik jednostki pracuje w niej, wypadek przy pracy
i niepełnosprawność nabyta, urlop rodzicielski i przejście na emeryturę.
7.13. OSOBY Z NIEPEŁNOSPRAWNOŚCIAMI (S1-12)
Osoby z niepełnosprawnościami to osoby posiadające orzeczenie o stopniu niepełnosprawności lub adekwatne
orzeczenie w innych krajach, w których funkcjonuje Grupa.
Odsetek osób z niepełnosprawnościami wśród pracowników na dzień 31 grudnia 2024 roku.
Płeć
Liczba
Mężczyźni
20
Kobiety
56
Całość procentowo
2,2%
7.14. MIERNIKI DOTYCZĄCE SZKOLEŃ I ROZWOJU UMIEJĘTNOŚCI (S1-13)
Grupa KRUK skorzystała z przepisów przejściowych w zakresie stopniowego ujawniania informacji (ESRS 1 dodatek C
Wykaz stopniowo wprowadzanych wymogów dotyczących ujawniania informacji) i w całości nie ujawnia informacji z zakresu
S1-13 Szkolenia i Rozwój.
Powyższe wynika z ograniczeń w zakresie zbierania danych jakie zaistniały w okresie sprawozdawczym.
7.15. MIERNIKI BEZPIECZEŃSTWA I HIGIENY PRACY (S1-14)
W Grupie KRUK systemem zarządzania bezpieczeństwem i higieną pracy opartym na wymogach prawnych lub uznanych
normach bądź wytycznych jest objętych 100% pracowników.
Mierniki bezpieczeństwa i higieny pracy obejmują:
a. Liczbę wypadków związanych z pracą, na którą składa się liczba wypadków przy pracy, wypadków traktowanych
na równi z wypadkami przy pracy i wypadków w drodze do lub z pracy.
b. Procentowy wskaźnik wypadków związanych z pracą, który został obliczony w następujący sposób: liczbę wypadków
przy pracy podzielona została na łączną liczb przepracowanych przez pracowników godzin i pomnożona przez
1 000 000.
SKONSOLIDOWANE OŚWIADCZENIE O ZRÓWNOWAŻONYM ROZWOJU GRUPY KAPITAŁOWEJ KRUK 2024 │ 281
c. Liczbę przypadków złego stanu zdrowia związanego z pracą podlegającego zgłoszeniu, która obejmuje liczbę przy-
padków zdrowotnych problemów związanych z pracą, które zostały zgłoszone zgodnie z przepisami prawa, w tym
przypadki chorób zawodowych, takich jak zaburzenia układu mięśniowo-szkieletowego, problemy krążeniowe.
d. Liczbę dni straconych z powodu urazów związanych z pracą i ofiar śmiertelnych w wyniku wypadków związanych
z pracą, z powodu złego stanu zdrowia związanego z pracą i ofiar śmiertelnych w wyniku złego stanu zdrowia, którą
obliczono zojako liczbę dni, w których pracownicy byli nieobecni z powodu urazów lub złego stanu zdrowia związa-
nego z pracą. Wliczono pełne dni kalendarzowe, niezależnie od tego, czy były to dni robocze, weekendy, czy dni
ustawowo wolne od pracy.
e. Liczbę ofiar śmiertelnych w wyniku urazów i złego stanu zdrowia związanych z pracą, która obejmuje liczbę pracow-
ników, którzy ponieśli śmierć w wyniku związanych z pracą urazów i złego stanu zdrowia.
Mierniki bezpieczeństwa i higieny pracy na dzień 31 grudnia 2024 roku.
Mierniki bezpieczeństwa i higieny pracy
Liczba lub %
Liczba wypadków związanych z pracą
46
Wskaźnik wypadków związanych z pracą
8%
Liczba przypadków złego stanu zdrowia związanego z pracą
1
Liczba dni straconych z powodu urazów związanych z pracą i ofiar śmiertelnych w wyniku
wypadków związanych z pracą, z powodu złego stanu zdrowia związanego z pracą i ofiar
śmiertelnych w wyniku złego stanu zdrowia
776
Liczba ofiar śmiertelnych w wyniku urazów związanych z pracą i złego stanu zdrowia
związanego z pracą
0
7.16. MIERNIKI RÓWNOWAGI MIĘDZY ŻYCIEM ZAWODOWYM
A PRYWATNYM (S1-15)
Pracownicy uprawnieni do korzystania z urlopu ze względów rodzinnych:
a. Pracownicy pozostający w stosunku pracy na koniec okresu sprawozdawczego, którzy przynajmniej jeden dzień
w okresie sprawozdawczym byli na urlopie macierzyńskim, rodzicielskim lub ojcowskim lub adekwatnym urlopie w
krajach, w których działa Grupa.
b. Pracownicy pozostający w stosunku pracy na koniec okresu sprawozdawczego, którzy złożyli deklarację wykorzy-
stania urlopu o opiekę nad dzieckiem lub adekwatnego urlopu w krajach, w których działa Grupa.
c. Pracownicy pozostający w stosunku pracy na koniec okresu sprawozdawczego, którzy byli uprawnieni do skorzysta-
nia z urlopu opiekuńczego przysługującego w celu zapewnienia osobistej opieki lub wsparcia osoby będącej człon-
kiem rodziny lub zamieszkującej w tym samym gospodarstwie domowym lub adekwatnego urlopu w krajach, w któ-
rych działa Grupa.
Pracownicy, którzy skorzystali z urlopu ze względów rodzinnych:
a. Pracownicy, którzy w okresie sprawozdawczym zakończyli urlop macierzyński, rodzicielski lub ojcowski lub ade-
kwatny urlop w krajach, w których działa Grupa.
b. Pracownicy, którzy w okresie sprawozdawczym wykorzystali urlop związany z opieką nad dzieckiem lub adekwatny
urlop w krajach, w których działa Grupa.
c. Pracownicy, którzy w okresie sprawozdawczym wykorzystali przynajmniej 1 dzień urlopu opiekuńczego przysługu-
jącego w celu zapewnienia osobistej opieki lub wsparcia osobie będącej członkiem rodziny lub zamieszkującej w tym
samym gospodarstwie domowym lub adekwatnego urlopu w krajach, w których działa Grupa.
SKONSOLIDOWANE OŚWIADCZENIE O ZRÓWNOWAŻONYM ROZWOJU GRUPY KAPITAŁOWEJ KRUK 2024 │ 282
Odsetek pracowników uprawnionych do korzystania z urlopu ze względów rodzinnych wyrażony jest jako iloraz pracow-
ników uprawnionych do korzystania z urlopu ze względów rodzinnych, przez liczbę pracowników pozostających na ko-
niec okresu sprawozdawczego w stosunku pracy.
Odsetek uprawnionych pracowników, którzy skorzystali z urlopu ze względów rodzinnych jest wyrażony jako stosunek
liczby pracowników, którzy skorzystali z urlopu ze względów rodzinnych,
Uprawnieni pracownicy, którzy skorzystali z urlopu ze względów rodzinnych w podziale na płeć na 31 grudnia 2024
roku.
Kategoria
Liczba
%
Pracownicy uprawnieni do korzystania z urlopu ze
względów rodzinnych
3537
100
Pracownicy, którzy skorzystali z urlopu ze względów ro-
dzinnych
Kobiety
698
Mężczyźni
228
Pracownicy, którzy skorzystali z urlopu ze względów ro-
dzinnych łącznie
926
26%
7.17. MIERNIKI WYNAGRODZEŃ (S1-16)
[S1-16-97 a-b]
Luka płacowa została obliczona jako różnica średniego poziomu stawki godzinowej kobiet i mężczyzn, wyrażona
jako odsetek średniego poziomu stawki godzinowej mężczyzn.
Stawkę godzinową brutto każdego pracownika obliczono jako roczne wynagrodzenie brutto wypłacone za rok 2024 po-
dzielone przez liczbę przepracowanych godzin w roku 2024.
Aby obliczyć średnią stawkę godzinową brutto dla kobiet i mężczyzn w Grupie, wynagrodzenia pracowników pracujących
w innych krajach niż Polska zostały skorygowane o różnice w sile nabywczej między krajami.
Współczynnik całkowitego wynagrodzenia został obliczony jako iloraz rocznego łącznego wynagrodzenia najlepiej zara-
biającej osoby do mediany rocznego łącznego wynagrodzenia pracowników.
Roczne łączne wynagrodzenie to suma wypłaconego za 2024 rok wynagrodzenia zasadniczego, premii, nagród, innych
należności pieniężnych ze stosunku pracy oraz świadczeń pieniężnych i rzeczowych (np. prywatne ubezpieczenie me-
dyczne, samochody, świadczenia z programów kafeteryjnych, dofinansowanie posiłków).
Wynagrodzenia pracowników zatrudnionych w innych krajach niż siedziba KRUK S.A. przeliczono na złote polskie we-
dług średnioważonych kursów walut Narodowego Banku Polskiego z 2024 roku, które następnie przeliczono uwzględ-
niając siłę nabywczą walut poszczególnych krajów w stosunku do siły nabywczej złotego polskiego (z wykorzystaniem
parytetów siły nabywczej, indeksu poziomu cen HFCE 2023).
Luka płacowa nieskorygowana
20,80%
Współczynnik całkowitego wynagrodzenia
33,3
#
SKONSOLIDOWANE OŚWIADCZENIE O ZRÓWNOWAŻONYM ROZWOJU GRUPY KAPITAŁOWEJ KRUK 2024 │ 283
7.18. INCYDENTY, SKARGI I POWAŻNE WPŁYWY NA PRZESTRZEGANIE
PRAW CZŁOWIEKA (S1-17)
[S1-17-103, 104]
W okresie sprawozdawczym w Grupie KRUK zgłoszono łącznie 9 przypadków podejrzeń o nieakceptowane zachowania,
takie jak naruszenie praw człowieka, dyskryminacja, w tym molestowanie oraz naruszenie zasad etycznych wśród pra-
cowników.
Trzy zgłoszenia dotyczyły dyskryminacji/nierównego traktowania w stosunku pracy, przy czym w wyniku przeprowadzo-
nego postępowania zarzuty nie zostały potwierdzone w stosunku do żadnego zgłoszenia.
Co do pozostałych sześciu zgłoszeń dotyczyły one zakupu nieruchomości stanowiącej zabezpieczenie wierzytelności
przez pracowników Grupy KRUK (1 zgłoszenie) i zachowań niezgodnych z wartościami i oczekiwanymi postawami
w Grupie KRUK (5 zgłoszeń). W tym ostatnim zakresie 2 zarzuty zostały potwierdzone w toku prowadzonego postępo-
wania wyjaśniającego.
W okresie sprawozdawczym Grupa KRUK nie odnotowała poważnych incydentów dotyczących poszanowania praw
człowieka związanych z własnymi zasobami pracowniczymi.
W okresie sprawozdawczym na Grupę nie zostały nałożone grzywny, kary i odszkodowania za szkody powstałe w wyniku
powyższych incydentów i skarg z nimi związanych.
8. SPOŁECZNOŚCI DOTKNIĘTE (S3)
8.1. SPOŁECZNOŚCI DOTKNIĘTE (S3-SBM-3)
[S3-SBM-3-9 a-b]
Grupa KRUK wpływa swoimi działaniami na grupy społeczne o wysokim ryzyku popadania w długi i naruszania przysłu-
gujących im praw jako dłużnikom, czyli grupy społeczne, które z uwagi na różne formy wykluczenia, dyskryminacji lub
trudności wynikających z ograniczonego dostępu do informacji bądź niskiego poziomu wiedzy ekonomicznej wymagają
dodatkowego wsparcia i edukacji finansowej, aby efektywniej zarządzać swoimi finansami, chronić się przed nieetycz-
nymi działaniami windykacyjnymi swoich przyszłych lub aktualnych wierzycieli i zwiększać świadomość dotyczącą roli,
jaką pełnią profesjonalne firmy windykacyjne w obrocie gospodarczym. Do grup tych należy zaliczyć:
a. osoby posiadające wiele zaległych zobowiązań do spłaty, które już są w tzw. spirali zadłużenia i mają problemy
z uregulowaniem wszystkich zobowiązań;
b. często osoby o niskich dochodach, zarabiające poniżej średniej pensji krajowej;
c. rodziny wielodzietne o zwiększonych wydatkach na codzienne utrzymanie;
d. seniorzy, którzy niejednokrotnie z uwagi na niższą świadomość zagrożeń w porównaniu z ludźmi młodymi są narażeni
na większe ryzyko padania ofiarami oszustw;
e. osoby zmagające się z wszelkimi trudnościami życiowymi, które wpływają na brak zdolności spłaty zobowiązań;
f. dzieci i młodzież z placówek opiekuńczo-wychowawczych (tj. domy dziecka czy piecza zastępcza), które nie mają
odpowiedniego przygotowania do radzenia sobie w dorosłym życiu, bez umiejętności zarządzania finansami osobi-
stymi;
osoby z tzw. wyuczoną bezradnością, które na ogół poprzez wzorce zachowań finansowych, jakie miały w rodzinnym
domu, powielają negatywne działania dotyczące zarządzania osobistymi finansami.
Wszystkie zdefiniowane powyżej społeczności dotknięte objęte są wpływami, ryzykami i szansami, opisanymi w pkt. 3.3.
Istotne wpływy, ryzyka i szanse oraz ich wzajemne związki ze strategią i z modelem biznesowym (SBM-3) niniejszego Oświad-
czenia.
Rozdział 8 Oświadczenia
SKONSOLIDOWANE OŚWIADCZENIE O ZRÓWNOWAŻONYM ROZWOJU GRUPY KAPITAŁOWEJ KRUK 2024 │ 284
Należy wskazać, że Grupa KRUK nie wpływa swoją działalnością na życie i dobrostan ludów rdzennych, może zdarzyć się
jednak, że ich jednostkowi przedstawiciele należą do grup opisanych powyżej. Społeczności funkcjonujące w łańcuchu
wartości Grupy i na jednym lub na obu jego końcach podlegają istotnym wpływom jednostki, tylko wtedy, jeżeli wśród
tych społeczności znajdują się grupy społeczne o wysokim ryzyku popadania w długi, które szczegółowo zostały opisane
powyżej.
Negatywny istotny wpływ zidentyfikowany w ramach procesu oceny podwójnej istotności dotyczy istotnej kwestii, jaką
jest bak dostatecznych działań w zakresie ochrony praw osób zadłużonych. Wpływ ten, oceniany jako negatywny – jeżeli
wystąpi – można uznać za związany z indywidualnymi incydentami wynikającymi z braku działań mających na celu
ochronę praw osób zadłużonych.
8.1.1. Krótki opis działań wywołujących pozytywny wpływ na społeczności dotknięte (S3-
SBM-3)
[S3-SBM-3-9-c]
Przeprowadzona w 2024 roku w Grupie KRUK ocena podwójnej istotności wykazała, że istotne pozytywne wpływy
w odniesieniu do społeczności dotkniętych dotyczą kwestii odpowiedniej wiedzy, czyli edukacji w zakresie zarządzania
finansami i roli firm windykacyjnych w obrocie gospodarczym.
Grupa KRUK identyfikuje następujące działania, które prowadzą do pozytywnych wpływów w tym zakresie:
Edukacja finansowa
Edukacja finansowa odgrywa kluczową rolę w budowaniu stabilności ekonomicznej i poprawie jakości życia społeczności
dotkniętych problemami finansowymi. Poprzez swoje działania w tym obszarze Grupa KRUK nie tylko pomaga osobom
zadłużonym ze społeczności dotkniętych w wychodzeniu z trudnej sytuacji, ale także zapobiega powstawaniu nowych
kłopotów finansowych. Dzięki temu, społeczności te zyskują narzędzia do lepszego zarządzania swoimi finansami,
co przekłada się na ich większą niezależność i bezpieczeństwo ekonomiczne.
Grupa prowadzi działania edukacyjne poprzez podejmowanie następujących działań:
a. Przygotowuje i propaguje materiały edukacyjne, których celem jest wsparcie społeczności dotkniętych
w podniesieniu świadomości na temat mechanizmów zadłużenia i sposobów radzenia sobie z nimi.
b. Aktywnie współpracuje z różnymi organizacjami społecznymi, aby promować edukację finansową już
od najmłodszych lat. Dzięki tym partnerstwom, dzieci w przedszkolach i szkołach podstawowych mają możliwość
zdobywania elementarnej wiedzy na temat zarządzania pieniędzmi, oszczędzania oraz odpowiedzialnego podejścia
do finansów.
c. Przeprowadza badania na temat poziomu wiedzy finansowej, ale też rozmowy z przedstawicielami organizacji mają-
cych bezpośredni kontakt ze społecznościami narażonymi na zadłużenie. Umożliwia to identyfikację obszarów ryzyka
dla społeczności dotkniętych, takich jak brak umiejętności planowania budżetu czy niewystarczająca wiedza
o konsekwencjach zadłużenia. Wyniki badań są wykorzystywane do tworzenia strategii edukacyjnych.
d. Organizuje akcje edukacyjne zaadresowane do całego społeczeństwa, takie jak Dzień bez Długów – kampania zaini-
cjowana w 2009 roku i prowadzona cyklicznie (raz do roku) przez Grupę KRUK w Polsce. Od roku 2011 także ob-
chodzona corocznie w Rumunii i od roku 2024 roku we Włoszech.
e. Posiada platformę edukacyjną Kapitalni.org, która ma na celu ułatwienie zarządzania finansami domowymi oraz pod-
niesienie świadomości finansowej użytkowników i która stanowi narzędzie w działaniach edukacyjnych w Polsce.
Dzięki niemu podnoszona jest świadomość finansowa społeczeństwa poprzez różnorodne narzędzia, takie jak kalku-
latory finansowe czy formularze do tworzenia domowego budżetu i monitorowania wydatków.
Wsparcie na rzecz społeczności dotkniętych
Grupa KRUK łączy edukację finansową z działaniami charytatywnymi i sponsoringowymi, co pozwala na dotarcie
do różnych grup społecznych i wspieranie ich nie tylko w zdobywaniu wiedzy finansowej, ale także we wzmacnianiu
motywacji i rozwijaniu umiejętności rozwiązywania problemów. Dzięki połączeniu edukacji finansowej z działaniami cha-
rytatywnymi i sponsoringowymi, nie tylko pomaga w przezwyciężaniu bieżących kłopotów finansowych, ale także buduje
fundamenty dla długoterminowej stabilności i samodzielności ekonomicznej społeczności, którym służy.
SKONSOLIDOWANE OŚWIADCZENIE O ZRÓWNOWAŻONYM ROZWOJU GRUPY KAPITAŁOWEJ KRUK 2024 │ 285
Wszystkie powyższe działania wywierające pozytywny wpływ na społeczności dotknięte odnoszą się do wszystkich grup
społeczności wskazanych w pkt. 8.1. Społeczności dotknięte niniejszego Oświadczenia i obejmują wszystkie obszary geo-
graficzne, na których Grupa prowadzi działalność operacyjną.
Istotne ryzyka i szanse w odniesieniu do społeczności dotkniętych
[S3-SBM-3-9-d, S3-SBM-3-11]
W ramach oceny podwójnej istotności w obszarze społeczności dotkniętych zidentyfikowano istotną kwestię, w której
Grupa KRUK dostrzega istotne ryzyka – jest nią ochrona praw osób zadłużonych (brak dostatecznych działań Grupy
KRUK mających na celu promowanie uczciwego traktowania społeczności zmagających się z wykluczeniem finansowym,
zapewnienie transparentności w procesach windykacyjnych w całej branży, poszanowanie godności oraz przestrzeganie
przepisów prawa osób z dotkniętych społeczności..
Opis ryzyk
• Wysokie koszty wdrożenia działań: implementacja rozwiązań nakierunkowanych na dedykowane programy eduka-
cyjne, szkolenia czy działania lobbingowe może wymagać nakładów finansowych.
• Ryzyko wizerunkowe: brak spójności między deklaracjami a rzeczywistymi działaniami, szczególnie wobec grup spo-
łecznych najbardziej wrażliwych, może prowadzić do zarzutów o "greenwashing" lub nieuczciwe praktyki windyka-
cyjne.
• Utrata przychodów z powodu spadku zaufania: brak działań zapewniających uczciwe traktowanie osób zadłużonych
ze społeczności dotkniętych może prowadzić do zmniejszenia skłonności tych społeczności do współpracy z Grupą
KRUK w przyszłości, co może obniżyć skuteczność odzyskiwania należności, a tym samym przychody.
• Spadek wartości marki i reputacji: negatywny wizerunek związany z potencjalnym kojarzeniem Grupy KRUK
z drapieżnymi praktykami windykacyjnymi obniża wartość marki, co może wpłynąć na zmniejszenie zainteresowania
współpracą ze strony klientów, inwestorów i partnerów biznesowych.
Zidentyfikowane w procesie oceny podwójnej istotności ryzyka odnoszą wszystkich grup społeczności dotkniętych.
W ramach oceny podwójnej istotności w obszarze społeczności dotkniętych nie zidentyfikowano istotnych kwestii,
w ramach których Grupa KRUK zdefiniowała istotne szanse.
8.2. POLITYKI ZARZĄDZANIA WPŁYWAMI, RYZYKAMI I SZANSAMI
W RELACJACH ZE SPOŁECZNOŚCIAMI (S3-1)
[S3-1-MDR-P-65]
Grupa KRUK nie wdrożyła wewnętrznej polityki, która regulowałaby kompleksowo zarządzanie istotnymi kwestiami
związanymi ze społecznościami dotkniętymi. Wykluczenie finansowe jest złożonym problemem, którego unormowanie
w odrębnej regulacji wymaga szeroko zakrojonych działań i współpracy z wieloma interesariuszami, czego, ze względu
na skupieniu Grupy na innych obszarach strategicznych, dotychczas nie przeprowadzono.
Niemniej jednak zagadnienia związane z wpływami, ryzykami i szansami wynikającymi z obydwu wspomnianych istotnych
kwestii, w odniesieniu do społeczności dotkniętych, zostały częściowo opisane w następujących regulacjach:
Kodeks Etyczny
Kluczowe treści Kodeksu w odniesieniu do społeczności dotkniętych obejmują:
a. zobowiązanie Grupy KRUK do działania przeciwko wykluczeniu finansowemu,
b. deklarację opierania się w działalności m.in. na dobrych praktykach wypracowanych przez krajowe stowarzyszenia
branżowe,
c. zobowiązanie w zakresie wdrożenia standardów i procesów wspierających rozwój odpowiedzialnej windykacji,
d. deklarację w zakresie świadomości wpływu decyzji i działań oraz skali oddziaływania Grupy KRUK na lokalne spo-
łeczności oraz ponoszenie odpowiedzialności w tym obszarze,
e. zobowiązanie do angażowania się w edukacyjne akcje społeczne związane z finansami, sponsorowania wydarzeń
sportowych i kulturalnych oraz uczestnictwa w akcjach charytatywnych,
f. zobowiązanie łączenia celów ekonomicznych z dobrem społeczeństwa.
SKONSOLIDOWANE OŚWIADCZENIE O ZRÓWNOWAŻONYM ROZWOJU GRUPY KAPITAŁOWEJ KRUK 2024 │ 286
Kodeks Etyczny obowiązuje w KRUK S.A, KRUK Italia, KRUK Romania, KRUK Espana, KRUK Česká a Slovenská republika,
Wonga, Kancelarii Prawnej RAVEN, Novum i InvestCapital.
Dokument dotyczy górnego i dolnego szczebla łańcucha wartości oraz operacji własnych Grupy.
Polityka Praw Człowieka Grupy KRUK
Kluczowe treści Polityki w odniesieniu do społeczności dotkniętych obejmują:
a. zapewnienie poszanowania praw człowieka jako podstawy, na której Grupa KRUK buduje procesy i prowadzi dzia-
łalność. W ramach tego kieruje działania odpowiadające potrzebom społeczności (m.in. budowanie informacji o dzia-
łalności firmy) oraz podejmuje szereg działań identyfikujących i ograniczających ryzyko wystąpienia naruszeń praw
człowieka w swojej działalności,
b. deklarację w zakresie wyrównywania szans wykluczonych członków lokalnych społeczności w sposób zrównowa-
żony i przyczyniający się do zwiększenia dostępu do podstawowych praw,
c. zobowiązanie do priorytetowego traktowania tematu dostępu do rzetelnej edukacji finansowej społeczeństwa
i podejmowanie w tym zakresie stosownych działań uświadamiających,
d. deklarację szanowania i uwzględniania (jako ważnego i cennego) głosu interesariuszy, który następnie jest brany pod
uwagę w działaniach Grupy.
Polityka Praw Człowieka Grupy KRUK obowiązuje w KRUK S.A, Kancelarii Prawnej RAVEN, KRUK Italia, KRUK Espana,
KRUK Česká a Slovenská republika oraz w Wonga.
Dokument dotyczy górnego i dolnego szczebla łańcucha wartości oraz operacji własnych Grupy.
Polityka sponsoringu charytatywnego w Grupie KRUK
Kluczowe treści Polityki obejmują realizację i wspieranie działań społecznych mających na celu pomoc potrzebującym
oraz edukację finansową.
Polityka sponsoringu charytatywnego obowiązuje w KRUK S.A, Kancelarii Prawnej RAVEN, KRUK Italia, KRUK Romania,
KRUK Espana oraz KRUK Česká a Slovenská republika.
Dokument dotyczy dolnego szczebla łańcucha wartości oraz operacji własnych Grupy.
Wszyscy pracownicy spółek należących do Grupy KRUK, w których obowiązują ww. regulacje, objęci są wskazanymi
w tym ujawnieniu dokumentami.
Polityki i Kodeks Etyczny w spółkach wchodzących w skład Grupy KRUK są przyjmowane uchwałą Zarządu KRUK S.A.
a w pozostałych spółkach przez ich Dyrektorów Generalnych lub zarządy tych spółek. W Kancelarii Prawnej RAVEN
dokumenty te przyjmowane są przez Komplementariusza.
Grupa KRUK dąży do uspójnienia zasad ładu korporacyjnego w ramach całej Grupy. Biorąc pod uwagę wielorakość dzia-
łalności poszczególnych spółek i ich wielkość, a także dostępne zasoby, nie wszystkie regulacje są wdrażane w każdej
spółce. Kluczowe są spółki prowadzące działalność operacyjną w zakresie dochodzenia wierzytelności własnych (KRUK
S.A, Kancelaria Prawnej RAVEN, KRUK Italia, KRUK Romania, KRUK Espana, KRUK Česká a Slovenská republika) i spółki
te mają obowiązek wdrażać jednolite standardy wynikające z ładu korporacyjnego kształtowanego przez KRUK S.A. jako
spółkę dominującą. Polityka Praw Człowieka Grupy KRUK, która do tej pory nie została wdrożona w KRUK Romania
zostanie wdrożona w toku 2025 roku. W pozostałych spółkach regulacje wdrażane są w zależności od lokalnych uwa-
runkowań prawno-organizacyjnych.
Co do zasady, wszystkie powyższe dokumenty podlegają okresowym przeglądom, celem ich weryfikacji pod kątem obo-
wiązujących przepisów prawa i wewnętrznych regulacji w spółkach Grupy KRUK. Ich skuteczność jest weryfikowana
także podczas audytów wewnętrznych.
Udostępnianie Kodeksu i Polityk interesariuszom
Wyciągi ze wskazanych wyżej regulacji Grupy KRUK, poza Polityką sponsoringu charytatywnego w Polsce zostały zamiesz-
czone na stronie internetowej KRUK S.A., i dostępne są w polskiej i angielskiej wersji strony internetowej, odpowiednio
pod adresami https://pl.KRUK.eu/esg/polityki oraz https://en.kruk.eu/esg/policies
SKONSOLIDOWANE OŚWIADCZENIE O ZRÓWNOWAŻONYM ROZWOJU GRUPY KAPITAŁOWEJ KRUK 2024 │ 287
W ten sposób powyżej wskazane dokumenty udostępniane są interesariuszom z dolnego i górnego szczebla łańcucha
wartości.
Kodeks Etyczny i Polityki są dostępne dla pracowników i współpracowników spółek, w których obowiązują. Można
je znaleźć na wewnętrznym portalu komunikacyjnym lub w udostępnionych folderach. Dokumenty te są publikowane
w lokalnych językach krajów, w których mają zastosowanie.
W zakresie realizacji zapisów powyższych regulacji wsparcie merytoryczne zapewnia dany właściciel dokumentu w nim
wskazany.
Standardy lub inicjatywy stron trzecich, które są respektowane poprzez wdrażanie polityk
Przy tworzeniu i wdrażaniu Polityki Praw Człowieka i Kodeksu Etycznego Grupa KRUK brała pod uwagę nie tylko przepisy
krajowe, ale także międzynarodowe wytyczne i standardy, w tym Cele Zrównoważonego Rozwoju Narodów Zjednoczo-
nych, dokumenty Organizacji Narodów Zjednoczonych (ONZ), m.in. Wytyczne ONZ dotyczące Biznesu i Praw Człowieka
a także Wytyczne OECD dla Przedsiębiorstw Wielorodowych, 10 Zasad UN Global Compact, Międzynarodowy Pakt
Praw Gospodarczych, Społecznych i Kulturalnych, Międzynarodowy Pakt Praw Obywatelskich i Politycznych.
Dodatkowo uwzględniane są kodeksy branżowe ustanowione przez organizacje zrzeszające firmy z sektora windykacyj-
nego w krajach, w których spółki z Grupy prowadzą działalność. Zawierają one normy etyczne i standardy postępowania,
mające na celu zapewnienie profesjonalnego, zgodnego z prawem i etycznego działania.
Uwzględnienie interesów kluczowych interesariuszy w toku ustalania polityk
Interesariuszem powyższych Polityk i Kodeksu Etycznego są m.in. społeczności dotknięte.
Dokumenty te nie były konsultowane bezpośrednio ze społecznościami, o których mowa powyżej. Natomiast tworząc
je Grupa KRUK, uwzględnia ich interesy, które wynikają z:
a. obowiązujących przepisów międzynarodowych i krajowych;
b. najlepszych praktyk rynkowych, których przestrzegania spółki Grupy zobowiązują się, przystępując
do międzynarodowych organizacji (np. United Nations Global Compact);
c. najlepszych praktyk rynkowych, których przestrzegania spółki Grupy zobowiązują się, przystępując do organizacji
branżowych (np. Zasady Dobrych Praktyk Związku Przedsiębiorstw Finansowych w Polsce).
Społeczności dotknięte a prawa człowieka
[S3-1-15, S3-1-16, S3-1-17]
Grupa KRUK zobowiązała się do przestrzegania międzynarodowych standardów praw człowieka określonych przez Or-
ganizację Narodów Zjednoczonych (ONZ) i uwzględnia te zobowiązania w swoich działaniach wobec społeczności do-
tkniętych problemami finansowymi. Pisemna deklaracja, stanowiąca zobowiązanie Grupy KRUK do postępowania zgod-
nie z powyższymi międzynarodowymi standardami w zakresie praw człowieka, odzwierciedlona jest w Polityce Praw Czło-
wieka Grupy KRUK.
Poniżej wymieniono kluczowe zobowiązania Grupy KRUK w zakresie praw człowieka, które są istotne dla tych społecz-
ności:
a. Poszanowanie praw człowieka: Grupa KRUK zobowiązuje się do przestrzegania praw i wolności przysługujących
każdemu człowiekowi, bez względu na płeć, wiek, niepełnosprawność, stan zdrowia, rasę, narodowość, pochodzenie
etniczne, wyznanie lub jego brak, przekonania polityczne, przynależność związkową, orientację psychoseksualną,
tożsamość płciową, status rodzinny, styl życia oraz inne przesłanki mające wpływ na zachowania dyskryminacyjne.
b. Szanowanie głosu społeczności: Grupa KRUK uznaje głos społeczności za ważny i cenny. Opinie społeczności
są uwzględniane w działaniach Grupy, co jest realizowane m.in. poprzez kanał zgłoszeń naruszeń. Dzięki temu moż-
liwe jest lepsze dostosowanie działania do rzeczywistych potrzeb i oczekiwań społeczności.
c. Wyrównywanie szans wykluczonych członków lokalnych społeczności: Grupa KRUK podejmuje działania mające
na celu tworzenie równych szans dla osób zagrożonych wykluczeniem w lokalnych społecznościach, czyniąc
to w sposób zrównoważony i przyczyniający się do zwiększenia dostępu do podstawowych praw.
d. Priorytetowe traktowanie edukacji finansowej: Grupa KRUK w sposób nadrzędny traktuje temat dostępu do rzetelnej
edukacji finansowej społeczeństwa i podejmuje w tym zakresie stosowne działania uświadamiające.
SKONSOLIDOWANE OŚWIADCZENIE O ZRÓWNOWAŻONYM ROZWOJU GRUPY KAPITAŁOWEJ KRUK 2024 │ 288
Grupa KRUK podchodzi do respektowania praw człowieka w sposób kompleksowy i odpowiedzialny, zdając sobie sprawę
z wpływu, jaki jej działalność może mieć na różne grupy społeczne i podejmuje szereg działań, aby zapewnić poszanowa-
nie praw człowieka na każdym etapie swojej działalności.
Oto kluczowe elementy tego podejścia:
a. Poszanowanie międzynarodowych standardów: Grupa KRUK zobowiązuje się do przestrzegania międzynarodowych
standardów praw człowieka określonych przez ONZ oraz innych międzynarodowych organizacji.
b. Zaangażowanie w prawa człowieka: Grupa KRUK przyjęła Politykę Praw Człowieka, która określa odpowiedzialność
spółek za poszanowanie praw człowieka, w tym także społeczności, na które wpływa swoją działalnością. Grupa
uznaje kluczową rolę, jaką odgrywa poszanowanie i promowanie praw człowieka w budowaniu pozytywnych relacji
ze społecznościami oraz zapewnieniu zrównoważonej działalności biznesowej.
c. Wsparcie społeczności dotkniętych: w wyniku przeprowadzonej oceny podwójnej istotności wykazano,
że społeczności dotknięte działalnością Grupy to osoby narażone na różne formy wykluczenia, dyskryminacji lub
trudności wynikające z ograniczonego dostępu do informacji bądź słabej edukacji ekonomicznej. W związku z tym
Grupa KRUK podejmuje działania mające na celu wsparcie tych społeczności poprzez edukację finansową i ochronę
przed nieetycznymi działaniami windykacyjnymi.
d. Konkretne działania i programy: w oparciu o Politykę sponsoringu charytatywnego, Grupa KRUK dokłada starań,
aby wyrównywać szanse wykluczonych członków lokalnych społeczności w sposób zrównoważony i przyczyniający
się do zwiększenia możliwości korzystania z podstawowych praw. Priorytetowo traktuje temat dostępu do rzetelnej
edukacji finansowej i podejmuje stosowne działania zarówno dotyczące bezpośrednio społeczności dotkniętych,
jak i pośrednio – poprzez dołączanie do inicjatyw dedykowanych dzieciom i młodzieży.
e. Zaangażowanie w ramach stowarzyszeń branżowych: Grupa KRUK, poprzez udział w stowarzyszeniach branżowych,
aktywnie promuje najlepsze praktyki i zwalcza działania nieuczciwe w branży. Dzięki temu wpływa
na kształtowanie najlepszych standardów etycznych i postaw firm windykacyjnych zgodnych z zasadami poszano-
wania praw człowieka.
Naruszenia praw człowieka, w tym w odniesieniu do społeczności dotkniętych, mogą prowadzić do powstania proble-
mów prawnych, finansowych, wizerunkowych oraz utraty zaufania. Z tego powodu kluczowe są: właściwe monitorowa-
nie występujących przypadków naruszeń praw człowieka, ich należyta analiza i ocena w oparciu o dostępne źródła infor-
macji, a następnie podejmowanie działań ograniczających ich skutki i zapobiegających ich materializacji w przyszłości.
Źródłami informacji o naruszeniach praw człowieka, także w odniesieniu do społeczności dotkniętych, mogą być:
a. Kanał zgłaszania naruszeń: istnieje specjalny kanał dla dostawców i partnerów do zgłaszania naruszeń, nieprawidło-
wości i nadużyć. Zawiadomienia te są rozpatrywane w sposób poufny, z poszanowaniem praw osoby zgłaszającej,
a następnie przygotowywane są rekomendacje naprawcze.
b. Ankiety dla dostawców i partnerów biznesowych: dostawcy i partnerzy biznesowi wypełniają ankiety obejmujące
kwestie przestrzegania praw człowieka. Informacje z tych dokumentów pozwalają ocenić, czy partnerzy biznesowi
lub dostawcy respektują prawa człowieka, co jest podstawą do podejmowania dalszych działań.
c. Mechanizmy skargowe organizacji branżowych: spółki z Grupy KRUK są członkami organizacji branżowych, które
posiadają mechanizmy skargowe. Organizacje te przeprowadzają badania praktyk spółek, w tym w odniesieniu
do praw człowieka i mogą wydawać rekomendacje dotyczące zmiany praktyk biznesowych oraz usunięcia ich nega-
tywnych skutków.
Dzięki tym działaniom Grupa KRUK monitoruje, analizuje i reaguje na naruszenia praw człowieka, zapewniając odpo-
wiednie środki naprawcze i wspierając społeczności, które mogą być dotknięte jej działalnością.
Działalność Grupy KRUK nie jest prowadzona na obszarach zamieszkałych przez ludność rdzenną, tym samym firma nie
identyfikuje ryzyka negatywnego wpływu swojej działalności na tę grupę społeczną i nie reguluje tej kwestii w swoich
regulacjach wewnętrznych.
W 2024 roku w Grupie KRUK nie odnotowano przypadków naruszenia praw człowieka wobec społeczności dotkniętych.
8.3. PROCESY WSPÓŁPRACY ZE SPOŁECZNOŚCIAMI DOTKNIĘTYMI I ICH
PRZEDSTAWICIELAMI (S3-2)
[S3-2-21, S3-2-22]
W roku sprawozdawczym współpraca ze społecznościami dotkniętymi odbywała się pośrednio, poprzez zlecane przez
Grupę KRUK badania społeczne, monitoring mediów i raportów oraz dialog z przedstawicielami różnych fundacji
SKONSOLIDOWANE OŚWIADCZENIE O ZRÓWNOWAŻONYM ROZWOJU GRUPY KAPITAŁOWEJ KRUK 2024 │ 289
i organizacji non-profit zaangażowanych we wsparcie wspomnianych społeczności. Ww. współpraca ma miejsce w za-
leżności od potrzeb i podejmowanych przez Grupę inicjatyw. Pozyskane w ten sposób informacje odnośnie poglądów
i przekonań społeczności dotkniętych znajdują odzwierciedlenie w podejmowanych przez Grupę aktywnościach.
Badania społeczne przeprowadzane przez Grupę KRUK obejmują zagadnienia, takie jak postawy wobec zadłużenia, po-
dejście społeczeństwa do zarządzania domowym budżetem oraz kondycja finansowa gospodarstw domowych. Badania
te służą propagowaniu tematyki zarządzania osobistymi finansami, odpowiedzialnego zaciągania zobowiązań oraz oswa-
jania kwestii zadłużenia, która wciąż jest traktowana jako temat tabu. Wyniki badań są jednym z elementów branych pod
uwagę w prowadzeniu dalszych działań edukacyjnych.
Grupa KRUK pozyskuje opinie społeczności korzystając z, publikowanych w mediach i na stronach organizacji pozarzą-
dowych, informacji na temat potrzeb społeczności dotkniętych. Dzięki temu identyfikowane są ich potrzeby,
na które odpowiada się poprzez działania edukacyjne. Przykłady takich raportów w Polsce to:
• "Moralność finansowa Polaków" – raport zainicjowany przez Związek Przedsiębiorstw Finansowych w Polsce, który
analizuje etykę finansową Polaków.
• Raport Fundacji Dobrych Inicjatyw "Start w dorosłość" dotyczący sytuacji młodych dorosłych po doświadczeniu życia
w instytucjonalnej pieczy zastępczej.
• Raport "Junior w świecie nowoczesnych usług finansowych" przygotowany wspólnie przez Związek Przedsiębiorstw
Finansowych i fundację Trampki na Giełdzie.
• Raport Związku Przedsiębiorstw Finansowych "Wielkość polskiego rynku zarządzania finansami".
Regularny monitoring mediów prowadzony w spółkach należących do Grupy KRUK pozwala na weryfikację i analizę
negatywnych wpisów i publikacji dotyczących branży windykacyjnej czy zachowań nieetycznych odnoszących się
do społeczności dotkniętych.
Grupa KRUK regularnie komunikuje się z przedstawicielami fundacji i organizacji non-profit, które zajmują się wsparciem
społeczności dotkniętych oraz z organizacjami branżowymi. Dzięki temu możliwe jest bieżące monitorowanie sytuacji
i szybkie reagowanie na pojawiające się potrzeby. Jak wskazano wyżej, w Grupie KRUK obowiązuje Polityka sponsoringu
charytatywnego, która określa ramy wsparcia projektów realizowanych przez instytucje pożytku publicznego oraz stowa-
rzyszenia mające na celu wsparcie najbardziej potrzebujących. Dzięki regularnej weryfikacji przekonań i poglądów spo-
łeczności dotkniętych, Grupa KRUK ma możliwość odpowiadania na nie poprzez uwzględnienie ich w swoich działaniach
na rzecz tychże społeczności. Niska znajomość zasad działalności branży windykacyjnej, szczególnie w społecznościach
zagrożonych wykluczeniem, oraz mity i stereotypy na temat branży są sygnałem, że należy szerzyć wiedzę dotyczącą
działań branży różnymi kanałami komunikacyjnymi.
Grupa KRUK przygotowuje materiały prasowe i kampanie edukacyjne, aby za pośrednictwem mediów dotrzeć
z przekazami edukacyjnymi do szerokiego grona odbiorców, w tym również społeczności dotkniętych. Kampania eduka-
cyjna „Windykacja? Jasna sprawa” prowadzona przez Związek Przedsiębiorstw Finansowych w Polsce jest jednym z przy-
kładów takich aktywności, podobnie jak platforma edukacyjna Kapitalni.org.
Grupa, poprzez współpracę z organizacjami branżowymi, ma możliwość bieżącego reagowania
na negatywne opinie w stosunku do działań firm z branży windykacyjnej oraz zdarzenia, które mogą wpływać m.in. na
społeczności dotknięte. W ramach tych działań może proponować zmiany w prawie lub regulacjach branżowych. Inicja-
tywy te mogą mieć pozytywny wpływ na przełamywanie stereotypów i mitów dotyczących sektora zarządzania wierzy-
telnościami oraz na społeczności dotknięte, które dzięki nim zyskają podstawową wiedzę na temat szans
i zagrożeń związanych z zadłużeniem. Pozwala im to również na rozpoznanie nieuczciwych praktyk różnych firm,
w tym tzw. antywindykacyjnych i ochronę przed nieetycznymi działaniami. Zwiększenie świadomości społeczności
na temat długów, ich przyczyn i sposobów rozwiązywania problemów finansowych może wspierać budowanie zaufania
do Grupy KRUK i odpowiadać za lepsze zrozumienie działalności organizacji.
Prowadzony jest dialog z wybranymi stowarzyszeniami i organizacjami, z którymi nawiązana została współpraca
w ramach działań na rzecz społeczności dotkniętych. Dialog ten odbywa się w formie korespondencji mailowej, zorgani-
zowanych spotkań i konsultacji.
Żadna z grup opisanych w ramach zdefiniowanych społeczności dotkniętych nie jest narażona na większe ryzyka wyni-
kające z ustalonych wpływów niż pozostałe grupy. Biorąc to pod uwagę Grupa KRUK nie podejmuje dodatkowych działań
mających na celu poznanie opinii społeczności szczególnie narażonych na wpływy.
SKONSOLIDOWANE OŚWIADCZENIE O ZRÓWNOWAŻONYM ROZWOJU GRUPY KAPITAŁOWEJ KRUK 2024 │ 290
Najwyższym szczeblem w organizacji odpowiadającym za aktywności związane z koordynacją współpracy
ze społecznościami dotkniętymi są Zarząd KRUK S.A. i Dyrektorzy Generalni lub zarządy spółek z Grupy. Współpracują
oni z obszarami PR, marketingiem i innymi zespołami do spraw komunikacji, które podejmują działania na poziomie ope-
racyjnym.
8.4. PROCESY NAPRAWY SKUTKÓW NEGATYWNYCH WPŁYWÓW I
KANAŁY ZGŁASZANIA WĄTPLIWOŚCI PRZEZ SPOŁECZNOŚCI DOTKNIĘTE
(S3-3)
[S3-3-27, S3-3-28 S3-3-29]
Negatywny istotny wpływ zidentyfikowany w ramach procesu oceny podwójnej istotności dotyczy kwestii ochrony praw
osób zadłużonych w społeczeństwie ( brak dostatecznych działań Grupy KRUK mających na celu promowanie uczciwego
traktowania społeczności zmagających się z wykluczeniem finansowym, zapewnienie transparentności w procesach win-
dykacyjnych w całej branży, poszanowanie godności oraz przestrzeganie przepisów prawa osób z dotkniętych społecz-
ności.)
Naruszenie praw osób zadłużonych może potencjalnie polegać na braku działań Grupy KRUK mających na celu zapew-
nienie uczciwego traktowania społeczności zmagającej się z wykluczeniem finansowym, braku transparentności w pro-
cesach windykacyjnych w całej branży, a także na promowaniu działań dążących do nieuczciwego traktowania społecz-
ności zmagających się z wykluczeniem finansowym, itp. Naprawa szkód wyrządzonych takim działaniem może obejmo-
wać kilka kluczowych inicjatyw:
a. wezwanie branży do zaniechania nieetycznych działań i zmiana praktyk na takie, które służyłyby ochronie praw osób
zadłużonych;
b. podjęcie działań lobbingowych w zakresie stosownych zmian w prawie, które eliminowałyby nieetyczne praktyki
wobec społeczności dotkniętych w branży finansowej;
c. zgłoszenie nieetycznych działań rynkowych do stosownych urzędów ochrony praw konsumentów;
d. podjęcie inicjatyw wspierających osoby zmagające się z wykluczeniem finansowym, w tym programów edukacyjnych,
doradztwa finansowego czy pomocy prawnej.
Grupa KRUK nie posiada formalnych procedur, które wprost adresowałyby to zagadnienie.
Mimo iż w Grupie nie ma specjalnych procedur ukierunkowanych na przeciwdziałanie i naprawę skutków negatywnych
wpływów na społeczności dotknięte, funkcjonują inne mechanizmy. To one, poprzez kształtowanie świadomości pra-
cowników na temat roli branży windykacyjnej w gospodarce i postaw etycznych, wpływają także na ich działania w ra-
mach współpracy z organizacjami branżowymi, do których należą spółki z Grupy. Obowiązują również Misja i Wizja Grupy
oraz odpowiednie procedury, takie jak Kodeks Etyki czy Polityka Praw Człowieka, które są zbiorem zasad etycznego po-
stępowania i do ich stosowania zobowiązani są wszyscy pracownicy. Wynika z nich także imperatyw podejmowania dzia-
łań ukierunkowanych na zewnątrz, czyli takich, które promują etyczne i uczciwe zachowania wobec osób zadłużonych
w społeczeństwie.
W okresie sprawozdawczym nie zidentyfikowano działań, którymi Grupa KRUK naruszyłaby prawa dotkniętych społecz-
ności.
Dotkniętym społecznościom Grupa KRUK nie oferuje specjalnych kanałów, na które mogłyby być zgłaszanie ich wątpli-
wości i potrzeby, poza ogólnodostępnymi formularzami kontaktowymi na stronach internetowych. Zgłoszeń można do-
konywać (także anonimowo):
a. pisemnie: listem na adres siedziby danej spółki;
b. elektronicznie, poprzez kanał właściwy dla danej spółki:
• KRUK S.A. za pośrednictwem poczty elektronicznej: info@kruksa.pl
• KRUK Italia: za pośrednictwem poczty elektronicznej info@it.kruk.eu
• KRUK Romania: za pośrednictwem poczty elektronicznej: info@e-kruk.ro lub za pomocą formularza kontaktowego
dostępnego na stronie https://ro.kruk.eu/clienti-plata
• KRUK Espana: za pośrednictwem poczty elektronicznej: info@es.kruk.eu
• KRUK Česká a Slovenská republika: za pośrednictwem poczty elektronicznej: info@cz.kruk.eu lub za pomocą formu-
larza kontaktowego dostępnego na stronie internetowej https://cz.kruk.eu/klienti/kontakt oraz
na https://sk.kruk.eu/klienti/kontakt
SKONSOLIDOWANE OŚWIADCZENIE O ZRÓWNOWAŻONYM ROZWOJU GRUPY KAPITAŁOWEJ KRUK 2024 │ 291
c. bezpośrednio: podczas wizyty w siedzibie danej spółki.
Istnieje także możliwość zgłoszeń do działających w każdym kraju organizacji branżowych, w których operują spółki
z Grupy.
Określone wyżej kanały kontaktu są promowane na stronach internetowych spółek. Pracownicy Grupy KRUK obsługu-
jący je są szkoleni, aby merytorycznie, skutecznie i empatycznie odpowiadać na potrzeby osób zgłaszających.
Ponadto zgłoszenia są rejestrowane w celu zapewnienia ich dokładnego śledzenia, monitorowania postępów w procesie
ich rozwiązywania oraz analizy danych.
Grupa KRUK zapewnia, że osoby składające swoje uwagi i potrzeby nie są traktowane w sposób negatywny, który mógłby
wynikać ze zgłoszenia przez nie skarg czy wniosków.
W Grupie nie istnieje proces oceny czy dotknięte społeczności są świadome obecności ww. kanałów i czy mają do nich
zaufanie.
8.5. DZIAŁANIA PODEJMOWANE W CELU ZARZĄDZANIA ISTOTNYMI
WPŁYWAMI, RYZYKAMI I WYKORZYSTYWANIA ISTOTNYCH SZANS
ZWIĄZANYCH ZE SPOŁECZNOŚCIAMI DOTKNIĘTYMI ORAZ
SKUTECZNOŚĆ TYCH DZIAŁAŃ (S3-4)
8.5.1. Wdrożone działania mające na celu zapobieganie, łagodzenie lub naprawianie istot-
nych negatywnych wpływów na społeczności dotknięte i podejmowane środki napraw-
cze
[S3-4-32 a-b, S3-4-33-b, S3-4-33-c, S3-4-35, S3-MDR-A]
W trakcie przeprowadzonej w 2024 roku w Grupie KRUK ocenie podwójnej istotności zidentyfikowany negatywny
wpływ w odniesieniu do społeczności dotkniętych dotyczył kwestii ochrony praw osób zadłużonych. Działania mające
na celu promowanie uczciwego traktowania społeczności zmagających się z wykluczeniem finansowym, zapewnienie
transparentności w procesach windykacyjnych w całej branży, poszanowanie godności oraz przestrzeganie przepisów
prawa osób ze społeczności dotkniętych skupiają się głównie wokół wskazanych niżej zagadnień.
Partnerstwo ze stowarzyszeniami branżowymi
Spółki z Grupy KRUK są członkami stowarzyszeń branżowych. Stowarzyszenia te zobowiązują swoich uczestników
do przestrzegania zasad etycznej windykacji, promują należyte zachowania w całej branży i wskazują praktyki, które
są nieuczciwe. Upowszechniając pozytywne działania, firmy członkowskie stają się wzorem do naśladowania dla innych
podmiotów, co pomaga podnosić standardy etyczne w całym sektorze. Wspierając przeciwdziałanie nieetycznym prak-
tykom windykacyjnym, partnerstwa te przyczyniają się do budowania zaufania społecznego i ochrony praw dłużników.
Organizacje, które są członkami tych stowarzyszeń zobowiązują się do przestrzegania ich kodeksów etycznych i dobrych
praktyk, a w przypadku, gdy stwierdzone zostanie odchylenie od tych zasad, zostają zobowiązane do korekty swoich
działań.
W Polsce KRUK S.A. jest członkiem Związku Przedsiębiorstw Finansowych (dalej „ZPF”). W ramach swojego członko-
stwa, eksperci firmy uczestniczą w opiniowaniu projektów legislacyjnych dotyczących zarządzania wierzytelnościami,
wymiany informacji gospodarczej, sektora pożyczkowego oraz ochrony praw konsumentów. ZPF promuje etyczne stan-
dardy w branży finansowej, co pomaga w ochronie praw osób zadłużonych. KRUK S.A. aktywnie uczestniczy w prowa-
dzonej przez ZPF kampanii branżowej „Windykacja? Jasna sprawa”. Ma ona na celu edukowanie społeczeństwa w ob-
szarze procesu windykacji oraz promowanie rzetelnych i etycznych praktyk w tej branży. Dostarcza też praktycznych
informacji na temat windykacji, pomagając zrozumieć, jak działa ten proces i jakie są prawa oraz obowiązki osób zadłu-
żonych. Poprzez różne materiały edukacyjne, takie jak filmy i artykuły, kampania stara się obalić negatywne stereotypy
związane z windykacją, pokazując, że może ona przebiegać w sposób uczciwy i transparentny. Działania te podkreślają
znaczenie przestrzegania zasad etycznych przez firmy windykacyjne, co pomaga budować zaufanie społeczne i poprawiać
wizerunek branży. ZPF współpracuje z mediami oraz niezależnymi ekspertami, aby szerzyć wiedzę na temat windykacji
SKONSOLIDOWANE OŚWIADCZENIE O ZRÓWNOWAŻONYM ROZWOJU GRUPY KAPITAŁOWEJ KRUK 2024 │ 292
i promować najlepsze praktyki w tej dziedzinie. Kampania ta poza celem edukacyjnym koncertuje się na walce ze stereo-
typami i mitami, jakie niektóre grupy społeczne utrwalają niesłusznie na temat branży, przyczyniając się tym samym
do szerzenia dezinformacji i wprowadzania osób zadłużonych w błąd. Kampania jest przeciwwagą dla tzw. firm antywin-
dykacyjnych, które często prowadzą nieuczciwe działania komunikacyjne w mediach, szczególnie online, skierowane
przeciwko profesjonalnym firmom windykacyjnym.
Ponadto, w ramach ZPF działa Komisja Etyczna, której członkiem jest przedstawicielka KRUK S.A. Komisja analizuje zgło-
szenia dotyczące nieetycznych działań firm członkowskich i podejmuje odpowiednie kroki w celu ich rozwiązania oraz
przeprowadza regularne audyty, aby upewnić się, że firmy członkowskie przestrzegają ustalonych standardów etycznych.
Aktywnie działa również na rzecz podnoszenia standardów etycznych w branży finansowej poprzez edukację i współ-
pracę z firmami członkowskimi oraz oferuje im doradztwo i wsparcie w zakresie wdrażania i utrzymywania wysokich
standardów etycznych. Warto dodać, że pod koniec 2024 roku Group Head of Compliance w KRUK S.A. została Prze-
wodniczącą Komisji Etycznej ZPF.
Także KRUK Romania, w ramach swojego członkostwa w AMCC (Asociația de Management al Creanțelor Comerciale),
rumuńskiego stowarzyszenia zarządzania wierzytelnościami, KRUK Italia, jako członek UNIREC (Unione Nazionale Im-
prese a Tutela del Credito) oraz KRUK Espana współpracujący z Angeco (Asociación Nacional de Entidades de Gestión
de Cobros) omawiają rozwiązania prawne i regulacyjne, które mogą mieć wpływ na społeczności dotknięte wykluczeniem
finansowym, promują transparentność i etyczne zachowania w procesach windykacyjnych i budują najlepsze standardy
w tym zakresie.
Podnoszenie świadomości w zakresie praw osób zadłużonych poprzez kampanie edukacyjne
Grupa KRUK prowadzi szereg inicjatyw edukacyjnych, które mają na celu zwiększenie świadomości finansowej społe-
czeństwa i promowanie odpowiedzialnego zarządzania finansami, a także promowanie etycznych zachowań windykacyj-
nych. Do najważniejszych z nich należy zaliczyć coroczną akcję społeczną Dzień bez Długów i platformę edukacyjną Ka-
pitalni.org.
Akcja Dzień bez Długów jest inicjatywą społeczną zapoczątkowaną przez firmę KRUK S.A. i obchodzoną corocznie
17 listopada. Celem akcji jest przełamywanie stereotypów dotyczących zadłużenia oraz zachęcanie do zarządzania do-
mowym budżetem, a także wzmacnianie wiedzy o roli firm windykacyjnych w obrocie gospodarczym. W ramach projektu
organizowane są różnorodne działania edukacyjne, takie jak podcasty, audycje radiowe oraz badania dotyczące postaw
Polaków wobec zadłużenia. Eksperci z KRUK S.A. pełnią dyżury, podczas których odpowiadają na pytania słuchaczy do-
tyczące zadłużenia i zarządzania finansami. Akcja społeczna Dzień bez Długów jest obchodzona nie tylko
w Polsce, ale także w Rumunii i we Włoszech. W każdym z tych państw (a także dodatkowo
w Hiszpanii), w roku sprawozdawczym przeprowadzono badania społeczne dotyczące postaw wobec zadłużenia, podej-
ścia społeczeństwa do zarządzania domowym budżetem oraz kondycji finansowej gospodarstw domowych. Badania
te mają na celu propagowanie tematyki związanej z zarządzaniem finansami osobistymi, odpowiedzialnym zaciąganiem
zobowiązań oraz oswojenie tematyki dotyczącej zadłużenia. W ramach Dnia bez Długów w Polsce wyniki badań zostały
zaprezentowane na antenie najchętniej słuchanych stacjach radiowych, takich jak RMF FM czy Radio Zet, a także
na różnych portalach newsowych i w prasie. Słuchacze Radia Zet mieli możliwość skorzystania z bezpłatnych porad
prawnych przedstawiciela KRUK S.A. oraz wysłuchania komentarzy ekspertów KRUK dotyczących edukacji finansowej,
w tym najmłodszych.
Portal Kapitalni.org to platforma edukacyjna w Polsce, która ma na celu ułatwienie zarządzania finansami domowymi oraz
podniesienie świadomości finansowej użytkowników. Portal oferuje różnorodne narzędzia, takie jak kalkulatory finan-
sowe, formularze do tworzenia domowego budżetu i śledzenia wydatków, a także specjalne ścieżki edukacyjne. Prowa-
dzenie portalu jest częścią działań Grupy KRUK, która promuje rozwój kompetencji finansowych i cyfrowych.
W ramach działalności portalu publikowane są artykuły edukacyjne na temat różnych aspektów finansów osobistych,
takich jak emerytury, zwroty kosztów dla pracowników czy elektroniczny system sądowy. Portal Kapitalni.org jest od-
wiedzany przez użytkowników, którzy chcą poszerzyć swoją wiedzę.
Oczekiwane rezultaty powyższych działań to zwiększenie wiedzy finansowej i świadomości społeczności dotkniętych
w zakresie przysługujących im praw jako dłużnikom i roli firm windykacyjnych w gospodarce, zwiększenie standardów
ochrony praw osób zadłużonych, eliminacja nieetycznych praktyk rynkowych w branży.
Perspektywy czasowe działań: działania ciągłe.
SKONSOLIDOWANE OŚWIADCZENIE O ZRÓWNOWAŻONYM ROZWOJU GRUPY KAPITAŁOWEJ KRUK 2024 │ 293
8.5.2. Wdrożone działania mające na celu wzmocnienie wpływów pozytywnych dla spo-
łeczności dotkniętych
[S3-4-32-c-d]
Pozytywne wpływy w odniesieniu do społeczności dotkniętych dotyczą odpowiedniej wiedzy finansowej przez osoby
zmagające się z wykluczeniem finansowym.
Odpowiednia wiedza finansowa społeczności zmniejsza prawdopodobieństwo popadania w spiralę zadłużenia
i niewypłacalności, chroni przed nieetycznymi działaniami windykacyjnymi oraz zwiększa świadomość dotyczącą roli, jaką
pełnią profesjonalne firmy windykacyjne w obrocie gospodarczym. Dzięki edukacji finansowej społeczności dotknięte
lepiej rozumieją procesy finansowe i windykacyjne, co zwiększa ich zaufanie do firm windykacyjnych jako podmiotów
przywracających osoby zadłużone do obiegu ekonomicznego.
Działania Grupy KRUK w celu wzmacniania pozytywnych wpływów:
Opracowywanie i udostępnianie materiałów edukacyjnych
Na stronach internetowych Grupy KRUK w Polsce, Rumunii, we Włoszech i w Hiszpanii dostępne są poradniki dotyczące
m.in. zasad zarządzania budżetem domowym i mechanizmów działań windykacyjnych. Dzięki tym materiałom osoby za-
dłużone mogą zdobyć niezbędną wiedzę, która pomoże im uniknąć dalszych problemów finansowych.
Partnerstwa z organizacjami społecznymi
a. współpraca z fundacją Ogólnopolski Operator Oświaty w Polsce.
Od września 2024 roku KRUK S.A. współpracuje z fundacją Ogólnopolski Operator Oświaty, realizując projekt "Uczymy
się OOO finansach" skierowany do dzieci w wieku przedszkolnym i wczesnoszkolnym. Jego celem jest edukacja finan-
sowa od najmłodszych lat. W ramach projektu fundacja przeprowadziła badanie wiedzy finansowej wśród przedszkola-
ków
i uczniów szkół podstawowych, klas 1-3. Wykazało ono, że ogromną rolę w edukacji finansowej dzieci odgrywają rodzice,
przedszkole i szkoła. Tematem wymagającym szczególnej uwagi jest budowanie odpowiedzialności i nawyku pożyczania
i oddawania. Nauka tych praktyk może wiązać się w przyszłości z odpowiedzialnością za podejmowane decyzje finan-
sowe. W ramach projektu dzieci, pod nadzorem nauczycieli, opracowały książeczki edukacyjne, które promują odpowie-
dzialne pożyczanie i oddawanie. Są one popularyzowane przez fundację i dostępne bezpłatnie zarówno dla osób prywat-
nych, jak i placówek edukacyjnych, które chciałyby wprowadzić elementy edukacji finansowej w swoich programach
nauczania. W procesie nauczania wykorzystane zostaną również roboty edukacyjne Photony AI, które mają uatrakcyjnić
zajęcia i zachęcić najmłodszych do nauki finansów. KRUK S.A. zasponsorował 10 takich Photonów, po jednym dla każdej
placówki biorącej udział w projekcie. Program ten został zgłoszony i pomyślnie dopisany do inicjatyw realizowanych
w 2024 roku z okazji ogłoszonego Roku Edukacji Finansowej. Jego realizacja jest zaplanowana do końca roku szkolnego
2024/25. Dodatkowym atutem tego działania jest fakt, że dzięki edukacji najmłodszych w rozmowy o finansach włączeni
są także ich rodzice. To podejście holistyczne, które angażuje całe rodziny w proces edukacji finansowej, co zwiększa
jego skuteczność;
b. współpraca z organizacjami pozarządowymi w Rumunii.
W 2024 roku KRUK wspierał w Rumunii inicjatywy organizowane przez swoich wieloletnich partnerów z organizacji
pozarządowych, takich jak Junior Achievement Romania (JAR) i MERITO.
• Junior Achievement Romania (JAR): W 2024 roku KRUK Rumunia kontynuowała działania w zakresie edukacji
finansowej w ramach programu "Inteligentne Pożyczki" prowadzonego przez dedykowanych wolontariuszy
z tej spółki. Program ma na celu zwiększenie świadomości finansowej młodych ludzi i przygotowanie ich
do odpowiedzialnego zarządzania finansami w przyszłości. Projekt rozpoczęty 8 lat temu dotarł już
do ponad 12 tys. beneficjentów, w tym uczniów i nauczycieli. W 2024 skorzystało z niego 1600 osób. Inicjatywa
ta ma na celu zwiększenie podstawowej wiedzy finansowej w Rumunii.
• MERITO: Kontynuowane jest również wspieranie nauczycieli poprzez projekt MERITO, w ramach którego KRUK
Rumunia nagradza nauczycieli za doskonałość w edukacji finansowej.
SKONSOLIDOWANE OŚWIADCZENIE O ZRÓWNOWAŻONYM ROZWOJU GRUPY KAPITAŁOWEJ KRUK 2024 │ 294
Akcje edukacyjne
Grupa KRUK organizuje akcje edukacyjne skierowane do społeczności, takie jak „Dzień bez Długów” (zainicjowany przez
KRUK S.A. i obchodzony w Polsce, Rumunii i we Włoszech), czy portal Kapitalni.org. Szczegółowo działania w ramach
tych akcji zostały ujawnione w pkt. 8.5.1 Wdrożone działania mające na celu zapobieganie, łagodzenie lub naprawianie istot-
nych negatywnych wpływów na społeczności dotknięte i podejmowane środki naprawcze niniejszego Oświadczenia.
KRUK Romania w roku sprawozdawczym angażował się w edukację finansową dzieci w wieku 6 i 13 lat podczas RUBIK
SCHOOL Festiwal, będącego okazją do promowania wiedzy finansowej wśród najmłodszych i zachęcania ich do odpo-
wiedzialnego zarządzania finansami. KRUK Romania wsparł także pierwszą edycję festiwalu “Miłość do Nauki”, popula-
ryzującego alternatywne metody nauczania dzieci.
Łączenie edukacji finansowej z działaniami charytatywnymi i sponsoringowymi
Grupa KRUK wzmacnia pozytywne wpływy, łącząc działania edukacyjne z charytatywnymi
i sponsoringowymi. Dzięki temu dociera do różnych grup społecznych, wspiera ich w zdobywaniu wiedzy finansowej oraz
pomaga w niwelowaniu różnic społecznych. Te działania nie tylko edukują, ale również wspierają społeczności w trud-
nych sytuacjach, promując odpowiedzialność finansową, integrację i współpracę. W 2024 roku KRUK S.A. dołączyła
do akcji Fundacji Dobrych Inicjatyw „Pierwsza Gwiazdka Samodzielności” skierowanej do młodych osób opuszczających
placówki opiekuńczo-wychowawcze (np. domy dziecka czy pieczę zastępczą) i mającej zapewnić im wsparcie w starcie
w dorosłość. W ramach tej inicjatywy wybrana osoba otrzyma roczne stypendium, a także doposażenie mieszkania
i zostanie objęta warsztatami m.in. z edukacji finansowej. Jak pokazuje raport „Start w dorosłość” Fundacji Dobrych Ini-
cjatyw osoby opuszczające pieczę zastępczą, a także domy dziecka, nie tylko nie mają właściwych wzorców ze strony
rodziny, ale też brakuje im wsparcia w przypadku niepowodzenia w początkowych miesiącach aktywności zawodowej
i usamodzielniania. Dlatego też są one narażone na popadanie w długi, a nawet bezdomność.
Oczekiwane rezultaty wskazanych działań to zwiększenie świadomości finansowej społeczności dotkniętych, poprawa
reputacji branży.
Perspektywy czasowe działań: działania ciągłe.
Monitorowanie skuteczności podejmowanych działań i inicjatyw
W krótkookresowym horyzoncie czasowym, ocena skuteczności działań mających na celu zmniejszenie wpływów nega-
tywnych i wzmocnienie wpływów pozytywnych na społeczności dotknięte opiera się na monitorowaniu mediów, działań
legislatorów i reakcji społecznych na działania branży windykacyjnej. Z monitoringu mediów, który Grupa KRUK prowadzi
we wszystkich krajach, wynika, że zdecydowana większość publikacji i materiałów medialnych na temat działań Grupy
KRUK jest neutralna. To pokazuje, że nastawienie społeczeństwa do firmy zmieniło się w porównaniu do początków jej
działalności. Wynika to z transparentnych aktywności, cyklicznie podejmowanych działań edukacyjnych i tych związa-
nych ze społeczną odpowiedzialnością biznesu.
W badaniach indeksów finansowych przeprowadzonych na zlecenie spółek z Grupy można zaobserwować, że powoli
rośnie zaufanie do firm windykacyjnych. W 2024 roku 43% Polaków odpowiedziało, że przynajmniej częściowo ma zau-
fanie do firm windykacyjnych. Dla porównania w 2022 roku odsetek ten wynosił 36%. W Rumunii aż 65% badanych
stwierdziło, że odzyskiwanie niespłaconych należności przez firmy windykacyjne jest naturalnym procesem zachodzącym
w społeczeństwie. Zwiększone zaufanie do działalności profesjonalnych firm windykacyjnych może świadczyć o rosnącej
świadomości na temat procesów windykacyjnych w społeczeństwie.
8.5.3. Proces identyfikacji działań, które są potrzebne i odpowiednie
w odpowiedzi na określony rzeczywisty lub potencjalny negatywny wpływ na społecz-
ności dotknięte
[S3-4-33-a, S4-4-32-b]
Jak wskazano wyżej, odpowiedzią na należyte zarządzanie negatywnym wpływem jest promowanie uczciwych praktyk
windykacyjnych, zwłaszcza poprzez partnerstwo ze stowarzyszeniami branżowymi i działania edukacyjne wśród społecz-
ności dotkniętych (w sposób bezpośredni) lub we współpracy z organizacjami branżowymi i non-profit.
W ramach działań w organizacjach branżowych, monitorowania przez nich działalności regulatorów i ustawodawców,
a także przeprowadzanych badań i analiz podejmowane są dyskusje ich członków, w tym spółek z Grupy KRUK. Dotyczą
SKONSOLIDOWANE OŚWIADCZENIE O ZRÓWNOWAŻONYM ROZWOJU GRUPY KAPITAŁOWEJ KRUK 2024 │ 295
one niezbędnych inicjatyw i aktywności na rzecz ochrony praw osób ze społeczności dotkniętych służących promowaniu
najlepszych standardów etycznych i eliminowaniu nieuczciwego zachowania.
Przed przystąpieniem do inicjatywy związanej z edukacją, Grupa dokonuje weryfikacji potrzeb edukacyjnych w taki spo-
sób, aby działania okazały się najbardziej efektywne. Odbywa się to za pomocą:
a. dialogów z przedstawicielami organizacji non-profit, z którymi firma planuje zawrzeć współpracę, podczas któ-
rych omawiane są potrzeby.
b. analiz wyników raportów i badań społecznych wybranych grup, w tym społeczności dotkniętych.
c. spotkań z przedstawicielami stowarzyszeń branżowych, podczas których omawiane są aktualne potrzeby eduka-
cyjne.
Członkostwo w w/w stowarzyszeniach zobowiązuje firmy do przestrzegania zasad etycznych, co pomaga podnosić stan-
dardy w całej branży. Poprzez publikowanie materiałów dotyczących wiedzy na temat sektora oraz ogólnie finansów,
a także udział w akcjach edukacyjnych, Grupa dąży do rozwijania wśród społeczności krytycznego myślenia, zachęcając
do korzystania z rzetelnych źródeł informacji przy kształtowaniu opinii na temat branży zarządzania wierzytelnościami.
Dlatego działania edukacyjne podejmowane przez Grupę KRUK chronią też przed błędnymi opiniami, jakie na temat
sektora mogą pojawiać się we wskazanych wyżej miejscach. Krytyczne myślenie może też chronić społeczności dotknięte
przed nieetycznymi działaniami windykacyjnymi i podnosi świadomość na temat roli, jaką profesjonalne firmy windyka-
cyjne odgrywają w obrocie gospodarczym. Takie działania w dłuższej perspektywie mogą pozytywnie wpłynąć na po-
strzeganie branży zarządzania wierzytelnościami, ale też na współpracę z potencjalnymi osobami, które z różnych wzglę-
dów mogą popaść w długi. Dzięki edukacji finansowej społeczności dotknięte lepiej rozumieją procesy finansowe i win-
dykacyjne, co zwiększa ich zaufanie do Grupy jako partnera finansowego i wpływa na ewentualną przyszłą współpracę.
Podnoszenie świadomości i poziomu wiedzy finansowej, m.in. wśród społeczności dotkniętych lub zagrożonych popad-
nięciem w długi, przede wszystkim może zapobiec uwikłaniu się tych osób w tzw. spiralę zadłużenia.
W niektórych społecznościach dotkniętych może też zminimalizować ryzyko bezdomności. Dodatkowo, zaangażowanie
w inicjatywy edukacyjne skierowane do przedszkolaków i dzieci wczesnoszkolnych pozwala budować dobre nawyki
i odpowiedzialność finansową już od najmłodszych lat. Dzięki badaniom społecznym Grupa KRUK może lepiej zdefinio-
wać braki edukacyjne społeczności dotkniętych lub narażonych na zadłużenie. Poznaje też ich postawy i nawyki doty-
czące zarządzania domowymi finansami i tym samym może podejmować tę tematykę oraz włączać się w projekty zwią-
zane z edukacją finansową, odpowiadające na potrzeby szczególnie tych grup społecznych.
8.5.4. Działania podejmowane w celu zarządzania istotnymi ryzykami
[S3-4-34-a]
Grupa KRUK podejmuje szereg działań w celu ograniczenia istotnych ryzyk w odniesieniu do społeczności dotkniętych,
co zostało bardziej szczegółowo przedstawione poniżej. W 2025 roku planowane jest włączenie ryzyka związanego
z wpływem na społeczności zagrożone wykluczeniem finansowym w całości do sformalizowanego systemu zarządzania
ryzykiem funkcjonującego w Grupie KRUK, dzięki czemu będzie możliwe bardziej efektywne monitorowanie
i kontrolowanie tych ryzyk.
W celu odpowiedniego zarządzania ryzykami w zakresie istotnej kwestii, jaką jest ochrona praw osób zadłużonych Grupa
podejmuje następujące działania:
Kluczowe działania mitygujące ryzyko:
a. propagowanie uczciwych praktyk windykacyjnych, zwłaszcza w ramach organizacji branżowych, których spółki
z Grupy KRUK są członkami, poprzez przestrzeganie i promowanie kodeksów i dobrych praktyk. Pomaga to tworzyć
pozytywny wizerunek firm windykacyjnych jako tych działających zgodnie z prawem i najwyższymi standardami
etycznymi;
b. organizowanie kampanii edukacyjnych, które pomogą społecznościom zrozumieć procedury windykacyjne i swoje
zobowiązania. Wczesne wprowadzenie edukacji finansowej, np. w szkołach, może również pomóc w budowaniu so-
lidnych podstaw wiedzy finansowej;
c. współpraca z partnerami: partnerstwo z organizacjami non-profit, instytucjami edukacyjnymi i finansowymi w celu
wspólnego prowadzenia programów edukacyjnych, co pomaga w rozłożeniu kosztów tych programów;
d. audyty zewnętrzne, np. w ramach działań podejmowanych przez Komisję Etyczną Związku Przedsiębiorstw Finanso-
wych w Polsce, które służą upewnieniu się, że wszystkie działania Grupy są zgodne z deklarowanymi wartościami
i standardami etycznymi;
SKONSOLIDOWANE OŚWIADCZENIE O ZRÓWNOWAŻONYM ROZWOJU GRUPY KAPITAŁOWEJ KRUK 2024 │ 296
e. reagowanie na opinie: szybkie i skuteczne reagowanie na poglądy społeczności dotkniętych, w ramach działań po-
dejmowanych przez stowarzyszenia branżowe, których celem jest weryfikacja wskazywanych faktów
i eliminowanie niepożądanych zachowań w branży;
f. działania lobbingowe: Grupa KRUK prowadzi działania lobbingowe, przedstawiając swoje stanowisko wobec przepi-
sów, regulacji i standardów branżowych. Celem jest promowanie transparentnych, etycznych
i sprawiedliwych zasad w zarządzaniu finansami, obsłudze i dochodzeniu wierzytelności;
g. transparentność: otwarte komunikowanie się ze społecznością dotkniętą na temat działań podejmowanych na rzecz
ochrony ich praw i promowania etycznych praktyk windykacyjnych. Współpraca z mediami, która pozwala
na komunikowanie aktywności i inicjatyw podejmowanych przez Grupę KRUK w celu ochrony praw dłużników. Re-
gularne publikacje, wywiady i artykuły w mediach mogą pomóc w budowaniu pozytywnego wizerunku.
Sposoby monitorowania skuteczności w/w działań:
a. weryfikacja zapisów regulacji, po ich wejściu w życie: Grupa na bieżąco analizuje projekty uchwał i regulacji dotyczą-
cych działalności branży. Przekazuje swoje stanowisko, co daje jej wpływ na kształtowanie przepisów
w sposób zgodny z etycznymi i transparentnymi zasadami. Weryfikacja aktów prawnych po ich wejściu w życie po-
zwala na ocenę skuteczności działań podjętych w tym zakresie;
b. badania społeczne: Grupa monitoruje poziom zadłużenia społeczeństwa w każdym z krajów, w którym prowadzi
działalność operacyjną, za pomocą badań społecznych. Te badania dostarczają danych na temat skuteczności działań
edukacyjnych i informacyjnych;
c. ewaluacja projektów edukacyjnych: po zakończeniu niektórych projektów edukacyjnych otrzymywana jest informa-
cja o liczbie uczestników tych akcji;
d. analiza mediów: Grupa monitoruje zainteresowanie mediów tematami związanymi z edukacją finansową i etycznymi
praktykami windykacyjnymi. Analiza zasięgu i treści publikacji prasowych umożliwia ocenę skuteczności dotarcia in-
formacji do szerokiego grona odbiorców.
Oczekiwane skutki wymienionych działań obejmują zmniejszenie kosztów wdrażanych działań, zapewnienie spójności
między deklaracjami i rzeczywistymi działaniami, lepszą współpracę z dotkniętymi społecznościami (jeżeli w przyszłości
zostaną klientami Grupy KRUK), wzmocnienie wizerunku.
Wszystkie działania w zakresie zarządzania istotnymi ryzykami realizowane są w sposób ciągły.
8.5.5. Działania podejmowane w celu wykorzystania istotnych szans dla Grupy KRUK
[S3-4-34-b]
Grupa nie zidentyfikowała istotnych szans w odniesieniu do społeczności dotkniętych.
8.5.6. Zasoby przeznaczane na zarządzanie istotnymi wpływami
[S3-4-38]
W Grupie KRUK nie powołano oddzielnych komórek organizacyjnych odpowiedzialnych za zarządzanie istotnymi wpły-
wami w obszarze społeczności dotkniętych. Kwestie te leżą w kompetencjach działających lokalnie zespołów PR, marke-
tingu i komunikacji.
Powyższe działy realizują swoje zadania z tego zakresu przy użyciu dostępnych wewnętrznie narzędzi informatycznych,
takich jak platforma edukacyjna czy badań zleconych przez Grupę KRUK lub zewnętrzne podmioty.
[MDR-A-69]
Wdrożenie powyższych działań nie wymagało znaczących wydatków operacyjnych lub nakładów inwestycyjnych w roku
sprawozdawczym. Grupa nie opracowała szczegółowych planów działań, w związku z tym nie ujawnia się wydatków
operacyjnych (Opex) i nakładów inwestycyjnych (Capex).
8.6. WSKAŹNIKI I CELE (S3-5)
[S3-5-MDR-M, S3-5-MDR-T]
SKONSOLIDOWANE OŚWIADCZENIE O ZRÓWNOWAŻONYM ROZWOJU GRUPY KAPITAŁOWEJ KRUK 2024 │ 297
W przeprowadzonej ocenie podwójnej istotności zidentyfikowano dwie istotne kwestie w odniesieniu do społeczności
dotkniętych, które, pomimo prowadzonych bieżących działań Grupy w zakresie zarządzania nimi, nie zostały opomiaro-
wane (w postaci mierzalnych celów i wskaźników), opisanych w MDR-T i MDR-M ESRS2.
Powyższe wynika z faktu, że ocena podwójnej istotności została przeprowadzona w czwartym kwartale 2024 roku. Grupa
podejmie działania w kierunku próby określenia mierzalnych celów w stosunku do zidentyfikowanych wpływów, ryzyk
i szans, aktualizując obowiązującą Strategię ESG, co planowane jest na rok 2025.
Należy jednak zaznaczyć, że Grupa w sposób ciągły podejmowała działania w zakresie zarządzania wpływami, ryzykami
i szansami oraz monitorowania skuteczności polityk i działań w odniesieniu do własnych klientów, co zostało ujawnione
w pkt. 8.5. Działania podejmowane w celu zarządzania istotnymi wpływami, ryzykami i wykorzystywania istotnych szans
związanych z własnymi zasobami pracowniczymi oraz skuteczność tych działań (S3-4) niniejszego Oświadczenia.
Dodatkowo, w roku 2024 Grupa realizowała cele wskazane w Strategii ESG, co opisano w pkt. 3.1.2. Strategia niniejszego
Oświadczenia.
9. KONSUMENCI I UŻYTKOWNICY KOŃCOWI (S4)
9.1. KLIENT (S4-SBM-3)
[S4-SBM-3-10-a-b, S4-SBM-3-11-1]
Główną działalnością Grupy KRUK jest inwestowanie w portfele wierzytelności konsumenckich oraz ich obsługa. Wpływa
to bezpośrednio na zadłużone osoby fizyczne, których wierzytelności są obsługiwane przez spółki należące do Grupy, tj.
KRUK S.A., Kancelarię Prawną RAVEN, KRUK Romania, KRUK Italia i KRUK Česká a Slovenská republika. Zatem konsu-
mentem i użytkownikiem końcowym dla potrzeb raportowania zrównoważonego rozwoju są klienci: zadłużone osoby
fizyczne, których wierzyciel to podmiot należący do jednej ze spółek z Grupy KRUK i których wierzytelności obsługiwane
są przez wcześniej wskazane spółki.
Osobną podgrupą tak zdefiniowanych klientów są tzw. klienci wrażliwi (w trudnej sytuacji finansowej lub społecznej),
których identyfikuje się jako grupę, która może być narażona na większe ryzyko. Są to osoby w stanie obniżonego na-
stroju, klienci dotknięci zdarzeniami makroekonomicznymi i społecznymi, klienci wymagający dyskrecji i dostosowania,
klienci wymagający wsparcia z nowoczesnymi narzędziami do samoobsługi swoich spraw, narażeni, m.in na wykluczenia
cyfrowe czy ekonomiczne. Osoby te szczególnie wymagają empatycznego traktowania i dostosowania działań windyka-
cyjnych do indywidualnych potrzeb, aby wesprzeć ich zdolność do zarządzania finansami, umożliwić im skuteczne wyjście
z zadłużenia, zmniejszyć skalę wykluczenia społecznego i nie narażać ich na negatywne skutki dla zdrowia
w związku z wychodzeniem ze spirali zadłużenia.
Grupa doszła do tych wniosków poprzez analizę kilku kluczowych czynników:
1. Monitorowanie reklamacji i skarg: Grupa analizuje napływające do niej reklamacje i skargi, co pozwala na identyfika-
cję powtarzających się problemów, wzorców zachowań i przyczyn problemów finansowych wśród klientów. Dzięki
temu Grupa KRUK może lepiej zrozumieć, dlaczego niektóre grupy klientów mają trudności ze spłatą długów, podjąć
odpowiednie działania naprawcze oraz dostosować swoje strategie windykacyjne, aby lepiej odpowiadały potrzebom
i sytuacji finansowej różnych grup konsumentów.
2. Ogólne obserwacje zachowań klientów: Grupa obserwuje zachowania swoich klientów, takie jak opóźnienia
w płatnościach, częstotliwość kontaktów z Grupą KRUK oraz reakcje na działania windykacyjne.
3. Współpraca z organizacjami społecznymi: Grupa współpracuje z organizacjami społecznymi i instytucjami charyta-
tywnymi, które dostarczają informacji na temat grup społecznych w trudnej sytuacji. Dzięki tej współpracy, Grupa
może lepiej zrozumieć potrzeby i ryzyka związane z klientami tzw. wrażliwymi.
Rozdział 9 Oświadczenia
SKONSOLIDOWANE OŚWIADCZENIE O ZRÓWNOWAŻONYM ROZWOJU GRUPY KAPITAŁOWEJ KRUK 2024 │ 298
Powyższe nie jest ukierunkowane na analizowanie sytuacji poszczególnych klientów, a opiera się na ogólnej refleksji
i analizie procesów społecznych oraz zjawisk makroekonomicznych, które mogą być skutkiem negatywnych zjawisk
w gospodarce lub zjawisk społecznych, które mogą przekładać się na możliwości finansowe czy sytuację klientów.
Usługi świadczone przez Grupę KRUK, ze względu na konieczność przetwarzania danych osobowych klientów, mogą
mieć potencjalny negatywny wpływ na prawo do prywatności i ochronę danych osobowych tych klientów. Usługi i pro-
dukty Grupy KRUK nie są ze swej natury szkodliwe dla ludzi i nie zwiększają ryzyka wystąpienia chorób przewlekłych,
a także nie wymagają instrukcji obsługi i etykiet.
Negatywny istotny wpływ zidentyfikowany w ramach procesu oceny podwójnej istotności dotyczy kwestii braku dosta-
tecznych działań Grupy KRUK w zakresie:
1. Głosu klienta, tj. opinii klientów Grupy KRUK na temat jakości obsługi i oferowanych produktów
2. Etycznej windykacji
3. Cyberbezpieczeństwa
4. Ochrony danych osobowych klientów
5. Zapewnienia ciągłości działania systemów oraz narzędzi komunikacyjnych dla klientów (ujawnienie specyficzne dla
Grupy)
Biorąc pod uwagę fakt, że Grupa KRUK uwzględnia w swojej działalności wyżej wymienione negatywne wpływy
i podejmuje działania mające na celu ich mitygację oraz monitoruje efekt tych działań, należy uznać, że na poziomie Grupy
KRUK wpływy te, jeśli wystąpią, można uznać za związane z indywidualnymi incydentami związanymi z brakiem odpo-
wiednich działań mających na celu badanie i branie pod uwagę opinii klientów, zapewnienie, że działania windykacyjne
są etyczne, zapewnienie cyberbezpieczeństwa i ochrony danych osobowych oraz dostarczenia dostępności swoich sys-
temów.
Krótki opis działań wywołujących pozytywny wpływ na klientów
[S4-SBM-3-10-c]
Przeprowadzona w 2024 roku w Grupie KRUK ocena podwójnej istotności wykazała, że istotne pozytywne wpływy
w odniesieniu do konsumentów i użytkowników końcowych dotyczą następujących istotnych kwestii:
1. Dostępności usług Grupy KRUK i polepszenia doświadczeń klientów korzystających z tych usług, poprzez zapewnie-
nie dostępnych i przyjaznych użytkownikowi interfejsów.
2. Indywidualnego podejścia do klientów tzw. wrażliwych (w trudnej sytuacji finansowej lub społecznej): dostosowywa-
nie działań windykacyjnych i komunikacji do ich specyficznej sytuacji życiowej, z uwzględnieniem ich potrzeby oraz
z poszanowaniem godności i praw.
Grupa KRUK identyfikuje następujące działania, które prowadzą do pozytywnych wpływów:
W zakresie dostępności usług Grupy KRUK i polepszenia doświadczeń klientów korzystających z tych usług poprzez
zapewnienie dostępnych i przyjaznych użytkownikowi interfejsów:
Jednym z kluczowych elementów w tym zakresie jest rozwój platformy e-kruk, która umożliwia klientom zarządzanie
zadłużeniem online. Platforma oferuje takie funkcje, jak sprawdzanie zadłużenia, spłacanie rat online, podpisywanie ugód
oraz monitorowanie postępów w spłacie. Dzięki temu klienci mogą zarządzać swoimi finansami w sposób prosty i intui-
cyjny, z dowolnego miejsca i o dowolnej porze. Grupa KRUK zapewnia zasoby i struktury organizacyjne, aby podejmować
działania na skalę całej Grupy w celu polepszania doświadczenia swoich klientów korzystających z tej platformy w Polsce,
Rumunii, we Włoszech i Hiszpanii. System e-kruk rozwijany jest zgodnie z metodologią projektowania zorientowanego
na użytkownika (tzw. „User-Centered Design”). Podejście to koncentruje się na potrzebach, preferencjach i ogranicze-
niach użytkowników systemu na każdym etapie procesu projektowania. Dodatkowo, dzięki wdrożonemu programowi
„Testuj dla KRUKa", który pozwala klientom na aktywne uczestnictwo w tworzeniu i udoskonalaniu usług, dostarczane
rozwiązania są intuicyjne, łatwiejsze w obsłudze i lepiej dopasowane do potrzeb użytkowników, co przekłada się na ich
większą satysfakcję i pozytywne doświadczenia. W 2024 roku wdrożono i poprawiono szereg funkcjonalności w systemie
e-kruk, czego przykładem jest wprowadzenie bezpiecznych i znanych metod płatności (Blik w Polsce, PayPal we Wło-
szech, czy Paymefy w Hiszpanii), automatyczna płatność cykliczna, uproszczenie procesu podpisywania ugody, itd. Grupa
KRUK wprowadza i rozwija także czatboty, które pomagają w szybkim rozwiązywaniu problemów klientów i zwiększają
ich samodzielność w obsłudze swojego zadłużenia. Dzięki tym działaniom ułatwia się klientom podejmowanie decyzji
dotyczących regulowania zobowiązań (szczególnie osobom z ograniczonymi kompetencjami cyfrowymi lub w trudnej sy-
tuacji finansowej), umożliwia im lepsze zarządzanie finansami osobistymi i w efekcie poprawia się ich sytuację życiową.
Sprzyja to także pozytywnemu postrzeganiu branży i ustanawianiu wyższych standardów w zarządzaniu wierzytelno-
ściami.
SKONSOLIDOWANE OŚWIADCZENIE O ZRÓWNOWAŻONYM ROZWOJU GRUPY KAPITAŁOWEJ KRUK 2024 │ 299
Wszelkie działania wywierające pozytywny wpływ w tym zakresie (które bardziej szczegółowo zostaną opisane poniżej)
podejmowane są w odniesieniu do wszystkich grup klientów zdefiniowanych w pkt. 9.1. Klient (S4-SBM-3) niniejszego
Oświadczenia i obejmują wszystkie obszary geograficzne, na których Grupa prowadził działalność operacyjną
W zakresie indywidualnego podejścia do klientów tzw. wrażliwych (w trudnej sytuacji finansowej lub społecznej):
Kluczowe inicjatywy w obszarze działań mających na celu wsparcie klientów w trudnej sytuacji finansowej lub społecznej
obejmują indywidualne strategie windykacyjne, dopasowane do sytuacji ekonomicznej klientów i umożliwiające ela-
styczne warunki spłaty. Proces rozpatrywania zapytań klientów tzw. wrażliwych zapewnia empatyczne podejście
i indywidualne rozwiązania. Grupa KRUK kładzie również duży nacisk na edukację pracowników w zakresie kompetencji
miękkich i twardych, co pozwala lepiej zrozumieć potrzeby klientów. Dodatkowo, KRUK S.A. stosuje transparentną ko-
munikację, certyfikując pracowników w zakresie prostego języka, co ułatwia zrozumienie praw i obowiązków klientów.
Wsparcie dla klientów z ograniczonymi umiejętnościami cyfrowymi obejmuje szkolenia i instrukcje, a edukacja finansowa
pomaga im lepiej zarządzać swoimi finansami. Proces obsługi klienta w sytuacjach nadzwyczajnych oraz pomoc psycho-
logiczna dla klientów tzw. wrażliwych zapewniają bezpieczeństwo i wsparcie emocjonalne, co buduje zaufanie do Grupy
KRUK i podnosi standardy branżowe.
Wszelkie działania wywierające pozytywny wpływ w tej kwestii (które bardziej szczegółowo zostaną opisane poniżej)
podejmowane są w odniesieniu do grupy klientów wrażliwych (w trudnej sytuacji finansowej lub społecznej) zdefiniowa-
nych w ujawnieniu zdefiniowanych w pkt. 9.1. Klient (S4-SBM-3) i obejmują wszystkie obszary geograficzne, na których
Grupa prowadzi działalność operacyjną.
Istotne ryzyka i szanse dla Grupy KRUK wynikające z wpływów i zależności w odniesieniu do
klientów
[S4-SBM-3-10-d, S4-SBM-3-12]
W ramach oceny podwójnej istotności w obszarze konsumentów i użytkowników końcowych zidentyfikowano następu-
jące istotne kwestie, w ramach których Grupa KRUK zdefiniowała znaczące ryzyka:
1. Etyczna windykacja
2. Cyberbezpieczeństwo
3. Ochrona danych klientów
4. Zapewnienie ciągłości działania systemów oraz narzędzi komunikacyjnych dla klientów (ujawnienie specyficzne
dla Grupy)
Etyczna windykacja
Opis ryzyk:
Ryzyko reputacyjne:
a. Negatywny wizerunek w mediach: incydenty związane z nieetyczną windykacją mogą stać się przedmiotem
negatywnego rozgłosu w mediach, szczególnie w erze mediów społecznościowych, co może zaszkodzić reputacji
Grupy KRUK na rynku.
b. Krytyka ze strony organizacji społecznych: organizacje broniące praw konsumentów mogą publicznie krytykować
działania Grupy KRUK, co dodatkowo może pogłębić problemy wizerunkowe.
Ryzyko prawne i regulacyjne:
a. Roszczenia klientów: nieetyczne działania mogą prowadzić do roszczeń prawnych ze strony klientów, którzy poczują
się pokrzywdzeni, co generuje koszty procesowe i odszkodowawcze.
b. Sankcje regulatorów: naruszenie przepisów dotyczących ochrony konsumentów lub praw osób zadłużonych może
skutkować wysokimi karami finansowymi, a także ograniczeniem działalności Grupy na poszczególnych rynkach.
c. Zwiększenie presji regulacyjnej: incydenty związane z nieetyczną windykacją mogą skłonić regulatorów
do zaostrzenia przepisów, co zwiększy koszty dostosowania operacyjnego i prawnego.
Ryzyko finansowe:
SKONSOLIDOWANE OŚWIADCZENIE O ZRÓWNOWAŻONYM ROZWOJU GRUPY KAPITAŁOWEJ KRUK 2024 │ 300
a. Utrata klientów: nieetyczne podejście do windykacji może prowadzić do zmniejszenia liczby osób chętnych
do podjęcia współpracy z Grupą KRUK, co negatywnie wpłynie na efektywność odzyskiwania należności.
b. Wzrost kosztów operacyjnych: obsługa skarg, reklamacji i roszczeń prawnych wynikających z nieetycznych praktyk
generuje dodatkowe koszty administracyjne i prawne.
c. Utrata inwestorów: inwestorzy, zwłaszcza ci zorientowani na kwestie zrównoważonego rozwoju, mogą wycofać się
ze współpracy, jeśli Grupa będzie kojarzona z nieetycznymi praktykami.
d. Utrudniony dostęp do finansowania: nieetyczna windykacja utrudnia możliwość finansowania poprzez współpracę
z podmiotami kredytującymi działalność Grupy kierującymi się zasadami odpowiedzialności społecznej.
Cyberbezpieczeństwo
Opis ryzyk:
Ryzyko operacyjne:
a. Naruszenie integralności systemów IT: ataki hakerskie, złośliwe oprogramowanie (np. ransomware) lub błędy
techniczne mogą zakłócić funkcjonowanie systemów informatycznych, powodując przestoje operacyjne, opóźnienia
w procesach windykacyjnych i utratę przychodów.
b. Utrata danych kluczowych dla działalności: naruszenia bezpieczeństwa mogą prowadzić do utraty, uszkodzenia lub
kradzieży danych niezbędnych do prowadzenia operacji, takich jak informacje o klientach, transakcjach czy analizach.
W przypadku braku odpowiednich kopii zapasowych lub niedostosowanych procedur disaster recovery, incydent
cyberbezpieczeństwa może spowodować trwałą utratę danych, co zakłóci operacje i zwiększy koszty ich
odtworzenia.
c. Przestoje operacyjne: awaria lub niedostępność kluczowych systemów IT w wyniku cyberataku lub problemów
z bezpieczeństwem, jak też brak odpowiednich procedur reagowania na incydenty cyberbezpieczeństwa może
zakłócić normalne funkcjonowanie Grupy KRUK, wpływając na efektywność działań i realizację zobowiązań wobec
klientów oraz partnerów.
d. Zwiększenie kosztów operacyjnych związanych z obsługą incydentów: incydenty cyberbezpieczeństwa wymagają
kosztownego przywracania systemów, prowadzenia audytów, wdrażania środków zaradczych oraz zatrudnienia
specjalistów ds. bezpieczeństwa, co generuje dodatkowe obciążenie finansowe.
e. Ryzyko strat operacyjnych związanych z błędami ludzkimi: pracownicy mogą nieświadomie umożliwić atak,
np. klikając w złośliwe linki, otwierając fałszywe załączniki czy nie stosując się do zasad bezpieczeństwa, co może
prowadzić do poważnych naruszeń i strat operacyjnych.
f. Nieaktualne lub niewystarczające zabezpieczenia: brak regularnych aktualizacji systemów, stosowanie
przestarzałych technologii lub niedostateczne zabezpieczenia infrastruktury IT zwiększają podatność na ataki
i zakłócenia w operacjach.
g. Ataki ransomware mogą wymusić na organizacji zapłatę okupu w celu odzyskania dostępu do zaszyfrowanych
danych, co może prowadzić do znacznych strat finansowych.
h. Koszty związane z prewencją: aby minimalizować ryzyko naruszeń, wycieków czy utraty danych konieczne mogą
być znaczące inwestycje w zaawansowane technologie zabezpieczające, szkolenia dla pracowników, audyty
wewnętrzne oraz rozwój polityk i procedur zwiększających cyberbezpieczeńswto Grupy KRUK. Te dodatkowe
nakłady mogą obciążać budżet operacyjny.
i. Ryzyko związane z dostawcami zewnętrznymi: współpraca z firmami trzecimi w zakresie usług IT może narazić
Grupę KRUK na ryzyko, jeśli nie zapewnią one odpowiednich standardów bezpieczeństwa swoich systemów.
j. Eksfiltracja danych przez pracowników: celowe działania pracowników, takie jak nieautoryzowane kopiowanie lub
przekazywanie danych, mogą prowadzić do naruszeń, które wpłyną na operacyjność i reputację firmy.
k. Ryzyko prawne i niespełnienia wymogów regulacyjnych: niezgodność z wymogami bezpieczeństwa
cybernetycznego może skutkować karami finansowymi lub procesami sądowymi.
Ryzyko reputacyjne:
a. Incydenty związane z cyberbezpieczeństwem mogą prowadzić do negatywnego rozgłosu w mediach, osłabiając
zaufanie interesariuszy, klientów i inwestorów do Grupy KRUK.
b. Brak zaufania partnerów biznesowych: niski poziom cyberbezpieczeństwa osłabia zaufanie partnerów
biznesowych do Grupy KRUK, co może prowadzić do mniejszej skłonności do współpracy.
c. Dostęp do finansowania: brak skutecznych działań w zakresie cyberbezpieczeństwa może wpłynąć na decyzje
inwestorów i podmiotów finansujących, ograniczając dostęp do kapitału.
SKONSOLIDOWANE OŚWIADCZENIE O ZRÓWNOWAŻONYM ROZWOJU GRUPY KAPITAŁOWEJ KRUK 2024 │ 301
Ochrona danych osobowych klientów
Opis ryzyk:
Ryzyko operacyjne:
a. Przestoje operacyjne: naruszenia bezpieczeństwa danych mogą prowadzić do przestojów operacyjnych, które
zakłócają normalne funkcjonowanie firmy i mogą prowadzić do utraty przychodów.
b. Wzrost kosztów operacyjnych: zarządzanie skutkami naruszeń danych, w tym koszty związane z naprawą
systemów, komunikacją kryzysową i obsługą prawną, może prowadzić do wzrostu kosztów operacyjnych.
Aby zapewnić zgodność z przepisami dotyczącymi ochrony danych oraz minimalizować ryzyko naruszeń,
konieczne mogą być inwestycje w zaawansowane technologie zabezpieczające, szkolenia dla pracowników, audyty
wewnętrzne oraz rozwój polityk i procedur zarządzania danymi. Te dodatkowe nakłady mogą obciążać budżet
operacyjny.
c. Ryzyko błędów ludzkich: niewłaściwe przetwarzanie danych przez pracowników, takie jak przypadkowe
udostępnienie danych osobowych, wprowadzenie błędnych informacji lub naruszenie procedur bezpieczeństwa,
może prowadzić do poważnych naruszeń ochrony danych i potencjalnych sankcji regulacyjnych.
Ryzyko regulacyjne:
a. Naruszenie przepisów dotyczących ochrony danych może skutkować nałożeniem kar finansowych.
b. Nakaz zaprzestania przetwarzania danych: w przypadku poważnych naruszeń, organy regulacyjne mogą nakazać
zaprzestanie przetwarzania danych osobowych w określonych procesach lub usunięcie określonych danych,
co może zakłócić działalność operacyjną Grupy.
Ryzyko prawne związane z postępowaniami sądowymi:
a. Ryzyko powództw cywilnych: osoby, których dane zostały naruszone, mogą wnieść pozwy o odszkodowanie
za poniesione szkody, co może prowadzić do znacznych kosztów finansowych i prawnych. Naruszenie
bezpieczeństwa danych osobowych może także skutkować postępowaniami sądowymi o naruszenie dóbr
osobistych, co może dodatkowo obciążyć firmę finansowo i reputacyjnie.
b. Ryzyko postępowań karnych: w przypadku poważnych naruszeń, Grupa KRUK może być narażona
na postępowania karne, które mogą skutkować sankcjami.
Ryzyko utraty zaufania w przypadku nienależytej ochrony danych osobowych: utrata zaufania klientów, partnerów
biznesowych, pracowników, współpracowników i akcjonariuszy może prowadzić do spadku wartości Grupy KRUK.
Ryzyko reputacyjne:
a. Osłabienie marki: nieprzestrzeganie zasad ochrony danych osobowych obniża reputację firmy jako
odpowiedzialnej i godnej zaufania.
b. Ryzyko kryzysów PR: brak ochrony danych osobowych zwiększa ryzyko kryzysów reputacyjnych wynikających
z naruszeń danych.
Zapewnienie ciągłości działania systemów oraz narzędzi komunikacyjnych dla klientów (ujawnienie specyficzne dla
Grupy)
Opis ryzyk:
a. Negatywny wizerunek: problemy z dostępnością systemów mogą wpłynąć na reputację Grupy i prowadzić
do negatywnego jej postrzegania przez interesariuszy i media.
b. Sankcje prawne i regulacyjne: niewywiązywanie się z obowiązków dotyczących ciągłości działania może skutkować
nałożeniem przez organy regulacyjne kar finansowych oraz sankcji.
c. Straty finansowe: przerwy w działaniu systemów mogą prowadzić do bezpośrednich strat finansowych, zarówno
z powodu utraconych przychodów, jak i kosztów związanych z naprawą problemów.
d. Zwiększone ryzyko operacyjne: brak niezawodnych narzędzi komunikacyjnych, zależność od dostawców
zewnętrznych, błędy ludzkie, katastrofy naturalne, niewystarczająca skalowalności systemów, czy opóźnienia
w aktualizacji i konserwacji systemów mogą prowadzić do problemów związanych z funkcjonowaniem systemów
SKONSOLIDOWANE OŚWIADCZENIE O ZRÓWNOWAŻONYM ROZWOJU GRUPY KAPITAŁOWEJ KRUK 2024 │ 302
i narzędzi IT, utrudnić efektywne zarządzanie zobowiązaniami klientów oraz prowadzić do dalszych komplikacji
operacyjnych.
e. Ryzyko utraty zaufania klientów: zakłócenia w dostępności systemów i narzędzi mogą wpłynąć na frustrację
klientów, obniżyć ich skłonność do współpracy oraz prowadzić do negatywnego wpływu na reputację Grupy
KRUK.
W ramach zidentyfikowanych istotnych ryzyk Grupa KRUK nie zaobserwowała takich z nich, które byłby bardziej istotne
dla określonej grupy klientów.
W ramach oceny podwójnej istotności w obszarze konsumentów i użytkowników końcowych nie zidentyfikowano istot-
nych kwestii, w ramach których Grupa KRUK zdefiniowała istotne szanse.
9.2. POLITYKI ZARZĄDZANIA WPŁYWAMI, RYZYKAMI I SZANSAMI
W RELACJACH Z KLIENTAMI (S4-1)
[S4-1-MDR-P-65]
Działania podejmowane przez Grupę KRUK w celu właściwego zarządzenia zidentyfikowanymi istotnymi wpływami, ry-
zykami i szansami w odniesieniu do klientów zostały opisane we wskazanych niżej politykach i regulacjach obowiązują-
cych w Grupie.
Kodeks Etyczny
Kodeks obejmuje wpływy i ryzyka zidentyfikowane w ramach następujących istotnych kwestii: głos a klienta, dostępność
usług Grupy KRUK i polepszenie doświadczeń klientów korzystających z tych usług, etycznea windykacja, indywidualne
podejście do klientów tzw. wrażliwych (w trudnej sytuacji finansowej lub społecznej) oraz ochrona danych osobowych
klientów.
Kodeks Etyczny określa zasady odpowiedzialnego działania, zachowania i podejmowania etycznych decyzji
w Grupie KRUK. Dokument ten dostarcza wyjaśnień i wskazówek dotyczących kwestii, które mogą powodować dylematy
etyczne. Stanowi on zbiór zasad mających źródło w przepisach prawa i systemie wartości etycznych oraz Misji, Wizji
i Wartościach Grupy KRUK, stanowiących podstawę etycznych zachowań i działań pracowników organizacji
w odniesieniu do wszystkich interesariuszy, w tym klientów Grupy. Kodeks definiuje działania podejmowane wobec
klientów Grupy, w tym między innymi reguluje następujące kwestie:
a. Odpowiedzialność za dane osobowe: jako organizacja przetwarzająca dane osobowe, w tym dane dotyczące sytuacji
finansowej klientów, dodatkowo, jako podmiot notowany na Giełdzie Papierów Wartościowych, Grupa KRUK
ma świadomość, iż prawidłowa ochrona danych może mieć wpływ na różne grupy interesariuszy. Zapewnienie
najwyższego standardu bezpiecznego przetwarzania danych oraz ich ochrona przed niezgodnym z prawem
ujawnieniem lub wykorzystaniem jest fundamentem, na którym Grupa KRUK buduje swoje procesy i usługi
dla klientów. Ponadto nieustannie udoskonala proces zarządzania ryzykiem naruszenia ochrony danych osobowych,
który wspiera świadome podejmowanie decyzji oraz stabilne i zrównoważone działania. Grupa KRUK kładzie duży
nacisk na budowanie świadomości swoich pracowników, jak powinni chronić dane osobowe i tajemnicę
przedsiębiorstwa oraz dlaczego jest to ważne. W związku z powyższym podejmuje szereg działań edukacyjnych
i uświadamiających wewnątrz Grupy.
b. Konflikt interesów: Grupa KRUK podejmuje stosowne działania w celu identyfikacji i zarządzania potencjalnymi oraz
rzeczywistymi konfliktami interesów dotyczącymi klientów w celu zapewnienia działania z poszanowaniem
najwyższych standardów etycznych.
c. Odpowiedzialne relacje z klientami: pracownicy, współpracownicy i członkowie organów statutowych Grupy
zobowiązani są budować relacje biznesowe z klientami i partnerami biznesowymi w sposób profesjonalny, w zgodzie
z obowiązującymi przepisami prawa, w szczególności w zakresie ochrony danych osobowych, postanowień
wewnętrznych aktów normatywnych oraz przyjętych przez Grupę standardów postępowania i zasad etyki. Grupa
KRUK ma świadomość że przyjęte w Grupie standardy postępowania kształtują praktyki rynkowe, a podejmowane
decyzje mają wpływ na znaczną liczbę klientów, dlatego też prowadząc działalność Grupa KRUK:
• dąży do obustronnie korzystnej współpracy,
• docenia lojalność klientów,
• słucha klientów, co pozwala podnosić jakość obsługi,
• zapewnia indywidualną obsługę,
• doradza rozwiązania umożliwiające klientom odpowiedzialne wyjście z długów,
SKONSOLIDOWANE OŚWIADCZENIE O ZRÓWNOWAŻONYM ROZWOJU GRUPY KAPITAŁOWEJ KRUK 2024 │ 303
• zapewnia poufność i bezpieczeństwo,
• zapewnia produkty i usługi łatwe w obsłudze,
• dotrzymuje obietnic, które składa.
d. Etyczna i odpowiedzialna windykacja: Grupa KRUK działa przeciwko wykluczeniu finansowemu i daje osobom
zadłużonym możliwość wyjścia z długów. W swoich działaniach opiera się, m.in. na dobrych praktykach
wypracowanych przez krajowe stowarzyszenia branżowe, które konkretnie i z poszanowaniem praw człowieka
regulują zasady odpowiedzialnej windykacji. Jednocześnie Grupa KRUK tworzy standardy działania i procesy
wspierające rozwój odpowiedzialnej windykacji, dbając o przestrzeganie przepisów prawa oraz norm i regulacji
zarówno zewnętrznych, jak i wewnętrznych, opierając swoje działania w odniesieniu do klientów na zasadach
uczciwości, bezstronności i profesjonalizmu tak, aby podejmowane decyzje były etyczne oraz z szacunkiem odnosiły
się do klientów.
e. Odpowiedzialna komunikacja: w komunikacji z klientami Grupa KRUK:
• posługuje się prostym i zrozumiałym językiem,
• unika używania żargonu branżowego lub niezrozumiałego języka prawniczego (jeśli musi go użyć, dba,
aby wyjaśnić klientowi jego znaczenie),
• rozumie, jak ważne jest przestrzeganie praw ochrony klienta i zrozumienie konsekwencji podjętych przez niego
decyzji.
• formułując komunikaty i przekazy do klientów Grupa KRUK kieruje się, m.in. zasadami:
• równego traktowania klientów z uwzględnieniem ich różnorodności i potrzeb,
• tworzenia transparentnych, jasnych i łatwych w odbiorze treści,
• opierania się o fakty, a nie o opinie oraz nieocenianie odbiorcy i jego sytuacji,
• zapewniania spójnego przepływu informacji.
f. Edukacja finansowa: jako organizacja odpowiedzialna społecznie, Grupa KRUK ma świadomość wpływu
podejmowanych decyzji i działań oraz skali oddziaływania na klientów i ponosi odpowiedzialność w tym zakresie.
Wkład Grupy KRUK w rozwój społeczny to nie tylko codzienna działalność i pomoc klientom w spłacie zadłużenia.
To także takie prowadzenie działalności, które pozwala łączyć cele ekonomiczne z dobrem społeczeństwa i klientów.
Chcąc dzielić się zdobytą wiedzą, Grupa KRUK prowadzi edukacyjne akcje społeczne związane z finansami,
aby polepszyć świadomość i wiedzę klientów na temat zarządzania finansami, podejmowania przez nich świadomych
i przemyślanych decyzji oraz konsekwencji wynikających z zaciągania zobowiązań.
Kodeks Etyczny został przyjęty w KRUK S.A, Kancelarii Prawnej RAVEN, KRUK Italia, KRUK Romania, KRUK Espana,
KRUK Česká a Slovenská republika.
Dokument dotyczy górnego i dolnego szczebla łańcucha wartości oraz operacji własnych Grupy.
Polityka antykorupcyjna Grupy Kapitałowej KRUK
Polityka obejmuje wpływy i ryzyka zidentyfikowane w ramach istotnej kwestii dot. etycznej windykacji.
Polityka antykorupcyjna Grupy Kapitałowej KRUK pisuje obowiązujący w Grupie KRUK proces przeciwdziałania korupcji,
w tym przyjęte środki, mechanizmy i regulacje uzupełniające mające na celu identyfikację i przeciwdziałanie przypadkom
korupcji, oraz zasady, których pracownicy i współpracownicy oraz członkowie organów statutowych poszczególnych
spółek są zobowiązani przestrzegać, w tym nie podejmować żadnych działań mogących prowadzić do naruszenia zasady
„zero tolerancji dla korupcji” w odniesieniu do klientów. Obszar Compliance w poszczególnych spółkach Grupy KRUK
pełni funkcję administracyjną (prowadzenie rejestru zdarzeń o charakterze korupcyjnym) i doradczą (wskazania,
co do sposobu postępowania, analiza zgłoszonego zdarzenia i wydanie rekomendacji).
Obowiązuje w KRUK S.A, KRUK Italia, KRUK Romania, KRUK Espana, KRUK Česká a Slovenská republika.
Dokument dotyczy górnego i dolnego szczebla łańcucha wartości oraz operacji własnych Grupy.
Polityka Praw Człowieka Grupy KRUK
Polityka Praw Człowieka Grupy KRUK obejmuje wpływy i ryzyka zidentyfikowane w ramach następujących istotnych kwe-
stii: głos klienta, etyczna windykacja, indywidualne podejścia do klientów tzw. wrażliwych (w trudnej sytuacji finansowej
lub społecznej), ochrona danych osobowych klientów, cyberbezpieczeństwo.
Grupa KRUK w ramach swoich procesów oraz dokumentów wewnętrznych podejmuje z należytą starannością działania
mające na celu zapobieganie bezpośredniemu przyczynianiu się, w obszarze prowadzenia działalności biznesowej, łama-
nia praw człowieka. Celem Polityki Praw Człowieka w odniesieniu do klientów jest podejmowanie działań służących:
SKONSOLIDOWANE OŚWIADCZENIE O ZRÓWNOWAŻONYM ROZWOJU GRUPY KAPITAŁOWEJ KRUK 2024 │ 304
a. zapewnieniu poszanowania praw człowieka jako podstawy, na której Grupa KRUK buduje procesy i prowadzi
działalność, oraz podejmowania szeregu działań identyfikujących i ograniczających ryzyko wystąpienia naruszeń
praw człowieka w swojej działalności,
b. zapewnieniu zgodności podejmowanych działań z najwyższymi standardami etycznymi i dobrymi praktykami,
c. ochronie klientów przed łamaniem ich praw człowieka poprzez wprowadzenie polityk i procedur
uszczegóławiających etyczne podejście do klientów, między innymi w Kodeksie Etycznym, oraz regulujących zasady
ochrony danych osobowych oraz bezpieczeństwa informacji (Polityka Zarządzania Danymi Osobowymi i Polityka
Bezpieczeństwa Informacji),
d. szanowaniu i uwzględnianiu (jako ważnego i cennego) głosu interesariuszy, który następnie jest uwzględniany
w działaniach Grupy.
Polityka Obowiązuje w KRUK S.A, Kancelarii Prawnej RAVEN, KRUK Italia, KRUK Espana, KRUK Česká a Slovenská re-
publika.
Dokument dotyczy górnego i dolnego szczebla łańcucha wartości oraz operacji własnych Grupy.
Grupowy Standard Bezpieczeństwa Chmury Obliczeniowej
Grupowy Standard Bezpieczeństwa Chmury Obliczeniowej obejmuje wpływy i ryzyka zidentyfikowane w ramach następu-
jących istotnych kwestii: ochrona danych osobowych klientów, cyberbezpieczeństwo, zapewnienie ciągłości działania
systemów oraz narzędzi komunikacyjnych dla klientów.
Celem Standardu jest określenie wymagań bezpieczeństwa w środowiskach chmurowych.
Dokument obowiązuje w KRUK S.A.
Standard dotyczy górnego i dolnego szczebla łańcucha wartości oraz operacji własnych Grupy.
Polityka Bezpieczeństwa Informacji
Polityka Bezpieczeństwa Informacji obejmuje wpływy i ryzyka zidentyfikowane w ramach następujących istotnych kwestii:
ochrona danych osobowych klientów, cyberbezpieczeństwo.
Celem Polityki jest określenie odpowiedzialności i celi związanych z bezpieczeństwem informacji oraz ochrona danych
przed nieautoryzowanym dostępem, utratą, kradzieżą lub uszkodzeniem, zapewniając jednocześnie poufność, integral-
ność i dostępność informacji w organizacji. Dokument ustanawia formalną podstawę do podejmowania w danej spółce
wszelkich działań zmierzających do zapewnienia wysokiego poziomu bezpieczeństwa informacji, gwarantując w ten spo-
sób odpowiedni priorytet oraz skuteczność tych działań.
Polityka obowiązuje w KRUK S.A., KRUK Romania i KRUK Espana.
Dokument dotyczy górnego i dolnego szczebla łańcucha wartości oraz operacji własnych Grupy.
Polityka Prywatności
Polityka Prywatności obejmuje wpływy i ryzyka zidentyfikowane w ramach istotnej kwestii dot. ochrony danych osobo-
wych klientów.
Celem Polityki jest określenie zasad gromadzenia, wykorzystywania, udostępniania i przechowywania danych osobowych,
m.in. klientów, przez daną spółkę. Polityka Prywatności ma też na celu zapewnienie transparentności w przetwarzaniu
danych osobowych. Polityka w szczególności informuje o celach, czasie, zakresie i zasadach przetwarzania danych oso-
bowych, w tym o przekazywaniu danych stronom trzecim, jeżeli jest to konieczne i zgodne z obowiązującym prawem.
Polityka obowiązuje w KRUK S.A, Kancelarii Prawnej RAVEN, KRUK Italia, KRUK Romania, KRUK Espana, KRUK Česká
a Slovenská republika.
Dokument dotyczy górnego i dolnego szczebla łańcucha wartości oraz operacji własnych Grupy.
Polityka Zarządzania Danymi Osobowymi
Polityka Zarządzania Danymi Osobowymi obejmuje wpływy i ryzyka zidentyfikowane w ramach następujących istotnych
kwestii: ochrony danych osobowych klientów i etycznej windykacji.
SKONSOLIDOWANE OŚWIADCZENIE O ZRÓWNOWAŻONYM ROZWOJU GRUPY KAPITAŁOWEJ KRUK 2024 │ 305
Celem Polityki jest sformalizowanie zasad i procedur dotyczących przetwarzania danych osobowych zapewniających gwa-
rancje wdrożenia odpowiednich środków technicznych i organizacyjnych, aby zarówno przetwarzanie tych danych, jak
i powierzenie ich przetwarzania odbywało się w sposób zapewniający ich bezpieczeństwo oraz z poszanowaniem praw
osób, których dane osobowe podlegają przetwarzaniu. Polityka zawiera regulacje dotyczące zasad przetwarzania danych
osobowych, praw podmiotów danych, bezpieczeństwa danych osobowych, zasad powierzania i udostępniania danych
osobowych, zarządzania naruszeniami, oraz definiuje zadania i odpowiedzialność administratora, podmiotów przetwarza-
jących oraz inspektora ochrony danych.
Polityka obowiązuje w KRUK S.A, Kancelarii Prawnej RAVEN, KRUK Italia, KRUK Romania, KRUK Espana, KRUK Česká
a Slovenská republika.
Dokument dotyczy górnego i dolnego szczebla łańcucha wartości oraz operacji własnych Grupy.
Polityka Zarządzania Ciągłością Działania
Polityka Zarządzania Ciągłością Działania obejmuje wpływy i ryzyka zidentyfikowane w ramach następujących istotnych
kwestii: zapewnienie ciągłości działania systemów oraz narzędzi komunikacyjnych dla klientów.
Celem Polityki jest zapewnienie, że zarządzanie ciągłością działania systemów oraz narzędzi komunikacyjnych dla klien-
tów w spółkach Grupy KRUK jest kontrolowane w ramach systemu zarządzania, odpowiedzialności w tym zakresie
są jasno określone.
Polityka obowiązuje w KRUK S.A, Kancelarii Prawnej RAVEN, KRUK Italia, KRUK Romania, KRUK Espana, KRUK Česká
a Slovenská republika.
Dokument dotyczy dolnego szczebla łańcucha wartości oraz operacji własnych Grupy.
Polityka Systemu Zarządzania Ryzykiem
Polityka Systemu Zarządzania Ryzykiem obejmuje wpływy i ryzyka zidentyfikowane w ramach następujących istotnych
kwestii: etyczna windykacja, cyberbezpieczeństwo, ochrona danych osobowych klientów, zapewnienie ciągłości działania
systemów oraz narzędzi komunikacyjnych dla klientów.
Celem Polityki jest zdefiniowanie zasad oraz odpowiedzialności w zakresie zarządzania ryzykiem niefinansowym. Polityka
znajduje zastosowanie do procesów, w ramach których odbywa się zarządzanie ryzykiem
w działalności operacyjnej, do jednostek organizacyjnych stanowiących drugą linię obrony oraz do jednostki audytu we-
wnętrznego.
Polityka obowiązuje w KRUK S.A, Kancelarii Prawnej RAVEN, KRUK Italia, KRUK Romania, KRUK Espana, KRUK Česká
a Slovenská republika.
Dokument dotyczy górnego i dolnego szczebla łańcucha wartości oraz operacji własnych Grupy.
Polityka Zarządzania Ryzykiem Prawnym oraz Ryzykiem Przetwarzania Danych Osobowych
Polityka Zarządzania Ryzykiem Prawnym oraz Ryzykiem Przetwarzania Danych Osobowych obejmuje wpływy i ryzyka ziden-
tyfikowane w ramach następujących istotnych kwestii: etyczna windykacja, ochrona danych osobowych klientów, cyber-
bezpieczeństwo, zapewnienie ciągłości działania systemów oraz narzędzi komunikacyjnych dla klientów.
Polityka określa sposób zarządzania, m.in. ryzykiem przetwarzania danych osobowych w toku działalności Grupy KRUK
w ramach II linii obrony, zgodnie z Polityką Systemu Zarządzania Ryzkiem. Celem Polityki Zarządzania Ryzykiem Prawnym
oraz Ryzykiem Przetwarzania Danych Osobowych jest zapewnienie, że ryzyko prawne oraz ryzyko przetwarzania danych
osobowych są skutecznie identyfikowane, oceniane, kontrolowane, monitorowane i raportowane. Polityka definiuje za-
sady i odpowiedzialności związane z zarządzaniem tymi ryzykami oraz określa obowiązki i uprawnienia osób odpowie-
dzialnych za te obszary.
Polityka obowiązuje w KRUK S.A., KRUK Romania, KRUK Italia, KRUK Espana i KRUK Česká a Slovenská republika.
Dokument dotyczy górnego i dolnego szczebla łańcucha wartości oraz operacji własnych Grupy.
Polityka Zarządzania Ryzkiem Compliance w Grupie Kapitałowej KRUK
Polityka Zarządzania Ryzkiem Compliance w Grupie Kapitałowej KRUK obejmuje wpływy i ryzyka zidentyfikowane w ramach
następujących istotnych kwestii: głos klienta, dostępność usług Grupy KRUK i polepszenie doświadczeń klientów
SKONSOLIDOWANE OŚWIADCZENIE O ZRÓWNOWAŻONYM ROZWOJU GRUPY KAPITAŁOWEJ KRUK 2024 │ 306
korzystających z tych usług, etyczna windykacja, indywidualne podejście do klientów tzw. wrażliwych (w trudnej sytuacji
finansowej lub społecznej), ochrona danych osobowych klientów, cyberbezpieczeństwo.
Polityka określa sposób zarządzania ryzykiem Compliance w toku działalności Grupy KRUK. Wspiera budowanie i promo-
wanie kultury compliance, definiuje zasady i odpowiedzialności związane z procesem compliance, a także określa obo-
wiązki i uprawnienia osób odpowiedzialnych za compliance.
Polityka obowiązuje w KRUK S.A., KRUK Romania, KRUK Italia, KRUK Espana i KRUK Česká a Slovenská republika.
Dokument dotyczy górnego i dolnego szczebla łańcucha wartości oraz operacji własnych Grupy.
Polityka Systemu Kontroli Wewnętrznej
Polityka Systemu Kontroli Wewnętrznej obejmuje wpływy i ryzyka zidentyfikowane w ramach następujących istotnych
kwestii: głos klienta, dostępność usług Grupy KRUK i polepszenie doświadczeń klientów korzystających z tych usług,
etyczna windykacja, indywidualne podejście do klientów tzw. wrażliwych (w trudnej sytuacji finansowej lub społecznej),
ochrona danych osobowych klientów, cyberbezpieczeństwo, zapewnienie ciągłości działania systemów oraz narzędzi ko-
munikacyjnych dla klientów.
Polityka definiuje zasady oraz odpowiedzialności w zakresie systemu kontroli wewnętrznej. Polityka ta ma na celu zapew-
nienie skuteczności i efektywności działania, przestrzegania zasad zarządzania ryzykiem oraz zgodności działania z wy-
maganiami prawnymi i regulacyjnymi
Polityka obowiązuje w KRUK S.A., KRUK Romania, KRUK Italia, KRUK Espana i KRUK Česká a Slovenská republika.
Dokument dotyczy operacji własnych Grupy.
Instrukcja: Standard Opiniowania
Instrukcja: Standard Opiniowania obejmuje wpływy i ryzyka zidentyfikowane w ramach następujących istotnych kwestii:
głosa klienta, dostępność usług Grupy KRUK i polepszenie doświadczeń klientów korzystających z tych usług, etyczna
windykacja, indywidualne podejście do klientów tzw. wrażliwych (w trudnej sytuacji finansowej lub społecznej), ochrona
danych osobowych klientów.
Celem Instrukcji jest określenie zasad funkcjonowania procesu opiniowania nowych produktów oraz zmian w istniejącej
ofercie produktowej Grupy KRUK adresowanej dla klientów. Zgodnie ze dokumentem, obszar Compliance oraz obszar
zajmujący się ochroną danych osobowych dokonuje oceny produktu lub komunikacji pod kątem identyfikacji w nich ryzyk
Compliance i ryzyk związanych z przetwarzaniem danych osobowych.
Instrukcja obowiązuje w KRUK S.A., Kancelarii Prawnej RAVEN; w zakresie standardu opiniowania przez obszar Com-
pliance także w KRUK Italia, KRUK Romania, KRUK Espana.
Dokument dotyczy dolnego szczebla łańcucha wartości oraz operacji własnych Grupy.
Instrukcja: Zarządzania Incydentami
Instrukcja: Zarządzania Incydentami obejmuje wpływy i ryzyka zidentyfikowane w ramach następujących istotnych kwestii:
etyczna windykacja, cyberbezpieczeństwo, ochrona danych osobowych klientów, zapewnienie ciągłości działania syste-
mów oraz narzędzi komunikacyjnych dla klientów.
Instrukcja wskazuje zasady postępowania w przypadku wystąpienia incydentów, aby zapewnić wczesną reakcję na poja-
wiające się zagrożenia, skuteczne zarządzanie nimi, minimalizowanie negatywnego wpływu na klientów
i ryzyk dla organizacji oraz zaplanowanie i wdrożenie działań naprawczych zapobiegających wystąpieniu podobnym zda-
rzeniom w przyszłości.
Instrukcja obowiązuje w KRUK S.A., Kancelarii Prawnej RAVEN, KRUK Italia, KRUK Romania, KRUK Espana, KRUK Česká
a Slovenská republika.
Dokument dotyczy górnego i dolnego szczebla łańcucha wartości oraz operacji własnych Grupy.
Instrukcja: Zarządzanie relacjami z podmiotami, którym powierzono przetwarzanie danych
Instrukcja: Zarządzanie relacjami z podmiotami, którym powierzono przetwarzanie danych obejmuje wpływy i ryzyka ziden-
tyfikowane w ramach istotnej kwestii dot. ochrony danych osobowych klientów.
SKONSOLIDOWANE OŚWIADCZENIE O ZRÓWNOWAŻONYM ROZWOJU GRUPY KAPITAŁOWEJ KRUK 2024 │ 307
Celem Instrukcji jest uregulowanie procesu zarządzania relacjami z podmiotami, którym dana spółka powierza przetwa-
rzanie danych osobowych, oraz procesu zarządzania relacjami z podmiotami, które powierzyły spółce
z Grupy KRUK przetwarzanie danych osobowych
Instrukcja obowiązuje w KRUK S.A., Kancelarii Prawnej RAVEN, KRUK Italia, KRUK Romania, KRUK Espana, KRUK Česká
a Slovenská republika.
Dokument dotyczy górnego i dolnego szczebla łańcucha wartości oraz operacji własnych Grupy.
Instrukcja: Zarządzanie naruszeniami ochrony danych osobowych
Instrukcja: Zarządzanie naruszeniami ochrony danych osobowych obejmuje wpływy i ryzyka zidentyfikowane w ramach na-
stępujących istotnych kwestii: cyberbezpieczeństwo, ochrona danych osobowych i etyczna windykacja.
Celem Instrukcji jest uregulowanie procesu zgłaszania oraz zarządzania naruszeniami ochrony danych osobowych w danej
spółce, tak, aby maksymalnie przyspieszyć podjęcie działań korygujących, zminimalizować negatywne skutki naruszenia,
zapobiec ich ponownemu wystąpieniu oraz zapewnić zgodność z obowiązującym porządkiem prawnym.
Instrukcja obowiązuje w KRUK S.A., Kancelarii Prawnej RAVEN, KRUK Italia, KRUK Romania, KRUK Espana, KRUK Česká
a Slovenská republika.
Dokument dotyczy górnego i dolnego szczebla łańcucha wartości oraz operacji własnych Grupy.
Instrukcja: Rejestracja i obsługa żądań RODO
Instrukcja: Rejestracja i obsługa żądań RODO obejmuje wpływy i ryzyka zidentyfikowane w ramach następujących istot-
nych kwestii: ochrona danych osobowych klientów i etyczna windykacja.
Instrukcja zawiera opis czynności dotyczących identyfikacji oraz obsługi żądań RODO składanych
m.in. przez klientów, w tym zależności pomiędzy procesem obsługi żądań RODO i procesem obsługi reklamacji.
Instrukcja obowiązuje w KRUK S.A., Kancelarii Prawnej RAVEN, KRUK Italia, KRUK Romania, KRUK Espana, KRUK Česká
a Slovenská republika.
Dokument dotyczy dolnego szczebla łańcucha wartości oraz operacji własnych Grupy.
Instrukcje i manuale regulujące poszczególne zagadnienia związane z ochroną danych osobowych
Instrukcje i manuale regulujące poszczególne zagadnienia związane z ochroną danych osobowych (takie jak: zasady przepro-
wadzania oceny skutków przetwarzania dla ochrony danych, tworzenie i weryfikacja klauzuli informacyjnej, i zgody w
obszarze przetwarzania danych osobowych, tworzenie i weryfikacja umów powierzenia przetwarzania danych osobo-
wych, przeprowadzania oceny uzasadnionego interesu, zasady dotyczące bezpieczeństwa informacji i ochrony danych
osobowych podczas pracy zdalnej, itp.)
W/w regulacje obejmują wpływy i ryzyka zidentyfikowane w ramach istotnych kwestii ochrony danych osobowych klien-
tów i etycznej windykacji.
Dokumenty mają na celu zapewnienie zgodności z przepisami prawa, ochronę prywatności osób, których dane są prze-
twarzane, oraz minimalizację ryzyka związanego z naruszeniami danych osobowych.
Wspomniane regulacje obowiązują w KRUK S.A, Kancelaria Prawna RAVEN, KRUK Italia, KRUK Romania, KRUK Espana,
KRUK Česká a Slovenská republika.
Dokumenty dotyczy górnego i dolnego szczebla łańcucha wartości oraz operacji własnych Grupy.
Instrukcja: Monitoring wytycznych regulatorów oraz orzecznictwa
Instrukcja: Monitoring wytycznych regulatorów oraz orzecznictwa obejmuje wpływy i ryzyka zidentyfikowane w ramach na-
stępujących istotnych kwestii: etyczna windykacja, indywidualne podejście do klientów tzw. wrażliwych (w trudnej sytu-
acji finansowej lub społecznej).
Celem dokumentu jest zapewnienie zgodności działania KRUK S.A. z wytycznymi regulatorów
i orzecznictwem (uwzględnianie linii orzeczniczej sądów i trybunałów w zakresie praw ochrony konsumentów).
Instrukcja obowiązuje w KRUK S.A. i Kancelarii Prawnej RAVEN.
SKONSOLIDOWANE OŚWIADCZENIE O ZRÓWNOWAŻONYM ROZWOJU GRUPY KAPITAŁOWEJ KRUK 2024 │ 308
Dokument dotyczy górnego i dolnego szczebla łańcucha wartości oraz operacji własnych Grupy.
Instrukcja: Monitoring zmian przepisów prawa
Instrukcja: Monitoring zmian przepisów prawa obejmuje wpływy i ryzyka zidentyfikowane w ramach następujących istot-
nych kwestii: etyczna windykacja, indywidualne podejście do klientów tzw. wrażliwych (w trudnej sytuacji finansowej lub
społecznej), ochrona danych osobowych klientów, cyberbezpieczeństwo, zapewnienie ciągłości działania systemów oraz
narzędzi komunikacyjnych dla klientów.
Celem dokumentu jest zachowanie zgodności funkcjonowania spółek należących do Grupy KRUK w Polsce z przepisami
prawa (w tym przepisami prawa dotyczącymi klientów), poszukiwanie szans i ocena potencjalnych zagrożeń wynikających
z planowanych i procedowanych zmian w przepisach prawa.
Obowiązuje w KRUK S.A i Kancelarii Prawnej Raven.
Dokument dotyczy górnego i dolnego szczebla łańcucha wartości oraz operacji własnych Grupy.
Instrukcja postępowania w sytuacjach nadzwyczajnych
Instrukcja postępowania w sytuacjach nadzwyczajnych obejmuje wpływy i ryzyka zidentyfikowane w ramach następujących
istotnych kwestii: etyczna windykacja, indywidualne podejście do klientów tzw. wrażliwych (w trudnej sytuacji finansowej
lub społecznej).
Celem Instrukcji jest określenie postępowania doradców Contact Center i Doradców Terenowych w sytuacjach nadzwy-
czajnych, jakie mogą wystąpić w odniesieniu do klientów. Instrukcja uwzględnia lokalne uwarunkowania i przepisy
prawne, w których działają spółki z Grupy KRUK.
Instrukcja obowiązuje w KRUK S.A. KRUK Italia, KRUK Romania, KRUK Espana, KRUK Česká a Slovenská republika.
Dokument dotyczy dolnego szczebla łańcucha wartości oraz operacji własnych Grupy.
Manual: Rozpatrywanie reklamacji
Manual: Rozpatrywanie reklamacji obejmuje wpływy i ryzyka zidentyfikowane w ramach następujących istotnych kwestii:
głos klienta, etyczna windykacjia, indywidualne podejście do klientów tzw. wrażliwych (w trudnej sytuacji finansowej lub
społecznej), ochrona danych osobowych klientów, zapewnienie ciągłości działania systemów oraz narzędzi komunikacyj-
nych dla klientów.
Celem dokumentu jest wskazanie zasad i sposobu, w jaki spółki z Grupy KRUK przyjmują i rozpatrują reklamacje.
Manual obowiązuje w KRUK S.A., Kancelarii Prawnej RAVEN, KRUK Italia, KRUK Romania, KRUK Espana, KRUK Česká a
Slovenská republika.
Dokument dotyczy dolnego szczebla łańcucha wartości oraz operacji własnych Grupy.
Instrukcja: Obsługa wniosków klientów i instytucji
Instrukcja: Obsługa wniosków klientów i instytucji obejmuje wpływy i ryzyka zidentyfikowane w ramach następujących
istotnych kwestii: etyczna windykacja, indywidualne podejście do klientów tzw. wrażliwych (w trudnej sytuacji finansowej
lub społecznej).
Celem dokumentu jest określenie postępowania w przypadku indywidualnych zgłoszeń i potrzeb przez klientów, które
nie są standardowymi reklamacjami.
Instrukcja obowiązuje w KRUK S.A. KRUK Italia, KRUK Romania, KRUK Espana, KRUK Česká a Slovenská republika.
Dokument dotyczy górnego i dolnego szczebla łańcucha wartości oraz operacji własnych Grupy.
Wszystkie osoby w spółkach w Grupie KRUK, w których obowiązują ww. regulacje, objęte są wskazanymi w tym ujaw-
nieniu Politykami i regulacjami.
Wyżej wymienione regulacje obejmują wszystkie grupy klientów wskazane w pkt. 9.1. Klient (S4-SBM-3) niniejszego
Oświadczenia, z wyjątkiem Instrukcji postępowania w sytuacjach nadzwyczajnych i Instrukcji dot. obsługi wniosków klientów
i instytucji, które mają zastosowanie do grupy klientów tzw. wrażliwych.
SKONSOLIDOWANE OŚWIADCZENIE O ZRÓWNOWAŻONYM ROZWOJU GRUPY KAPITAŁOWEJ KRUK 2024 │ 309
Polityki w spółkach w Grupie KRUK są przyjmowane uchwałą Zarządu KRUK S.A., a w pozostałych spółkach przez ich
Dyrektorów Generalnych lub zarządy tych spółek. W Kancelarii Prawnej RAVEN polityki przyjmowane są przez Komple-
mentariusza tej spółki.
Wyjątkiem jest Polityka Prywatności, która nie została formalnie przyjęta uchwałą Zarządu KRUK S.A. czy Dyrektorów
Generalnych/zarządów spółek, jednak została opublikowana na stronach internetowych KRUK S.A., Kancelarii Prawnej
RAVEN, KRUK Italia, KRUK Espana, KRUK Česká a Slovenská republika jako oficjalna deklaracja tych spółek, m.in. wobec
klientów, w zakresie zasad gromadzenia, wykorzystywania, udostępniania i przechowywania danych osobowych przez
daną spółkę. Grupa KRUK deklaruje jej przestrzeganie, a zasady opisane w Polityce Prywatności znajdują odzwierciedlenie
i uszczegółowienie w wewnętrznych politykach i instrukcjach.
Pozostałe regulacje dotyczące konkretnych procesów lub obszarów są zatwierdzane każdorazowo przez właścicieli pro-
cesów, raportujących — w zależności od struktury — do Zarządu KRUK S.A., Dyrektorów Generalnych/właściwego za-
rządu/ Komplementariusza lub do właściwego menadżera wyższego szczebla.
Grupa KRUK dąży do uspójnienia zasad ładu korporacyjnego w ramach całej Grupy. Biorąc pod uwagę wielorakość dzia-
łalności poszczególnych spółek i ich wielkość, a także dostępne zasoby, nie wszystkie regulacje są wdrażane w każdej
spółce. Kluczowe są spółki prowadzące działalność operacyjną w zakresie dochodzenia wierzytelności własnych (KRUK
S.A, Kancelaria Prawnej RAVEN, KRUK Italia, KRUK Romania, KRUK Espana, KRUK Česká a Slovenská republika) i spółki
te mają obowiązek wdrażać jednolite standardy wynikające z polityk. Polityka Praw Człowieka Grupy KRUK, która do tej
pory nie została wdrożona w KRUK Romania zostanie wdrożona w toku 2025 roku. Pozostałe regulacje wdrażane są w
zależności od lokalnych uwarunkowań prawno-organizacyjnych.
Co do zasady, wszystkie powyższe Polityki i regulacje podlegają okresowym przeglądom celem ich weryfikacji
z obowiązującymi przepisami prawa i wewnętrznymi regulacjami w spółkach z Grupy KRUK. Skuteczność Polityk i regu-
lacji jest weryfikowana także podczas audytów wewnętrznych.
Udostępnianie Polityk i regulacji interesariuszom
[S4-1-MDR-P-65-f]
Wyciągi z dokumentów Kodeks Etyczny Grupy KRUK, Polityka Antykorupcyjna i Polityka Praw Człowieka są dostępne na
polskiej i angielskiej wersji strony internetowej KRUK S.A., odpowiednio pod adresami https://pl.KRUK.eu/esg/polityki
oraz https://en.kruk.eu/esg/policies
Polityka Prywatności została opublikowana na stronach internetowych KRUK S.A., Kancelarii Prawnej RAVEN, KRUK Ita-
lia, KRUK Espana, KRUK Česká a Slovenská republika.
W ten sposób dokumenty te udostępniane są interesariuszom z dolnego i górnego szczebla łańcucha wartości.
Wszystkie Polityki i pozostałe regulacje są dostępne także dla pracowników i współpracowników spółek, w których one
obowiązują, na portalu służącym do komunikacji wewnętrznej lub w udostępnionych folderach. Dokumenty udostęp-
niane są w językach lokalnych krajów, w których obowiązują.
W zakresie realizacji zapisów powyższych Polityk i regulacji wsparcie merytoryczne zapewnia dany właściciel dokumentu
w nim wskazany.
Standardy lub inicjatywy stron trzecich, które są respektowane poprzez wdrażanie polityk
[S4-1-MDR-P-65-d]
Oprócz wskazanych wyżej regulacji spółki Grupy KRUK stosują kodeksy branżowe ustanowione przez organizacje zrze-
szające firmy branży windykacyjnej, w krajach, w których prowadzą działalność, które to zasady obejmują normy etyczne
i standardy postępowania, mające na celu zapewnienie profesjonalnego, zgodnego z prawem i etycznego zarządzania
wierzytelnościami. Normy te są stosowane bezpośrednio lub wdrażane do wewnętrznych Polityk i regulacji obowiązują-
cych w Grupie KRUK.
Poniżej znajduje się zestawienie organizacji i kodeksów branżowych:
a. KRUK S.A: Zasady Dobrych Praktyk w Windykacji Związku Przedsiębiorstw Finansowych (ZPF).
KRUK S.A. jest członkiem ZPF od 2004 roku.
b. KRUK Česká a Slovenská republika:
SKONSOLIDOWANE OŚWIADCZENIE O ZRÓWNOWAŻONYM ROZWOJU GRUPY KAPITAŁOWEJ KRUK 2024 │ 310
• Czechy: Kodeks Etyczny Stowarzyszenia Firm Windykacyjnych (Asociace inkasních agentur - AIA).
KRUK Česká a Slovenská republika jest członkiem AIA od 2014 roku.
• Słowacja: Kodeks Etyczny Stowarzyszenia Słowackich Firm Windykacyjnych (Asociácia slovenských inka-
sných spoločností - ASINS).
KRUK Česká a Slovenská republika jest członkiem ASINS od 2015 roku.
c. KRUK Espana: Kodeks Etyki i Postępowania ustanowiony przez Krajowe Stowarzyszenie Firm Zarządzających Wie-
rzytelnościami (Asociación Nacional de Entidades de Gestión de Cobro - ANGECO).
KRUK Espana przystąpił do ANGECO w 2022 roku.
d. KRUK Italia: Kodeks Postępowania Krajowego Stowarzyszenia Firm Windykacyjnych (Unione Nazionale Imprese a
Tutela del Credito- UNIREC).
KRUK Italia jest członkiem UNIREC od 2017 roku.
e. KRUK Romania: Kodeks Postępowania Stowarzyszenia Zarządzania Należnościami Komercyjnymi (Asociația de Ma-
nagement al Creanțelor Comerciale – AMCC).
KRUK Romania jest członkiem AMCC od 2009 roku.
Uwzględnienie interesów kluczowych interesariuszy w toku ustalania polityk
[S4-1-MDR-P-65-e]
Kluczowym interesariuszem powyższych Polityk i regulacji jest m.in. klient.
Dokumenty te nie były konsultowane bezpośrednio z klientami, natomiast tworząc je Grupa KRUK brała pod uwagę
ich interesy, które wynikają z:
a. Obowiązujących przepisów międzynarodowych i krajowych,
b. Wytycznych regulatorów, takich jak krajowe urzędy ochrony konsumentów, czy krajowe urzędy ochrony danych
osobowych,
c. Najlepszych praktyk rynkowych, do przestrzegania których zobowiązują się spółki Grupy przystępując
do międzynarodowych organizacji (np. United Nations Global Compact),
d. Najlepszych praktyk rynkowych, do przestrzegania których zobowiązują się spółki Grupy przystępując
do organizacji branżowych (np. Zasady Dobrych Praktyk Związku Przedsiębiorstw Finansowych w Polsce).
Pozostałymi kluczowymi interesariuszami, którzy mają wpływ na tworzone Polityki w odniesieniu do konsumentów
i użytkowników końcowych są: regulatorzy, partnerzy biznesowi, dostawcy usług, inwestorzy i banki finansujące.
9.2.1. Klient a prawa człowieka
[S4-1-16, S4-4-35]
Zgodnie z obowiązującą w Grupie KRUK Polityką Praw Człowieka Grupa zobowiązuje się do przestrzegania międzynaro-
dowych standardów praw człowieka określonych w dokumentach Organizacji Narodów Zjednoczonych (ONZ). Należą
do nich:
a. Międzynarodowa Karta Praw Człowieka (w tym Powszechna Deklaracja Praw Człowieka),
b. Międzynarodowy Pakt Praw Gospodarczych, Społecznych i Kulturalnych,
c. Międzynarodowy Pakt Praw Obywatelskich i Politycznych,
d. Wytyczne ONZ dotyczące Biznesu i Praw Człowieka,
e. 10 Zasad UN Global Compact.
Grupa KRUK popiera i stosuje się również do zapisów dotyczących praw człowieka zawartych w prawie międzynarodo-
wym i lokalnym ustawodawstwie w krajach prowadzenia działalności, w tym w szczególności w:
a. Deklaracji Międzynarodowej Organizacji Pracy dotyczącej Podstawowych Zasad i Praw w Pracy,
b. Wytycznych OECD dla Przedsiębiorstw Wielonarodowych.
SKONSOLIDOWANE OŚWIADCZENIE O ZRÓWNOWAŻONYM ROZWOJU GRUPY KAPITAŁOWEJ KRUK 2024 │ 311
Realizując obowiązki wynikające z międzynarodowych i lokalnych aktów prawnych, Grupa KRUK przestrzega obowiązu-
jących przepisów dotyczących praw człowieka w odniesieniu do klientów. Ma ponadto świadomość, że spowodowanie
lub przyczynienie się do naruszeń praw człowieka powinno być traktowane jako złamanie przepisów prawa, dlatego też
podejmuje działania, których celem jest unikanie oraz przeciwdziałanie negatywnym skutkom wpływu na realizację praw
człowieka, do których może się przyczynić w wyniku prowadzonej działalności.
Elementem działań Grupy KRUK, przyczyniających się do realizacji obowiązku poszanowania praw człowieka
w odniesieniu do klientów, jest opracowanie i wdrożenie nie tylko Polityki Praw Człowieka, ale także regulacji uzupełnia-
jących, do których zalicza się w szczególności Kodeks Etyczny, Polityka Zarządzania Danymi Osobowymi i inne regulacje
dedykowane tematyce obsługi i relacji z klientami ujawnione w pkt. 9.2. Polityki zarządzania wpływami, ryzykami i szansami
w relacjach z klientami (S4-1) niniejszego Oświadczenia.
Kodeks Etyczny określa etyczne podejście do klientów i odzwierciedla dążenie Grupy KRUK do budowania relacji opartych
na zaufaniu i szacunku oraz zapewniających transparentność i uczciwość. Kodeks stanowi też gwarancję, że wszelkie
działania windykacyjne są prowadzone z poszanowaniem godności i praw klientów. W ramach działań opartych na etycz-
nej windykacji Grupa KRUK stosuje poniższe zasady:
a. Poszanowanie praw klientów: Grupa KRUK zobowiązuje się do działania zgodnie z obowiązującym prawem oraz
poszanowaniem praw konsumenckich klientów. Oznacza to, że wszelkie działania windykacyjne są prowadzone
w sposób uczciwy i transparentny, z zapewnieniem rzetelnej informacji o produktach i usługach, umożliwiającej
klientom podejmowanie odpowiedzialnych decyzji w zakresie zarządzania swoim zadłużeniem.
b. Indywidualne podejście: Grupa KRUK stosuje indywidualne podejście do każdego klienta, oferując elastyczne wa-
runki spłaty zadłużenia. Klienci mogą negocjować wysokość rat oraz terminy spłat, co pozwala na dostosowanie
planu spłaty do ich aktualnej sytuacji finansowej, co z kolei sprzyja kształtowaniu moralności płatniczej klientów
i odpowiedzialności za zaciągnięte zobowiązanie.
c. Kompetentne i rzetelne działania: pracownicy Grupy KRUK zaangażowani w proces obsługi klientów są odpowied-
nio przeszkoleni, aby działać profesjonalnie i z szacunkiem. Działania te mają na celu nie tylko odzyskanie należności,
ale także wsparcie klientów w rozwiązaniu ich problemów finansowych.
d. Jasna i zrozumiała komunikacja: wszelkie komunikaty kierowane do klientów są klarowne i zrozumiałe. Celem zasto-
sowania zasad prostego języka jest zapewnienie, że klienci są w pełni świadomi swojej sytuacji i dostępnych opcji
rozwiązania problemu zadłużenia.
e. Unikanie nadmiernie uciążliwych działań: Grupa KRUK unika działań, które mogłyby być nadmiernie uciążliwe dla
klientów.
Grupa KRUK dba o prawa człowieka klientów, stosując procesy regulujące obsługę i rozpatrywanie reklamacji zgodnie
z wymogami regulacyjnymi. Reklamacje są rozpatrywane terminowo i z poszanowaniem praw klientów, a w razie potrzeby
angażowane są obszary Compliance, prawny i ochrony danych osobowych. Pracownicy są regularnie szkoleni, a procesy
są kontrolowane wewnętrznie i zewnętrznie, co pozwala na doskonalenie ich efektywności i jakości.
Grupa KRUK zarządza incydentami, w tym Compliance i dot. ochrony danych osobowych, aby minimalizować negatywny
wpływ na klientów i przeciwdziałać przyszłym ryzykom naruszenia praw człowieka klientów. Ponadto obszar Compliance
i ochrony danych osobowych monitorują i pomagają wdrażać strategie, jak również wspierają implementację polityk
i procedur, które mogą mieć wpływ na prawa człowieka w odniesieniu do klientów Grupy.
W łańcuchu wartości nie odnotowano znaczących naruszeń praw człowieka. Jedyne przypadki dot. naruszeń
w 2024 roku zostały odnotowane w zakresie ochrony danych osobowych (naruszenie prywatności).
Ogólne podejście Grupy KRUK do naprawy szkód w przypadku materializacji negatywnego wpływu na prawa człowieka
konsumentów i użytkowników końcowych zostało szczegółowo opisane w pkt. 9.4. Procesy naprawy skutków negatyw-
nych wpływów i kanały zgłaszania wątpliwości przez klientów (S4-3) niniejszego Oświadczenia.
9.3. PROCESY WSPÓŁPRACY Z KLIENTAMI I ICH PRZEDSTAWICIELAMI (S4-
2)
[S4-2-20, S4-2-21]
Grupa KRUK uwzględnia perspektywy swoich klientów, aby stale podnosić jakość obsługi i dostosowywać swoje działa-
nia do ich potrzeb, oraz w celu zarządzania rzeczywistymi i potencjalnymi wpływami na nich. Następuje to w procesie
bezpośredniego zaangażowania klientów lub poprzez inne sposoby pozwalające na uwzględnianie ich perspektyw, które
są opisane dalej.
SKONSOLIDOWANE OŚWIADCZENIE O ZRÓWNOWAŻONYM ROZWOJU GRUPY KAPITAŁOWEJ KRUK 2024 │ 312
Grupa KRUK przykłada dużą wagę do słuchania głosu klientów i bezpośredniego angażowania ich w procesy testowania
nowych, jak i opiniowania istniejących, produktów i usług. Forma zaangażowania zależy od tematyki podejmowanych
projektów i dostępności samych klientów.
Zaangażowanie odbywa się głownie w toku prac nad utrzymaniem i rozwojem platformy internetowej e-kruk, która
umożliwia zarządzanie zadłużeniem przez samych klientów w sposób prosty, wygodny i bezpieczny, z dowolnego miejsca
i o dowolnej porze, bez konieczności kontaktu z infolinią. Użytkownicy mają pełny wgląd w swoje zadłużenie, terminy
spłat oraz postępy w spłatach.
Zaangażowanie klientów odbywa się w tym zakresie przez autorski program „Testuj dla KRUKa” (wykorzystując dostęp
do szybkiej i rzetelnej informacji zwrotnej od klientów korzystających z platformy e-kruk na temat projektowanych zmian)
lub przy współpracy z agencjami badawczymi. Badania takie, realizowane w formie indywidualnych spotkań, mają na celu
eksplorację potrzeb i oczekiwań klientów oraz testowanie proponowanych im rozwiązań. Spotkania te nie odbywają się
cyklicznie, a ich częstotliwość uzależniona jest od potrzeb podczas prowadzonych projektów.
Ponadto w przypadku projektowania nowych rozwiązań, zdarza się, że angażowani są również reprezentanci użytkowni-
ków końcowych, którzy nie są klientami Grupy KRUK. Takimi reprezentantami są pracownicy działów mający bezpośredni
kontakt z klientami. Dzięki swojemu doświadczeniu i wiedzy łatwiej mogą wcielić się w rolę klienta oraz przekazać jego
perspektywę i potrzeby, co wzbogaca proces projektowania i testowania rozwiązań.
Należy wskazać, że dążąc do zapewnienia dostępności usług Grupy KRUK i polepszenia doświadczeń klientów korzysta-
jących z tych usług w platformie internetowej e-kruk, współpraca odbywa się w sposób złożony i na kliku kluczowych
etapach projektowania interfejsu lub rozwiązań proponowanych w ramach platformy. Rodzaj współpracy
i wykorzystywana metoda badawcza zależy od etapu projektowego, w którą włączani są klienci i inni interesariusze.
W Polsce, Rumunii i we Włoszech raz na kwartał realizowane są także badania doświadczeń klientów korzystających
z platformy e-kruk.
Niezależnie od powyższych działań Grupa prowadzi badania opinii klientów, którzy oprócz wskazania poziomu zadowo-
lenia, mogą podzielić się uwagami i komentarzami związanymi z indywidualnymi doświadczeniami w toku współpracy
ze spółkami z Grupy nawiązywanej poza narzędziem e-kruk. Badania opinii klientów odbywają się każdego dnia poprzez
rozmowy telefoniczne.
Grupa KRUK analizuje także komentarze klientów w Internecie i social mediach, i w stosownych przypadkach przygoto-
wuje odpowiedzi na nie. Grupa stawia na transparentność, dlatego w odpowiedziach często wyjaśnia swoje działania
i podejmuje kroki naprawcze, jeśli jest to konieczne. Monitoring ten odbywa się w sposób ciągły.
Skuteczność współpracy z klientami w zakresie utrzymania i rozwoju narzędzi, także cyfrowych (w tym platformy e-kruk)
mierzona jest w zależności od zakresu projektu i jego celów. Wykorzystywane wskaźniki obejmują, m.in. analizę, czy
wdrożone zmiany poprawiają efektywność procesów i badanie satysfakcji klientów po skorzystaniu z nowego produktu
lub usługi.
Badania z klientami są organizowane w różnych odstępach czasu, zależnie od tematu i zakresu projektu. Analiza wyników
tej współpracy jest w Polsce prowadzona przez dedykowany do tego zespół. W przypadku badań z udziałem klientów
w innych krajach współpraca nawiązywana jest także z lokalnymi agencjami, które, dzięki biegłej znajomości języka oraz
głębokiemu zrozumieniu kultury danego regionu, są w stanie dostarczyć wartościowe i kontekstualne analizy wyników.
Uzyskane dane stanowią istotny wkład w proces podejmowania decyzji, umożliwiając lepsze dostosowanie produktów
do potrzeb klientów i lokalnych rynków.
Należy wskazać, że Grupa KRUK identyfikuje grupę klientów, którzy mogą być szczególnie podatni na wpływy lub mar-
ginalizowani. Jest to grupa tzw. klientów wrażliwych, czyli w trudnej sytuacji finansowej lub społecznej. Są to osoby
w stanie obniżonego nastroju, klienci dotknięci zdarzeniami makroekonomicznymi i społecznymi, klienci wymagający dys-
krecji i dostosowania działań do ich specyficznych potrzeb, klienci wymagający wsparcia podczas korzystania
z nowoczesnych narzędzi do samoobsługi swoich spraw, narażeni m.in na wykluczenia cyfrowe czy ekonomiczne.
Osoby te szczególnie wymagają empatycznego traktowania i dostosowania działań windykacyjnych do ich potrzeb, aby
wesprzeć ich zdolność do zarządzania finansami, umożliwić im skuteczne wyjście z zadłużenia, zmniejszyć skalę ich wy-
kluczenia społecznego i nie narażać ich na negatywne skutki dla zdrowia w związku z wychodzeniem ze spirali zadłużenia.
W zakresie działań podejmowanych w celu uzyskania wglądu w perspektywy tych osób, biorąc pod uwagę fakt, że są
one, jak wszyscy inni klienci Grupy, chronione przepisami dotyczącymi ochrony ich prywatności, Grupa nie prowadzi
osobnych badań czy aktywności. W pojedynczych przypadkach klienci tacy, dzielą się informacjami z własnej inicjatywy
(np. w toku składania przez nich reklamacji i wniosków, czy w czasie ich rozmów z doradcami z Contact Center i Dorad-
cami Terenowymi). Działania Grupy w tym zakresie opierają się na ogólnej refleksji co do swojej działalności, analizie
SKONSOLIDOWANE OŚWIADCZENIE O ZRÓWNOWAŻONYM ROZWOJU GRUPY KAPITAŁOWEJ KRUK 2024 │ 313
procesów społecznych i zjawisk makroekonomicznych, które mogą być skutkiem negatywnych zjawisk w gospodarce lub
zjawisk społecznych mogących przekładać się na możliwości finansowe czy sytuacje klientów.
Osobą odpowiedzialną za operacyjną współpracę z klientami w zakresie projektowania i wdrażania produktów cyfrowych,
w tym platformy e-kruk na wszystkich rynkach, jest osoba zajmująca stanowisko Group Head of e-commerce Area (od
grudnia 2024 r. Customer Srevice Platform Tribe Lead). Jej zadaniem jest, m.in. tworzenie, wdrażanie
i utrzymanie produktów cyfrowych dedykowanych klientom korzystającym z usług Grupy KRUK. Customer Service Plat-
form Tribe Lead raportuje bezpośrednio do Członka Zarządu pełniącego funkcję Chief Operational Officer.
W zakresie badań opinii klientów poza platformą e-kruk, monitorowania marki czy głosu klientów w Internecie, w KRUK
S.A. operacyjna odpowiedzialność za zapewnienie opisanej wyżej współpracy oraz za to, aby jej wyniki były odzwiercie-
dlone w procesie biznesowym przypisana jest do osoby zajmującej stanowisko Dyrektora ds. Wierzytelności Detalicz-
nych. Zakres odpowiedzialności na w/w stanowisku obejmuje, m.in. zapewnienie zasobów i kompetencji do prowadzenia
badań konsumenckich, monitorowanie opinii klientów i reagowanie na zgłoszenia czy zapewnienie ciągłości informacyjnej
dotyczącej uwzględniania głosu klienta w procesie projektowania nowych procesów i usług. W KRUK Romania i KRUK
Italia za zapewnienie tej współpracy odpowiadają osoby, zajmujące stanowiska kierownicze
w podobnych komórkach organizacyjnych właściwych dla danej spółki. Na poziomie każdego kraju osoby zajmujące po-
wyższe stanowiska raportują do Dyrektorów Generalnych lub zarządów danych spółek.
9.4. PROCESY NAPRAWY SKUTKÓW NEGATYWNYCH WPŁYWÓW I
KANAŁY ZGŁASZANIA WĄTPLIWOŚCI PRZEZ KLIENTÓW (S4-3)
[S4-3-25, S4-3-26]
W celu identyfikacji i naprawy negatywnych skutków swoich procesów i działań wobec klientów, w Grupie KRUK usta-
nowiono następujące procesy i metody:
1. Proces reklamacyjny (wdrożony w KRUK S.A., Kancelarii Prawnej RAVEN, KRUK Italia, KRUK Romania, KRUK Espana,
KRUK Česká a Slovenská republika.)
Jego celem jest:
a. obsługa reklamacji oraz zapytań klientów, ich pełnomocników lub osób trzecich, wnoszących uwagi do aktywności
windykacyjnej,
b. obsługa wystąpień instytucji i organów państwowych, jakie związane są z operacyjną działalnością windykacyjną
Grupy,
c. tworzenie i wysyłka zindywidualizowanej korespondencji do klientów lub ich pełnomocników, gdy sytuacja tego
wymaga,
d. wsparcie zarządzania ryzykiem prawnym i ryzykiem compliance poprzez zgłaszanie incydentów związanych z ob-
sługą roszczeń finansowych i reklamacjami związanymi z metodami działania spółki,
e. wsparcie procesu zarządzania danymi osobowymi poprzez obsługę wniosków dotyczących realizacji praw podmio-
towych klientów zgodnie z przepisami o ochronie danych osobowych (w szczególnością są to wnioski
o realizację takich praw podmiotowych jak: prawa do informacji o przetwarzaniu danych osobowych, prawa dostępu
do danych, prawa do sprostowania danych, prawa do usunięcia danych, prawa do ograniczenia przetwarzania, prawa
do przenoszenia danych, prawa do sprzeciwu oraz prawa do niepodlegania zautomatyzowanemu podejmowaniu
decyzji),
f. wsparcie optymalizacji procesów poprzez dostarczanie feedbacku i spostrzeżeń, płynących z rozpatrywanych rekla-
macji.
Zasady obowiązujące w procesie obsługi skarg, reklamacji i wniosków klientów:
a. terminowość i skuteczność,
b. poszanowanie praw osoby składającej reklamację, zgodnie z obowiązującymi przepisami prawa, w tym z zasadami
etycznymi, zasadami współżycia społecznego i dobrymi obyczajami,
c. przetwarzanie danych osobowych osoby składającej reklamację lub wniosek zgodnie z obowiązującymi przepisami
prawa.
Proces rozpatrywania skarg, reklamacji i wniosków jest weryfikowany w ramach kontroli i audytów wewnętrznych.
SKONSOLIDOWANE OŚWIADCZENIE O ZRÓWNOWAŻONYM ROZWOJU GRUPY KAPITAŁOWEJ KRUK 2024 │ 314
Powiadomienie o przyjęciu reklamacji następuje w terminie 7 dni od daty jej otrzymania poprzez wysyłkę listownego lub
mailowego potwierdzenia otrzymania, które nie jest odpowiedzią na podniesione w reklamacji zarzuty. W trakcie obsługi
reklamacji może wystąpić potrzeba kontaktu z osobą zgłaszającą w celu uściślenia zarzutów, doprecyzowania oczekiwań
oraz weryfikacji danych kontaktowych, niezbędnych do wysyłki odpowiedzi.
Reklamacje rozpatrywane są bez zbędnej zwłoki, jednak nie później niż w terminie 30 dni od daty otrzymania. Kiedy
niemożliwe jest rozpatrzenie reklamacji i udzielenie odpowiedzi w podstawowym terminie, zgłaszający powiadamiany jest
o podjętych czynnościach w celu wyjaśnienia sprawy oraz o wydłużonym terminie rozpatrzenia reklamacji i udzielenia
na nią odpowiedzi. Wydłużony termin rozpatrzenia reklamacji nie może przekroczyć 60 dni od dnia jej otrzymania.
O sposobie rozpatrzenia reklamacji wraz z merytorycznym odniesieniem się do sformułowanych zarzutów i wniosków
zgłaszający powiadamiany jest listownie lub mailowo, a w uzasadnionych przypadkach również telefonicznie.
W odpowiedzi, oprócz złożonych wyjaśnień, mogą (w przypadku uznania reklamacji za zasadną) znaleźć się także sto-
sowne przeprosiny lub oświadczenie co do korekty określonych działań wobec klienta.
Dodatkowo, proces obsługi reklamacji może zakończyć się podjęciem działań korygujących, o ile taka konieczność wynika
z rozpatrzenia reklamacji lub zgłoszeniem incydentu poprzez wewnętrzny, dedykowany kanał, w przypadkach, gdy rekla-
macja została uznana za zasadną, a przyczyną źródłową reklamacji były działania związane ze sposobem zarządzania wie-
rzytelnościami czy sposobem przetwarzania danych osobowych klienta. W ramach procesu zarządzania incydentami,
w odniesieniu do danej zasadnej reklamacji wypracowany zostaje plan działań naprawczych (z udziałem odpowiednich
obszarów biznesowych, obszaru Compliance czy obszaru zajmującego się ochroną danych osobowych) oraz minimalizu-
jących ryzyko powtórzenia się sytuacji w przyszłości.
Każda reklamacja jest rejestrowana w celu zapewnienia rozliczalności oraz zachowaniu ciągłości na wypadek ewentual-
nych odwołań i dalszych pytań. W przypadku odmowy uwzględnienia reklamacji, klient jest informowany
o prawie do złożenia skargi do organu nadzorczego.
Uzupełnieniem procesu reklamacyjnego jest wprowadzony w KRUK S.A oraz Kancelarii Prawnej RAVEN proces obsługi
roszczeń finansowych, będący dodatkowym mechanizmem naprawczym w procesie obsługi reklamacji klientów, w celu
reakcji na zgłoszenia klientów dotyczące metod działania tych spółek, w wyniku popełnienia błędów procesowych lub
ludzkich, potencjalnej lub rzeczywistej niezgodności ich działań z przepisami prawa, albo wytycznymi regulacyjnymi,
a także w celu naprawy skutków negatywnego wpływu na klientów.
W przypadku stwierdzenia zasadności reklamacji zostaje podjęta decyzja o naprawie wyrządzonych szkód, która może
polegać na złożeniu wyjaśnień, przeprosin, podjęciu innych stosownych dla danej sytuacji działań (np. o odstąpieniu
od działań windykacyjnych lub o zmianie warunków spłaty), wypłacie odszkodowania lub zadośćuczynienia.
Skuteczność podjętych środków naprawczych wobec klientów jest oceniana poprzez stałe monitorowanie wskaźników
w procesie rozpatrywania reklamacji, takich jak np. liczba i rodzaj złożonych reklamacji, i powtarzających się zgłoszeń,
monitorowanie terminowości odpowiedzi na reklamacje oraz monitorowanie reakcji klientów na odpowiedź co do złożo-
nej reklamacji. Monitorowana jest także liczba zgłoszonych wewnętrznie incydentów, roszczeń finansowych
i niefinansowych, a także postępowań sądowych w tym przedmiocie przeciwko spółkom z Grupy KRUK. Obserwowana
jest także liczba i rodzaj interwencji organów ochrony konsumentów i organów ds. ochrony danych osobowych czy innych
regulatorów co do podjętych środków naprawczych.
2. Proces zarządzania incydentami i naruszeniami ochrony danych osobowych klientów (wdrożony, m.in. w KRUK S.A.,
Kancelarii Prawnej RAVEN, KRUK Italia, KRUK Romania, KRUK Espana, KRUK Česká a Slovenská republika)
Grupa KRUK przyjmuje odpowiedzialne podejście do zarządzania incydentami związanymi z ochroną danych osobowych,
kierując się obowiązującymi przepisami, a także własnymi zobowiązaniami wobec swoich klientów i przyjętymi standar-
dami. Celem jest minimalizacja negatywnych skutków dla klientów (podmiotów danych) oraz zapewnienie szybkiego, sku-
tecznego i transparentnego procesu naprawczego. Dotyczy to w szczególności incydentów i naruszeń rodzących ryzyko
uchybień praw podmiotów danych, mogących skutkować negatywnym wpływem na klientów.
W każdej spółce z Grupy KRUK funkcjonuje system wykrywania incydentów i naruszeń ochrony danych osobowych.
Po wykryciu incydentu przeprowadzana jest szczegółowa analiza w celu określenia zakresu, przyczyn oraz potencjalnych
skutków zdarzenia dla klienta oraz określenia, czy jest to naruszenie ochrony danych osobowych. Następnie bezzwłocznie
wdrażane są środki mające na celu powstrzymanie dalszego negatywnego wpływu i podjęcie działań naprawczych, któ-
rych celem jest eliminacja takich zdarzeń w przyszłości.
W przypadku stwierdzenia, że naruszenie może skutkować wysokim ryzykiem dla praw i wolności osób fizycznych, spółki
dodatkowo, w terminie do 72 godzin, zgłaszają incydent do właściwego urzędu ochrony danych osobowych i informują
osoby, których dane dotyczą, o naruszeniu, przekazując w sposób jasny i zrozumiały przeprosiny, opis charakteru naru-
szenia, jego potencjalne konsekwencje, zakres podjętych środków zaradczych oraz wskazówki o tym, jakie kroki może
podjąć osoba, której dane zostały naruszone, aby zapobiec dalszym negatywnym skutkom zdarzenia.
SKONSOLIDOWANE OŚWIADCZENIE O ZRÓWNOWAŻONYM ROZWOJU GRUPY KAPITAŁOWEJ KRUK 2024 │ 315
Po wdrożeniu środków naprawczych ocenie podlega ich skuteczność poprzez analizę odpowiednich wskaźników, takich
jak liczba podobnych incydentów lub naruszeń, ich przyczyny, czas reakcji na zaistniałe zdarzenie, itp. Prowadzone są
także kontrole wewnętrzne i przeglądy procesów w celu identyfikacji obszarów wymagających poprawy, a także wpro-
wadzane są dodatkowe szkolenia dla pracowników, czy też usprawnienia technologiczne.
Skuteczność podjętych środków naprawczych wobec klientów jest oceniana poprzez stałe monitorowanie wskaźników
w procesie zarządzania incydentami i naruszeniami, takich jak np. liczba i rodzaj incydentów, i naruszeń, liczba powtarza-
jących się tego typu zdarzeń, monitorowanie czasu reakcji na zidentyfikowaną sytuację, jak również monitorowanie re-
akcji klientów na zawiadomienie o zaistniałym naruszeniu, itp. Monitorowana jest liczba zgłoszonych roszczeń finanso-
wych i niefinansowych, a także postępowań sądowych w tym przedmiocie przeciwko spółkom z Grupy KRUK. Obserwo-
wana jest także liczba i rodzaj interwencji organów ochrony danych osobowych co do podjętych środków naprawczych.
3. Proces reagowania w przypadku przerw w dostępności kanałów komunikacyjnych dla klientów lub problemów zwią-
zanych z działaniem systemu e-kruk
Grupa KRUK koncentruje się na zapewnieniu wysokiej jakości usług i minimalizowaniu niedogodności dla klientów zwią-
zanych z brakiem dostępności do tych usług.
W przypadku przerw w funkcjonowaniu kanałów komunikacyjnych dla klientów celem Grupy KRUK jest podjęcie działań
zmierzających do jak najszybszego przywrócenia ich dostępności. Aby zapewnić transparentność w przypadku poważ-
niejszych awarii Contact Center, w spółkach uruchamiana jest komunikacja dla klientów informująca o trwającej przerwie
w telefonicznej obsłudze klientów.
Przy problemach z systemem e-kruk wymagających dłuższego czasu na rozwiązanie, publikowany jest (w lokalnym języku)
komunikat na platformie e-kruk z informacją o awarii, z którego klienci mogą też dowiedzieć się o alternatywnych kana-
łach kontaktu, takich jak infolinia czy adres e-mail, które umożliwiają kontynuację obsługi. Informacje o pracach serwiso-
wych lub awariach są przekazywane zespołom Contact Center oraz Doradcom Terenowym, aby mogli wspierać klientów
w okresie niedostępności platformy.
Grupa KRUK ocenia skuteczność podjętych środków naprawczych wobec klientów poprzez stałe monitorowanie wskaź-
ników w procesie zarządzania incydentami dotyczącymi ciągłości działania, takich jak np. liczba i rodzaj incydentów, liczba
powtarzających się incydentów, monitorowanie czasu reakcji na zidentyfikowany problem, monitorowanie reakcji klien-
tów na zawiadomienie o niedostępności kanałów komunikacji z Grupą, itp.
Wszyscy pracownicy poszczególnych spółek w ramach Grupy KRUK zobowiązani są uwzględniać informacje płynące
z obsługi reklamacji, incydentów, naruszeń czy dotyczących ciągłości działania systemów komunikacyjnych dla klientów
w optymalizowaniu i podnoszeniu jakości prowadzonych procesów. Informacje te stanowią również istotne źródło wie-
dzy o nieprawidłowościach i wykorzystywane są do identyfikacji, szacowania i monitorowania ryzyka w ramach funkcjo-
nującego w Grupie KRUK systemu zarządzania ryzykiem.
Grupa KRUK zapewnia klientom możliwość zgłaszania:
a. reklamacji,
b. wniosków niebędących reklamacjami,
c. wniosków dotyczących realizacji praw podmiotowych klientów zgodnie z przepisami o ochronie danych osobowych,
d. informacji o potencjalnym naruszeniu danych osobowych i wątpliwości dotyczących przetwarzania danych osobo-
wych,
e. wszelkich innych wątpliwości czy potrzeb wszystkimi kanałami kontaktu:
• pisemnie: listem na adres siedziby danej spółki,
• elektronicznie, poprzez kanał właściwy dla danej spółki:
• KRUK S.A. za pośrednictwem poczty elektronicznej: info@kruksa.pl lub poprzez czat z Doradcą i za pomocą for-
mularza kontaktowego dostępnego na stronie https://pl.kruk.eu/klienci/kontakt/ oraz w serwisie
https://e-kruk.pl/. Dodatkowo, gdy poza godzinami pracy Contact Center klient skorzysta z czatu, otrzyma
on powiadomienie o godzinach pracy z prośbą o kontakt od Contact Center i następnego dnia zostanie obsłużony
drogą e-mail,
• KRUK Italia: za pośrednictwem poczty elektronicznej oraz serwisu: servizioclienti@it.kruk.eu oraz Assistenza
clienti | KRUK Italia,
• KRUK Romania: za pośrednictwem poczty elektronicznej: info@e-kruk.ro, poprzez czat z Doradcą lub za pomocą
formularza kontaktowego dostępnego na stronie: https://ro.kruk.eu/clienti-plata,
• KRUK Espana: za pośrednictwem poczty elektronicznej: info@es.kruk.eu
SKONSOLIDOWANE OŚWIADCZENIE O ZRÓWNOWAŻONYM ROZWOJU GRUPY KAPITAŁOWEJ KRUK 2024 │ 316
KRUK Česká a Slovenská republika: za pośrednictwem poczty elektronicznej: info@cz.kruk.eu, poprzez czat
z Doradcą lub za pomocą formularza kontaktowego dostępnego na stronie internetowej
https://cz.kruk.eu/klienti/kontakt/ oraz na https://sk.kruk.eu/klienti/kontakt/,
• telefonicznie: w rozmowie telefonicznej z doradcą,
• bezpośrednio: podczas wizyty w siedzibie danej spółki, jak również w kontakcie z Doradcą Terenowym właściwej
spółki. W przypadku wizyt Doradców Terenowych możliwe jest ustalenie z klientem dogodnego dla niego miejsca
spotkania i godziny, aby zapewnić maksymalny komfort i wygodę, a także dostosować się do indywidualnych potrzeb
i harmonogramu klienta oraz zabezpieczyć jego potrzeby prywatności i poufności.
Ponadto, aby usprawnić proces zgłaszania i identyfikacji problemów związanych z działaniem platformy e-kruk,
w systemie wdrożono formularz dedykowany zgłoszeniom o nieprawidłowościach w funkcjonowaniu tej platformy.
W kwestiach dotyczących ochrony danych osobowych, w każdej spółce Grupy KRUK został powołany Inspektor Ochrony
Danych Osobowych, z którym każda osoba, w tym klient, może kontaktować się bezpośrednio w kwestiach związanych
z ochroną danych osobowych na adres e-mail odpowiednio:
• KRUK S.A.: dpo@kruksa.pl
• Kancelaria Prawna RAVEN: dpo@kancelariaraven.pl
• KRUK Romania: client@kruk.com.ro
• KRUK Italia: dpo@it.kruk.eu
• KRUK Espana: dpo@es.kruk.eu
• KRUK Česká a Slovenská republika: DPO@cz.kruk.eu
Kierując się zasadami etycznymi i wskazówkami do etycznego podejmowania decyzji, wyrażonymi m.in. w Kodeksie Etycz-
nym, Grupa KRUK zapewnia, że osoby zgłaszające swoje uwagi i potrzeby nie są traktowane w sposób negatywny. Ofe-
rowane produkty, usługi, sposób obsługi i dostępność polubownych rozwiązań i narzędzi jest zapewniona niezależnie od
oceny relacji z klientem.
Wszystkie kanały kontaktu określone wyżej promowane są w komunikatach wychodzących do klientów: listach,
e-mailach, SMSach oraz na stronach internetowych spółek i internetowej platformie e-kruk.
Pracownicy Grupy KRUK obsługujący w/w kanały komunikacji oraz ci mający bezpośredni kontakt z klientami, są szko-
leni, aby merytorycznie, skutecznie i empatycznie odpowiadać na potrzeby klientów, zapewniając wysoką jakość obsługi
oraz szybkie i efektywne rozwiązywanie problemów.
Zbierane są także opinie od klientów, które wykorzystywane są do ciągłego doskonalenia usług, w tym do poprawy jako-
ści obsługi kanałów kontaktu.
Skuteczność kanałów komunikacji zapewniona jest także poprzez monitorowanie wskaźniki skuteczności i jakości (takie
jak np. czas obsługi i czas przygotowania odpowiedzi na reklamacje czy inne zgłoszenia od klientów, jakość udzielanych
odpowiedzi, itp.) Kanały te są stale usprawniane. W 2024 roku formularz na platformie e-kruk.pl został ulepszony, aby
zarządzanie zgłoszeniami było bardziej przejrzyste, a zespoły odpowiedzialne za rozwiązania cyfrowe mogły szybciej po-
dejmować działania naprawcze. W Polsce wprowadzono dodatkowe usprawnienie dla klientów obcojęzycznych –
do obsługi ich zgłoszeń przystosowany jest czat, który zapewnia tłumaczenie w czasie rzeczywistym.
Grupa KRUK monitoruje zgłaszane i rozwiązywane reklamacje oraz zgłoszenia od klientów, a także mierzy skuteczności
tych działań, co pozwala na ciągłe doskonalenie procesów obsługi klienta i podnoszenie jakości świadczonych usług.
Wszystkie reklamacje i wnioski są rejestrowane w celu zapewnienia ich dokładnego śledzenia, monitorowania postępów
w ich rozwiązywaniu oraz analizy danych. Proces reklamacji jest monitorowany z uwzględnieniem wskaźników, opisanych
wcześniej.
W Polsce obszar odpowiedzialny za proces obsługi reklamacji raportuje także w cyklu miesięcznym wskaźniki tzw. „Key
Risk Indicators” (KRI), których odbiorcą jest obszar zarządzania ryzykiem oraz obszar Compliance.
Prowadzone są także kontrole wewnętrzne procesu reklamacyjnego weryfikujące, np. zgodność procedury rozpatrywania
reklamacji z perspektywy wymogów formalnych procesu reklamacyjnego (m.in. terminów, formy, kanałów zgłaszania),
w tym kryteriów oceny reklamacji za zasadną, czy kontrole mające na celu ocenę adekwatności regulacji wewnętrznych
regulujących proces rozpatrywania reklamacji.
W przypadku, w którym reklamacja została uznana za zasadną, a przyczyną źródłową reklamacji były działania związane
ze sposobem zarządzania wierzytelnościami czy sposobem przetwarzania danych osobowych klienta i został
SKONSOLIDOWANE OŚWIADCZENIE O ZRÓWNOWAŻONYM ROZWOJU GRUPY KAPITAŁOWEJ KRUK 2024 │ 317
wypracowany plan działań naprawczych (w celu minimalizowania skutków zdarzenia dla klienta i ryzyka powtórzenia się
podobnej sytuacji w przyszłości) monitorowany jest poziom i terminowość realizacji tego planu.
W zakresie zgłoszeń klientów dotyczących incydentów i naruszeń ochrony danych osobowych, podejmowane są dodat-
kowo następujące działania w celu monitorowania zgłaszanych problemów i ich rozwiązywania:
a. rejestrowanie wszystkich zgłoszeń,
b. monitorowanie czasu reakcji na informację o potencjalnym incydencie czy naruszeniu,
c. ustanowione i monitorowane są wskaźniki, takie jak liczba i rodzaj zgłoszeń, średni czas odpowiedzi na zgłoszenie,
czas zgłoszenia naruszenia do odpowiednich organów ochrony danych osobowych, itp.,
d. monitorowanie poziomu realizacji planów naprawczych podjętych po stwierdzonym incydencie lub naruszeniu
ochrony danych osobowych.
Problemy z dostępnością systemów i narzędzi komunikacyjnych dla klientów zgłoszone poprzez dostępne kanały zostają
przeprocesowanie zgodnie z wewnętrznym standardem zarządzania incydentami. W ramach zarządzania incydentami
badane są określone wskaźniki oraz częstotliwość zgłoszeń i występowania problemów, co może stanowić o skuteczność
wdrażania działań naprawczych i zapobiegawczych.
Grupa KRUK nie prowadzi badań ukierunkowanych wprost na ocenę poziomu zaufania jej klientów do dostępnych kana-
łów komunikacji i procesów rozwiązywania problemów, a także nie weryfikuje, czy klienci są świadomi istnienia tych
kanałów. Analizowane są jednak opinie i informacje zwrotne zbierane od klientów za pośrednictwem różnych kanałów,
takich jak formularze kontaktowe, bezpośrednie rozmowy z klientami, czy media społecznościowe. Ponadto, w toku
wspomnianych wcześniej badań opinii klientów, mogą oni oprócz wskazania poziomu zadowolenia, podzielić się uwagami
i komentarzami związanymi z indywidualnymi doświadczeniami w toku współpracy ze spółkami z Grupy, w tym w zakresie
funkcjonowania dostępnych kanałów komunikacji i procesów rozwiązywania problemów. Wyciąganie wniosków
z powyższych informacji i podejmowanie działań korygujących, transparentna komunikacja i szkolenia dla pracowników
obsługi klienta pomagają w budowaniu zaufania klientów poprzez profesjonalne i empatyczne podejście do rozwiązywa-
nia ich problemów.
9.5. DZIAŁANIA PODEJMOWANE W CELU ZARZĄDZANIA ISTOTNYMI
WPŁYWAMI, RYZYKAMI I WYKORZYSTYWANIA ISTOTNYCH SZANS
ZWIĄZANYCH Z KLIENTAMI ORAZ SKUTECZNOŚĆ TYCH DZIAŁAŃ (S4-4)
9.5.1. Wdrożone działania mające na celu zapobieganie, łagodzenie lub naprawianie istot-
nych, negatywnych wpływów na klientów Grupy KRUK i podejmowane środki napraw-
cze.
[S4-4-31-a-b, S4-4-32-c, S4-4-34, MDR-A]
Negatywny, istotny wpływ zidentyfikowany w ramach procesu oceny podwójnej istotności dotyczy kwestii braku dosta-
tecznych działań Grupy KRUK w zakresie:
a. Głosu klienta,
b. Etycznej windykacji,
c. Cyberbezpieczeństwa,
d. Ochrony danych osobowych klientów,
e. Zapewnienia ciągłości działania systemów oraz narzędzi komunikacyjnych dla klientów (ujawnienie specyficzne dla
Grupy).
Grupa KRUK podejmuje następujące działania w celu zapobiegania, łagodzenia lub naprawy istotnych negatywnych skut-
ków swojej działalności wobec klientów:
W zakresie głosu klienta
• Zapewnienie zorganizowanej struktury
Spółki KRUK S.A., KRUK Romania, KRUK Italia posiadają w swoich strukturach jednostki organizacyjne odpowiedzialne
za monitorowanie głosu klienta i zarządzenie nim. Ich zadaniem jest, m.in. monitorowanie opinii klientów i reagowanie
na zgłoszenia, zapewnienie ciągłości informacyjnej dotyczącej uwzględniania głosu klienta w procesie projektowania no-
wych procesów i usług, dostarczanie wyników pomiarów i badań do zainteresowanych działów i dostarczanie klientom
informacji na temat produktów i usług.
SKONSOLIDOWANE OŚWIADCZENIE O ZRÓWNOWAŻONYM ROZWOJU GRUPY KAPITAŁOWEJ KRUK 2024 │ 318
Oczekiwane rezultaty działań to specjalizacja i zwiększenie efektywności w zakresie zarządzania głosem klienta, poprawa
koordynacji prac w tym zakresie, zwiększenie odpowiedzialności i kontroli, zapewnienie szybszej reakcji na zmiany
w otoczeniu i innowacje. Przekłada się to na lepsze zrozumienie potrzeby i oczekiwań klientów, wprowadzanie uspraw-
nień w procesach obsługi, zwiększenie satysfakcji klientów oraz budowanie długofalowych relacji opartych na zaufaniu.
Działania podejmowane są w sposób ciągły.
• Zarządzanie wnioskami wynikającymi ze zbierania opinii klientów
W KRUK S.A., KRUK Romania, KRUK Italia realizowane są stałe pomiary monitorujące poziom zadowolenia klienta.
W celu zapewnienia różnorodności pozyskiwanych ocen pomiary te realizowane są kanałami wewnętrznymi,
jak i zewnętrznie we współpracy z agencją badawczą. Klienci KRUK S.A. i KRUK Romania, oprócz wskazania poziomu
zadowolenia, mogą podzielić się uwagami i komentarzami związanymi z ich indywidualnymi doświadczeniami w kontakcie
ze spółkami Grupy KRUK, które obsługują ich należności. Oceny niskie w badaniu głosu klienta oraz prośby klienta
o kontakt lub dodatkowe informacje są monitorowane w celu szybkiej reakcja na negatywne doświadczenie lub zgłoszoną
potrzebę. Po uzyskaniu negatywnego komentarza dotyczącego obsługi lub produktu, głos ten jest weryfikowany i, jeśli
klient wyraził zgodę na kontakt, podejmowana jest próba kontaktu z nim w celu wyjaśnienia i przeprosin. Każdorazowo
błędy
są przekazywane do odpowiednich obszarów odpowiedzialnych za konkretny aspekt procesu lub produktu. W efekcie
może ulec także poprawa procesu lub usługi oraz mogą być realizowane dodatkowe szkolenia doradców. W przypadku
powielających się negatywnych opinii dotyczących tego samego tematu, zespół zajmujący się zarządzaniem głosem
klienta, podejmuje pogłębioną analizę w celu dojścia do przyczyn pierwotnych.
• Badania marki
W badaniach zewnętrznych monitorowany jest tzw. wskaźnik Net Promotion Score (NPS). W celu ograniczania wpływu
negatywnego na klientów i branżę windykacyjną Grupa KRUK kontynuowała monitoring postrzegania różnych marek
z tego sektora, w tym spółki z Grupy KRUK, nie tylko na grupie własnych klientów, ale również na grupie osób zadłużo-
nych w ogóle. Dodatkowo, mierzone są wskaźniki określające, w jaki sposób posiadane doświadczenia z poszczególnymi
firmami windykacyjnymi warunkują skłonność osób zadłużonych do współpracy z daną firmą, w tym
i z Grupą KRUK.
• Monitorowanie i reagowanie na komentarze w Internecie
Dodatkowymi działaniami mającymi zarządzić wpływem Grupy KRUK na klienta, jest wdrożony w latach poprzednich
w KRUK S.A. system monitorowania komentarzy w Internecie, social mediach oraz analizowania tych wpisów. Spółka
stawia na transparentność, dlatego w odpowiedziach często wyjaśnia swoje działania i podejmuje kroki naprawcze, jeśli
jest to konieczne. Dzięki temu podejściu, organizacja buduje zaufanie wśród klientów i pokazuje, że ich opinie są dla niej
ważne. Wskaźniki te są bezpośrednio związane z doświadczeniami klientów i opiniami o Grupie KRUK, ale także postrze-
ganiem całej branży windykacyjnej
• Zarządzanie wnioskami pozyskanymi w procesie reklamacyjnym
Istniejący w spółkach z Grupy KRUK proces przyjmowania i rozpatrywania skarg, reklamacji i wniosków klientów jest
istotnym źródłem wiedzy na temat ich opinii co do jakości oferowanych usług. Analizując powtarzające się tematy rekla-
macji, Grupa może zidentyfikować obszary, które wymagają poprawy, co pozwala na poprawę jakości obsługi klienta.
Porównując liczbę reklamacji przed i po wprowadzeniu zmian procesowych, można ocenić skuteczność podejmowanych
działań i wprowadzać dalsze udoskonalenia dla klientów.
Dla działań wskazanych w pkt 2-5 oczekiwane są takie rezultaty, jak szybka identyfikacja obszarów wymagających po-
prawy, optymalizacja procesów oraz dostosowywanie usług do potrzeb klientów, zwiększanie satysfakcji i zaufania klien-
tów, zmniejszanie ich trudności finansowych, budowanie zaufania do branży zarządzania wierzytelnościami wśród klien-
tów i regulatorów.
Powyższe działania podejmowane są w sposób ciągły.
• Działania oparte na pozytywnych doświadczeniach klientów, mające na celu wzmocnienie relacji
W roku sprawozdawczym Grupa organizowała następujące wydarzenia ukierunkowane na wzmocnienie relacji z klien-
tami:
a. Kampania „Spłata w Twoich rękach": KRUK S.A. prowadził wielokanałową kampanię „Spłata
w Twoich rękach", która skupiała się na pozytywnych doświadczeniach ze Spółką i została oparta na wnioskach
płynących z analizy głosu klienta. Kampania była szeroko wykorzystywana w kanałach internetowych, m.in.
na social mediach, w reklamach sieci Google, czy materiałach wideo.
b. Konkurs „Twoja historia z KRUKiem": konkurs przeprowadzony w KRUK S.A., którego celem było pozyskanie opinii
klientów na temat ich relacji i współpracy ze spółką. Osoby biorące w nim udział mogły wpisać dowolne doświad-
czenia. Pozyskane w ten sposób historie świadczą o dużym wpływie doświadczeń związanych z obsługą na decyzje
klientów o spłacie zadłużenia.
SKONSOLIDOWANE OŚWIADCZENIE O ZRÓWNOWAŻONYM ROZWOJU GRUPY KAPITAŁOWEJ KRUK 2024 │ 319
c. Konkurs „Droga do wyjścia z długów – moja historia", w ramach którego pozyskano ponad 200 opinii i historii klien-
tów, w których uczestnicy opisali swoją drogę do wyjścia z długów z KRUKiem. Pozyskane w ten sposób opinie
stanowią podstawę i ważny element strategii komunikacji z klientami na kolejne lata.
Prowadząc powyższe działania oczekiwane są rezultaty polegające na dostosowywaniu usług do potrzeb klientów, zwięk-
szaniu satysfakcji i zaufania klientów, zmniejszaniu ich trudności finansowych, budowaniu zaufania do branży zarządzania
wierzytelnościami wśród klientów i regulatorów.
Powyższe działania zrealizowane zostały w 2024 roku.
Konsekwentnie prowadzone działania w kwestii zarządzania głosem klientów zostały w 2024 roku nagrodzone
w konkursie Kotler Awards Poland w kategorii Duża firma, a działania KRUK S.A. w tym zakresie zostały opisane w formie
case study w książce "Podstawy nowoczesnego marketingu".
Za wysoką jakość obsługi i komunikację z klientami w roku 2024 KRUK S.A. został nagrodzony szeregiem nagród, w tym
takich, które przyznają sami konsumenci. Należą do nich, m.in. Konsumencki Lider Jakości, Laur Klienta, czy Gwiazda
Jakości Obsługi.
Ważnym aspektem związanym z promowaniem pozytywnych doświadczeń w kontekście branży windykacyjnej był także
aktywny udział w 2024 roku ekspertów z obszaru zarządzania doświadczeniem klienta w KRUK S.A. w konferencji Cu-
stomer Experience w windykacji.
W zakresie etycznej windykacji
• Stosowanie kodeksów branżowych
Spółki Grupy KRUK stosują kodeksy branżowe ustanowione przez organizacje zrzeszające firmy branży windykacyjnej,
w krajach, w których prowadzą działalność operacyjną. Zasady obejmują normy i standardy postępowania, mające na celu
zapewnienie profesjonalnego, zgodnego z prawem i etycznego zarządzania wierzytelnościami.
Oczekiwany rezultat działania to ochrona praw klientów, podwyższenie standardów etycznego działania, wzmocnienie
kultury organizacyjnej opartej na etyce i szacunku do klientów, polepszenie wizerunku branży, zmniejszenie presji regu-
latorów.
Powyższe działania podejmowane są w sposób ciągły.
• Proces zarządzania ryzykiem Compliance
Istniejący w spółkach z Grupy KRUK proces zarządzania ryzykiem Compliance zapewnia nadzór nad procesami bizneso-
wymi, także tymi, które odpowiadają za projektowanie procesów windykacyjnych oraz relacje i kontakt z klientami, aby
identyfikować i minimalizować ryzyka związane z możliwością prowadzenia działań nieetycznych, których zmaterializo-
wanie może mieć negatywny wpływ na klientów spółek z Grupy KRUK. Proaktywne
i prewencyjne działania w tym zakresie mogą zmniejszać także liczbę incydentów Compliance, a także liczbę reklamacji i
skarg do organów nadzoru, co zmniejsza presję regulacyjną oraz zapobiega pogorszeniu reputacji całej branży.
W celu minimalizacji lub eliminacji zidentyfikowanych w tym procesie negatywnych wpływów ustalane i wdrażane
są odpowiednie środki naprawcze, adekwatne do poziomu zidentyfikowanego ryzyka dla klientów.
Należy ponadto zauważyć, że działania podejmowane w ramach zarządzania ryzykiem związanym z istotną kwestią etycz-
nej windykacji, a ujawnione dalej w niniejszym Oświadczeniu, mają jednocześnie skutek w postaci minimalizowania ne-
gatywnego wpływu na klientów.
Oczekiwane rezultaty opisanych powyżej działań obejmują uczciwe traktowanie osób zadłużonych z poszanowaniem ich
praw i godności, mitygacja ryzyk Compliance, w tym ryzyk dla klientów, a związanych z działaniami, które mogą być
uznane za nieetyczne, nietransparentne i nieuczciwe, podnoszenie ogólnych standardów etycznych w branży, zmniejsze-
nie presji regulacyjnej.
Powyższe działania podejmowane są w sposób ciągły.
• Proces zarządzania incydentami Compliance i powiązany z nim proces reklamacyjny
Istniejący w spółkach z Grupy KRUK proces zarządzania incydentami Compliance służy do identyfikacji m.in. działań wo-
bec klientów, które zostały lub mogłyby zostać uznane za nieetyczne. W ramach zarządzania tego typu incydentami,
planowane i wdrażane są rozwiązania mające na celu zminimalizowanie skutków incydentów dla klientów i minimalizacji
prawdopodobieństwa wystąpienia podobnych zdarzeń w przyszłości. Pracownicy spółek biorą udział w szkoleniach
SKONSOLIDOWANE OŚWIADCZENIE O ZRÓWNOWAŻONYM ROZWOJU GRUPY KAPITAŁOWEJ KRUK 2024 │ 320
z zakresu zarządzania incydentami, co przyczynia się nie tylko do budowania świadomości na temat procesu zarządzania
incydentami, ale także wpływa na skrócenie czasu identyfikacji zdarzeń mających negatywny wpływ na klientów oraz
reakcji na nie.
Proces zarządzania incydentami Compliance w spółkach Grupy KRUK jest powiązany z procesem zarządzania reklama-
cjami. Zgłoszenia reklamacyjne weryfikowane są pod kątem zasadności poniesionych zarzutów, a w przypadku, gdy przy-
czyny źródłowe, z uwagi, na które pojawiła się zasadna reklamacja, zostaną zdefiniowane jako wewnętrzne (błędne lub
nieetyczne metody działania danej spółki w Grupie KRUK), każdorazowo proces reklamacyjny kończy się wewnętrznym
zgłoszeniem obserwacji jako incydentu.
W ramach procesu zarządzania incydentami, w odniesieniu do danej reklamacji, w której słusznie podniesiono zarzut
nieetycznych działań, plan naprawczy zostaje wypracowany z udziałem odpowiednich obszarów biznesowych i obszaru
Compliance. Obszar Compliance monitoruje także realizację planu naprawczego.
Takie powiązanie procesu reklamacyjnego z procesem zarzadzania incydentami pozwala na lepszą identyfikację proble-
mów i negatywnych wpływów na klientów, w tym nieetycznych czy nieuczciwych praktyk czy produktów, oraz umożliwia
stosowną reakcję nie tylko w jednostkowym przypadku. To z kolei sprzyja poprawie procesów (zwłaszcza masowych)
i produktów oraz dostarczaniu klientom pozytywnych doświadczeń we współpracy z Grupą KRUK.
Proces reklamacyjny, w tym środki zmierzające do naprawy negatywnych skutków dla klientów został szczegółowo opi-
sany w pkt. 9.4. Procesy naprawy skutków negatywnych wpływów i kanały zgłaszania wątpliwości przez klientów (S4-3) ni-
niejszego Oświadczenia.
• Proces zapewnienia zgodności
Wszystkie komunikaty i materiały marketingowe kierowane do klientów są przed publikacją opiniowane przez obszar
Compliance. Przy wydawaniu opinii pracownik tego obszaru bierze pod uwagę, m.in. wymogi regulatorów (np. decyzje
wydane przez regulatorów, które można odnieść do działalności danej spółki z Grupy KRUK), standardy rynkowe i etyczne
(m.in. zapewnienie zgodności z lokalnymi kodeksami branżowymi organizacji, których członkami są spółki na rynku lokal-
nym oraz wartościami i zasadami wynikającymi z Kodeksu Etycznego Grupy KRUK), a także zgodność z obowiązującymi
przepisami prawa.
Pracownicy tworzący komunikaty marketingowe uwzględniają w fazie projektowania wypracowane standardy oraz wy-
magania, w szczególności, aby zapewnić klientom czytelny, niewprowadzający w błąd przekaz marketingowy i nie stwa-
rzać wrażenia, że przedstawiane warunki czy produkt są bardziej korzystne niż w rzeczywistości. Dzięki temu klienci mogą
mieć pewność, że otrzymują rzetelne i przejrzyste informacje. Działania te wzmacniają transparentność i uczciwość pro-
wadzonej wobec klientów działalności windykacyjnej.
• Proces monitorowania zmian w prawie i otoczenia regulacyjnego
Istniejący w spółkach z Grupy KRUK proces monitorowania zmian w prawie ma na celu zachowanie zgodności funkcjo-
nowania Grupy z przepisami prawa, w tym m.in. dotyczącymi praw konsumentów, dzięki czemu zapewnia się, że prowa-
dzone działania są zgodne z prawem, a tym samym etyczne. Wytyczne regulatorów dotyczące relacji z klientami i zarzą-
dzania wierzytelnościami są zaś istotną wskazówką dla Grupy w zakresie etycznej windykacji. Proces monitorowania
ich stanowisk czy decyzji wydawanych przeciwko uczestnikom rynku finansowego i niefinansowego, jest dla spółek z
Grupy KRUK źródłem informacji o oczekiwaniach regulatorów, ich podejściu do konkretnych zagadnień, działaniach,
które są uznane za praktyki nieuczciwe i naruszające interesy konsumentów. Grupa weryfikuje w ten sposób, czy jej
działania są zgodne z tymi decyzjami, a w razie stwierdzenia niezgodności, podejmowane są działania korygujące.
Oczekiwany rezultat działań wskazanych w pkt 3-5 to uczciwe traktowanie osób zadłużonych z poszanowaniem ich praw
i godności, wzmocnienie kultury organizacyjnej opartej na etyce i szacunku do klientów, zmniejszenie stresu emocjonal-
nego klientów związanego z procesem windykacji, podnoszenie standardów rynkowych.
Powyższe działania podejmowane są w sposób ciągły.
• Poddanie się procedurom Komisji Etyki Związku Przedsiębiorstw Finansowych
KRUK S.A., będąc członkiem wspomnianego wcześniej Związku Przedsiębiorstw Finansowych, zobowiązał się także
do poddania się procedurom działającej przy Związku Komisji Etyki. Komisja realizuje swoje zadania poprzez wydawanie
decyzji w postępowaniach skargowych w zakresie naruszeń Zasady Dobrych Praktyk przez członków ZPF. Każda osoba
fizyczna lub prawna, a także podmioty uprawnione do reprezentowania konsumentów, mogą zgłosić do Rzecznika Etyki
i Komisji Etyki ZPF przypadki naruszenia przez Członka ZPF, w tym przez KRUK S.A., postanowień Zasad Dobrych Prak-
tyk. W tym obszarze uprawnienia Komisji Etyki polegają, m.in. na nakładaniu sankcji oraz zobowiązywaniu członków ZPF
do usunięcia przyczyn stwierdzonych naruszeń Zasad Dobrych Praktyk.
Procedury Komisji Etyki zapewniają, że wszelkie naruszenia Zasad Dobrych Praktyk są skutecznie identyfikowane
i korygowane, co minimalizuje negatywny wpływ na klientów w zakresie nieetycznego postępowania wobec nich.
SKONSOLIDOWANE OŚWIADCZENIE O ZRÓWNOWAŻONYM ROZWOJU GRUPY KAPITAŁOWEJ KRUK 2024 │ 321
Ponadto zobowiązanie do poddania się procedurom Komisji Etyki wskazuje zaangażowanie KRUK S.A. w utrzymanie wy-
sokich standardów etycznych i odpowiedzialności społecznej. Dzięki temu osoby zmagające się z wykluczeniem finanso-
wym mogą mieć pewność, że zostaną uczciwie i etycznie potraktowane w toku rozwiązywania problemu swojego zadłu-
żenia.
Oczekiwany rezultat działania to uczciwe traktowanie osób zadłużonych z poszanowaniem ich praw i godności, wzmoc-
nienie kultury organizacyjnej opartej na etyce i szacunku do klientów, podnoszenie standardów rynkowych, zmniejszenie
presji regulatorów na całą branżę.
Powyższe działania podejmowane są w sposób ciągły.
• Kanały zgłaszania reklamacji i wniosków
Istniejące w Grupie KRUK kanały zgłaszania reklamacji i wniosków pozwalają klientom uzyskać wyczerpujące informacje
na temat ich zadłużenia, przysługujących im praw i obowiązków, oraz sygnalizować ewentualne błędy związane z niepra-
widłową lub nieetyczną obsługą ich spraw.
Oczekiwany rezultat działania to zapewnienie zgodności z przepisami, zwiększenie zaufania klientów, podnoszenie ogól-
nych standardów etycznych w branży.
Powyższe działania podejmowane są w sposób ciągły.
W zakresie cyberbezpieczeństwa
• Proces zarządzania ryzykiem cyberbezpieczeństwa
Istniejący w spółkach z Grupy KRUK proces zarządzania ryzykiem cyberbezpieczeństwa zapewnia nadzór nad aktywami
IT, w których wykorzystywane są informacje i dane klientów oraz ocenę zagrożeń i podatności. Ma to na celu minimali-
zowanie ryzyka związanego z możliwością naruszenia dostępności, integralności i poufności tych danych, a których zma-
terializowanie może mieć negatywny wpływ na klientów. Proaktywne i prewencyjne działania w tym zakresie zmniejszają
także liczbę incydentów cyberbezpieczeństwa.
W celu minimalizacji lub eliminacji zidentyfikowanych w tym procesie negatywnych wpływów ustalane i wdrażane
są odpowiednie środki naprawcze, adekwatne do poziomu zidentyfikowanego ryzyka dla klientów.
Należy zauważyć ponadto, że działania podejmowane w ramach zarządzania ryzykiem związanym z istotną kwestią cy-
berbezpieczeństwa, a ujawnione dalej w niniejszym Oświadczeniu, mają jednocześnie skutek w postaci minimalizowania
negatywnego wpływu na klientów.
Oczekiwany rezultat działania to zapewnienie wysokiego poziomu bezpieczeństwa danych klientów i mitygacja ryzyk
związanych z cyberbezpieczeństwem, w tym z naruszeniem prywatności klientów, kradzieży danych, a nawet strat finan-
sowych w wyniku nielegalnego wykorzystania danych w operacjach finansowych, podnoszenie ogólnych standardów
bezpieczeństwa w branży.
Powyższe działania podejmowane są w sposób ciągły.
• Plany działania na wypadek incydentów i komunikacja z klientami
Obowiązujący plan reagowania na incydenty cyberbezpieczeństwa, zapewnia szybkie i skuteczne działania w przypadku
ich wystąpienia. Proces wspierany jest przez nowoczesne narzędzia informatyczne oraz obszary i specjalistów zajmują-
cych się cyberbezpieczeństwem. W ramach zarządzania takimi incydentami, planowane i wdrażane są działania skiero-
wane na zminimalizowanie ich skutków dla klientów, jak również zmniejszanie prawdopodobieństwa wystąpienia podob-
nych zdarzeń w przyszłości.
Gdy incydent dotyczy danych osobowych, informacje o tym fakcie przekazywane są natychmiast także właściwemu In-
spektorowi Ochrony Danych, w celu umożliwienia mu podjęcia działań związanych z zarządzeniem kwestii naruszenia
danych, zgodnie z przepisami o ochronie danych osobowych. W razie potrzeby i gdy sytuacja tego wymaga, klienci zo-
staną poinformowani o incydencie, jego potencjalnym wpływie oraz krokach, które są podejmowane w celu naprawy
sytuacji.
Podejmowane są działania w celu przywrócenia normalnego funkcjonowania systemów oraz odzyskania utraconych da-
nych. Pracownicy spółek biorą udział w szkoleniach z zakresu zarządzania incydentami, co przyczynia się nie tylko
do budowania świadomości na temat procesu zarządzania incydentami, ale także wpływa na skrócenie czasu identyfikacji
zdarzeń mających negatywny wpływ na klientów, a związanych z cyberbezpieczeństwem systemów spółek z Grupy
KRUK i reakcji na nie.
Oczekiwany rezultat działania to zwiększenie poziomu bezpieczeństwa danych klientów oraz szybka reakcja
i minimalizacja negatywnych skutków incydentów cyberbezpieczeństwa wobec nich.
SKONSOLIDOWANE OŚWIADCZENIE O ZRÓWNOWAŻONYM ROZWOJU GRUPY KAPITAŁOWEJ KRUK 2024 │ 322
Powyższe działania podejmowane są w sposób ciągły.
W zakresie ochrony danych osobowych klientów
• Inspektor Ochrony Danych (IOD)
W spółkach z Grupy KRUK prowadzących działalność windykacyjną w zakresie portfeli własnych powołano Inspektora
Ochrony Danych, który pełni rolę punktu kontaktowego zarówno dla wewnętrznych działów danej spółki, regulatorów,
jak i dla klientów składających wnioski i żądania dotyczące przetwarzania ich danych osobowych oraz wykonywania
ich praw.
Rolą Inspektora jest informowanie i doradzanie danej spółce, w której został powołany (administratorowi danych osobo-
wych lub podmiotowi przetwarzającemu) oraz pracownikom, którzy przetwarzają dane osobowe, o ich obowiązkach wy-
nikających z przepisów o ochronie danych. Monitoruje on także zgodność organizacji z przepisami o ochronie danych,
przeprowadza szkolenia i udziela stosownych zaleceń.
Oczekiwany rezultat powyższego działania to zapewnienie zgodności z przepisami o ochronie danych osobowych, pod-
noszenie świadomości pracowników oraz zwiększenie zaufania klientów poprzez skuteczne zarządzanie ryzykami zwią-
zanymi z negatywnym wpływem Grupy.
Powyższe działania podejmowane są w sposób ciągły.
• Strategia GDPR
W Grupie KRUK została wdrożona Strategia GDPR. Działania podejmowane w ramach jej realizacji stanowią wsparcie
w prowadzeniu stabilnej i odpowiedzialnej działalności w duchu poszanowania praw podmiotów danych i umożliwiają
mitygowanie ryzyka narażenia podmiotów danych na negatywne konsekwencje związane z naruszeniem prywatności
i bezpieczeństwa ich danych.
Filarami Strategii GDPR są:
a. Wzmocnienie zasady prywatności w fazie projektowania i zasady prywatności w ustawieniach domyślnych,
w szczególności w zakresie projektów związanych z nowymi technologiami i digitalizacją,
b. Zaangażowanie w dialog z zewnętrznymi organizacjami branżowymi i organami, w celu kształtowania i promowania
wysokich standardów w zakresie przestrzegania GDPR oraz praw i wolności podmiotów danych,
c. Promowanie kultury ochrony prywatności danych,
d. Skuteczne zapewnienie realizacji Programu ochrony prywatności,
e. Stałe doskonalenie podejścia opartego na ryzyku w szczególności w zakresie zarządzania ryzykiem braku zgodności
z przepisami regulującymi kwestie ochrony danych osobowych oraz zarządzania ryzykiem naruszenia praw i wolności
podmiotów danych.
Strategia GDPR dostępna jest na stronach internetowych KRUK S.A. w języku polskim: https://pl.kruk.eu/esg/lad-kor-
poracyjny i w języku angielskim: https://en.kruk.eu/esg/governance
Realizacja Strategii GDPR została szerzej opisana w pkt. 3.1.2. Strategia niniejszego Oświadczenia.
Oczekiwany rezultat działania obejmuje wzmocnienie kultury organizacyjnej opartej na wysokich standardach przestrze-
gania bezpieczeństwa przetwarzania danych osobowych, zapewnienie zgodności z przepisami o ochronie danych, polep-
szenie wizerunku branży oraz zwiększenie zaufania klientów poprzez zarządzanie ryzykami przetwarzania ich danych
i współpracę z organizacjami branżowymi.
Powyższe działania podejmowane są w sposób ciągły.
• Proces zarządzania ryzykiem przetwarzania danych osobowych
Istniejący w spółkach z Grupy KRUK proces zarządzania ryzykiem przetwarzania danych osobowych zapewnia nadzór
nad procesami biznesowymi i narzędziami, w ramach których wykorzystywane są i przetwarzane dane osobowe klientów,
aby minimalizować ryzyka związane z możliwością naruszenia bezpieczeństwa ich przetwarzania, a których zmaterializo-
wanie może mieć negatywny wpływ na klientów. Ponadto proaktywne i prewencyjne działania w tym zakresie zmniej-
szają także liczbę incydentów ochrony danych osobowych i naruszeń, a także liczbę reklamacji i skarg, w tym do organów
nadzoru, co zmniejsza presję regulacyjną oraz zapobiega pogorszeniu reputacji całej branży.
Zgodnie z zasadą podejścia opartego na ryzyku proces zarządzania ryzykiem przetwarzania danych osobowych obejmuje:
identyfikację ryzyka, w tym przegląd procesów przetwarzania danych, analizę luk w stosowanych środkach techniczno-
organizacyjnych, zapewnienie prywatności w fazie projektowania (uwzględnianie ochrony danych osobowych na każdym
etapie tworzenia technologii, systemów, aplikacji, czy usług tzw. „Privacy by Design”), ocenę skutków dla ochrony danych
(DPIA, „Data Protection Impact Assessment"), czy też ocenę zgodności z obowiązującymi regulacjami.
SKONSOLIDOWANE OŚWIADCZENIE O ZRÓWNOWAŻONYM ROZWOJU GRUPY KAPITAŁOWEJ KRUK 2024 │ 323
W celu minimalizacji lub eliminacji zidentyfikowanych w tym procesie negatywnych wpływów ustalane i wdrażane
są odpowiednie środki organizacyjno-techniczne, adekwatne do poziomu zidentyfikowanego ryzyka dla klientów (pod-
miotów danych).
Należy zauważyć ponadto, że działania podejmowane w ramach zarządzania ryzykiem związanym z istotną kwestią cy-
berbezpieczeństwa, a ujawnione dalej w niniejszym Oświadczeniu, mają jednocześnie skutek w postaci minimalizowania
negatywnego wpływu na klientów.
Oczekiwany rezultat działania to zapewnienie wysokiego poziomu bezpieczeństwa danych klientów i mitygacja ryzyk
związanych z naruszeniem ochrony danych osobowych, w tym z naruszeniem prywatności klientów, kradzieży danych,
a nawet strat finansowych, podwyższanie ogólnych standardów ochrony danych osobowych w branży.
W/w działania podejmowane są w sposób ciągły.
• Proces zarządzania incydentami ochrony danych i powiązany z nim proces reklamacyjny
Istniejący w spółkach z Grupy KRUK proces zarządzania incydentami ochrony danych osobowych służy do wykrywania.
sytuacji, które mogą naruszać bezpieczeństwo przetwarzania danych osobowych klientów. W ramach zarządzania incy-
dentami, które mogą mieć wpływ na klientów i ich dane osobowe, planowane i wdrażane są działania skierowane
na zminimalizowanie ich skutków dla klientów i zmniejszanie prawdopodobieństwa wystąpienia podobnych zdarzeń w
przyszłości. Procedury obejmują także współpracę z zespołami ds. cyberbezpieczeństwa, w przypadku, gdy zdarzenie jest
incydentem ochrony danych osobowych z tego obszaru.
Proces zarządzania incydentami ochrony danych osobowych w spółkach Grupy KRUK jest powiązany z procesem zarzą-
dzania reklamacjami. Zgłoszenia reklamacyjne weryfikowane są pod kątem zasadności podniesionych zarzutów,
a w przypadku, gdy przyczyny źródłowe, z uwagi na które pojawiła się zasadna reklamacja, zostaną zdefiniowane jako
wewnętrzne (niewłaściwe przetwarzanie danych osobowych), każdorazowo proces reklamacyjny kończy się wewnętrz-
nym zgłoszeniem obserwacji jako incydentu.
W ramach procesu zarządzania incydentami, w odniesieniu do danej reklamacji, w której podniesiono słusznie zarzut
niewłaściwego przetwarzania danych osobowych czy naruszenia ochrony tych danych, plan naprawczy zostaje wypraco-
wany z udziałem odpowiednich obszarów biznesowych i obszaru odpowiedzialnego za ochronę danych osobowych
w danej spółce. Obszar ten monitoruje także realizację planu naprawczego. Takie powiązanie procesu reklamacyjnego
z procesem zarzadzania incydentami pozwala na lepszą identyfikację problemów i negatywnych wpływów na klientów
oraz umożliwia stosowną reakcję nie tylko w jednostkowym przypadku. To z kolei sprzyja poprawie procesów (zwłaszcza
masowych)
i produktów oraz zapewnieniu należytej ochrony danych osobowych wszystkim klientom.
Oczekiwany rezultat działania obejmuje zwiększenie bezpieczeństwa ochrony danych osobowych klientów, szybka reak-
cja na zdarzenia mogące mieć negatywny wpływ na nich oraz minimalizacja negatywnych skutków incydentów wobec
klientów.
Powyższe działania podejmowane są w sposób ciągły.
• Mechanizmy reagowania na naruszenia ochrony danych osobowych
Grupa KRUK ustanowiła mechanizmy reagowania na naruszenia ochrony danych, które umożliwiają szybkie reagowanie
na incydenty stanowiące naruszenie, ich raportowanie do właściwych organów nadzoru oraz informowanie o nich klien-
tów – podmiotów, których dane zostały naruszone.
Po zidentyfikowaniu naruszenia oceniany jest jego charakter, źródło powstania, zakres oraz potencjalne konsekwencje
dla podmiotu danych. Proces ten zapewnia przygotowanie, realizację oraz monitorowanie planu naprawczego właści-
wego dla istotności, skali czy skutków naruszenia wobec klientów. W adekwatnych przypadkach informuje się klientów,
wobec których naruszono ochronę danych osobowych, o zaistniałym zdarzeniu, jego skutkach i działaniach, które należy
podjąć, aby chronić swoją prywatność przed dalszymi skutkami tego naruszenia. Dokonywana jest także notyfikacja na-
ruszenia do właściwego organu nadzoru (np. Urzędowi Ochrony Danych Osobowych w Polsce) w wymaganym czasie
72 godz.
Oczekiwany rezultat działań dotyczy zwiększenia zaufania klientów, szybkiej reakcji na zdarzenia i minimalizacja skutków
naruszeń mających negatywny wpływ na klientów Grupy, zapewnienia zgodności działań z przepisami prawa.
Działania podejmowane są na bieżąco w przypadku naruszenia ochrony danych osobowych.
• Transparentna komunikacja i kanały zgłaszania reklamacji i wniosków
SKONSOLIDOWANE OŚWIADCZENIE O ZRÓWNOWAŻONYM ROZWOJU GRUPY KAPITAŁOWEJ KRUK 2024 │ 324
W Grupie KRUK stosowane są mechanizmy transparentnej komunikacji, dzięki którym klienci są informowani o sposobie
przetwarzania ich danych oraz przysługujących im prawach, takich jak prawo dostępu czy usunięcia danych (klauzule
informacyjne na stronach internetowych spółek z Grupy KRUK oraz w pisemnej komunikacji z klientami).
Strategia GDPR i jej realizacja jest raportowana w ramach opublikowanych raportów okresowych, z których klienci mogą
się dowiedzieć, w jakich sposób Grupa ją realizuje.
Wdrożone w Grupie KRUK kanały zgłaszania reklamacji, wniosków dotyczących realizacji praw podmiotowych klientów
zgodnie z przepisami o ochronie danych osobowych i skarg dotyczących przetwarzania danych osobowych pozwalają
klientom uzyskać wyczerpujące informacje na temat przetwarzania ich danych osobowych oraz sygnalizować ewentualne
nieprawidłowości związane z przetwarzaniem tych danych.
• Partnerstwa z zewnętrznymi ekspertami i z organizacjami branżowymi
Spółki z Grupy KRUK współpracują z firmami i ekspertami zewnętrznymi specjalizującymi się w ochronie danych osobo-
wych, w szczególności w obszarach dotyczących nowych technologii i wymagających wiedzy specjalistycznej, w celu
zapewnienia najwyższych standardów ochrony danych osobowych w danej spółce.
Spółki z Grupy KRUK współpracują także z organizacjami branżowymi i są aktywnym członkiem dedykowanych tematowi
ochrony danych osobowych grup roboczych utworzonych w ramach tych organizacji, co umożliwia Grupie dostęp
do najlepszych standardów i wytycznych branżowych dotyczących ochrony danych osobowych. Powyższa współpraca
pozwalają na regularną wymianę wiedzy i doświadczeń między firmami. Dzięki temu organizacje, w tym Grupa KRUK,
mogą uczyć się od siebie nawzajem, identyfikować skuteczne rozwiązania oraz unikać błędów popełnionych przez innych.
Angażując się w partnerstwa branżowe i stosując najlepsze praktyki w ochronie danych, Grupa KRUK buduje zaufanie
wśród klientów. Klienci mogą mieć większą pewność, że ich dane są bezpieczne i przetwarzane zgodnie z najwyższymi
standardem.
Oczekiwane rezultaty działań wskazanych w pkt 5-7 obejmują zapewnienie zgodności z przepisami, zwiększenie zaufania
klientów, podnoszenie ogólnych standardów ochrony danych osobowych w branży.
Powyższe działania podejmowane są w sposób ciągły.
Oprócz wskazanych wyżej, kluczowych środków techniczno-organizacyjnych Grupa KRUK stosuje również inne metody,
aby zapewnić najwyższy poziom ochrony danych osobowych i zarządzać ryzykiem, które dla klientów wiąże się
z przetwarzaniem ich danych przez spółki z Grupy KRUK. Warto w tym miejscu wskazać na przykład na środki stosowane
w zakresie mitygowania negatywnych wpływów związanych z kwestią cyberbezpieczeństwa, a wspomniane wcześniej,
które mają zastosowanie także do wpływów zidentyfikowanych dla kwestii ochrony danych osobowych. Obszar ochrony
danych osobowych jest bezpośrednio beneficjentem działań podejmowanych w ramach zarządzania wpływami z zakresu
cyberbezpieczeństwa, gdy przedmiotem incydentu lub problemu adresowanego przez zespoły cyberbezpieczeństwa
są dane osobowe.
W zakresie ciągłości działania systemów oraz narzędzi komunikacyjnych dla klientów (ujawnienie specyficzne
dla Grupy)
• Proces zarządzania ryzykiem operacyjnym
Istniejący w spółkach z Grupy KRUK proces zarządzania ryzykiem operacyjnym zapewnia nadzór nad działaniami m.in.
minimalizującymi ryzyka związane z możliwością przestoju systemów i narzędzi komunikacyjnych dla klientów. w roku
2024 zakończono proces wdrożenia planów odzyskiwania po awarii uwzględniające m.in. wykorzystanie rozwiązań klasy
DRC (ang. „Disaster Recovery Center”). Działania te podejmowane są m.in. w celu ograniczania negatywnego wpływ
na klientów, który może wiązać się z trudnościami w zarządzaniu przez nich swoimi zobowiązaniami wobec Grupy KRUK,
gdy systemy te nie są dostępne, co może narażać ich na dodatkowe konsekwencje prawne związane z opóźnieniami
w spłacie zobowiązań wynikającymi z problemów technicznych lub niemożliwością skomunikowania się z Grupą KRUK.
Proaktywne i prewencyjne działania w tym zakresie zmniejszają także liczbę incydentów ciągłości działania.
W celu minimalizacji lub eliminacji zidentyfikowanych w tym procesie negatywnych wpływów ustalane i wdrażane
są odpowiednie środki naprawcze, adekwatne do poziomu zidentyfikowanego ryzyka dla klientów.
Należy zauważyć ponadto, że działania podejmowane w ramach zarządzania ryzykiem związanym z istotną kwestią za-
pewnienia ciągłości działania systemów i narzędzi komunikacyjnych, a ujawnione dalej w niniejszym Oświadczeniu, po-
przez mitygowanie ryzyk dla Grupy KRUK mają jednocześnie skutek w postaci minimalizowania negatywnego wpływu
na klientów.
SKONSOLIDOWANE OŚWIADCZENIE O ZRÓWNOWAŻONYM ROZWOJU GRUPY KAPITAŁOWEJ KRUK 2024 │ 325
Oczekiwany rezultat działania to minimalizacja negatywnych skutków wobec klientów w przypadku stwierdzenia przerw
w dostępności systemów oraz narzędzi komunikacyjnych dla nich, zapewnienie ciągłości działania wspomnianych narzę-
dzi i systemów, mitygacja ryzyk związanych z ich przestojem i awariami, umożliwienie klientom regulowania swoich zo-
bowiązań w terminie.
Perspektywy czasowe: działania ciągłe.
• Proces zarządzania incydentami operacyjnymi i komunikacja z klientami
Istniejący w spółkach z Grupy KRUK proces zarządzania incydentami operacyjnymi służy do wykrywania m.in. przestojów
i awarii systemów i narzędzi służących klientom do komunikowania się z Grupą KRUK. W ramach zarządzania incyden-
tami, które mogą mieć wpływ na klientów, planowane i wdrażane są działania skierowane na zminimalizowanie skutków
incydentów dla klientów i minimalizacji prawdopodobieństwa wystąpienia podobnych zdarzeń w przyszłości. Wdrożono
proces obejmujący działania mające na celu zarządzanie przestojami usług (tzw. „Service Downtime Management”), który
ukierunkowany jest m.in. na przywracanie normalnego funkcjonowania usług w możliwie najkrótszym czasie. Pracownicy
spółek biorą udział w szkoleniach z zakresu zarządzania incydentami, co przyczynia się nie tylko do budowania świado-
mości na temat procesu zarządzania incydentami, ale także wpływa na skrócenie czasu identyfikacji zdarzeń wpływają-
cych na ciągłość działania systemów i narzędzi komunikacyjnych oraz reakcji na nie.
W przypadku poważniejszych awarii Contact Center, klientom próbującym się skontaktować z doradcami telefonicznie
udostępnia się stosowną informację w formie automatycznej zapowiedzi o trwającej przerwie w telefonicznej obsłudze
klientów. W przypadku niedostępności systemu e-kruk na platformie umieszczana jest informacja dla klientów o trwającej
awarii. Dzięki transparentnej komunikacji mogą oni podjąć odpowiednie kroki w celu skontaktowania się z Grupą KRUK
w inny sposób.
Oczekiwane rezultaty działania obejmują zapewnienie ciągłości działania oraz minimalizacja negatywnych skutków incy-
dentów wobec klientów w przypadku stwierdzenia przerw w dostępności systemów oraz narzędzi komunikacyjnych dla
nich, umożliwienie klientom regulowania swoich zobowiązań w terminie, zwiększenie zaufania klientów.
Powyższe działania podejmowane są w sposób ciągły.
W przypadku, gdy działania Grupy wywierają rzeczywisty negatywny wpływ na klientów, kluczowe jest podjęcie odpo-
wiednich środków naprawczych. Negatywne skutki mogą obejmować, np. negatywne doświadczenia w toku rozpozna-
wania danej sprawy klienta w związku z niewłaściwą jej obsługą (np. z powodu błędu pracownika lub jego niewłaściwego
lub nieetycznego zachowania) lub związku z oferowanym produktem, zagrożenie dla bezpieczeństwa danych klientów
w wyniku incydentów cyberbezpieczeństwa, naruszenie ochrony danych osobowych danego klienta, czy niemożliwość
załatwienia sprawy swojego zadłużenia z uwagi na brak dostępności narzędzi i systemów, które Grupa KRUK udostępnia
w celu kontaktowania się z nią.
Grupa wdrożyła szereg procedur, których celem jest określenie, czy i jakie działania należy podjąć w odpowiedzi na rze-
czywiste negatywne wpływy na jej klientów. Reakcja obejmuje wdrażanie usprawnień w procesach obsługi, poprawę
produktów, szkolenie pracowników, optymalizację narzędzi kontaktu, informowanie klientów o naruszeniu ochrony da-
nych osobowych, itp. W tym zakresie można wskazać na następujące procesy opisane już wyżej:
a. Szybka reakcja na negatywne doświadczenie lub potrzebę klienta,
b. Działania podejmowane w toku procesu reklamacyjnego,
c. Działania podejmowane w proces zarządzania incydentami,
d. Proces reagowania na naruszenia ochrony danych osobowych oraz naprawy negatywnych skutków z tym związa-
nych.
Skuteczne wdrażanie procedur i procesów zapewniających lub umożliwiających zaradzenie znaczącym negatywnym skut-
kom, zapewnione jest poprzez wyraźne określenie odpowiedzialności, przydzielone role i obowiązki oraz monitorowanie
ich realizacji. Kluczowe procedury są tworzone zgodnie z najlepszymi praktykami branżowymi oraz regulacjami, oraz
są dokumentowane, standaryzowane i udostępniane pracownikom w sposób łatwo dostępny, co zapewnia ich zrozumie-
nie i stosowanie na każdym poziomie organizacji. Organizowane są szkolenia, które dostarczają pracownikom niezbęd-
nych informacji i instrukcji, jak prawidłowo wdrażać procedury w codziennej pracy.
Audyty i kontrole wewnętrzne przeprowadzane są m.in. w celu weryfikacji wdrożonych procedur i procesów oraz spraw-
dzania, czy są stosowane. Wdrażane są kluczowe wskaźniki efektywności umożliwiające monitorowanie aktualnej sytuacji
i ocenę postępów, a systemy raportowania pozwalają na bieżąco zgłaszać i analizować niezgodności, co umożliwia szybkie
reagowanie i wprowadzanie niezbędnych korekt.
SKONSOLIDOWANE OŚWIADCZENIE O ZRÓWNOWAŻONYM ROZWOJU GRUPY KAPITAŁOWEJ KRUK 2024 │ 326
Kultura organizacyjna Grupy KRUK sprzyja przestrzeganiu procedur. Pracownicy są zaangażowani w procesy ich wdra-
żania i rozumieją ich wartość, co buduje wspólne zaangażowanie na rzecz odpowiedzialności i zgodności
z wyznaczonymi standardami. Skuteczność wdrożonych procedur jest oceniana i testowana, a w miarę potrzeb wprowa-
dzane są usprawnienia, co pozwala Grupie na elastyczne reagowanie na zmieniające się warunki i potrzeby oraz standardy
branżowe.
9.5.2. Wdrożone działania mające na celu wzmocnienie wpływów pozytywnych na klien-
tów Grupy KRUK
[S4-4-31-c]
Pozytywny istotny wpływ zidentyfikowany w ramach procesu oceny podwójnej istotności dotyczy następujących istot-
nych kwestii:
1. Dostępności usług Grupy KRUK i polepszenia doświadczeń klientów korzystających z tych usług poprzez zapew-
nienie dostępnych i przyjaznych użytkownikowi interfejsów
2. Indywidualnego podejścia do klientów tzw. wrażliwych (w trudnej sytuacji finansowej lub społecznej)
Najistotniejsze działania w zakresie pierwszego punktu (dostępność usług Grupy KRUK i polepszenie doświadczeń klien-
tów korzystających z tych usług poprzez zapewnienie dostępnych i przyjaznych użytkownikowi interfejsów) skupiają się
na rozwoju platformy e-kruk oraz czatbotów.
E-kruk to platforma online stworzona przez KRUK S.A., która umożliwia klientom zarządzanie ich zadłużeniem w sposób
prosty i intuicyjny, z dowolnego miejsca i o dowolnej porze, bez konieczności osobistego kontaktu ze spółką z Grupy
KRUK. Dzięki e-kruk klienci mogą między innymi:
a. Sprawdzać swoje zadłużenie: klienci mają dostęp do aktualnych informacji o swoich należnościach,
b. Spłacać raty online: platforma umożliwia wygodne i bezpieczne dokonywanie płatności, w tym automatyczne płat-
ności cykliczne,
c. Podpisywać ugody: klienci mogą elektronicznie podpisywać ugody dotyczące spłaty zadłużenia,
d. Monitorować postępy: platforma pozwala na śledzenie postępów w spłacie zadłużenia oraz korzystanie z progra-
mów lojalnościowych.
Mając na względzie powyższe wdrożono następujące inicjatywy i procesy:
• Zapewnienie struktury organizacyjnej
Cyfrowe narzędzia komunikacji z klientem w Grupie KRUK rozwijane są przede wszystkim w KRUK S.A., a z wyników tej
pracy korzystają inne spółki w Grupie. W celu m.in. zapewnienia dostępnych
i przyjaznych użytkownikowi interfejsów w systemie e-kruk, w KRUK S.A. powołano dedykowany zespół, który pełni
kluczową rolę w projektowaniu intuicyjnych rozwiązań zgodnie z metodologią projektowania zorientowanego na użyt-
kownika (tzw. „User-Centered Design” – UCD). Zespół ten współpracuje z lokalnymi zespołami i specjalistami
w poszczególnych spółkach, zapewniając rozwój tego narzędzia także zgodnie z potrzebami pozostałych rynków.
Oczekiwany rezultat działania obejmuje specjalizację i zwiększenie efektywności w zakresie wzmacniania pozytywnego
wpływu związanego z dostępnością usług Grupy KRUK i polepszenie doświadczeń klientów korzystających z tych usług,
poprawę koordynacji prac w tym zakresie, zwiększenie odpowiedzialności.
Powyższe działania podejmowane są w sposób ciągły.
• Projektowanie intuicyjnych rozwiązań i budowanie wartości poprzez zrozumienie i angażowanie klientów
System e-kruk rozwijany jest zgodnie z metodologią projektowania zorientowanego na użytkownika (tzw. „User-Centered
Design”). Podejście to koncentruje się na potrzebach, preferencjach i ograniczeniach użytkowników systemu na każdym
etapie procesu projektowania. Dzięki temu dostarczane rozwiązania cechują się wysoką intuicyjnością i użytecznością,
co przekłada się na pozytywne doświadczenia klientów i zwiększają ich samodzielność w zakresie zarządzania finansami.
Rozwijane i utrzymywane interfejsy dostępne są na platformie e-kruk w Polsce, Rumunii, Włoszech i od 2024 roku także
w Hiszpanii. Strategia rozwoju systemów e-kruk w każdym kraju wynika bezpośrednio ze strategii Grupy, uwzględniając
jednocześnie trendy rynkowe oraz rozwój technologiczny.
• Program rozwojowy, umożliwiający pozyskiwanie opinii klientów na etapie projektowania:
W celu wzmacniania pozytywnych efektów uwzględniania głosu klienta w procesie projektowania nowych lub udosko-
nalania istniejących funkcjonalności, w KRUK S.A. stworzony został Program „Testuj dla KRUKa." To Program,
w którym klienci stają się częścią projektu tworzenia nowych rozwiązań, wdrażania zmian, audytowania usług i procesów.
SKONSOLIDOWANE OŚWIADCZENIE O ZRÓWNOWAŻONYM ROZWOJU GRUPY KAPITAŁOWEJ KRUK 2024 │ 327
Zaangażowanie klientów pozwala wzbogacić projekt ich perspektywą i zdiagnozować jego mocne i słabe strony,
i w konsekwencji wdrożyć rozwiązanie, które będzie lepiej dopasowane do ich potrzeb.
• Wdrażanie i poprawę funkcjonalności sytemu e-kruk
Stale poprawiane są istniejące i wdrażane są nowe funkcjonalności w systemie e-kruk zorientowane na potrzeby klien-
tów, takie jak wprowadzenie bezpiecznych i znanych metod płatności (Blik w Polsce, PayPal we Włoszech, czy Paymefy
w Hiszpanii), uproszczenie procesu rejestracji nowych klientów, optymalizacja procesu zarządzania przez klientów wła-
snymi danymi osobowymi, uproszczenie nawigacji po systemie, itp.
Oczekiwany rezultat dla działań opisanych w pkt 2- 4 to poprawa jakości obsługi klientów korzystających z systemu
e-kruk, zwiększenie ich satysfakcji, ułatwienie klientom spłaty ich zobowiązań, zwiększenie samodzielności klientów,
zwiększanie pozytywnego postrzegania i ustanawianie wyższych standardów w branży zarządzania wierzytelnościami.
Perspektywy czasowe: działania ciągłe.
• Wdrożenie platformy e-kruk w Hiszpanii:
W 2024 roku Grupa KRUK wdrożyła platformę e-kruk w KRUK Espana. Dzięki temu hiszpańscy klienci zyskali wygodny
dostęp do zarządzania swoimi zobowiązaniami.
Oczekiwany rezultat działania obejmuje poprawę jakości obsługi hiszpańskich klientów, zwiększenie ich satysfakcji, uła-
twienia klientom spłaty ich zobowiązań, zwiększenia samodzielności klientów, podwyższenia standardów w branży za-
rządzania wierzytelnościami w Hiszpanii, umocnienia pozycji Grupy KRUK na hiszpańskim rynku.
Powyższe działania podejmowane są w sposób ciągły.
• Budowa i rozwój czatbotów
Grupa KRUK podejmuje działania mające na celu budowę i rozwój czatbotów, które umożliwiają klientom otrzymanie
odpowiedzi na najczęściej zadawane pytania, co pozwala na szybsze i bardziej efektywne rozwiązywanie ich problemów
w tym kanale kontaktu. Dzięki temu doradcy Contact Center mogą skupić się na bardziej skomplikowanych zapytaniach,
wymagających indywidualnego podejścia.
W KRUK Romania czatbot został uruchomiony w 2023 roku. W 2024 roku trwały prace nad zwiększeniem dokładności
udzielanych przez ten system odpowiedzi udzielanych klientom rumuńskim, w tym samym roku KRUK S.A. uruchomił
czatbota dla klientów polskich, a w KRUK Italia trwały pierwsze testy czatbota dla klientów z Włoch.
W 2024 roku KRUK S.A. otrzymał nagrodę za Chatbota Emilię w kategorii „Najlepsza technologia wspierająca”
w najważniejszym konkursie polskiej branży contact center i customer service Polish Contact Center Awards organizo-
wanym przez Polskie Stowarzyszenie Marketingu SMB. Celem konkursu jest promocja i zwiększenie prestiżu pracy
w zdalnej obsłudze klienta oraz identyfikacja i promowanie najlepszych praktyk rynkowych, aby podnosić standardy
w branży contact center.
Oczekiwany rezultat działania obejmuje poprawę jakości obsługi klientów, zwiększenie ich satysfakcji, ułatwienie klien-
tom spłaty ich zobowiązań, zwiększenie samodzielności klientów, zwiększanie pozytywnego postrzegania i ustanawianie
wyższych standardów w branży zarządzania wierzytelnościami.
Powyższe działania podejmowane są w sposób ciągły.
Najistotniejsze działania w zakresie zidentyfikowanych wpływów pozytywnych w ramach istotnej kwestii indywidual-
nego podejścia do klientów tzw. wrażliwych (w trudnej sytuacji finansowej lub społecznej) skupiają się na następujących
inicjatywach i procesach:
• Indywidualnej strategii windykacyjnej dopasowanej do indywidualnej sytuacji i możliwości klientów
Grupa KRUK, w toku swoich działań i kontaktów z klientami, wykorzystuje odrębne strategie dla klientów będących
w różnych sytuacjach finansowych. Ofererowane warunki spłaty dopasowywane są do ich sytuacji ekonomicznej. Klient
wybierający zarówno kanał kontaktu online jak i offline, może wybrać odpowiedni produkt: odstąpienie od części długu
czy rozłożenie zadłużenia na dogodne raty, które są dopasowane do jego możliwości finansowych. Każdorazowo, nego-
cjując warunki spłaty, klient może samodzielnie zaproponować datę wpłaty raty tak, aby była jak najlepiej dopasowana
do jego przychodów/wpływów finansowych. Klienci, którzy w trakcie trwania spłaty zgłoszą pogorszenie się swojej sy-
tuacji życiowej, finansowej lub społecznej mogą skorzystać z aneksu zmieniającego warunki spłaty, jeśli zostanie uznane
to za zasadne. Grupa KRUK może także wstrzymać działania windykacyjne na określony czas (jeśli występuje do tego
faktyczna i ważna przesłanka), bądź zaoferować specjalne warunki lub też zakres obsługi. Ponadto Grupa reaguje
SKONSOLIDOWANE OŚWIADCZENIE O ZRÓWNOWAŻONYM ROZWOJU GRUPY KAPITAŁOWEJ KRUK 2024 │ 328
na sytuacje makroekonomiczne i społeczne, np. w związku z klęskami żywiołowymi lub pandemią, poprzez umożliwienie
osobom dotkniętym tymi zdarzeniami skorzystania z oferty odroczenia spłaty lub zmiany warunków spłaty.
• Rozpatrywania zapytań i wniosków złożonych przez klientów tzw. wrażliwych, które nie są reklamacjami
Istniejący w spółkach Grupy KRUK proces rozpoznawania wniosków klientów niebędących reklamacjami umożliwia klien-
tom tzw. wrażliwym zgłaszanie swoich potrzeby i próśb wykraczających poza standardowy proces reklamacyjny. Zapy-
tania takie podlegają co do zasady tym samym regułom rozpoznania, które stosuje się do rozpoznawania reklamacji, jed-
nak z uwagi na unikalny charakter zgłoszeń indywidualnych są one poddawane szczegółowej analizie interdyscyplinarnej
i międzyosobowej, a treść odpowiedzi tworzona jest oddzielnie dla każdego obsługiwanego przypadku. Decyzje w takich
sprawach, w tym co do samego zadłużenia, wydaje pracownik odpowiedniego obszaru. Gwarantuje to indywidualne po-
dejście do każdego klienta, uwzględniając jego specyficzne potrzeby i okoliczności. Dzięki temu proces ten nie tylko speł-
nia standardy jakości, ale również buduje zaufanie i satysfakcję klientów, co jest kluczowe dla budowania długotrwałych
relacji z nimi.
• Edukacji pracowników
Grupa KRUK kładzie duży nacisk na rozwój kompetencji swoich pracowników zarówno pod katem kompetencji miękkich
jak i twardych. Plany szkoleniowe uwzględniają nie tylko aktualizację wiedzy z zakresu produktów i procesów oraz pod-
staw prawa lokalnego, ale również wzrost kompetencji dotyczących aktywnego słuchania, asertywnej postawy i reago-
wania na potrzeby klienta. Dzięki temu prośby i potrzeby klientów tzw. wrażliwych mogą być lepiej wysłuchane i zrozu-
miane.
• Dbałości o transparentną komunikację
KRUK S.A. stale certyfikuje swoich pracowników w zakresie stosowania zasad prostego języka, ponieważ dzięki temu
zapewnia, że komunikacja z klientami, zwłaszcza klientami tzw. wrażliwymi, jest jasna i zrozumiała. Dzięki temu mogą oni
łatwiej zrozumieć swoje prawa i obowiązki, co zmniejsza ryzyko nieporozumień i błędów. Prosty język pomaga również
budować zaufanie między Spółką a klientami, ponieważ pokazuje, że dba ona o transparentność
i uczciwość. W efekcie, klienci są bardziej skłonni do współpracy i podejmowania działań w celu spłaty swoich zobowią-
zań.
• Wsparcia klientów z ograniczonymi umiejętnościami cyfrowymi
Wobec grupy klientów wykluczonych cyfrowo Grupa KRUK podejmuje działania mające na celu nie tylko zabezpieczenie
możliwości ich kontaktowania się z daną spółką innym kanałem niż elektronicznie, ale również włącza tę grupę poprzez
edukację. Wdrażając w swoje procesy nowe technologie Grupa szkoli swoich pracowników tak, aby później byli oni
w stanie przekazywać klientom informacje i wskazówki na temat korzystania z narzędzi cyfrowych. Przygotowywane
są instrukcje (w formie filmu wideo lub dokumentu), które mają na celu pokazywać, np. jak założyć konto na platformie
e-kruk lub w jaki sposób rozmawiać z botem. Ponadto Doradcy Terenowi w czasie wizyt u klientów są
w stanie udzielać im konkretnych wskazówek i pomocy np. przy zakładaniu konta na tej platformie.
• Edukacji finansowej klientów
Grupa KRUK podejmuje działania nakierowane na edukację finansową swoich klientów, zwłaszcza tych w trudnej sytuacji
ekonomicznej lub społecznej, publikując, m.in. artykuły na stronach internetowych
i posty w social mediach, obejmujące nie tylko merytoryczne wskazówki w zakresie wsparcia na drodze do wyjścia
z zadłużenia, ale też praktyczne porady związane z planowaniem finansów, domowym budżetem i korzystania
z instrumentów finansowych.
Działania edukacyjne oraz podejmowane tematy opierają są na wynikach badań, indeksach finansowych oraz raportach
dotyczących postaw i motywacji klientów. Ich celem jest obalanie mitów i stereotypów, które obejmują całą branżę win-
dykacyjną, pomoc klientom w lepszym zrozumieniu kwestii zarządzania swoimi finansami i zarządzaniu nimi bardziej efek-
tywnie. Dzięki edukacji finansowej klienci mogą unikać przyszłych problemów związanych z zadłużeniem, co poprawia
ich stabilność finansową. Ponadto lepsza świadomość finansowa zwiększa zdolność klientów do podejmowania świado-
mych decyzji dotyczących spłaty zobowiązań. W rezultacie, klienci ci czują się bardziej pewni siebie i wspierani. Dodat-
kowymi działaniami edukacyjnymi jest jasne i transparentne informowanie klientów o etapach procesu windykacyjnego,
w tym konsekwencji niespłacania należności, jak i korzyści w chwili podjęcia się spłaty.
Oczekiwane rezultaty działań wskazanych w pkt 1-6 obejmują wsparcie zdolności klientów tzw. wrażliwych w zarządza-
niu przez nich finansami, umożliwienie im skutecznego wyjścia z zadłużenia, zmniejszanie skali wykluczenia społecznego,
podnoszenie standardów branżowych, zmniejszenie liczby skarg konsumenckich i wzmacnianie zaufania regulatorów
do branży.
Powyższe działania podejmowane są w sposób ciągły.
SKONSOLIDOWANE OŚWIADCZENIE O ZRÓWNOWAŻONYM ROZWOJU GRUPY KAPITAŁOWEJ KRUK 2024 │ 329
• Procesie obsługi klienta w sytuacjach nadzwyczajnych
Istniejący w spółkach Grupy KRUK proces obsługi klienta w sytuacjach nadzwyczajnych
(np. w stanie obniżonego nastroju) ma na celu zapewnienie odpowiedniej reakcji doradców na takie sytuacje i należytego
potraktowania sygnałów, które mogą wskazywać np. na problemy klienta. Pracownicy przechodzą obowiązkowe szkole-
nia, na których zapoznają się z modelami rozmowy oraz sposobami reagowania i zgłaszania takich sytuacji.
• Wsparciu psychologicznym dla klientów tzw. wrażliwych
KRUK S.A oferuje pomoc psychologiczną dla osób zadłużonych, które często borykają się z głębokimi kryzysami emocjo-
nalnymi wynikającymi z trudnej sytuacji finansowej. Współpraca Spółki z Centrum Pomocy Psychologicznej stanowi wy-
raz troski o dobrostan swoich klientów. Wykwalifikowani, zewnętrzni specjaliści oferują wsparcie w radzeniu sobie
z trudnymi emocjami, takimi jak lęk, depresja czy poczucie beznadziejności, które nierzadko towarzyszą zadłużeniu. Dzięki
temu klienci mogą lepiej radzić sobie ze stresem związanym z długami i podejmować bardziej świadome decyzje doty-
czące spłaty zobowiązań. Pomoc psychologiczna może również poprawić komunikację między klientami, a pracownikami
firmy. W efekcie, klienci mogą doświadczyć zrozumienia i w relacji opartej na wzajemnym szacunku poszukać odpowied-
nich rozwiązań na wyjście z sytuacji.
Oczekiwane rezultaty działań opisanych w pkt 7-8 to zapewnienie bezpieczeństwa i wsparcia klientom, budowanie zau-
fanie do Grupy KRUK, podnoszenie standardów branżowych.
Powyższe działania podejmowane są w sposób ciągły.
9.5.3. Monitorowanie skuteczności podejmowanych działań i inicjatyw
[S4-4-31-d]
Podejmowane przez Grupę działania w zakresie śledzenia i oceny skuteczności działań i inicjatyw mających na celu ogra-
niczanie wpływów negatywnych i wzmacnianie wpływów pozytywnych odbywają się regularnie poprzez wiele działań:
1. Monitorowanie i analizowanie wskaźników skuteczności, takich jak wskaźnik poziomu odzyskiwania należności,
liczby podpisanych ugód. itp.
2. Zbieranie opinii od klientów na temat ich doświadczeń z procesem windykacyjnym realizowanym przez spółki
z Grupy KRUK czy poziomu zrozumienia stosowanego języka oraz analizowanie zgłaszanych problemów i defi-
niowanie przyczyny negatywnego doświadczenia klientów.
W ramach pomiarów realizowanych wewnętrznie Grupa monitoruje opinie konsumentów zarówno po kontakcie w kanale
online (platforma e-kruk.) jak i offline (rozmowy z Doradcami Contact Center, wirtualną doradczynią oraz w czasie wizyt
terenowych).
W 2024 roku w przypadku obsługi Doradców Terenowych zadowolonych lub bardzo zadowolonych po kontakcie
z pracownikiem KRUK S.A. było 98% klientów, w przypadku kontaktów z doradcami Contact Center było to 94% zado-
wolonych klientów. W KRUK Romania z kontaktu z doradcami (łącznie terenowymi i telefonicznymi) zadowolonych było
89% klientów. Po rozmowie z wirtualną doradczynią (tzw. voice botem) zadowolonych lub bardzo zadowolonych
w 2024 roku było 82% klientów KRUK S.A. oraz 90% klientów KRUK Romania. W przypadku procesu zawierania poro-
zumienia spłaty online 86% klientów KRUK S.A uznaje go za łatwy lub bardzo łatwy, podobną opinię ma 65% klientów
KRUK Rumunia oraz 88% klientów KRUK Italia.
3. Analizowanie zgłoszeń w celu zidentyfikowania powtarzających się problemów i błędów w procesach.
4. Ponowne badanie opinii klientów po wprowadzeniu zmian w procesach, produktach lub komunikacji, aby ocenić
skuteczność wprowadzonych zmian, zidentyfikować obszary wymagające dalszych usprawnień, zamknąć cykl
PDCA (Plan-Do-Check-Act), zapewniając ciągłe doskonalenie procesów.
5. Cykliczne badanie marki.
6. Bieżące monitorowanie mediów społecznościowych, forów i innych platform internetowych.
7. Monitorowanie wskaźników dotyczących procesu reklamacyjnego, takich jak jakość obsługi, liczba reklamacji
dotyczących działań i zachowań pracowników czy nieprawidłowości w procesach i usługach, terminowość od-
powiedzi na reklamację lub wniosek, itp.
8. Monitorowanie wniosków od klientów tzw. wrażliwych poprzez obserwację liczby i rodzaju wniosków.
9. Identyfikację, zarządzanie oraz raportowanie incydentów Compliance, cyberbezpieczeństwa, ochrony danych
osobowych (w tym incydentów stanowiących naruszenie ochrony danych osobowych) oraz operacyjnych do
SKONSOLIDOWANE OŚWIADCZENIE O ZRÓWNOWAŻONYM ROZWOJU GRUPY KAPITAŁOWEJ KRUK 2024 │ 330
kierownictwa (i w stosownych przypadkach do organów ochrony danych osobowych), w tym monitorowanie
ustalonych wskaźników skuteczności i wskaźników ryzyka.
10. Monitorowanie wydajności systemów i narzędzi cyfrowych przez dedykowane aplikacje, w tym monitorowanie
wskaźników, takich jak liczba przestojów systemów oraz czas ich niedostępności.
11. Analizowanie wyników symulowanych kampanii phishingowych.
12. Przeprowadzanie kontroli i audytów wewnętrznych procesów, w celu weryfikowania efektywności i skuteczności
oraz zgodności praktyk, procesów i produktów z przepisami, przyjętymi wewnętrznie politykami i regulacjami,
wartościami i standardami etycznymi, zasadami dotyczącymi ochrony danych osobowych, itp.
13. Poddawanie się audytom zewnętrznym: KRUK S.A. współpracuje z organizacjami pozarządowymi i branżowymi,
takimi jak Związek Przedsiębiorstw Finansowych (ZPF), aby promować wysokie standardy etyczne w branży za-
rządzania wierzytelnościami. Jako członek ZPF KRUK S.A. zobowiązany jest do przeprowadzenia corocznie au-
dytu etycznego, w oparciu o zasady i formularz przygotowany przez ZPF. Na podstawie udzielonych odpowiedzi
i przekazanych informacji Komisja Etyki ZPF dokonuje oceny, na ile procedury i praktyki stosowane przez KRUK
S.A. spełniają standardy etyczne zawarte w Zasadach Dobrych Praktyk ZPF.
14. Bieżące monitorowanie liczby i rodzaju skarg do organów nadzoru, jak i liczby postępowań przeciwko podmiotom
z Grupy KRUK, których przedmiotem jest nieprawidłowa lub zła jakość obsługi klientów oraz liczby skarg wno-
szonych do stowarzyszeń branżowych, których spółki z Grupy KRUK są członkami.
15. Monitorowanie skuteczności programów edukacyjnych dla pracowników (z zakresu szkoleń na takie tematy,
jak zarządzanie incydentami, kwestii Compliance, cyberbezpieczeństwa, ochrony danych osobowych, obsługi
klientów, itp.).
16. Monitorowanie i regularne przeglądy zgodności wewnętrznych regulacji i Polityk z przepisami prawa oraz wymo-
gami i wytycznymi regulatorów na szczeblu krajowym i europejskim.
17. Opracowanie i stosowanie zestawu wskaźników (KPI i KRI tam, gdzie ma to zastosowanie) służących monitoro-
waniu skuteczności podejmowanych działań obszarów, które włączone są do działań i inicjatyw mających na celu
ograniczanie wpływów negatywnych i wzmacnianie wpływów pozytywnych, raportowanie odpowiednich obsza-
rów w spółkach z Grupy KRUK do KRUK S.A. i analizowanie tych raportów.
18. Badanie skuteczności działań edukacyjnych prowadzonych na rzecz klientów poprzez ogólną obserwację czy
klienci mają dobre zrozumienie problemu zarządzania finansami i roli firm windykacyjnych. W przypadku treści
edukacyjnych umieszczanych w Internecie stosowane są narzędzia analityczne, które pomagają śledzić informa-
cję na temat tego, jaka jest liczba odwiedzin na danej stronie, zaangażowania użytkowników czy czasu spędzo-
nego na stronie. Analizowanie tych ostatnich danych pomaga zrozumieć, które treści są najbardziej efektywne
i jakie działania przynoszą najlepsze rezultaty.
9.5.4. Proces identyfikacji działań, które są potrzebne i odpowiednie w odpowiedzi na okre-
ślony rzeczywisty lub potencjalny negatywny wpływ na klientów Grupy KRUK
[S4-4-32-a, S4-4-32-b]
Grupa KRUK prowadzi liczne działania w celu określenia, jakie reakcje są konieczne dla zarządzania w/w negatywnymi
wpływami na jej klientów:
1. Proces zarzadzania ryzykiem: istniejący w spółkach z Grupy KRUK proces zarządzania ryzykiem Compliance,
cyberbezpieczeństwa, ochrony danych osobowych i operacyjnym zapewnia nadzór nad procesami biznesowymi,
także tymi, które odpowiadają za projektowanie procesów windykacyjnych oraz relacje i kontakt z klientami,
aby identyfikować i minimalizować ryzyka, których zmaterializowanie m.in. może mieć negatywny wpływ na
klientów spółek z Grupy KRUK. W celu minimalizacji lub eliminacji zidentyfikowanych w tym procesie negatyw-
nych wpływów ustalane i wdrażane są odpowiednie środki naprawcze, adekwatne do poziomu i rodzaju ziden-
tyfikowanego wpływu i ryzyka dla klientów.
2. Proces zarządzania incydentami: istniejący w spółkach z Grupy KRUK proces zarządzania incydentami obejmuje
incydenty Compliance, cyberbezpieczeństwa, ochrony danych osobowych i incydenty operacyjne. W ramach
realizacji tego procesu identyfikowane są zdarzenia uznane za incydenty, które podlegają następnie kategoryza-
cji, będącej m.in. pochodną ich negatywnego wpływu na klientów. Oprócz określania charakteru i istotności in-
cydentu badana jest również powtarzalność jego występowania. W oparciu o te dane wydawana jest rekomen-
dacja działań mających na celu naprawę negatywnych skutków dla klientów oraz uniknięcia wystąpienia
SKONSOLIDOWANE OŚWIADCZENIE O ZRÓWNOWAŻONYM ROZWOJU GRUPY KAPITAŁOWEJ KRUK 2024 │ 331
podobnego zdarzenia w przyszłości. Progres w realizacji tych działań jest monitorowany i raportowany, a ich
skuteczność jest weryfikowana poprzez analizę powtarzalności incydentów, kontrole wewnętrzne i audyty.
3. Proces zarządzania naruszeniami: Grupa KRUK ustanowiła mechanizmy reagowania na incydenty będące naru-
szeniami ochrony danych osobowych jej klientów. Po zidentyfikowaniu naruszenia oceniany jest jego charakter,
źródło powstania, zakres oraz potencjalne konsekwencje dla podmiotu danych. Proces ten zapewnia przygoto-
wanie, realizację oraz monitorowanie planu naprawczego właściwego do istotności, skali czy skutków naruszenia
wobec klientów oraz jest źródłem wiedzy na temat działań, jakie są konieczne, aby w przyszłości minimalizować
negatywny wpływ związany z przetwarzaniem danych osobowych przez spółki z Grupy KRUK na jej klientów.
4. Proces monitorowania zmian w prawie i otoczenia regulacyjnego: w toku istniejący w spółkach z Grupy KRUK
procesu monitorowania otoczenia prawnego i regulacyjnego, pozyskiwana jest informacja o projektach zmian
i zmianach w prawie oraz wytycznych regulatorów, w tym wytycznych urzędów ds. ochrony danych osobowych,
które mogą mieć lub mają znaczenie z perspektywy relacji Grupy KRUK z klientami, a następnie analizowane
są wewnętrznie i poddawane weryfikacji praktyk biznesowe, procesy, produkty, Polityki i regulacje pod kątem
ich zgodności z tymi projektami lub wytycznymi. Gdy to konieczne, podejmowane są działania dostosowawcze.
Wynikające z przepisów prawa i wytycznych nadzorczych obowiązki spółek z Grupy KRUK wobec ich klientów
oraz prawa klientów gwarantowane tymi przepisami są także uwzględniane z toku tworzeniu nowych produktów
i procesów, jak i ich monitorowaniu i kontrolowaniu.
5. Proces opiniowania przez obszar Compliance i obszar ochrony danych osobowych: przyjęty proces skupia się
na opiniowaniu przez obszar Compliance lub odpowiednio obszar ochrony danych osobowych praktyk, procesów
i produktów oraz regulacji wewnętrznych dotyczących relacji z klientami, a także wzorów pism kierowanych
do klientów w procesach masowych i pism w procesach indywidualnych. Dzięki temu, jeszcze przed wdrożeniem
danego rozwiązania, są identyfikowane związane z nim ryzyka mające lub mogące mieć negatywny wpływ
na klientów oraz przedstawiane są rekomendacje wprowadzenia niezbędnych korekt w celu zapewnienia pełnej
zgodności działań z przepisami prawa i wytycznymi regulatorów, standardami rynkowymi i etycznymi oraz do-
brymi obyczajami.
6. Proces reklamacyjny: proces szczegółowo został opisany w pkt. 9.4. Procesy naprawy skutków negatywnych wpły-
wów i kanały zgłaszania wątpliwości przez klientów (S4-3) niniejszego Oświadczenia. Proces jest istotnym źródłem
wiedzy na temat działań, które są konieczne dla ograniczania negatywnych wpływów działalności Grupy KRUK
na jej klientów oraz podstawą do podejmowania działań korygujących lub naprawczych.
7. Testy penetracyjne, które pomagają w identyfikacji luk w zabezpieczeniach, które mogą być wykorzystane przez
cyberprzestępców: dzięki temu wdrażane są następnie odpowiednie środki zaradcze mające na celu minimaliza-
cję negatywnych wpływów na klientów związanych z możliwym niedostatecznym poziomem cyberbezpieczeń-
stwa.
8. Kontrolowane ataki phishingowe: w spółkach Grupy KRUK prowadzone są kontrolowane ataki przeprowadzane
w celu oceny i poprawy świadomości pracowników na temat zagrożeń związanych z phishingiem. Celem tych
ćwiczeń jest edukacja pracowników, aby potrafili rozpoznać i odpowiednio reagować na rzeczywiste ataki phis-
hingowe. Dzięki tym działaniom pozyskiwana jest wiedza na temat świadomości pracowników na temat cyber-
zagrożeń i wdrażane są plany edukacyjne oraz kampanie uświadamiające adresujące zidentyfikowane deficyty
wiedzy.
9. Monitoring i audyt procesorów: Grupa KRUK ustanowiła mechanizmy monitorowania kluczowych podmiotów
przetwarzających dane osobowe klientów w jej imieniu i audyty bezpieczeństwa. Pozwalają one na bieżąco iden-
tyfikować i eliminować potencjalne zagrożenia dla praw wolności podmiotów danych (klientów) w powierzonych
procesach przetwarzania danych.
10. Analiza głosu klienta: wdrożony proces pozyskiwania opinii klientów jest źródłem informacji na temat działań,
które są właściwe, aby minimalizować zidentyfikowany w tym procesie negatywny wpływ.
11. Kontrole wewnętrzne i audyty: planowane i przeprowadzane są kontrole wewnętrzne i audyty w celu oceny
skuteczności przyjętych Polityk i regulacji, przyjętych środków bezpieczeństwa oraz identyfikacji potencjalnych
lub rzeczywistych problemów. Wnioski płynące z kontroli i audytów są źródłem cennych informacji, które po-
zwalają na wprowadzenie niezbędnych korekt i usprawnień w procesach oraz procedurach, co przyczynia się
do ograniczania negatywnych wpływów działalności spółek z Grupy KRUK na ich klientów. Dzięki temu możliwe
SKONSOLIDOWANE OŚWIADCZENIE O ZRÓWNOWAŻONYM ROZWOJU GRUPY KAPITAŁOWEJ KRUK 2024 │ 332
jest także ciągłe doskonalenie systemu zarządzania oraz minimalizowanie ryzyka wystąpienia negatywnych wpły-
wów w przyszłości.
12. Audyty zewnętrzne: jako członek Związku Przedsiębiorstw Finansowych KRUK S.A. zobowiązany jest do prze-
prowadzenia corocznie audytu etycznego, w oparciu o zasady i formularz przygotowany przez ZPF. Wyniki ta-
kiego audytu są dla spółki istotną informacją na temat tego, jakie działania są niezbędne i właściwe w celu ogra-
niczenia lub eliminacji negatywnych wpływów spółki KRUK S.A. na jej klientów związanych z działaniami windy-
kacyjnymi.
13. Analiza oczekiwań partnerów biznesowych i bieżąca analiza dostępnych materiałów w prasie i mediach: partne-
rzy biznesowi Grupy KRUK często wymagają wysokich standardów etycznych, bezpieczeństwa i ochrony danych
osobowych, co nie tylko motywuje organizację do utrzymania i podnoszenia poziomu swoich działań, ochrony
swoich systemów i danych, ale także jest źródłem wiedzy o możliwych słabościach. Regularne przeglądy i analizy
dostępnych informacji i trendów rynkowych pozwala na szybkie wykrywanie i eliminowanie słabości i poprawę
działań.
9.5.5. Działania podejmowane w celu zarządzania istotnymi ryzykami
[S4-4-33-a]
Grupa zidentyfikowała ryzyka w zakresie następujących istotnych kwestii:
a. Etycznej windykacji,
b. Cyberbezpieczeństwa,
c. Ochrony danych osobowych klientów,
d. Zapewnienia ciągłości działania systemów oraz narzędzi komunikacyjnych dla klientów (ujawnienie specyficzne dla
Grupy).
Grupa KRUK podejmuje szereg działań w celu ograniczenia istotnych ryzyk, co zostało bardziej szczegółowo przedsta-
wione poniżej. Ryzyka związanego z powyższymi istotnymi kwestiami są zintegrowane z system zarządzania ryzykiem
funkcjonującym w Grupie KRUK.
W zakresie etycznej windykacji
Kluczowe działania mitygujące ryzyko:
• Zapewnienie struktury organizacyjnej: powołano obszar Compliance w KRUK S.A., który odgrywa kluczową rolę
w kształtowaniu strategii i działań w zakresie etycznej windykacji Grupy KRUK, w tym także w zakresie zarządzania
ryzykiem Compliance związanego m.in. z kwestią etycznej windykacji, a którego materializacja może mieć poważne
konsekwencje dla organizacji. Współpracuje on bezpośrednio z lokalnymi obszarami Compliance w poszczególnych
spółkach, zapewniając wsparcie, koordynację i spójność działań.
• Proces zarządzania ryzykiem Compliance: istniejący w spółkach z Grupy KRUK proces zarządzania ryzykiem Com-
pliance zapewnia nadzór nad procesami biznesowymi, także tymi, które odpowiadają za projektowanie procesów
windykacyjnych oraz relacje i kontakt z klientami, aby identyfikować i minimalizować ryzyka reputacyjne, finansowe
i prawne związane z możliwością prowadzenia działań nieetycznych, których zmaterializowanie m.in. może mieć ne-
gatywny skutek dla spółki z Grupy KRUK. Proaktywne i prewencyjne działania w tym zakresie zmniejszają także
liczbę incydentów Compliance, a także liczbę reklamacji i skarg do organów nadzoru. W celu minimalizacji lub elimi-
nacji zidentyfikowanych w tym procesie ryzyk ustalane i wdrażane są odpowiednie środki naprawcze, adekwatne
do poziomu zidentyfikowanego ryzyka dla organizacji. Odpowiedzialność za zarządzanie ryzykiem Compliance jest
również zdefiniowana i zaadresowana bezpośrednio do właścicieli procesów biznesowych, którzy odpowiadają
za projektowanie procesów windykacyjnych oraz relacje i kontakt z klientami.
• Proces zarządzania incydentami Compliance i powiązany z nim proces reklamacyjny: istniejący w spółkach z Grupy
KRUK proces zarządzania incydentami Compliance służy do wykrywania zdarzeń, w wyniku których może nastąpić
identyfikacja m.in. działań wobec klientów, które zostały lub mogłyby zostać uznane za nieetyczne. W ramach zarzą-
dzania incydentami planowane i wdrażane są działania skierowane na zminimalizowanie skutków incydentów
dla organizacji, (takich jak możliwe postępowania sądowe, postępowania przed regulatorami, obowiązek zapłaty od-
szkodowań czy zadośćuczynień, czy spadek reputacji danej spółki) i minimalizacji prawdopodobieństwa wystąpienia
podobnych zdarzeń w przyszłości. Proces zarządzania incydentami Compliance w spółkach Grupy KRUK jest powią-
zany z procesem zarządzania reklamacjami. W ramach procesu zarządzania incydentami, w odniesieniu do danej re-
klamacji, w której podniesiono słusznie zarzut nieetycznych działań, plan naprawczy zostaje wypracowany z udziałem
SKONSOLIDOWANE OŚWIADCZENIE O ZRÓWNOWAŻONYM ROZWOJU GRUPY KAPITAŁOWEJ KRUK 2024 │ 333
odpowiednich obszarów biznesowych i obszaru Compliance. Obszar Compliance monitoruje także realizację planu
naprawczego. Takie powiązanie procesu reklamacyjnego z procesem zarzadzania incydentami pozwala na lepszą
identyfikację problemów i ryzyk oraz umożliwia stosowną reakcję nie tylko w jednostkowym przypadku. To z kolei
sprzyja poprawie procesów (zwłaszcza masowych) i produktów tak, aby minimalizować ryzyka, które mogą zmate-
rializować się w wielu miejscach w organizacji.
• Proces monitorowania zmian w prawie i otoczenia regulacyjnego: istniejący w spółkach z Grupy KRUK proces mo-
nitorowania zmian w prawie ma na celu zachowanie zgodności funkcjonowania Grupy z przepisami prawa, w tym
m.in. z regulacjami dotyczącymi praw konsumentów, dzięki czemu zapewnia się, że działania prowadzone przez spółki
są zgodne z prawem, a tym samym etyczne, w związku z tym zmniejsza się ryzyko prawne związane z roszczeniami
klientów lub sankcjami regulatorów.
• Proces zapewnienia zgodności: wszystkie komunikaty i materiały marketingowe kierowane do klientów są opinio-
wane przed publikacją przez obszar Compliance. Przy wydawaniu opinii pracownik tego obszaru bierze pod uwagę
m.in. wymogi regulatorów (np. decyzje wydane przez regulatorów, które można odnieść do działalności danej spółki
z Grupy KRUK), standardy rynkowe i etyczne (m.in. zapewnienie zgodności z lokalnymi kodeksami branżowymi or-
ganizacji, których członkami są spółki na rynku lokalnym oraz wartościami i zasadami wynikającymi z Kodeksu Etycz-
nego Grupy KRUK), a także zgodność z obowiązującymi przepisami prawa.
• Proces obsługi roszczeń finansowych (o zadośćuczynienie bądź odszkodowanie), w KRUK S.A. i Kancelarii Prawnej
RAVEN, które mogą wynikać, m.in. z metod działania tych spółek KRUK w wyniku popełnienia błędów procesowych
lub ludzkich, lub niezgodności działań z przepisami prawa, lub wytycznymi regulacyjnymi. Celem funkcjonowania
takiego procesu jest zagwarantowanie, aby proces rozpatrywania roszczeń finansowych klientów odbywał się pro-
fesjonalnie i obiektywnie oraz aby minimalizował prawdopodobieństwo poniesienia strat finansowych lub wizerun-
kowych przez Grupę KRUK.
• Szkolenia i działania edukacyjne: Grupa prowadzi regularne szkolenia i działania edukacyjne dla pracowników
z zakresu Compliance czy rozpoznawania i zapobiegania incydentom m.in. Compliance. Swoją wiedzę i kompetencje
stale podnoszą także pracownicy obszaru Compliance w poszczególnych spółkach Grupy KRUK, dzięki czemu wzra-
sta świadomość na temat ryzyk Compliance i sposobu zarządzania nimi.
• Partnerstwa z organizacjami branżowymi: Spółki z Grupy KRUK współpracują także z organizacjami. Powyższa
współpraca pozwala na regularną wymianę wiedzy i doświadczeń między firmami. Dzięki temu organizacje, w tym
Grupa KRUK, mogą uczyć się od siebie nawzajem, lepiej identyfikować ryzyka i skuteczne rozwiązania oraz unikać
błędów popełnionych przez innych.
Sposoby monitorowania skuteczności działań:
• Audyty: przeprowadzanie przez obszar audytu wewnętrznego pozwalają na ocenę skuteczności przyjętych Polityk
i procedur, w tym tych dotyczących zarządzania ryzykiem Compliance, dzięki czemu mogą zostać podjęte działania
naprawcze, które wspierają proces zarządzania ryzykiem i mitygują go.
• Kontrole wewnętrzne: przeprowadzanie kontroli umożliwia sprawdzenie, czy zaprojektowane mechanizmy kon-
trolne zostały wdrożone i czy są stosowane, jak również weryfikację czy w zakładany, należyty i efektywny sposób
zabezpieczają ryzyka Compliance. Informacje z tych kontroli są źródłem danych również o lukach, nieprawidłowo-
ściach i odchyleniach od zakładanego standardu działania etycznego i zgodnego z prawem na każdym etapie relacji
z klientami.
• Monitorowanie kluczowych wskaźników wydajności (KPI) i wskaźników ryzyka (KRI), takich jak liczba i rodzaj incy-
dentów, liczba postępowań przed regulatorami i sądami z udziałem spółek z Grupy KRUK, wysokość strat finanso-
wych wynikających z niedostatecznego zarządzania ryzykiem, itp., pozwala na ocenę skuteczności podejmowanych
działań oraz na minimalizowanie ryzyk w przyszłości. Dzięki temu można na bieżąco śledzić postępy i wprowadzać
niezbędne korekty.
• Monitorowanie wykonania obowiązkowych szkoleń: analizowanie liczby osób przypisanych do obowiązkowego
szkolenia (w trakcie onboardingu lub cyklu powtarzania szkolenia), które przeszły kurs.
• Dokumentowanie i analizowanie incydentów Compliance oraz monitorowanie realizacji działań naprawczych
i zapobiegawczych po audytach, kontrolach i incydentach, aby zidentyfikować obszary wymagające poprawy i ocenić
skuteczność prowadzonych działań.
Oczekiwane skutki wymienionych działań obejmują: minimalizację ryzyka reputacyjnego, ograniczenie roszczeń finan-
sowych klientów, którzy przez nieetyczne działania Grupy mogą poczuć się pokrzywdzeni, mitygację ryzyka związanego
z karami finansowymi czy ograniczeniem działalności Grupy KRUK na danym rynku w związku z sankcjami regulatorów,
zmniejszenie presji regulacyjnej, zmniejszenie kosztów obsługi reklamacji i skarg, ograniczenie ryzyka utraty inwestorów
lub dostępu do finansowania w związku z niechęcią do współpracy i wspierania organizacji, która będzie kojarzona
z nieetycznymi praktykami.
SKONSOLIDOWANE OŚWIADCZENIE O ZRÓWNOWAŻONYM ROZWOJU GRUPY KAPITAŁOWEJ KRUK 2024 │ 334
W zakresie cyberbezpieczeństwa
Kluczowe działania mitygujące ryzyko:
• Zapewnienie struktury organizacyjnej: powołano dedykowany obszar w KRUK S.A., który odgrywa kluczową rolę
w kształtowaniu strategii cyberbezpieczeństwa Grupy KRUK, w tym także w zakresie zarządzania ryzykiem, którego
materializacja może mieć poważne konsekwencje dla organizacji. Współpracuje on bezpośrednio z lokalnymi specja-
listami cyberbezpieczeństwa w poszczególnych spółkach, zapewniając wsparcie, koordynację i spójność działań. Ze-
spół ten wykorzystuje najnowsze narzędzia i technologie do monitorowania, wykrywania i reagowania na zagrożenia,
co pozwala na szybką identyfikację potencjalnych zagrożeń i reakcję na nie.
• Proces zarządzania ryzykiem cyberbezpieczeństwa: istniejący w spółkach z Grupy KRUK proces zarządzania ryzy-
kiem cyberbezpieczeństwa zapewnia nadzór nad aktywami IT, w ramach których wykorzystywane są informacje
i dane klientów oraz ocenę zagrożeń i podatności, aby minimalizować ryzyko związane z możliwością naruszenia
dostępności, integralności i poufności tych danych, a którego zmaterializowanie m.in. może wywoływać negatywne
skutki w postaci roszczeń klientów, kar regulatorów, żądań okupu w celu odzyskania dostępu do zaszyfrowanych
danych, itp. W celu minimalizacji lub eliminacji zidentyfikowanych w tym procesie ryzyk ustalane i wdrażane są od-
powiednie środki naprawcze, adekwatne do poziomu zidentyfikowanego ryzyka dla organizacji. Odpowiedzialność
za zarządzanie ryzykiem cyberbezpieczeństwa jest również zdefiniowana i zaadresowana bezpośrednio do właścicieli
procesów biznesowych i właścicieli systemów IT.
• Plany działania na wypadek incydentów i zarządzanie incydentami cyberbezpieczeństwa: opracowano plan reago-
wania na incydenty cyberbezpieczeństwa, aby zapewnić szybkie i skuteczne działania w przypadku ich wystąpienia.
Proces wspierany jest przez nowoczesne narzędzia informatyczne oraz obszary i specjalistów zajmujący się cyber-
bezpieczeństwem. W ramach zarządzania takimi incydentami, planowane i wdrażane są działania skierowane na zmi-
nimalizowanie ich skutków dla danej spółki, jej systemów i danych oraz minimalizacji prawdopodobieństwa wystą-
pienia podobnych zdarzeń w przyszłości.
• Szkolenia i działania edukacyjne: Grupa prowadzi regularne szkolenia i działania edukacyjne podnoszące świado-
mość pracowników co do cyberzagrożeń i podejmowania działań ograniczających ich wystąpienie. Są to cyklicznie
publikowany newsletter, dedykowane szkolenia m.in. na temat rozpoznawania phishingu i zarządzania hasłami, także
z udziałem specjalistów zewnętrznych, czy seria videopodcastów o tematyce bezpieczeństwa angażująca najwyższe
kierownictwo.
• Wdrożenie technologii ochrony: w spółkach Grupy KRUK, do wcześniej wdrożonego oprogramowania antywiruso-
wego, dodatkowo wdrożono funkcjonalność EDR (ang. „Endpoint Detection and Response”), rozwiązanie, które mo-
nitoruje i analizuje aktywność na urządzeniach końcowych, takich jak komputery, laptopy, maszyny wirtualne, itd.,
wykrywa ono zagrożenia oraz generuje automatyczne reakcje i alerty.
• Stałe monitorowanie i reakcja na zdarzenia: Grupa stale monitoruje zdarzenia w infrastrukturze, które mogą wska-
zywać na potencjalne zagrożenia, aby zapewnić natychmiastowe reagowanie na zagrożenia w czasie rzeczywistym,
oraz reaguje na potencjalne incydenty przy pomocy dedykowanych narzędzi bezpieczeństwa. Podejmowane są dzia-
łania mające na celu stałe zapewnienie bezpieczeństwa sieci, serwerów, stacji roboczych, urządzeń mobilnych oraz
usług chmurowych. Dzięki temu można szybko wykrywać i neutralizować potencjalne ataki, co zwiększa bezpieczeń-
stwo i ochronę danych, i zmniejsza ryzyko cyberbezpieczeństwa.
• Zarządzanie ryzykiem dot. dostawców: zaimplementowano procedury zarządzania outsourcingiem i ryzykiem zwią-
zanym z korzystania z dostawców zewnętrznych (w tym wymaga się gotowości dostawców, co do reagowania
na incydenty) gwarantujące, że wszystkie kluczowe usługi są realizowane zgodnie ze standardami Grupy KRUK.
• Kontrola dostępu i zarządzanie lukami w zabezpieczeniach: Grupa używa narzędzi do szyfrowania danych oraz
do zabezpieczania ich przed nieautoryzowanym dostępem, aby chronić informacje klientów przed nieautoryzowa-
nym dostępem, a urządzenia oraz systemy są skanowane w celu wykrywania i usuwania luk w zabezpieczeniach
i zapewnienia maksymalnego poziomu ochrony przed potencjalnymi zagrożeniami oraz utrzymania integralności
i poufności danych.
• Współpraca z zewnętrznymi dostawcami usług: niektóre funkcje związane z cyberbezpieczeństwem podlegają out-
sourcingowi do specjalistycznych firm, co jest bardziej opłacalne niż utrzymywanie wewnętrznych zespołów lub spe-
cjalistów zajmujących się określoną dziedziną. Firmy te oferują zaawansowane technologie i ekspertyzę, które mogą
być trudne do osiągnięcia wewnętrznie.
• Monitorowanie zmian w prawie i wytycznych regulatorów: Grupa KRUK monitoruje legislację krajową oraz unijną,
a także wytyczne regulatorów, aby odpowiednio reagować na zmieniające się otoczenie prawne i wymogi organów
nadzorczych w zakresie bezpieczeństwa ICT.
• Partnerstwa z firmami bezpieczeństwa: Grupa KRUK współpracuje z firmami specjalizującymi się w cyberbezpie-
czeństwie w celu wzmocnienia ochrony danych i zmniejszania ryzyka.
SKONSOLIDOWANE OŚWIADCZENIE O ZRÓWNOWAŻONYM ROZWOJU GRUPY KAPITAŁOWEJ KRUK 2024 │ 335
Sposoby monitorowania skuteczności działań:
• Audyty i testy penetracyjne: audyty przeprowadzanie przez obszar audytu wewnętrznego pozwalają na ocenę sku-
teczności przyjętych Polityk i procedur, w tym tych dotyczących zarządzania ryzykiem cyberbezpieczeństwa, dzięki
czemu mogą zostać podjęte działania naprawcze, które wspierają proces zarządzania ryzykiem i mitygują go. Wyko-
rzystuje się wiedzę specjalistów z firm zewnętrznych do realizacji testów penetracyjnych zapewniając regularną we-
ryfikację poprawności wdrożonych zabezpieczeń. Informacje z testów są źródłem danych również o lukach, niepra-
widłowościach i odchyleniach od zakładanego standardu cyberbezpieczeństwa.
• Monitorowanie kluczowych wskaźników wydajności (KPI) i wskaźników ryzyka (KRI), takich jak czas reakcji na in-
cydenty, liczba wykrytych zagrożeń, liczba i czas usuniętych luk w zabezpieczeniach, itp., pozwala na ocenę skutecz-
ności podejmowanych działań oraz na minimalizowanie ryzyka. Dzięki temu można na bieżąco śledzić postępy i wpro-
wadzać niezbędne korekty.
• Monitorowanie wykonania obowiązkowych szkoleń: analizowanie liczby osób przypisanych do obowiązkowego
szkolenia (w trakcie onboardingu lub cyklu powtarzania szkolenia), które przeszły kurs.
• Prowadzone są kontrolowane ataki phishingowe sprawdzające w praktyce czy pracownicy stosują wiedzę nabytą
podczas szkoleń.
• Dokumentowanie i analizowanie incydentów bezpieczeństwa oraz monitorowanie realizacji działań naprawczych
i zapobiegawczych po audytach, testach i incydentach, aby zidentyfikować obszary wymagające poprawy i ocenić
skuteczność prowadzonych działań.
Oczekiwane skutki wymienionych działań obejmują: minimalizacja ryzyk operacyjnych i reputacyjnych, ograniczenie
roszczeń finansowych i kosztów związanych z prewencją, mitygację ryzyka kar i ograniczenie ryzyka utraty inwestorów
lub dostępu do finansowania w związku z niechęcią do współpracy i wspierania organizacji, która nie zapewnia skutecz-
nych działań w zakresie cyberbezpieczeństwa.
W zakresie ochrony danych osobowych klientów
Kluczowe działania mitygujące ryzyko:
• Zapewnienie struktury organizacyjnej: powołano zespół w KRUK S.A., dedykowany m.in. tematom związanym
z ochroną danych osobowych w Grupie KRUK. Zespół ten odgrywa kluczową rolę w kształtowaniu przyjętej Strategii
GDPR, w tym także w zakresie zarządzania ryzykiem ochrony danych osobowych, którego materializacja może mieć
poważne konsekwencje dla organizacji. Współpracuje on bezpośrednio z lokalnymi zespołami specjalistów
ds. ochrony danych osobowych w poszczególnych spółkach, zapewniając wsparcie, koordynację i spójność działań
w tym zakresie.
• Proces zarządzania ryzykiem przetwarzania danych osobowych: istniejący w spółkach z Grupy KRUK proces zarzą-
dzania ryzykiem przetwarzania danych osobowych, zapewnia nadzór nad procesami biznesowymi i narzędziami,
w ramach których wykorzystywane są i przetwarzane dane osobowe klientów, aby minimalizować ryzyka związane
z możliwością naruszenia bezpieczeństwa ich przetwarzania, a których zmaterializowanie m.in. może mieć negatywny
skutek dla Grupy KRUK (kary regulacyjne, roszczenia finansowe klientów, przestoje operacyjne, pogorszenie reputa-
cji, itp.). Proaktywne i prewencyjne działania w tym zakresie zmniejszają także liczbę incydentów ochrony danych
osobowych i naruszeń, a także liczbę reklamacji i skarg, w tym do organów nadzoru. W celu minimalizacji lub elimi-
nacji zidentyfikowanych w tym procesie ryzyk ustalane i wdrażane są odpowiednie środki naprawcze, adekwatne
do poziomu zidentyfikowanego ryzyka dla organizacji. Odpowiedzialność za zarządzanie ryzykiem przetwarzania da-
nych osobowych jest również zdefiniowana i zaadresowana bezpośrednio do właścicieli procesów biznesowych
i narzędzi.
• Proces zarządzania incydentami ochrony danych i powiązany z nim proces reklamacyjny: istniejący w spółkach
z Grupy KRUK proces zarządzania incydentami ochrony danych osobowych służy do identyfikacji m.in. sytuacji, które
mogą naruszać bezpieczeństwo przetwarzania danych osobowych klientów. W ramach zarządzania incydentami pla-
nowane i wdrażane są działania skierowane na zminimalizowanie skutków incydentów dla organizacji i zmniejszanie
prawdopodobieństwa wystąpienia podobnych zdarzeń w przyszłości. Proces zarządzania incydentami ochrony da-
nych osobowych w spółkach Grupy KRUK jest powiązany z procesem zarządzania reklamacjami. W ramach procesu
zarządzania incydentami, w odniesieniu do danej reklamacji, w której podniesiono słusznie zarzut niewłaściwego
przetwarzania danych osobowych czy naruszenia ochrony tych danych, plan naprawczy zostaje wypracowany
z udziałem odpowiednich obszarów biznesowych i obszaru odpowiedzialnego za ochronę danych osobowych w da-
nej spółce. Obszar ten monitoruje także realizację planu naprawczego. Takie powiązanie procesu reklamacyjnego
z procesem zarzadzania incydentami pozwala na lepszą identyfikację problemów i ryzyk oraz umożliwia stosowną
reakcję nie tylko w jednostkowym przypadku. To z kolei sprzyja poprawie procesów (zwłaszcza masowych) tak, aby
minimalizować ryzyka, które mogą zmaterializować się w wielu miejscach w organizacji.
SKONSOLIDOWANE OŚWIADCZENIE O ZRÓWNOWAŻONYM ROZWOJU GRUPY KAPITAŁOWEJ KRUK 2024 │ 336
• Mechanizmy reagowania na naruszenia ochrony danych osobowych: Grupa KRUK ustanowiła mechanizmy reago-
wania na naruszenia ochrony danych, które umożliwiają szybkie reagowanie na incydenty stanowiące naruszenie, ich
raportowanie do właściwych organów nadzoru oraz informowanie o nich klientów, czyli podmiotów, których dane
zostały naruszone. Proces ten zapewnia przygotowanie, realizację oraz monitorowanie planu naprawczego. Podej-
mowane działania służą, m.in. minimalizacji ryzyka regulacyjnego czy prawnego związanego z roszczeniami klientów,
a dotyczącymi naruszeń ochrony ich danych osobowych.
• Zarządzanie ryzykiem dot. podmiotów przetwarzających dane osobowe klientów: zaimplementowano procedury
zarządzania ryzykiem związanym z powierzeniem przetwarzania danych osobowych klientów (w tym wymagania,
co do gotowości dostawców, co do reagowania na incydenty i naruszenia) gwarantujące, że procesy przetwarzania
danych osobowych są realizowane zgodnie z przepisami prawa i standardami Grupy KRUK.
• Proces obsługi roszczeń finansowych (o zadośćuczynienie bądź odszkodowanie), w KRUK S.A. i Kancelarii Prawnej
RAVEN, które mogą wynikać, m.in. z metod działania spółek z GK KRUK w wyniku popełnienia błędów procesowych
lub ludzkich, lub niezgodności działań z przepisami prawa, lub wytycznymi regulacyjnymi. Celem funkcjonowania
takiego procesu jest zagwarantowanie, aby proces rozpatrywania roszczeń finansowych klientów odbywał się pro-
fesjonalnie i obiektywnie oraz aby minimalizował prawdopodobieństwo poniesienia strat finansowych lub wizerun-
kowych przez Grupę KRUK.
• Proces monitorowania zmian w prawie i otoczenia regulacyjnego: istniejący w spółkach z Grupy KRUK proces mo-
nitorowania zmian w prawie ma na celu zachowanie zgodności funkcjonowania Grupy z przepisami prawa, w tym.
m.in. z regulacjami dotyczącymi ochrony danych osobowych, dzięki czemu zapewnia się, że działania prowadzone
przez spółki są zgodne z prawem, w związku z tym zmniejsza się ryzyko prawne związane z roszczeniami klientów
lub sankcjami regulatorów. Proces monitorowania stanowisk czy decyzji urzędów do spraw ochrony danych osobo-
wych jest dla spółek z Grupy KRUK źródłem informacji o oczekiwaniach regulatorów, ich podejściu do konkretnych
zagadnień, działaniach, które są uznane za praktyki niewłaściwe i naruszające zasady ochrony danych osobowych.
Grupa zapewnia, aby jej działania były zgodne z tymi decyzjami, a w razie stwierdzenia niezgodności podejmowane
są działania korygujące.
• Kanały zgłaszania wniosków i skarg: wdrożone kanały zgłaszania wniosków i skarg dotyczących przetwarzania da-
nych osobowych (np. kanał reklamacyjny czy kanał komunikacji z danym Inspektorem Ochrony Danych Osobowych)
pozwalają Grupie uzyskać informacje na temat sygnalizowanych przez klientów nieprawidłowości związanych z prze-
twarzaniem ich danych, a następnie podejmować działania naprawcze, które służą minimalizowaniu ryzyk, także dla
organizacji.
• Szkolenia i działania edukacyjne: Grupa prowadzi regularne szkolenia i działania edukacyjne dla pracowników
w zakresie zasad i bezpieczeństwa przetwarzania danych osobowych, rozpoznawania i zapobiegania incydentom
związanym z ochroną danych osobowych czy przestrzegania procedur bezpieczeństwa. Dzięki takim działaniom pre-
wencyjnym ogranicza się ryzyka związane z kwestią ochrony danych osobowych klientów.
• Partnerstwa z zewnętrznymi ekspertami i z organizacjami branżowymi: Grupa KRUK współpracuje z firmami
i ekspertami specjalizującymi się w ochronie danych osobowych, w celu zapewnienia najwyższych standardów bez-
pieczeństwa, zgodności z przepisami i minimalizowania ryzyk związanych z tą kwestią, w szczególności w obszarze
nowych technologii i wymagających wiedzy specjalistycznej. Spółki z Grupy KRUK współpracują także z organiza-
cjami branżowymi i są aktywnym członkiem dedykowanych tematowi ochrony danych osobowych grup roboczych
utworzonych w ramach tych organizacji, co umożliwia Grupie dostęp do najlepszych standardów i wytycznych bran-
żowych dotyczących ochrony danych osobowych. Dzięki temu organizacje, w tym Grupa KRUK, mogą uczyć się
od siebie nawzajem, lepiej identyfikować ryzyka i skuteczne rozwiązania oraz unikać błędów popełnionych przez
innych.
• Pozostałe środki mitygujące ryzyko: oprócz wskazanych tutaj, kluczowych środków techniczno-organizacyjnych
Grupa KRUK stosuje również inne metody, aby zapewnić najwyższy poziom ochrony danych osobowych i zarządzać
ryzykiem ochrony danych. Warto w tym miejscu wskazać na przykład na środki stosowane w zakresie zarządzania
ryzykiem cyberbezpieczeństwa wspomniane wcześniej, które mają zastosowanie także do kwestii ochrony danych
osobowych. Obszar ochrony danych osobowych jest bezpośrednio beneficjentem działań podejmowanych w ramach
zarządzania ryzykiem cyberbezpieczeństwa, gdy przedmiotem incydentu lub problemu adresowanego przez zespoły
cyberbezpieczeństwa są dane osobowe.
Sposoby monitorowania skuteczności działań:
• Audyty: przeprowadzanie przez obszar audytu wewnętrznego pozwalają na ocenę skuteczności przyjętych Polityk
i procedur, w tym tych dotyczących zarządzania ryzykiem ochrony danych osobowych, dzięki czemu mogą zostać
podjęte działania naprawcze, które wspierają proces zarządzania ryzykiem i mitygują go.
• Kontrole wewnętrzne: przeprowadzanie kontroli umożliwia sprawdzenie, czy zaprojektowane mechanizmy kon-
trolne zostały wdrożone i czy są stosowane, jak również weryfikację czy w zakładany, należyty i efektywny sposób
SKONSOLIDOWANE OŚWIADCZENIE O ZRÓWNOWAŻONYM ROZWOJU GRUPY KAPITAŁOWEJ KRUK 2024 │ 337
zabezpieczają ryzyka związane z kwestią ochrony danych osobowych. Informacje z tych kontroli są źródłem danych
również o lukach, nieprawidłowościach i odchyleniach od zakładanego standardu działania zgodnego z prawem
i wewnętrznymi standardami na każdym etapie relacji z klientami.
• Procedury monitoringu i audytów procesorów: procedury regularnego monitorowania kluczowych podmiotów prze-
twarzających dane osobowe, które pozwalają na bieżąco identyfikować i eliminować potencjalne zagrożenia
w powierzonych procesach przetwarzania danych
• Monitorowanie kluczowych wskaźników wydajności (KPI) i wskaźników ryzyka (KRI), takich jak liczba i rodzaj incy-
dentów i naruszeń, liczba postępowań przed regulatorami i sądami z udziałem spółek z Grupy KRUK, wysokość strat
finansowych wynikających z niedostatecznego zarządzania ryzykiem, itp., pozwala na ocenę skuteczności podejmo-
wanych działań oraz na minimalizowanie ryzyk w przyszłości. Dzięki temu można na bieżąco śledzić postępy
i wprowadzać niezbędne korekty.
• Monitorowanie wykonania obowiązkowych szkoleń: analizowanie liczby osób przypisanych do obowiązkowego
szkolenia (w trakcie onboardingu lub cyklu powtarzania szkolenia), które przeszły kurs.
• Dokumentowanie i analizowanie incydentów i naruszeń ochrony danych osobowych oraz monitorowanie realizacji
działań naprawczych i zapobiegawczych po audytach, kontrolach, incydentach i naruszeniach, aby zidentyfikować
obszary wymagające poprawy i ocenić skuteczność prowadzonych działań.
Oczekiwane skutki wymienionych działań obejmują: minimalizację ryzyka reputacyjnego, ograniczenie roszczeń finan-
sowych klientów, którzy przez niewłaściwe działania Grupy w zakresie przetwarzania danych osobowych mogą poczuć
się pokrzywdzeni, mitygację ryzyka związanego z karami finansowymi czy z nakazem zaprzestania przetwarzania danych
osobowych, zmniejszenie kosztów operacyjnych związanych ze skutkami naruszeń i incydentami.
W zakresie zapewnienia ciągłości działania systemów oraz narzędzi komunikacyjnych dla klientów (ujawnienie
specyficzne dla Grupy)
Kluczowe działania mitygujące ryzyko:
• Zapewnienie struktury organizacyjnej: powołano specjalistyczne komórki organizacyjne, w ramach których zespoły
o odpowiednich kompetencjach odpowiadają za utrzymywanie wysokiej dostępności oraz ciągłości działania infra-
struktury oraz usług IT, w tym narzędzi i systemów komunikacyjnych dla klientów oraz dedykowany zespół w KRUK
S.A., który w Grupie odgrywa istotną rolę w zarządzaniu ryzykiem związanym z zapewnieniem ciągłości działania,
a którego materializacja może mieć poważne konsekwencje dla organizacji. Współpracuje on bezpośrednio z lokal-
nymi zespołami w poszczególnych spółkach, zapewniając wsparcie, koordynację i spójność działań w tym zakresie.
• Proces zarzadzania ryzykiem operacyjnym: istniejący w spółkach z Grupy KRUK proces zarządzania ryzykiem ope-
racyjnym zapewnia nadzór nad działaniami m.in. właścicieli systemów i narzędzi komunikacyjnych, aby minimalizo-
wać ryzyka operacyjne, reputacyjne, finansowe, czy utraty zaufania klientów związane z możliwością przestoju sys-
temów i narzędzi komunikacyjnych dla nich. W celu minimalizacji lub eliminacji zidentyfikowanych w tym procesie
ryzyk ustalane i wdrażane są odpowiednie środki naprawcze, adekwatne do poziomu zidentyfikowanego ryzyka dla
organizacji. Odpowiedzialność za zarządzanie ryzykiem związanym z możliwością przestoju systemów i narzędzi ko-
munikacyjnych dla klientów jest również zdefiniowana i zaadresowana bezpośrednio do właścicieli tych systemów
i narzędzi komunikacyjnych.
• Proces zarządzania incydentami operacyjnymi: istniejący w spółkach z Grupy KRUK proces zarządzania incydentami
operacyjnymi służy do identyfikacji, m.in. przestojów i awarii systemów, i narzędzi służących klientom do komuniko-
wania się z Grupą KRUK. W ramach zarządzania incydentami planowane i wdrażane są działania skierowane
na zminimalizowanie skutków incydentów dla danej spółki (takie jak straty finansowe, zarówno z powodu utraconych
przychodów, jak i kosztów związanych z naprawą problemów, komplikacje operacyjne, negatywny wizerunek, itp.)
i minimalizacji prawdopodobieństwa wystąpienia podobnych zdarzeń w przyszłości.
• Proces zarządzania przestojami usług („Service Downtime Management”): w Grupie wdrożono proces zarządzania
niedostępnością usług informatycznych mający na celu minimalizowanie skutków przestojów na jej działalność oraz
szybkie przywracanie normalnego funkcjonowania usług.
• Zapewnienie działań edukacyjnych: pracownicy spółek biorą udział w szkoleniach z zakresu zarządzania incyden-
tami, co przekłada się na skrócenie czasu identyfikacji problemów i reakcji na nie.
• Przełączanie awaryjne: wdrożono proces automatycznego przełączania na zapasowe łącze internetowe w przypadku
awarii głównego, co zapewnia ciągłość działania i minimalizuje przestoje narzędzi służące klientom do komunikacji
z Grupą.
• Rozwiązania klasy DRC (Disaster Recovery Center): wdrożono systemy i zaprojektowano procedury, które zapew-
niają ciągłość realizacji kluczowych procesów Contact Center w momencie wystąpienia długotrwałej niedostępności
systemów informatycznych wykorzystywanych do telefonicznej obsługi klientów.
SKONSOLIDOWANE OŚWIADCZENIE O ZRÓWNOWAŻONYM ROZWOJU GRUPY KAPITAŁOWEJ KRUK 2024 │ 338
• Realizacja projektów mające na celu poprawę infrastruktury IT: podejmowana jest współpraca z zewnętrznymi do-
stawcami w celu wdrażania rozwiązań do zarządzania ciągłością działania.
• Zarządzanie ryzykiem skalowalności systemów: celem ograniczenia ryzyka związanego z niewystarczającą skalowal-
nością systemów w Grupie KRUK wykorzystywane jest oprogramowanie monitorujące wydajność systemów IT,
co pozwala na szybką reakcję w przypadku zidentyfikowania odchyleń i tym samym zapobiegniecie awariom. W ra-
mach transformacji cyfrowej Grupa KRUK przyjęła strategię wdrażania rozwiązań opartych o chmurę obliczeniową,
co wpłynie pozytywnie na kwestię zapewnienia dostępności i niezawodności usług, a także wzrost ich skalowalności
i elastyczności.
• Niezawodność systemów komunikacji dzięki wewnętrznej infrastrukturze: systemy służące do kontaktowania się
z klientami osadzone są w wewnętrznej infrastrukturze Grupy KRUK, co ogranicza ryzyko przerw w ich dostępności
w wyniku zdarzeń po stronie dostawcy. Dla dostawców usług wspierających systemy krytyczne KRUK S.A. opraco-
wało plany ciągłości działania. W związku z decyzją o wdrażaniu kompleksowego systemu zarządzania ciągłością
działania planowane jest rozwijanie planów ciągłości działania w pozostałych spółkach Grupy KRUK.
• Zarządzanie ryzykiem związanym z opóźnieniami w aktualizacji i konserwacji systemów: KRUK S.A. realizuje proces
zarządzania podatnościami w środowisku końcowym mający na celu identyfikowanie i eliminację luk w zabezpiecze-
niach systemów informatycznych. Działanie to ogranicza prawdopodobieństwo ryzyka cyberataków, którego mate-
rializacja mogłaby wpłynąć negatywnie na dostępność systemów komunikacyjnych. Wdrożone oraz realizowane
są również procesy aktualizacji oraz zarządzania zmianą. Realizowane są modernizacje infrastruktury IT tak, aby za-
pewnić jej niezawodność, bezpieczeństwo oraz wydajność. Dzięki temu organizacja może lepiej sprostać rosnącym
wymaganiom technologicznym, czy minimalizować ryzyko awarii.
Sposoby monitorowania skuteczności działań:
• Audyty: przeprowadzane przez obszar audytu wewnętrznego pozwalają na ocenę skuteczności przyjętych Polityk
i procedur, w tym tych dotyczących zarządzania ryzykiem operacyjnym, dzięki czemu mogą zostać podjęte działania
naprawcze, które wspierają proces zarządzania ryzykiem i mitygują go. Informacje z tych audytów są źródłem danych
również o lukach, nieprawidłowościach i odchyleniach od zakładanego standardu cyberbezpieczeństwa.
• Kontrole wewnętrzne: przeprowadzanie kontroli umożliwia sprawdzenie, czy zaprojektowane mechanizmy kon-
trolne zostały wdrożone i czy są stosowane, jak również weryfikację czy w zakładany, należyty i efektywny sposób
zabezpieczają ryzyka operacyjne. Informacje z tych kontroli są źródłem danych również o lukach, nieprawidłowo-
ściach i odchyleniach w zakresie działania systemów i narzędzi służących do komunikacji z klientami.
• Monitorowanie kluczowych wskaźników wydajności (KPI) i wskaźników ryzyka (KRI), takich jak liczba przestojów
systemów, czas ich niedostępności, wysokość strat finansowych wynikających z niedostępności systemów oraz na-
rzędzi komunikacyjnych dla klientów, pozwala na ocenę skuteczności podejmowanych działań oraz na minimalizo-
wanie ryzyka. Dzięki temu można na bieżąco śledzić postępy i wprowadzać niezbędne korekty.
• Monitorowanie wykonania obowiązkowych szkoleń: analizowanie liczby osób przypisanych do danego szkolenia,
które przeszły kurs.
• Dokumentowanie i analizowanie incydentów operacyjnych oraz monitorowanie realizacji działań naprawczych
i zapobiegawczych po audytach i incydentach, aby zidentyfikować, obszary wymagające poprawy i ocenić skutecz-
ność prowadzonych działań.
Oczekiwane skutki wymienionych działań obejmują: ograniczenie strat finansowych, minimalizację ryzyk operacyjnych,
reputacyjnych, prawnych i regulacyjnych, poprzez zapewnienie ciągłości działania systemów i narzędzi komunikacyjnych
dla klientów, zmniejszenie liczby incydentów, skrócenie czasu braku dostępności tych narzędzi i systemów.
Niezależnie od wymienionych wyżej wszystkich procesów i środków warto wskazać na dodatkowe działania podjęte
w 2024 roku służące wzmocnieniu i profesjonalizacji zarządzania tymi ryzykami:
Rozwój narzędzi wspierających zarządzanie i monitorowanie ryzyka:
• przygotowano narzędzie IT ułatwiające zastosowanie mechanizmów projektowania systemów, produktów i usług
zgodnie z zasadą uwzględniania ochrony prywatności i danych na każdym etapie,
• usprawniono i zautomatyzowano procesy zarządzania incydentami i naruszeniami poprzez stosowanie JIRA – sys-
temu do zarządzania prac, przepływu i śledzenia postępu podejmowanych działań przez wiele osób i zespołów;
• zakupiono nowy system wspierający zarządzanie ryzykiem przetwarzania danych osobowych (w tym ryzykiem naru-
szenia praw i wolności podmiotów danych)
• rozpoczęto pracę nad budową wewnętrznego systemy typu GRC („Governance, Risk, and Compliance”), które będzie
wpierać Grupę KRUK w zarządzaniu procesami, m.in. związanymi z ryzykiem i zgodnością z przepisami.
SKONSOLIDOWANE OŚWIADCZENIE O ZRÓWNOWAŻONYM ROZWOJU GRUPY KAPITAŁOWEJ KRUK 2024 │ 339
Automatyzacja procesów związanych z zarządzaniem ryzykiem i zgodnością pozwali Grupie na oszczędność czasu
i zasobów w podejmowaniu działań w tym zakresie, będzie wsparciem we wdrażaniu i monitorowaniu Polityk oraz pro-
cedur i umożliwi lepsze raportowanie i śledzenie działań.
AI Governance:
W odpowiedzi na dynamicznie zmieniające się otoczenie technologiczne oraz rosnące znaczenie sztucznej inteligencji
także dla branży finansowej i windykacyjnej, Grupa podjęła decyzję o przystąpieniu do budowy struktury zarządzania AI
(AI Governance). Celem tego przedsięwzięcia jest zapewnienie, że rozwój i wdrażanie technologii AI w Grupie będą od-
bywać się zgodnie z najwyższymi standardami etycznymi, prawnymi i operacyjnymi. Wprowadzenie AI Governance
ma również kluczowe znaczenie dla zarządzania ochroną danych osobowych. W dobie dynamicznego rozwoju technologii
AI, zgodność z przepisami staje się nieodzownym elementem stosowania tych narzędzi. Implementacja AI Governance
pozwoli na lepsze zarządzanie ryzykami związanym z istotną kwestią etycznej windykacji, cyberbezpieczeństwa i ochrony
danych osobowych, które będą pojawiać się w związku z wykorzystaniem sztucznej inteligencji w procesach. Prace
nad wdrożeniem AI Governance toczą się w szerokiej grupie ekspertów z Grupy KRUK oraz z udziałem zewnętrznej firmy,
która dostarcza niezbędnej wiedzy i doświadczenia w zakresie zarządzania AI oraz ochrony danych. Działania te będą
kontynuowane w 2025 roku. Grupa KRUK wierzy, że dzięki tym działaniom nie tylko spełni wymagania regulacyjne, ale
także wzmocni swoją pozycję jako lidera innowacji, promując odpowiedzialne i przejrzyste wykorzystanie sztucznej inte-
ligencji w branży finansowej.
9.5.6. Działania podejmowane w celu wykorzystania istotnych szans dla Grupy KRUK
[S4-4-33-b]
Grupa nie zidentyfikowała istotnych szans w odniesieniu do konsumentów i użytkowników końcowych.
9.5.7. Zasoby przeznaczane na zarządzanie istotnymi wpływami
[S4-4-37]
Kluczowymi zasobami przeznaczonymi na zarządzanie istotnymi wpływami są zasoby ludzkie zorganizowane w obszarach
i jednostkach organizacyjnych Compliance, cyberbezpieczeństwa i IT, ochrony danych osobowych, ryzyka operacyjnego,
oraz projektowania i wdrażania produktów cyfrowych i monitorowania głosu klienta, które na poziomie KRUK S.A. od-
grywają istotną rolę w kształtowaniu strategii w zakresie podejmowanych działań, i które współpracują bezpośrednio
z lokalnymi odpowiednikami tych obszarów lub specjalistami w spółkach lokalnych. Wsparcie prowadzonych przez nich
czynności i inicjatyw zapewnione jest przez odpowiednie (centralne, lub lokalne) obszary prawne (dostarczanie ekspertyz
prawnych i wsparcia w zakresie minimalizacji ryzyk prawnych i regulacyjnych), PR (budowanie wizerunku organizacji,
zarządzanie kryzysowe, strategia komunikacyjna), HR (działania edukacyjne, budowa kultury organizacyjnej, itp.), lub spe-
cjaliści z zakresu komunikacji wewnętrznej.
Ponieważ w centrum działań w zakresie zarządzania wpływami jest klient, bardzo ważne w tym zakresie są także obszary
operacyjne i marketingowe, które odpowiadają za komunikację z klientami Grupy KRUK, strategie windykacyjne, budowę
nowych produktów i usług oferowanych klientom, rozpoznawanie ich reklamacji i wniosków, itp.
Powyższe obszary i specjaliści realizują swoje zadania przy użyciu dostępnych wewnętrznie narzędzi informatycznych
takich jak, np. system operacyjny, narzędzia służące analizie danych, nowoczesne narzędzia do pracy biurowej, inne spe-
cjalistyczne narzędzia IT wspierające pracę oraz bezpieczeństwo danych i systemów. W przypadku potrzeby pozyskania
wiedzy lub narzędzi specjalistycznych, a niedostępnych w Grupie, wykorzystuje się dostawców zewnętrznych.
[MDR-A-69]
Wdrożenie powyższych działań nie wymagało znaczących wydatków operacyjnych lub nakładów inwestycyjnych w roku
sprawozdawczym. Grupa nie opracowała szczegółowych planów działań, w związku z tym nie ujawnia się wydatków
operacyjnych (Opex) i nakładów inwestycyjnych (Capex).
9.6. WSKAŹNIKI I CELE (S4-5)
[S4-5-MDR-M, S4-5-MDR-T]
W przeprowadzonej ocenie podwójnej istotności zidentyfikowano siedem istotnych kwestii w zakresie konsumentów
i użytkowników końcowych, które, pomimo prowadzonych bieżących działań Grupy w zakresie zarządzania nimi,
nie zostały opomiarowane (w postaci mierzalnych celów i wskaźników), opisanych w MDR-T i MDR-M ESRS2.
SKONSOLIDOWANE OŚWIADCZENIE O ZRÓWNOWAŻONYM ROZWOJU GRUPY KAPITAŁOWEJ KRUK 2024 │ 340
Powyższe wynika z faktu, że ocena podwójnej istotności została przeprowadzona w czwartym kwartale 2024 roku. Grupa
podejmie działania w kierunku próby określenia mierzalnych celów w stosunku do zidentyfikowanych wpływów, ryzyk
i szans aktualizując obowiązującą Strategię ESG, co planowane jest na rok 2025.
Należy jednak zaznaczyć, że Grupa w sposób ciągły podejmowała działania w zakresie zarządzania wpływami i ryzykami
oraz monitorowania skuteczności polityk i działań w odniesieniu do własnych klientów, co zostało ujawnione ujawnione
w pkt. 9.5. Działania podejmowane w celu zarządzania istotnymi wpływami, ryzykami i wykorzystywania istotnych szans
związanych z własnymi zasobami pracowniczymi oraz skuteczność tych działań (S4-4) niniejszego Oświadczenia.
Dodatkowo, w roku 2024 Grupa realizowała cele wskazane w Strategii ESG, co opisano w pkt. 3.1.2. Strategia niniejszego
Oświadczenia.
10. POSTĘPOWANIE W BIZNESIE (G1)
10.1. POLITYKI PROWADZENIA DZIAŁALNOŚCI GOSPODARCZEJ I KULTURA
KORPORACYJNA (G1-1)
10.1.1. Istotne kwestie w postępowaniu w biznesie
W zakresie prowadzenia działalności gospodarczej oraz postępowania w biznesie, na podstawie oceny podwójnej istot-
ności ustalono trzy następujące istotne kwestie:
1. Lobbing na rzecz uczciwych praktyk finansowych: aktywne działania Grupy w interesie klientów i inwestorów,
m. in. polegające na opiniowaniu i konsultowaniu przepisów, regulacji i standardów branżowych, prowadzących
do promowania transparentnych, etycznych i sprawiedliwych zasad w zarządzaniu finansami, obsłudze klientów
i dochodzeniu wierzytelności oraz zwalczaniu agresywnych i nieetycznych praktyk windykacyjnych.
2. Etyczne praktyki biznesowe: prowadzenie działalności przez Grupę KRUK w sposób zgodny z zasadami uczci-
wości, przejrzystości i odpowiedzialności, z poszanowaniem praw partnerów biznesowych, dostawców
i inwestorów, a także przestrzeganiem obowiązujących przepisów i standardów etycznych.
3. Odpowiedzialny dobór portfeli i klientów (ujawnienie specyficzne dla Grupy): weryfikacja zgodności transakcji
i współpracy z partnerami biznesowymi, dostawcami usług i klientami z obowiązującymi regulacjami prawnymi,
w tym listami sankcyjnymi.
W ramach powyższych istotnych kwestii Grupa zidentyfikowała wpływy i szanse, które szczegółowo zostały opisane
w pkt. 3.3. Istotne wpływy, ryzyka i szanse oraz ich wzajemne związki ze strategią i modelem biznesowym (SBM-3) niniejszego
Oświadczenia.
10.1.2. Polityki dotyczące postępowania w biznesie i kultury korporacyjnej
[G1-1-7-MDR-P]
Działania podejmowane przez Grupę KRUK w celu właściwego zarządzenia zidentyfikowanymi istotnymi wpływami, ry-
zykami i szansami w odniesieniu do postępowania w biznesie i kultury korporacyjnej zostały opisane w następujących
politykach i regulacjach obowiązujących w Grupie:
Kodeks Etyczny
Kodeks Etyczny obejmuje wpływy i szanse zidentyfikowane w ramach następujących istotnych kwestii: lobbing
na rzecz uczciwych praktyk finansowych, etyczne praktyki biznesowe, odpowiedzialny dobór portfeli i klientów.
Kodeks określa zasady odpowiedzialnego działania, zachowania i podejmowania etycznych decyzji w Grupie KRUK. Do-
kument ten dostarcza wyjaśnień i wskazówek dotyczących kwestii, które mogą powodować dylematy etyczne. Wszyscy
Rozdział 10 Oświadczenia
SKONSOLIDOWANE OŚWIADCZENIE O ZRÓWNOWAŻONYM ROZWOJU GRUPY KAPITAŁOWEJ KRUK 2024 │ 341
pracownicy, współpracownicy i członkowie organów statutowych mają obowiązek zapoznać się z Kodeksem, przestrze-
gać go oraz współpracować w celu jego wdrożenia w Grupie KRUK. Obejmuje to również zgłaszanie wszelkich naruszeń
Kodeksu poprzez przygotowany w tym celu kanał. Kodeks stanowi integralną część wszystkich innych przepisów regu-
lujących działalność biznesową Grupy KRUK.
Kodeks Etyczny poświęcony jest w dużej mierze kwestiom etyki, zgodności i ładu korporacyjnego. Ma na celu utrwalanie
w Grupie KRUK kultury Compliance oraz dalszy rozwój standardów etycznego działania w duchu przyjętych w Grupie
wartości. Stosowane procedury i regulacje wewnętrzne oraz przyjęte rozwiązania zapewniają zgodność działań Grupy
KRUK z normami wewnętrznymi i zewnętrznymi oraz umożliwiają zarządzanie ryzykiem.
Kodeks definiuje działania podejmowane w Grupie KRUK między innymi w następującym zakresie:
a. Odpowiedzialności za dane osobowe i informacje objęte tajemnicą poprzez zapewnienie najwyższego standardu bez-
piecznego przetwarzania danych oraz ich ochrony przed ich niezgodnym z prawem ujawnieniem lub wykorzystaniem;
b. Działalności konkurencyjnej: Kodeks zabrania pracownikom/współpracownikom i członkom organów statutowych
prowadzenia jakiejkolwiek działalności konkurencyjnej oraz świadczenia przez nich pracy lub usług
za wynagrodzeniem lub w jakikolwiek inny sposób na rzecz jakiegokolwiek podmiotu prowadzącego działalność kon-
kurencyjną w stosunku do tej prowadzonej przez Grupę KRUK.
c. Przeciwdziałania konfliktom interesów, poprzez właściwe identyfikowanie i zarządzanie potencjalnymi oraz rzeczy-
wistymi konfliktami interesów w celu zapewnienia działania Grupy KRUK z poszanowaniem najwyższych standardów
etycznych, w sposób przejrzysty i profesjonalny oraz zgodnie z najlepiej pojętym interesem Grupy.
d. Antykorupcji – zgodnie z zasadą zerowej tolerancji dla jakichkolwiek zdarzeń o charakterze korupcyjnym w Grupie
KRUK, Grupa aktywnie buduje świadomość postaw etycznych i zagrożeń korupcyjnych wśród pracowników
i współpracowników. Dostarcza pracownikom odpowiednich wytycznych i prowadzi szkolenia pozwalające
na identyfikację i zapobieganie zagrożeniom korupcyjnym w relacjach z partnerami biznesowymi.
e. Budowania właściwych relacji biznesowych z klientami i partnerami biznesowymi w sposób profesjonalny, w zgodzie
z obowiązującymi przepisami prawa, standardami postepowania i zasadami etyki. Relacje te budowane
są w szczególności w oparciu o zasady szacunku, uczciwości, odpowiedzialności i poszanowania dobrych obyczajów.
Kodeks Etyczny obowiązuje w KRUK S.A, KRUK Italia, KRUK Romania, KRUK Espana, KRUK Česká a Slovenská republika,
Wonga, Kancelarii Prawnej RAVEN, Novum i InvestCapital.
Dokument dotyczy górnego i dolnego szczebla łańcucha wartości oraz operacji własnych Grupy.
Polityka antykorupcyjna GK KRUK
Polityka antykorupcyjna obejmuje wpływy i szanse zidentyfikowane w ramach następujących istotnych kwestii: etyczna
windykacja, odpowiedzialny dobór portfeli i klientów.
Polityka opisuje obowiązujący w Grupie KRUK proces przeciwdziałania korupcji, w tym przyjęte środki, mechanizmy
i regulacje uzupełniające, mające na celu identyfikację i przeciwdziałanie przypadkom korupcji oraz zasady, których pra-
cownicy i współpracownicy oraz członkowie organów statutowych poszczególnych spółek są zobowiązani przestrzegać,
w tym nie podejmować żadnych działań mogących prowadzić do naruszenia zasady zero tolerancji dla korupcji w odnie-
sieniu do klientów. Obszar Compliance w poszczególnych spółkach z Grupy pełni funkcję administracyjną (prowadzenie
rejestru zdarzeń o charakterze korupcyjnym) i doradczą (wskazania co do sposobu postępowania, analiza zgłoszonego
zdarzenia i wydanie rekomendacji).
Polityka obowiązuje w KRUK S.A, Kancelarii Prawnej RAVEN, KRUK Italia, KRUK Romania, KRUK Espana, KRUK Česká
a Slovenská republika oraz w spółce Wonga.
Dokument dotyczy górnego i dolnego szczebla łańcucha wartości oraz operacji własnych Grupy.
Procedura antykorupcyjna
Procedura antykorupcyjna obejmuje wpływy i szanse zidentyfikowane w ramach następujących istotnych kwestii: etyczna
windykacja, odpowiedzialny dobór portfeli i klientów.
Celem Procedury jest opisanie działań korupcyjnych, z którymi potencjalnie każdy Pracownik może mieć do czynienia,
a także wskazanie zasad postępowania w razie ich wystąpienia i metod przeciwdziałania przyjętych przez Spółkę.
Procedura obowiązuje w spółce Wonga.
SKONSOLIDOWANE OŚWIADCZENIE O ZRÓWNOWAŻONYM ROZWOJU GRUPY KAPITAŁOWEJ KRUK 2024 │ 342
Dokument dotyczy górnego i dolnego szczebla łańcucha wartości oraz operacji własnych Grupy.
Polityka Praw Człowieka Grupy KRUK
Polityka Praw Człowieka Grupy KRUK obejmuje wpływy i szanse zidentyfikowane w ramach następujących istotnych kwe-
stii: lobbing na rzecz uczciwych praktyk finansowych, etyczne praktyki biznesowe, odpowiedzialny dobór portfeli
i klientów.
Grupa KRUK w ramach swoich procesów oraz dokumentów wewnętrznych podejmuje z należytą starannością działania
mające na celu zapobieganie bezpośredniemu przyczynianiu się do łamania praw człowieka klientów w obszarze prowa-
dzenia działalności biznesowej. Celem tej polityki jest podejmowanie działań służących:
a. Zapewnieniu poszanowania praw człowieka jako podstawy, na której Grupa buduje procesy i prowadzi działalność;
podejmowaniu szeregu działań identyfikujących i ograniczających ryzyko wystąpienia naruszeń Praw Człowieka
w swojej działalności.
b. Zapewnieniu zgodności podejmowanych działań z najwyższymi standardami etycznymi i dobrymi praktykami;
c. Szanowaniu i uwzględnianiu (jako ważnego i cennego) głosu interesariuszy, który następnie jest uwzględniany
w działaniach Grupy.
Polityka obowiązuje w KRUK S.A, Kancelarii Prawnej RAVEN, KRUK Italia, KRUK Espana, KRUK Česká a Slovenská
republika oraz w Wonga.
Dokument dotyczy górnego i dolnego szczebla łańcucha wartości oraz operacji własnych Grupy.
Polityka zarządzania danymi osobowymi
Polityka zarządzania danymi osobowymi obejmuje wpływy i szanse zidentyfikowane w ramach następujących istotnych
kwestii: etyczne praktyki biznesowe.
Celem Polityki jest sformalizowanie zasad i procedur dotyczących przetwarzania danych osobowych zapewniających
gwarancje wdrożenia odpowiednich środków technicznych i organizacyjnych, by przetwarzanie danych osobowych od-
bywało się w sposób zapewniający ich bezpieczeństwo z poszanowaniem praw osób, których dane osobowe podlegają
przetwarzaniu i powierzeniu przetwarzania danych osobowych. Polityka zawiera regulacje dotyczące zasad przetwarzania
danych osobowych, praw podmiotów danych, bezpieczeństwa danych osobowych, zasad powierzania i udostępniania
danych osobowych, zarządzania naruszeniami oraz definiuje zadania i odpowiedzialność administratora, podmiotów prze-
twarzających oraz inspektora ochrony danych.
Polityka obowiązuje w KRUK S.A, Kancelarii Prawnej RAVEN, KRUK TFI, KRUK Italia, KRUK Romania, KRUK Espana,
KRUK Česká a Slovenská republika, KRUK Tech, RoCapital, Biroul de Detectivi Particulari Corbul.
Dokument dotyczy górnego i dolnego szczebla łańcucha wartości oraz operacji własnych Grupy.
Polityka Systemu Zarządzania Ryzykiem
Polityka Systemu Zarządzania Ryzkiem obejmuje wpływy i szanse zidentyfikowane w ramach następujących istotnych kwe-
stii: lobbing na rzecz uczciwych praktyk finansowych, etyczne praktyki biznesowe, odpowiedzialny dobór portfeli i klien-
tów.
Celem Polityki jest zdefiniowanie zasad oraz odpowiedzialności w zakresie zarządzania ryzykiem niefinansowym. Znajduje
ona zastosowanie do procesów, w ramach których odbywa się zarządzanie ryzykiem w działalności operacyjnej, do jed-
nostek organizacyjnych stanowiących drugą linię obrony oraz do jednostki audytu wewnętrznego.
Polityka obowiązuje w KRUK S.A, Kancelarii Prawnej RAVEN, KRUK Italia, KRUK Romania, KRUK Espana, KRUK Česká
a Slovenská republika.
Dokument dotyczy górnego i dolnego szczebla łańcucha wartości oraz operacji własnych Grupy.
Polityka Zarządzania Ryzykiem Prawnym oraz Ryzykiem Przetwarzania Danych Osobowych
Polityka Zarządzania Ryzkiem Prawnym oraz Ryzykiem Przetwarzania Danych Osobowych, obejmuje wpływy i szanse ziden-
tyfikowane w ramach następujących istotnych kwestii: etyczne praktyki biznesowe, odpowiedzialny dobór portfeli i klien-
tów.
SKONSOLIDOWANE OŚWIADCZENIE O ZRÓWNOWAŻONYM ROZWOJU GRUPY KAPITAŁOWEJ KRUK 2024 │ 343
Polityka określa sposób zarządzania m. in. ryzykiem przetwarzania danych osobowych w toku działalności Grupy Kapita-
łowej KRUK w ramach II linii obrony, zgodnie z Polityką Systemu Zarządzania Ryzkiem. Celem polityki jest zapewnienie,
że ryzyko prawne oraz ryzyko przetwarzania danych osobowych są skutecznie identyfikowane, oceniane, kontrolowane,
monitorowane i raportowane. Definiuje ona zasady i odpowiedzialności związane z zarządzaniem tymi ryzykami oraz
określa obowiązki i uprawnienia osób odpowiedzialnych za te obszary.
Polityka obowiązuje w KRUK S.A., KRUK Romania, KRUK Italia, KRUK Espana i KRUK Česká a Slovenská republika.
Dokument dotyczy górnego i dolnego szczebla łańcucha wartości oraz operacji własnych Grupy.
Polityka Zarządzania Ryzkiem Compliance w Grupie Kapitałowej KRUK
Polityka Zarządzania Ryzkiem Compliance w Grupie Kapitałowej KRUK obejmuje wpływy i szanse zidentyfikowane w ramach
następujących istotnych kwestii: lobbing na rzecz uczciwych praktyk finansowych, etyczne praktyki biznesowe, odpo-
wiedzialny dobór portfeli i klientów.
Polityka określa sposób zarządzania ryzykiem compliance w toku działalności Grupy KRUK. Wspiera budowanie i promo-
wanie kultury Compliance, definiuje zasady i odpowiedzialności związane z procesem Compliance, a także określa obo-
wiązki i uprawnienia osób odpowiedzialnych za compliance.
Polityka obowiązuje w KRUK S.A., KRUK Romania, KRUK Italia, KRUK Espana i KRUK Česká a Slovenská republika.
Dokument dotyczy górnego i dolnego szczebla łańcucha wartości oraz operacji własnych Grupy.
Polityka Systemu Kontroli Wewnętrznej
Polityka Systemu Kontroli Wewnętrznej obejmuje wpływy i szanse zidentyfikowane w ramach następujących istotnych
kwestii: lobbing na rzecz uczciwych praktyk finansowych, etyczne praktyki biznesowe, odpowiedzialny dobór portfeli i
klientów.
Polityka definiuje zasady oraz odpowiedzialności w zakresie systemu kontroli wewnętrznej. Ma na celu zapewnienie sku-
teczności i efektywności działania, przestrzegania zasad zarządzania ryzykiem oraz zgodności działania
z wymaganiami prawnymi i regulacyjnymi.
Polityka obowiązuje w KRUK S.A., KRUK Romania, KRUK Italia, KRUK Espana i KRUK Česká a Slovenská republika.
Dokument dotyczy operacji własnych Grupy.
Polityka zarządzania konfliktem interesów w Grupie KRUK
Polityka zarządzania konfliktem interesów w Grupie KRUK obejmuje wpływy i szanse zidentyfikowane w ramach następu-
jących istotnych kwestii: etyczne praktyki biznesowe, odpowiedzialny dobór portfeli i klientów.
Polityka opisuje proces przeciwdziałania i zarządzania konfliktem interesów, w tym zasady ujawniania potencjalnych
i rzeczywistych konfliktów interesów oraz sposoby ich rozwiązywania wraz z zarządzaniem ryzykiem związanym z takimi
konfliktami.
Polityka obowiązuje w KRUK S.A, Kancelaria Prawna RAVEN, KRUK Italia, KRUK Romania, KRUK Espana, KRUK Česká
a Slovenská republika. W spółce Wonga kwestie dot. zarządzania konfliktem interesów zostały uregulowane w stosow-
nych zapisach Procedury Antykorupcyjnej.
Dokument dotyczy górnego i dolnego szczebla łańcucha wartości oraz operacji własnych Grupy.
Polityka dotycząca wręczania i przyjmowania prezentów w GK KRUK
Polityka dotycząca wręczania i przyjmowania prezentów w GK KRUK obejmuje wpływy i szanse zidentyfikowane
w ramach następujących istotnych kwestii: etyczne praktyki biznesowe, lobbing na rzecz uczciwych praktyk finansowych.
Polityka reguluje zasady wręczania i przyjmowania prezentów przez osoby zatrudnione oraz członków ich organów sta-
tutowych, jak również zasady i tryb postępowania, w tym rozstrzygania wątpliwości, w zakresie możliwości przyjęcia
prezentu.
Polityka obowiązuje w KRUK S.A, Kancelarii Prawnej RAVEN, KRUK Italia, KRUK Romania, KRUK Espana, KRUK Česká
a Slovenská republika oraz w spółce Wonga.
SKONSOLIDOWANE OŚWIADCZENIE O ZRÓWNOWAŻONYM ROZWOJU GRUPY KAPITAŁOWEJ KRUK 2024 │ 344
Dokument dotyczy górnego i dolnego szczebla łańcucha wartości oraz operacji własnych Grupy.
Procedura zgłoszeń wewnętrznych kanałem whistleblowing
Procedura zgłoszeń wewnętrznych dotycząca wręczania i przyjmowania prezentów w GK KRUK obejmuje wpływy
i szanse zidentyfikowane w ramach następujących istotnych kwestii: etyczne praktyki biznesowe, odpowiedzialny dobór
portfeli i klientów.
Procedura określa działania podejmowane w celu przestrzegania najwyższych standardów etycznych
i pełnej uczciwości oraz transparentności w relacjach wewnętrznych i zewnętrznych podmiotów należących do Grupy
KRUK, ukierunkowanych na prowadzenie działalności zgodnie z obowiązującym prawem, przyjętymi regulacjami we-
wnętrznymi, a także standardami etycznymi. Opisuje zasady dokonywania zgłoszeń nieprawidłowości i nadużyć, czynno-
ści podejmowane w celu ich wyjaśnienia i zmitygowania zaistniałych skutków, jak również zapewnienia efektywności
procesu wykrywania nieprawidłowości i podejmowania adekwatnych działań celem ich eliminowania, prewencji i ogra-
niczania ryzyka na wszystkich poziomach organizacyjnych.
Procedura obowiązuje w: KRUK S.A, Kancelarii Prawnej RAVEN, KRUK Italia, KRUK Romania, KRUK Espana, KRUK Česká
a Slovenská republika oraz w spółce Wonga i InvestCapital.
Dokument dotyczy górnego szczebla łańcucha wartości oraz operacji własnych Grupy.
Polityka szkoleniowa
Polityka szkoleniowa obejmuje wpływy i szanse zidentyfikowane w ramach następujących istotnych kwestii: etyczne prak-
tyki biznesowe.
Polityka szkoleniowa wspiera realizację strategii biznesowej Grupy poprzez rozwój pracowników, wspierający rozwój or-
ganizacji i jej innowacyjność oraz konkurencyjność. Uczestnictwo w działaniach szkoleniowych wspiera rozwój kompe-
tencji pracowników, ich wiedzę, jak również dostarcza informacji o postawach etycznych i wartościach, którymi powinni
się kierować pracownicy w codziennej pracy.
Polityka obowiązuje w KRUK S.A. Kancelarii Prawnej RAVEN, Novum, KRUK TFI
Dokument dotyczy operacji własnych Grupy.
Procedura Rozwoju Pracowników
Procedura Rozwoju Pracowników obejmuje wpływy i szanse zidentyfikowane w ramach następujących istotnych kwestii:
etyczne praktyki biznesowe.
Procedura wspiera dbanie o rozwój pracowników, tak aby nabywali oni umiejętności niezbędne do osiągania ustalonych
celów, zgodnie ze strategią Spółki. Uczestnictwo w działaniach szkoleniowych wspiera rozwój kompetencji pracowników,
ich wiedzę, jak również dostarcza informacji o postawach etycznych i wartościach, którymi powinni się oni kierować
w codziennej pracy. Znajomość zasad postępowania i wartości sprzyja kształtowaniu silnej
i odpowiedzialnej kultury organizacyjnej.
Procedura obowiązuje w KRUK Romania.
Dokument dotyczy operacji własnych Grupy.
Procedura weryfikacji kontrahentów
Procedura weryfikacji kontrahentów obejmuje wpływy i szanse zidentyfikowane w ramach następujących istotnych kwe-
stii: etyczne praktyki biznesowe.
Procedura określa proces oceny i kwalifikacji kontrahentów przed dokonaniem z nimi transakcji. Na podstawie zebranych
informacji o kontrahencie oraz przeprowadzonej oceny ryzyka właściciel biznesowy podejmuje decyzję o współpracy
bądź jej braku z danym kontrahentem.
Procedura obowiązuje w spółce Wonga.
Dokument dotyczy górnego łańcucha wartości oraz operacji własnych Grupy.
Polityka zakupowa Spółek z GK KRUK w Polsce
SKONSOLIDOWANE OŚWIADCZENIE O ZRÓWNOWAŻONYM ROZWOJU GRUPY KAPITAŁOWEJ KRUK 2024 │ 345
Polityka zakupowa obejmuje wpływy i szanse zidentyfikowane w ramach następujących istotnych kwestii: etyczne prak-
tyki biznesowe, odpowiedzialny dobór portfeli i klientów.
Celem Polityki jest określenie zasad obowiązujących w procesie dokonywania zakupów, zaciągania zobowiązań w imieniu
i na rzecz spółek z Grupy KRUK w Polsce, zasad wyboru dostawców przy zachowaniu najlepszej relacji ceny do najwyż-
szej jakości nabywanych towarów lub usług, warunków handlowych – z zachowaniem w tych działaniach spójności
z Wartościami, Misją i Wizją oraz celami strategicznymi Grupy.
Polityka obowiązuje w KRUK S.A. Kancelaria Prawna RAVEN, Novum, KRUK TFI.
Dokument dotyczy górnego łańcucha wartości oraz operacji własnych Grupy.
Instrukcja: zakupy, płatności i kontrola kosztów
Instrukcja: zakupy, płatności i kontrola kosztów obejmuje wpływy i szanse zidentyfikowane w ramach następujących istot-
nych kwestii: etyczne praktyki biznesowe, odpowiedzialny dobór portfeli i klientów.
Celem regulacji jest ustalenie zasad procesu zakupowego, warunków składania i akceptacji zamówień oraz płatności.
Przed zawarciem umowy, potencjalni dostawcy przechodzą proces klasyfikacji do współpracy (weryfikacja z listami sank-
cyjnymi, weryfikacja z ogólnodostępnymi rejestrami np. pod kątem istnienia wpisu o ogłoszeniu upadłości).
Instrukcja obowiązuje w KRUK Espana.
Dokument dotyczy górnego szczebla łańcucha wartości oraz operacji własnych Grupy.
Procedura zakupu produktów i usług
Procedura zakupu produktów i usług obejmuje wpływy i szanse zidentyfikowane w ramach następujących istotnych kwe-
stii: etyczne praktyki biznesowe, odpowiedzialny dobór portfeli i klientów.
Celem Procedury jest zapewnienie, że przed zawarciem umowy potencjalni dostawcy przechodzą szczegółowy proces
klasyfikacji. Proces ten obejmuje weryfikację z listami sankcyjnymi, rejestrami publicznymi, ocenę kondycji finansowej,
potencjału, kompetencji, doświadczenia oraz jakości usług. Dodatkowo, dostawcy są zobowiązani do przestrzegania za-
sad etycznych i reguł antykorupcyjnych oraz unikania konfliktu interesów. W przypadku usług outsourcingu, obowiąz-
kowym elementem jest kwestionariusz ryzyka, który ocenia ryzyko operacyjne, przetwarzania danych osobowych, fi-
zyczne, bezpieczeństwa informacji oraz stosowanych rozwiązań chmurowych. Na podstawie tej oceny podejmowana jest
decyzja o współpracy z dostawcą.
Procedura obowiązuje w KRUK Romania.
Dokument dotyczy górnego szczebla łańcucha wartości oraz operacji własnych Grupy.
Procedura zakupowa
Procedura zakupowa obejmuje wpływy i szanse zidentyfikowane w ramach następujących istotnych kwestii: etyczne prak-
tyki biznesowe, odpowiedzialny dobór portfeli i klientów.
Celem regulacji jest ustalenie zasad procesu zakupowego, warunków handlowych oraz zasad dotyczących wyboru do-
stawców, a także przyjęcia zobowiązań przez spółkę. Przed zawarciem umowy, potencjalni dostawcy przechodzą proces
klasyfikacji do współpracy (weryfikacja z listami sankcyjnymi, weryfikacja z ogólnodostępnymi rejestrami np. pod kątem
istnienia wpisu o ogłoszeniu upadłości).
Procedura obowiązuje w KRUK Italia.
Dokument dotyczy górnego szczebla łańcucha wartości oraz operacji własnych Grupy.
Polityka – proces zakupowy w zakresie towarów i usług
Polityka – proces zakupowy w zakresie towarów i usług obejmuje wpływy i szanse zidentyfikowane w ramach następujących
istotnych kwestii: etyczne praktyki biznesowe, odpowiedzialny dobór portfeli i klientów.
Polityka określa zasady zakupu towarów i usług, proces wyboru dostawcy i określa obowiązki pracowników
w procesie zakupowym. Przed zawarciem umowy, potencjalni dostawcy przechodzą proces klasyfikacji do współpracy
SKONSOLIDOWANE OŚWIADCZENIE O ZRÓWNOWAŻONYM ROZWOJU GRUPY KAPITAŁOWEJ KRUK 2024 │ 346
(weryfikacja z listami sankcyjnymi, weryfikacja z ogólnodostępnymi rejestrami np. pod kątem istnienia wpisu o ogłoszeniu
upadłości)..
Polityka obowiązuje w KRUK Česká a Slovenská republika.
Dokument dotyczy górnego szczebla łańcucha wartości oraz operacji własnych Grupy.
Instrukcja: Monitoring zmian przepisów prawa
Instrukcja: Monitoring zmian przepisów prawa obejmuje wpływy i szanse zidentyfikowane w ramach następujących istot-
nych kwestii: lobbing na rzecz uczciwych praktyk finansowych, etyczne praktyki biznesowe, odpowiedzialny dobór port-
feli i klientów.
Celem dokumentu jest opisanie procesu monitorowania i komunikowania istotnych dla działalności
w zakresie zarządzania wierzytelnościami zmian w przepisach prawa, dla zachowania zgodności funkcjonowania spółek
należących do Grupy KRUK w Polsce z przepisami prawa, poszukiwanie szans i ocena potencjalnych zagrożeń wynikają-
cych z planowanych i procedowanych zmian w przepisach.
Instrukcja obowiązuje w KRUK S.A i Kancelarii Prawnej RAVEN.
Dokument dotyczy górnego i dolnego szczebla łańcucha wartości oraz operacji własnych Grupy.
Instrukcja: Monitoring wytycznych regulatorów oraz orzecznictwa
Instrukcja: Monitoring wytycznych regulatorów oraz orzecznictwa obejmuje wpływy i szanse zidentyfikowane
w ramach następujących istotnych kwestii: lobbing na rzecz uczciwych praktyk finansowych, etyczne praktyki biznesowe,
odpowiedzialny dobór portfeli i klientów.
Celem dokumentu jest opisanie procesu monitorowania i komunikowania istotnych dla działalności
w zakresie zarządzania wierzytelnościami stanowisk, decyzji i działań regulatorów oraz orzecznictwa sądowego, dla za-
pewnienia zgodności działania KRUK S.A. i Kancelarii Prawnej RAVEN z wytycznymi regulatorów i orzecznictwem
(uwzględnianie linii orzeczniczej sądów i trybunałów w zakresie praw ochrony konsumentów).
Instrukcja obowiązuje w KRUK S.A. i Kancelarii Prawnej RAVEN
Dokument dotyczy górnego i dolnego szczebla łańcucha wartości oraz operacji własnych Grupy.
Procedura Grupowa dla Spółek z Grupy Kapitałowej KRUK w zakresie przeciwdziałania praniu pieniędzy i finanso-
waniu terroryzmu oraz zarządzania ryzykiem sankcyjnym.
Procedura obejmuje wpływy i szanse zidentyfikowane w ramach następujących istotnych kwestii: etyczne praktyki biz-
nesowe, odpowiedzialny dobór portfeli i klientów.
Procedura ustala zasady postępowania stosowane w Grupie Kapitałowej KRUK, w celu wykonania ciążących na Grupie
oraz wchodzących w jej skład podmiotach obowiązków określonych w przepisach o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy
oraz finansowaniu terroryzmu, dotyczące między innymi zasad wymiany i ochrony informacji przekazywanych na po-
trzeby wykonywania obowiązków z zakresu przeciwdziałania praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu pomiędzy
KRUK S.A. a podmiotami wchodzącymi w skład Grupy.
Procedura obowiązuje w KRUK S.A, KRUK TFI, Kancelarii Prawnej RAVEN, KRUK Italia, KRUK Romania, KRUK Espana,
KRUK Česká a Slovenská republika oraz w spółce InvestCapital.
Dokument dotyczy górnego i dolnego szczebla łańcucha wartości oraz operacji własnych Grupy.
Wszystkie osoby w spółkach w Grupie KRUK, w których obowiązują w/w regulacje, objęte są wskazanymi w tym ujaw-
nieniu Politykami i regulacjami, w zakresie koniecznym do należytego wykonywania swoich obowiązków.
Polityki w spółkach w Grupie są przyjmowane uchwałą Zarządu KRUK S.A., a w pozostałych spółkach przez ich Dyrek-
torów Generalnych lub zarządy tych spółek. W Kancelarii Prawnej RAVEN polityki przyjmowane są przez Komplemen-
tariusza tej spółki.
SKONSOLIDOWANE OŚWIADCZENIE O ZRÓWNOWAŻONYM ROZWOJU GRUPY KAPITAŁOWEJ KRUK 2024 │ 347
Pozostałe regulacje dotyczące konkretnych procesów lub obszarów są zatwierdzane każdorazowo przez właścicieli pro-
cesów, raportujących – w zależności od struktury – do Zarządu KRUK S.A., Dyrektorów Generalnych/właściwego za-
rządu/ Komplementariusza lub do właściwego menadżera wyższego szczebla.
Grupa KRUK dąży do uspójnienia zasad ładu korporacyjnego w ramach całej Grupy. Biorąc pod uwagę wielorakość dzia-
łalności poszczególnych spółek i ich wielkość, a także dostępne zasoby, nie wszystkie regulacje są wdrażane w każdej
spółce. Kluczowe są spółki prowadzące działalność operacyjną w zakresie dochodzenia wierzytelności własnych (KRUK
S.A, Kancelaria Prawnej RAVEN, KRUK Italia, KRUK Romania, KRUK Espana, KRUK Česká a Slovenská republika) i spółki
te mają obowiązek wdrażać jednolite standardy wynikające z ładu korporacyjnego kształtowanego przez KRUK S.A. jako
spółkę dominującą. Polityka Praw Człowieka Grupy KRUK, która do tej pory nie została wdrożona w KRUK Romania
zostanie wdrożona w toku 2025 roku. W pozostałych spółkach regulacje wdrażane są w zależności od lokalnych uwa-
runkowań prawno-organizacyjnych.
Co do zasady, wszystkie powyższe Polityki i regulacje podlegają okresowym przeglądom celem ich weryfikacji
z obowiązującymi przepisami prawa i wewnętrznymi regulacjami w spółkach z Grupy KRUK. Skuteczność polityk
i regulacji jest weryfikowana także podczas audytów wewnętrznych.
W zakresie realizacji zapisów powyższych Polityk i regulacji wsparcie merytoryczne zapewnia dany właściciel dokumentu
w nim wskazany.
Udostępnianie Polityk i regulacji interesariuszom
[G1-1-7-MDR-P-65-f]
Wyciągi z Kodeksu Etycznego Grupy KRUK, Polityki antykorupcyjnej, Polityki zarządzania konfliktem interesów, Polityki praw
człowieka oraz Polityki dotyczącej wręczania i przyjmowania prezentów są dostępne na polskiej i angielskiej wersji strony
internetowej KRUK S.A. – odpowiednio pod adresami https://pl.KRUK.eu/esg/polityki oraz https://en.kruk.eu/esg/po-
licies. W ten sposób dokumenty te udostępniane są interesariuszom z dolnego i górnego szczebla łańcucha wartości.
Wszystkie polityki i pozostałe regulacje są dostępne dla pracowników i współpracowników spółek, w których one obo-
wiązują, na portalu służącym do komunikacji wewnętrznej lub w udostępnionych folderach. Dokumenty są dostępne w
językach lokalnych krajów, w których obowiązują.
W zakresie realizacji zapisów powyższych regulacji wsparcie merytoryczne zapewnia dany właściciel dokumentu w nim
wskazany.
Uwzględnienie interesów kluczowych interesariuszy w toku ustalania polityk
[G1-1-7-MDR-P-65-e]
W toku tworzenia Polityk i innych regulacji dokumenty te nie były konsultowane bezpośrednio z interesariuszami, nato-
miast tworząc te Polityki i regulacje Grupa KRUK brała pod uwagę interesy interesariuszy, które wynikają z:
1. Obowiązujących przepisów międzynarodowych i krajowych;
2. Wytycznych regulatorów, takich jak krajowe urzędy ochrony konsumentów, czy krajowe urzędy ochrony danych
osobowych;
3. Najlepszych praktyk rynkowych, co do których spółki Grupy zobowiązują się ich przestrzegania przystępując
do międzynarodowych organizacji (np. United Nations Global Compact);
4. Najlepszych praktyk rynkowych, co do których spółki Grupy zobowiązują się ich przestrzegania przystępując
do organizacji branżowych (np. Zasady Dobrych Praktyk Związku Przedsiębiorstw Finansowych w Polsce).
W odniesieniu do powyższego za kluczowych interesariuszy uznaje się pracowników, klientów, partnerów biznesowych,
inwestorów, pracowników, regulatorów i organizacje branżowe.
10.1.3. Kultura organizacyjna w Grupie KRUK
[G1-1-9]
Grupa KRUK tworzy kulturę organizacyjną opartą o ustaloną przez Zarząd KRUK S.A. Misję, Wizję i Wartości firmy oraz
zasady etyczne określone w Kodeksie Etycznym.
SKONSOLIDOWANE OŚWIADCZENIE O ZRÓWNOWAŻONYM ROZWOJU GRUPY KAPITAŁOWEJ KRUK 2024 │ 348
W tym zakresie należy wskazać przede wszystkim na Wartości Grupy KRUK, którymi są:
Misja, Wizja i Wartości oraz Kodeks Etyczny stanowią kompas w codziennej aktywności i podejmowaniu decyzji przez
wszystkich pracowników Grupy. Wynikają z nich standardy odpowiedzialnego działania, zachowania i podejmowania
decyzji w taki sam sposób niezależnie od miejsca prowadzonej działalności. Wartości, Misja i Wizja podlegają okreso-
wemu przeglądowi przez Zarząd i aktualizacji, jeśli jest taka potrzeba. Kodeks Etyczny jest doszczegółowieniem zasad,
które z nich wypływają.
Misja, Wizja i Wartości zostały opisane w punkcie: 6.2 Plan strategiczny na lata 2025 - 2029 sprawozdania.
Kultura organizacyjna jest wzmacniana przez szkolenia obejmujące zarówno Misję, Wizję i Wartości Grupy, Kodeks
Etyczny jak i zestaw innych szkoleń ujawnionych w pkt. 10.1.6 Szkolenia w zakresie prowadzenia działalności gospodarczej
i kultury organizacyjne niniejszego Oświadczenia. Szkolenia te kształtują świadomość pracowników co do wspólnych prze-
konań i zasad, którymi powinni się kierować w codziennej pracy. Dzięki nim pracownicy zyskują wiedzę na temat ocze-
kiwanych wobec nich zachowań i postaw oraz znajomość reguł postępowania. Informacje na temat Misji, Wizji i Wartości
udostępnione są także pracownikom w wewnętrznych zasobach danej spółki.
Kultura organizacyjna Grupy KRUK promowana jest także przez:
1. Komunikację (w formie pisemnej i filmów video), kierowaną do pracowników, a opisującą zasady tej kultury i opartą
na niej,
2. Zaangażowanie kierownictwa, którego postawa i działania w zgodzie ze zdefiniowanymi wartościami i zasadami sta-
nowią przykład dla pracowników i potwierdzają ich znaczenie w codziennych działaniach i podejmowanych decy-
zjach.
3. Rozliczanie pracowników w przypadku zachowań niezgodnych z kulturą organizacyjną.
Istotnym elementem wzmacniania i promowania kultury organizacyjnej jest także wdrożony w Grupie KRUK model kom-
petencji KRUK_up: uniwersalny dla każdego pracownika model kompetencji, który wspiera efektywność
i zaangażowanie pracowników, wspierający realizację strategii biznesowej i działanie w zgodzie z wartościami Grupy.
10.1.4. Mechanizmy identyfikowania, zgłaszania i badania przypadków niezgodnych z
prawem zachowań lub zachowań sprzecznych z Kodeksem Etyki lub podobnymi we-
wnętrznymi zasadami.
[G1-1-10 a-b]
W celu identyfikacji i zgłaszania zdarzeń naruszających przepisy prawa, standardy postępowania, w tym zapisy Kodeksu
Etycznego oraz obowiązujących Polityk i regulacji wewnętrznych w spółkach z Grupy KRUK utworzony został poufny
i anonimowy kanał komunikacji. Każdy pracownik, współpracownik i członek organu statutowego spółki, świadek nie-
prawidłowych zachowań, osoba posiadająca wiedzę czy informacje o naruszeniach i nieprawidłowościach, w tym partner
biznesowy czy dostawca, mają możliwość dokonania zgłoszenia zgodnie z przyjętą w danej spółce Procedurą obsługi ka-
nału whistleblowing lub – odpowiednio – Polityką whistleblowing. Celem tych regulacji jest zachęcanie do zgłaszania naru-
szeń i nieprawidłowości w dobrej wierze, w atmosferze wolnej od represji, tak aby możliwe było przeciwdziałanie nie-
właściwym zachowaniom, ochrona osób nimi dotkniętych oraz podjęcia działań naprawczych i w ten sposób zapobiega-
nie występowaniu podobnych zdarzeń w przyszłości lub zminimalizowania ich wpływu.
SZACUNEK
Wzajemny szacunek
stanowi podstawę
naszego biznesu.
Traktujemy wszystkich
w taki sposób, w jaki
sami chcielibyśmy być
traktowani.
WSPÓŁPRACA
Razem możemy więcej.
Budujemy partnerskie
relacje oparte na
jasnych zasadach.
Nazywamy rzeczy po
imieniu.
ODPOWIEDZIAL-
NOŚĆ
Każdy jest odpowie-
dzialny za swoje
decyzje, działania lub
brak działań i ich
konsekwencje.
PROSTOTA
Proste jest piękne.
Upraszczamy nasze
procesy i eliminujemy
marnotrawstwa.
Zrobione jest lepsze
od perfekcyjnego.
ROZWÓJ
Stale się doskonalimy.
Mamy wewnętrzną
potrzebę postępu,
która nie mija w
żadnych warunkach,
nawet gdy osiągamy
sukces.
SKONSOLIDOWANE OŚWIADCZENIE O ZRÓWNOWAŻONYM ROZWOJU GRUPY KAPITAŁOWEJ KRUK 2024 │ 349
Osoba zgłaszająca ma możliwość zgłoszenia naruszenia, w tym w sposób anonimowy:
a. Elektronicznie, za pośrednictwem systemu whistleblowing, dostępnym pod linkiem lub adresem e-mail:
• KRUK S.A. i Kancelaria Prawna RAVEN: https://whistlekruksa.vco.ey.com/
• KRUK Italia: https://it.kruk.eu/whistleblowing/
• KRUK Espana: https://canaletico.es/es/kruk/
• KRUK Česká a Slovenská republika: https://cz.kruk.eu/vnitrnioznamovaci-system/
• Wonga: https://app.sygnanet.pl/wonga_pl/pl
• InvestCapital: https://investcapital.com.mt/en/pages/whistleblowing/
• KRUK TFI S.A.: https://kruktfi.pl/zglos-naduzycie/
• KRUK Romania: poprzez adres e-mail: avertizor@kruk.com.ro/
• Novum – poprzez formularz zamieszczony na stronie www.pozyczkinovum.pl/
b. W formie papierowej, przesyłając pocztą tradycyjną na adres wskazany w regulacji wewnętrznej.
Dodatkowe kanały umożliwiające dokonanie zgłoszenia nieprawidłowości, naruszenia czy nadużycia to:
• KRUK S.A.: mailowo na adres whistleblowing.rn@kruksa.pl, gdy zgłoszenie dotyczy Zarządu lub mailowo na adres
wpm@kruksa.pl – przypadki dotyczące konfliktów, mobbingu, molestowania, w tym molestowania seksualnego
lub dyskryminacji i nierównego traktowania
• InvestCapital – mailowo na adres whistleblowing@investcapital.com.mt
• KRUK Romania – poprzez stronę internetową https://ro.kruk.eu/raportarea-abuzurilor
Otrzymane zgłoszenia są rozpatrywane z należytą starannością, z zachowaniem poufności i jej ochroną, poprzez stoso-
wanie odpowiednich rozwiązań technicznych i organizacyjnych. Dostęp do szczegółów zgłoszenia jest ograniczony,
a zasady i procedury dotyczące ochrony danych mają na celu zabezpieczenie przed ich utratą, niewłaściwym wykorzy-
staniem czy ujawnieniem. Wszystkie materiały, dokumenty zebrane w toku postępowania wyjaśniającego
na podstawie otrzymanego zgłoszenia podlegają archiwizacji zgodnie z zasadami ochrony danych oraz poufności
w wydzielonym miejscu (dostęp jest ograniczony i posiadają go wyłącznie upoważnieni pisemnie pracownicy danej
spółki). Obszar Compliance jest bezstronną i niezależną jednostką organizacyjną odpowiedzialną za przyjmowanie i we-
ryfikację zgłoszeń oraz podejmowanie dalszych działań w postaci oceny prawdziwości informacji w nich zawartych,
wszczęcia postępowania wyjaśniającego i jego koordynowania, a także prowadzenia komunikacji z osobą dokonującą
zgłoszenia. Dodatkowo, do prowadzenia postępowania wyjaśniającego powoływany jest zespół ds. rozpatrywania zgło-
szeń, przy tworzeniu którego brane były pod uwagę aspekty tj. niezależność, bezstronność, umiejscowienie
w strukturze organizacyjnej danej spółki, zakres kompetencji i wiedzy eksperckiej (wszechstronność). Zespół może zwró-
cić się o zaangażowanie przedstawicieli innych obszarów, które nie są jego częścią, w zależności od rodzaju
i charakteru sprawy.
Działania następcze podejmowane w wyniku rozpatrzenia otrzymanego zgłoszenia mogą m.in. polegać na:
1. Konieczności wdrożenia lub wprowadzenia zmiany zapisów w regulacjach wewnętrznych obowiązujących w danej
spółce;
2. Wdrożeniu i przeprowadzeniu kontroli, a następnie podjęciu odpowiednich działań pokontrolnych;
3. Wydaniu rekomendacji określonego postępowania;
4. Przeprowadzeniu określonego szkolenia;
5. Uświadamianiu pracowników nt. obowiązujących zasad;
6. Zastosowaniu środków dyscyplinujących, w tym tych wynikających z przepisów prawa pracy;
7. Podjęciu dodatkowych innych działań prewencyjnych, aby zapobiegać powstaniu podobnych naruszeń w przyszłości.
W spółce Wonga, która w tym zakresie ma odrębną regulację wewnętrzną, zgłoszenia naruszeń mogą być dokonywane
zgodnie z Procedurą whistleblowing (Procedurą zgłoszeń wewnętrznych) – do Grupy Wyjaśniającej, która podejmuje działa-
nia zmierzające do zebrania informacji i przeprowadzenia dochodzenia. W spółce tej dokonywanie zgłoszeń dotyczących
nieprawidłowości jest możliwe z uwzględnieniem wielu wariantów obejmujących:
1. Bezpośrednie zgłoszenie naruszenia do przełożonego,
2. Bezpośredni kontakt z członkami Grupy Wyjaśniającej Zgłoszenia,
3. Kontakt z członkiem Rady Nadzorczej,
4. Dokonanie zgłoszenia za pośrednictwem tzw. Skrzynki Zgłoszeń udostępnionej w biurze Wonga.
Uzupełniającym mechanizmem identyfikacji i zgłaszania zdarzeń naruszających przepisy prawa i standardy postępowania,
są:
SKONSOLIDOWANE OŚWIADCZENIE O ZRÓWNOWAŻONYM ROZWOJU GRUPY KAPITAŁOWEJ KRUK 2024 │ 350
1. Zapisy Polityki zarządzania konfliktem interesów, w których zawarto:
a. Obowiązek zgłoszenia do obszaru Compliance zidentyfikowanych potencjalnych lub rzeczywistych przypadków kon-
fliktu interesów lub wątpliwości co do okoliczności, które mogą doprowadzić do sprzeczności między interesami da-
nej spółki a interesami pracowników, współpracowników i członków organów statutowych powodując konflikt inte-
resów. Gdy zostanie stwierdzone, że zgłoszona sytuacja dotyczy potencjalnego lub rzeczywistego konfliktu intere-
sów, obszar Compliance przedstawia rekomendacje działań, a następnie monitoruje ich wdrożenie.
b. Zapisy co do corocznego przeglądu konfliktu interesów w Polsce i we Włoszech (tzw. rewizja konfliktu interesów):
rewizją konfliktu interesów objęci są wszyscy pracownicy/współpracownicy, członkowie organów statutowych. Ce-
lem tego działania jest identyfikacja i następnie weryfikacja czy istnieje lub może istnieć (rzeczywisty lub potencjalny)
konflikt interesów.
2. Zapisy Polityki antykorupcyjnej, w których zawarto:
a. Obowiązek zgłoszenia do obszaru Compliance zidentyfikowanych potencjalnych lub rzeczywistych zdarzeń
o charakterze korupcyjnym lub wątpliwości w tym zakresie. Gdy zostanie stwierdzone, że zgłoszona sytuacja stanowi
incydent korupcyjny, obszar Compliance przedstawia rekomendacje działań, a następnie monitoruje ich wdrożenie.
b. Obowiązek stosowania klauzuli antykorupcyjnej w umowach z partnerami biznesowymi i dostawcami, dzięki czemu
otrzymują oni informację o podejściu Grupy KRUK do kwestii korupcyjnych i stosowaniu zasady „zero tolerancji dla
korupcji”.
10.1.5. Ochrona sygnalistów
[G1-1-10-c]
Spółki z Grupy KRUK, zobowiązują się chronić wszystkich pracowników, którzy w dobrej wierze dokonują zgłoszenia
oraz zapewniają, by takie osoby nie stały się podmiotem działań odwetowych lub innego negatywnych zachowań
z powodu dokonania zgłoszenia (wyrządzających szkodę lub krzywdę). Zgodnie z obowiązującymi na rynku lokalnym
przepisami prawa, osoba zgłaszająca objęta jest ochroną, pod warunkiem, że miała uzasadnione podstawy sądzić,
że informacja będąca przedmiotem zgłoszenia jest prawdziwa w momencie jego dokonywania i mieści się w definicji
naruszenia czy nieprawidłowości. Zagwarantowaniu poczucia bezpieczeństwa oraz minimalizacji ryzyka wystąpienia dzia-
łań odwetowych służy także zachowanie poufności. Anonimowy kanał whistleblowing, daje możliwość, aby każdy pra-
cownik, współpracownik i członek organu statutowego spółki z Grupy KRUK, świadek nieprawidłowych zachowań,
osoba posiadająca wiedzę czy informacje o naruszeniach i nieprawidłowościach, w tym partner biznesowy czy dostawca,
mógł dokonać zgłoszenia zgodnie z przyjętą w danej spółce Procedurą obsługi kanału whistleblowing lub Polityką whistle-
blowing. Opis tych polityk znajduje się w pkt. 10.2. Polityki prowadzenia działalności gospodarczej i kultura korporacyjna
niniejszego Oświadczenia.
Grupa zapewnia, że tożsamość zgłaszającego, jak również wszystkie informacje umożliwiające jego identyfikację,
nie będzie ujawniana podmiotom, których dotyczy zgłoszenie, osobom trzecim ani innym pracownikom
i współpracownikom danej spółki, chyba że ta osoba wyrazi na to zgodę. Nie dotyczy to sytuacji, gdy ujawnienie tożsa-
mości jest koniecznym i proporcjonalnym obowiązkiem wynikającym z powszechnie obowiązujących przepisów prawa
w kontekście prowadzonych przez organy publiczne lub sądy odpowiednio postępowań wyjaśniających, przygotowaw-
czych lub sądowych.
Niesłuszne oskarżenie, rozpowszechnianie nieprawdziwych informacji czy formułowanie ocen nieznajdujących podstaw
w faktach może mieć wpływ na utratę reputacji pracownika, którego zgłoszenie dotyczy oraz na pozycję handlową spółki
i narazić ją na straty finansowe. Nie jest dopuszczalne wywieranie presji na osobie zgłaszającej lub jej nakłanianie,
aby ujawniła swoją tożsamość w przypadku, gdy dokonała zgłoszenia w sposób anonimowy. Dane osobowe oraz pozo-
stałe informacje dotyczące zgłoszenia są przechowywane zgodnie z przepisami o ochronie danych osobowych,
z poszanowaniem zasad przetwarzania danych.
Obszar Compliance jest bezstronną i niezależną jednostką organizacyjną odpowiedzialną za przyjmowanie i weryfikację
zgłoszeń oraz podejmowanie działań następczych w postaci oceny prawdziwości informacji zawartych w zgłoszeniu,
wszczęcia postępowania wyjaśniającego i jego koordynowania, a także prowadzenia komunikacji z osobą dokonującą
zgłoszenia. Dodatkowo, jak wspomniano wcześniej, do prowadzenia postępowania wyjaśniającego powoływany jest ze-
spół ds. rozpatrywania zgłoszeń, przy tworzeniu którego brane były pod uwagę aspekty tj. niezależność, bezstronność,
umiejscowienie w strukturze organizacyjnej danej spółki, zakres kompetencji i wiedzy eksperckiej (wszechstronność).
Zespół może zwrócić się o zaangażowanie przedstawicieli innych obszarów, które nie są jego częścią, w zależności
od rodzaju i charakteru zgłoszenia.
SKONSOLIDOWANE OŚWIADCZENIE O ZRÓWNOWAŻONYM ROZWOJU GRUPY KAPITAŁOWEJ KRUK 2024 │ 351
Szczegółowe informacje na temat ustanowienia wewnętrznych kanałów zgłaszania nieprawidłowości zostały ujawnione
w pkt. 10.1.4. Mechanizmy identyfikowania, zgłaszania i badania przypadków niezgodnych z prawem zachowań lub zachowań
sprzecznych z Kodeksem Etyki lub podobnymi wewnętrznymi zasadami niniejszego Oświadczenia.
Osoby przyjmujące zgłoszenia podlegają standardowym szkoleniom, jak pozostali pracownicy.
10.1.6. Szkolenia w zakresie prowadzenia działalności gospodarczej i kultury organizacyj-
nej
[G1-1-10-g]
W KRUK S.A. od 2023 roku obowiązuje Polityka szkoleniowa. Jej celem jest wsparcie realizacji strategii biznesowej Spółki
poprzez rozwój pracowników, wspomagający wzrost biznesowy organizacji i jej innowacyjność oraz konkurencyjność.
W KRUK Romania od 2022 roku obowiązuje Polityka Rozwoju Pracowników, której celem jest wspieranie dbania o rozwój
pracowników, tak aby nabywali oni umiejętności niezbędne do osiągania ustalonych celów, zgodnie ze strategią tej spółki.
W pozostałych spółkach, choć nie ma dedykowanej w tym zakresie regulacji, także prowadzone są szkolenia pracowni-
ków i dba się o ich rozwój, również w zakresie zasad prowadzenia działalności przez Grupę KRUK i kultury organizacyjnej.
W celu zaznajomienia pracowników z zasadami etycznego prowadzenia biznesu i podejmowania decyzji w sposób
uwzględniający przepisy prawa, standardy rynkowe, dobre obyczaje oraz wartości Grupy KRUK, został opracowany tzw.
Program Szkoleń Compliance. W skład tego Programu, w zależności od rynku, na którym prowadzi działalność dana
spółka z Grupy, wchodzą szkolenia związane z ogólną tematyką Compliance, jak również szkolenia dedykowane konkret-
nym zagadnieniem związanym z kulturą zgodności.
Lista kluczowych szkoleń z w zakresie prowadzenia działalności gospodarczej i kultury organizacyjnej
1. "Prosto o procesie, czyli szkolenie o nabywaniu i zarządzaniu wierzytelnościami"
a. Szkolenie jest pigułką wiedzy z procesu nabywania i zarządzania wierzytelnościami na etapie polubownym
i przymusowym, skupiając się na dochodzeniu wierzytelności detalicznych niezabezpieczonych. Nowozatrudnieni
pracownicy poznają także cel funkcjonowania poszczególnych spółek z Grupy i ważne zależności między nimi, struk-
turę organizacyjną z lotu ptaka, najważniejsze komórki organizacyjne i kluczowych reprezentantów procesu.
b. Spółki, których nowozatrudnieni pracownicy są objęci szkoleniem: Kruk S.A, Kancelaria Prawna RAVEN, Kruk TFI,
Novum.
c. Czas trwania: 1 h 30 minut.
d. Sposób udostępnienia: szkolenie stacjonarne o charakterze warsztatowym.
e. W 2024 roku 100% nowozatrudnionych pracowników objętych szkoleniem zostało przeszkolonych.
2. "Misja, Wizja i Wartości"
a. Warsztat przedstawia krótkoterminowe i długoterminowe cele Grupy KRUK. Na spotkaniu pracownicy poznają Misję
i Wizję Grupy, dowiadują się, jakimi wartościami należy się kierować w codziennej pracy, oraz o idei ciągłego rozwoju,
jako wprowadzeniu do metodologii Lean.
b. Spółki, których nowozatrudnieni pracownicy są objęci szkoleniem: Kruk S.A, Kancelaria Prawna RAVEN, Kruk TFI,
Novum.
c. Czas trwania: 3 h
d. Sposób udostępnienia: szkolenie stacjonarne o charakterze warsztatowym.
e. W 2024 roku 100% nowozatrudnionych pracowników objętych szkoleniem zostało przeszkolonych.
3. "Kodeks Etyczny"
a. Dzięki szkoleniu pracownicy ponownie zapoznają się z Misją i Wizją oraz wartościami i zasadami, które są elementem
kultury organizacyjnej kształtującymi środowisko pracy w Grupie KRUK. Zakres tematyczny szkolenia obejmuje po-
krótce tematykę:
• wartości, w tym znaczenie współpracy;
• konfliktu interesów;
• tajemnicy zawodowej;
SKONSOLIDOWANE OŚWIADCZENIE O ZRÓWNOWAŻONYM ROZWOJU GRUPY KAPITAŁOWEJ KRUK 2024 │ 352
• ochrony danych osobowych;
• zasad przyjmowania prezentów;
• polityki antykorupcyjnej;
• przeciwdziałania praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu;
• odpowiedzialnej komunikacji;
• odpowiedzialności środowiskowej i społecznej.
b. Szkolenie stanowi jedno z pakietu obowiązkowych, które wszyscy pracownicy KRUK S.A., Kancelarii Prawnej RAVEN
i Novum zobowiązani są przejść w ciągu 60 dni od momentu zatrudnienia lub przypisania ich do szkolenia.
c. Czas trwania: 60 minut.
d. Sposób udostępnienia: online, na szkoleniowej platformie e-learningowej.
e. Poziom realizacji w 2024 roku wyniósł 91%.
W 2025 roku planowane są działania zmierzające do wdrożenia szkolenia "Kodeks Etyczny" w pozostałych spółkach
Grupy KRUK, w których prowadzona jest operacyjna działalność windykacyjna w zakresie portfeli własnych.
4. "Przeciwdziałanie korupcji"
a. Na szkoleniu pracownicy dowiadują się, jak zarządzać i przeciwdziałać występowaniu zjawiska korupcji, a także
do kogo i w jaki sposób zgłaszać zaobserwowane przypadki wspomnianych zdarzeń i nadużyć.
b. Szkolenie jest udostępnione w KRUK S.A., Kancelarii Prawnej RAVEN, Novum oraz w KRUK TFI i jest obowiązkowe
dla wszystkich pracowników, członków Zarządu i członków Rady Nadzorczej.
c. Czas trwania: szkolenie połączone jest ze szkoleniem "Kultura wręczania i przyjmowania prezentów" i trwa w sumie
45 minut.
d. Sposób udostępnienia: online, na szkoleniowej platformie e-learningowej.
e. Poziom realizacji wyniósł w 2024 roku 92%.
W KRUK Romania szkolenie powyższe jest dobrowolne, udostępnione w formie online wszystkim pracownikom, trwa
30 minut, a poziom realizacji w 2024 roku wyniósł 25,7%.
5. "Kultura wręczania i przyjmowania prezentów"
a. Na szkoleniu pracownicy poznają obowiązujące zasady dotyczące przyjmowania i wręczania prezentów, przykłady
prezentów dozwolonych i zabronionych oraz dowiadują się, jaki jest tryb postępowania w przypadku przyjęcia pre-
zentu o wartości przekraczającej dopuszczalne progi lub udziału w konferencjach i seminariach, na które pracownicy
mogą być zapraszani przez partnerów biznesowych, dostawców itp.
b. Szkolenie jest udostępnione w KRUK S.A. Kancelarii Prawnej RAVEN, Novum oraz KRUK TFI i jest obowiązkowe dla
wszystkich pracowników, członków Zarządu i członków Rady Nadzorczej.
c. Czas trwania: szkolenie połączone jest ze szkoleniem "Przeciwdziałanie korupcji" i trwa w sumie 45 minut.
d. Sposób udostępnienia: online, na szkoleniowej platformie e-learningowej.
e. Poziom realizacji wyniósł w 2024 roku 92%.
W KRUK Romania powyższe szkolenie jest dobrowolne, udostępnione w formie online wszystkim pracownikom, trwa
30 minut, a poziom realizacji w 2024 roku wynosi 25,7%.
6. "Zarządzanie konfliktem interesów"
a. Na szkoleniu pracownicy dowiadują się na czym polega konflikt interesów, jak identyfikować potencjalne
i rzeczywiste jego przypadki, jak zarządzać i przeciwdziałać jego występowaniu, poznają okoliczności, które mogą
doprowadzić do sprzeczności między interesami spółek a interesami pracowników, współpracowników i członków
organów statutowych oraz jaka jest rola obszaru Compliance w tym procesie.
b. Szkolenie jest udostępnione w KRUK S.A., Kancelarii Prawnej RAVEN, Novum oraz w KRUK TFI i jest obowiązkowe
dla wszystkich pracowników, członków Zarządu i członków Rady Nadzorczej i trwa 45 minut.
c. Sposób udostępnienia: online, na szkoleniowej platformie e-learningowej.
d. Poziom realizacji wyniósł w 2024 roku 92%.
7. "Compliance na co dzień"
a. Szkolenie obejmujące opis roli obszaru Compliance w firmie oraz przedstawienie zasad w zakresie zapewnienia zgod-
ności i budowania kultury compliance w ramach codziennych obowiązków.
SKONSOLIDOWANE OŚWIADCZENIE O ZRÓWNOWAŻONYM ROZWOJU GRUPY KAPITAŁOWEJ KRUK 2024 │ 353
b. Szkolenie jest udostępnione w KRUK S.A. dla wszystkich pracowników, członków Zarządu i członków Rady Nadzor-
czej i trwa 45 minut
c. Sposób udostępnienia: online, na szkoleniowej platformie e-learningowej.
d. Poziom realizacji wyniósł w 2024 roku 88%.
W KRUK Romania powyższe szkolenie jest także obowiązkowe, udostępnione w formie online wszystkim pracownikom,
trwa 30 minut, a poziom realizacji wyniósł w 2024 roku 89%.
Ponadto należy wskazać na poniższe szkolenia w pozostałych spółkach:
KRUK Espana:
"Criminal Prevention Model"
a. Szkolenie obejmujące zagadnienia, związane z ustanowieniem zasad, których przestrzeganie w organizacji przyczynia
się do zmitygowania ryzyk prawno-karnych i ograniczenia ewentualnej odpowiedzialności spółki za działania pracow-
ników w przypadku popełnienia przez nich czynu zabronionego. Jego celem jest przybliżenie informacji na temat sys-
temu odpowiedzialności karnej dla firm w Hiszpanii, zgodnie z hiszpańskim kodeksem karnym.
b. Szkolenie jest obowiązkowe dla wszystkich pracowników i Dyrektora Generalnego, udostępnione na szkoleniowej
platformie e-learningowej.
c. Czas trwania: 30 minut.
d. Poziom realizacji wyniósł w 2024 roku 98%.
"Corporate Compliance"
a. Szkolenie obejmujące zagadnienia związane z tematyką Compliance, w tym zagadnienia związane z Kodeksem Etycz-
nym, konfliktem interesów, przekupstwem i korupcją, przyjmowaniem i wręczaniem prezentów, kanałem zgłaszania
nieprawidłowości (whistleblowing) i polityką przeciwdziałania molestowaniu.
b. Szkolenie jest obowiązkowe dla wszystkich pracowników i Dyrektora Generalnego, udostępnione na szkoleniowej
platformie e-learningowej.
c. Czas trwania: 45 minut.
d. Poziom realizacji wyniósł w 2024 roku 90%.
KRUK Italia:
"Rynek NPL"
a. W czasie szkolenia przekazywane są informacje na temat rynku sekurytyzacji, struktury firmy, pojęcia długu i praw
klientów.
b. Szkolenie jest obowiązkowe dla nowych pracowników, odbywa się stacjonarnie, ale jest również dostępne
na szkoleniowej platformie e-learningowej dla każdego zainteresowanego pracownika.
c. Czas trwania: 60 minut.
d. Poziom realizacji wyniósł w 2024 roku 100%.
"General Compliance"
a. W czasie szkolenia przekazywane są informacje na temat definicji zgodności, ryzyka zgodności, mapy ryzyka, incy-
dentów zgodności, polityk zgodności (Kodeks Etyczny, przeciwdziałanie korupcji i przekupstwu, konflikt interesów,
polityka dotycząca prezentów), sankcji, sygnalizowania nieprawidłowości, AML, kodeksu postępowania UNIREC, za-
sad postępowania wobec klientów.
b. Szkolenie jest obowiązkowe dla nowych pracowników, odbywa się w stacjonarnie, ale jest również dostępne
na szkoleniowej platformie e-learningowej dla każdego zainteresowanego pracownika. Kurs jest obowiązkowy dla
członków Zarządu spółki KRUK Italia.
c. Czas trwania: 60 minut.
d. Poziom realizacji wyniósł w 2024 roku 100%.
SKONSOLIDOWANE OŚWIADCZENIE O ZRÓWNOWAŻONYM ROZWOJU GRUPY KAPITAŁOWEJ KRUK 2024 │ 354
"Criminal Compliance"
a. Podczas szkolenia przekazywane są informacje na temat prawa cywilnego i karnego, które mogą mieć wpływ na
proces windykacyjny, sygnalizowania nieprawidłowości, przeciwdziałania praniu pieniędzy.
b. Szkolenie jest obowiązkowe dla wszystkich pracowników, odbywa się w stacjonarnie, ale jest również dostępne
na szkoleniowej platformie e-learningowej dla każdego zainteresowanego pracownika. Kurs jest obowiązkowy dla
członków Zarządu spółki KRUK Italia.
c. Czas trwania: 90 minut.
d. Poziom realizacji wyniósł w 2024 roku 100%.
Agecredit
"Wprowadzenie, podstawy, przepisy, Kodeks Etyczny, RODO i kodeks postępowania"
a. Szkolenie obejmujące kwestie obowiązujących regulacji i kodeksów, antykorupcji, procesu whistleblowing.
b. Szkolenie jest obowiązkowe wszystkich pracowników, odbywa się stacjonarnie.
c. Czas trwania: 6 godzin.
d. Poziom realizacji wyniósł w 2024 roku 100%.
10.1.7. Lista funkcji najbardziej narażonych na ryzyko korupcji i przekupstwa.
[G1-1-10-h]
W Grupie KRUK nie obowiązuje sformalizowany katalog funkcji najbardziej narażonych na ryzyko korupcji i przekup-
stwa. Katalog funkcji najbardziej narażonych na ryzyko zostały zdefiniowane w oparciu o ekspercką oceną na podstawie
listy sytuacji stanowiących potencjalne źródła sytuacji korupcyjnych, wskazanych w Polityce Antykorupcyjnej (par. 4) oraz
sytuacji, w których może wystąpić konflikt interesów, na zasadach zdefiniowanych w Polityce zarządzania konfliktem inte-
resów
Ryzyko wystąpienia zdarzeń o charakterze korupcyjnym identyfikowane jest przede wszystkim w procesach, w których,
ze względu na ich specyfikę, potencjalnie może dojść do złożenia obietnicy, propozycji lub wręczenia korzyści majątkowej
czy osobistej w zamian za: wybór oferty w ramach toczącego się postępowania zakupowego, zaoferowanie pracy lub
zatrudnienie, zachowanie niezgodne z przepisami prawa lub regulacjami wewnętrznymi danej spółki oraz zaniechanie
dochodzenia zobowiązania czy niezasadne odstąpienie od części zobowiązania.
Potencjalnymi źródłami zdarzeń o charakterze korupcyjnym są także sytuacje, w których pracownik, współpracownik lub
członek organu statutowego danej spółki z Grupy KRUK objętej Polityką antykorupcyjną:
1. Przyjął prezent lub finansowanie szkolenia, ale postąpił niezgodnie lub z pominięciem postanowień Polityki dotyczą-
cej wręczania i przyjmowania prezentów w Grupie KRUK;
2. Otrzymał obietnice, proponowano lub wręczano mu korzyść majątkową lub korzyść osobistą bez względu na to czy
została przyjęta;
3. Jest ofiarą przestępstwa korupcji;
4. Żąda korzyści majątkowych lub osobistych w zamian za działanie lub zaniechanie działania w ramach wykonywanych
obowiązków służbowych;
5. Proponuje, obiecuje lub wręcza korzyści majątkowe lub osobiste w zamian za działanie lub zaniechanie działania;
6. W jakikolwiek inny sposób bierze udział w zdarzeniu, które mogłoby wywołać wątpliwości co do zgodności z Polityką.
Funkcje najbardziej narażone na potencjalne ryzyko korupcji i przekupstwa zależne są od pełnionej w organizacji roli,
kompetencji i zakresu odpowiedzialności. Zalicza się do nich między innymi: pracowników związanych z realizowanymi
w Grupie KRUK procesami zakupowymi, obszary biznesowe odpowiedzialne za nawiązywanie relacji biznesowych
z partnerami oraz kadra zarządzająca mająca wpływ na realizowane w Grupie procesy zarządcze i decyzyjne. Wszystkie
osoby zajmujące funkcje narażone na ryzyko korupcji i przekupstwa są objęte programami szkoleniowymi z tego zakresu.
W spółkach z Grupy KRUK, w których wdrożone zostało szkolenie dotyczące przeciwdziałania korupcji wszyscy pracow-
nicy/współpracownicy oraz członkowie organów zarządzających są objęci jednolitym zakresem szkolenia e-learningo-
wego z zasad przeciwdziałania korupcji, którego zakres jest taki sam dla wszystkich adresatów szkolenia.
SKONSOLIDOWANE OŚWIADCZENIE O ZRÓWNOWAŻONYM ROZWOJU GRUPY KAPITAŁOWEJ KRUK 2024 │ 355
10.2. ZARZĄDZANIE RELACJAMI Z DOSTAWCAMI I PRAKTYKI PŁATNICZE
(G1-2; G1-6)
10.2.1. Relacje z dostawcami
[G1-2-15]
Zgodnie z przyjętymi w Grupie KRUK zasadami i wartościami wspierającymi społeczną odpowiedzialność biznesu, spółki
z Grupy w relacjach z dostawcami w sposób szczególny dbają o zasady etyczne oraz uczciwej konkurencji, prawa pra-
cowników, prawa człowieka, otoczenie społeczne i środowisko naturalne w relacjach z dostawcami.
W oparciu o obowiązujące w spółkach Grupy regulacje wewnętrzne dotyczące procesu dokonywania zakupów, akcep-
tacji wydatków i kosztów, przed zawarciem umowy potencjalni dostawcy przechodzą ocenę czy kwalifikują się do współ-
pracy z danym podmiotem (weryfikacja z listami sankcyjnymi, weryfikacja z ogólnodostępnymi rejestrami np. pod kątem
istnienia wpisu o ogłoszeniu upadłości).
Dodatkowo w polskich spółkach (KRUK S.A, Kancelaria Prawna RAVEN, Novum, KRUK TFI S.A) według potrzeb: doko-
nywana jest weryfikacja kondycji finansowej i potencjału oraz kompetencji i zasobów dedykowanych do realizacji danej
umowy. Oceniane jest doświadczenie poparte referencjami oraz sposób działania dostawcy: jakość usług, świadectwa
i certyfikaty, stosowane są odpowiednie ankiety, weryfikacja oferty konkurencji, ryzyka konfliktu interesów, wielkość
przedsiębiorstwa w kontekście realizacji zapisów ustawy o zatorach płatniczych. W ramach kryteriów oceny oferty, do-
stawcy są każdorazowo zobowiązywani do przestrzegania zasad etycznego działania, unikania konfliktu interesów i prze-
strzegania reguł antykorupcyjnych.
Dostawca wraz z umową o współpracy podpisuje klauzulę antykorupcyjną oraz – gdy jest to wymagane – klauzulę sank-
cyjną. Ponadto, w uzasadnionych przypadkach przedmiotem projektu/przyszłej umowy, dla zabezpieczenia dostępu
do danych, tajemnicy przedsiębiorstwa i ochrony interesów firmy, podpisywana jest umowa o zachowaniu poufności.
W odniesieniu do KRUK S.A. oraz KRUK Romania, dla usług outsourcingu, obowiązkowym elementem kwalifikacji do-
stawcy jest kwestionariusz ryzyka, obejmujący ocenę:
a. ryzyka operacyjnego (w tym m. in.: informacje na temat ewentualnych postępowań sądowych z udziałem dostawcy,
sankcji i kar nałożonych przez regulatora, modelu zarządzania ryzykiem),
b. ryzyka związanego z przetwarzaniem danych osobowych,
c. ryzyka fizycznego,
d. bezpieczeństwa informacji,
e. stosowanych rozwiązań chmurowych.
W rezultacie powyższej oceny, podejmowana jest decyzja dotycząca współpracy z dostawcą.
W odniesieniu do KRUK S.A., w postępowaniu zakupowym, w przypadku, gdy szacunkowa wartość wydatku w związku
z umową z dostawcą wynosi powyżej 100.000 PLN, obowiązkowe jest wysłanie do dostawcy ankiety pn. „Badanie doty-
czące zrównoważonego rozwoju (ESG) wśród potencjalnych Dostawców dla spółek z Grupy Kapitałowej KRUK” (tzw.
ankieta ESG). Jej celem jest poznanie poziomu zarządzania kwestiami zrównoważonego rozwoju przez dostawcę. Ankieta
ma także za zadanie promowanie zrównoważonego rozwoju i odpowiedzialnego prowadzenia biznesu oraz zapewnienie
należytej staranności przy wyborze dostawców. Pozwala zbadać działania z zakresu zrównoważonego rozwoju podejmo-
wane przez dostawcę oraz dobre praktyki przez niego stosowane w powyższym obszarze, ze szczególnym uwzględnie-
niem praw pracowniczych, zasad BHP oraz praw człowieka, w tym weryfikuje się istnienie polityk anty-mobbingowych
i procedur gwarantujących zasady równości i różnorodności wśród pracowników oraz dostęp do kanałów
do zgłaszania nieprawidłowości i naruszeń w powyższym zakresie, a także dotyczących naruszeń prawa lub procedur
wewnętrznych i standardów etycznych.
Ankieta bada także:
a. podejście dostawcy do zasady zerowej tolerancji dla korupcji i zasad etycznego prowadzenia działalności (w tym
posiadanie odpowiednich kodeksów etycznych i kodeksów postępowania),
b. kwestie oddziaływania dostawcy na środowisko naturalne, w tym ilość produkowanego przez dostawcę śladu wę-
glowego,
c. czy oferowane przez dostawcę produkty/usługi, będące przedmiotem postępowania zakupowego spełniają wymogi
wnoszenia istotnego wkładu w realizację celu środowiskowego (tj. są zgodne z taksonomią środowiskową UE).
SKONSOLIDOWANE OŚWIADCZENIE O ZRÓWNOWAŻONYM ROZWOJU GRUPY KAPITAŁOWEJ KRUK 2024 │ 356
Na bazie zebranych w ramach ankiety informacji KRUK S.A. podejmuje decyzję o nawiązaniu współpracy lub rezygnacji
z kooperacji z danym dostawcą.
W roku 2025 planowane jest wdrożenie ankiety ESG w pozostałych spółkach prowadzących operacyjną działalność win-
dykacyjną w zakresie portfeli własnych w Grupie KRUK.
W spółce Wonga obowiązuje Procedura weryfikacji kontrahentów, zgodnie z którą każdy kontrahent przed dokonaniem
zakupu podlega ocenie i kwalifikacji do odpowiedniej grupy, w zależności od ryzyka naruszenia przepisów prawa i regu-
lacji wewnętrznych (wyróżnione są grupy zielona, pomarańczowa i czerwona). Każdorazowo wyznaczona osoba uzupeł-
nia formularz wstępnej weryfikacji kontrahenta, a zebrane ogólne dane o podmiocie podlegają weryfikacji przez jednostkę
compliance. W przypadku klasyfikacji potencjalnego kontrahenta do grupy czerwonej, konieczne jest wypełnienie for-
mularza dalszej weryfikacji, obejmującego specyficzne, dodatkowe pytania zależne od branży, w której dany podmiot
prowadzi działalność (jakie produkty i usługi oferuje i które z nich są przedmiotem zakupu). Niezależnie od grupy, w której
znajduje się kontrahent, spółka może zwrócić się z prośbą do niego o przesłanie referencji (listu polecającego). Na posta-
wie zebranych informacji i wyników weryfikacji, podejmowana jest decyzja o podjęciu lub zakończeniu współpracy
z danym kontrahentem. W przypadku negatywnego wyniku weryfikacji kontrahenta właściciel biznesowy jest zobowią-
zany zwrócić się do Zarządu spółki o wyrażenie zgody na podjęcie współpracy.
Zapobieganie opóźnieniom w płatnościach wobec dostawców
[G1-2-14]
Grupa posiada procesy umożliwiające terminowe realizowanie wszystkich płatności, a w większości spółek (KRUK S.A.,
Kancelaria Prawna RAVEN, KRUK TFI, Novum, Prokura, Presco NS FIZ, KRUK ITALIA, KRUK Romania, Corbul, KRUK
Tech, InvestCapital, KRUK Investimenti, Itacapital) jest to udokumentowane w procedurach realizacji płatności. Główne
aspekty zawarte w procedurach obejmują następujące elementy procesu:
1. Specjalista ds. spraw bankowych jest odpowiedzialny za terminowe, poprawne i dokładne procesowanie płatności
zgodnie z dokumentami źródłowymi;
2. Płatności są realizowane zgodnie z klauzulami zawartymi w dokumentach źródłowych, w tym daty płatności, kwoty,
numeru konta bankowego itp.;
3. Płatności faktur dostawców są realizowane codziennie lub co tydzień, w zależności od wolumenu transakcji danej
spółki;
W spółkach KRUK S.A., Novum, KRUK TFI, KRUK Romania, KRUK Espana, KRUK Italia, Kancelaria Prawna RAVEN, Zie-
lony Areał płatności realizowane są przy użyciu raportu generowanego z systemu księgowego, który pobiera faktury
zweryfikowane i zaksięgowane w księdze głównej.
Część spółek (KRUK S.A., Kancelaria Prawna RAVEN, KRUK Romania, KRUK Italia, KRUK Espana) posiadających istotne
zobowiązania posiada wskaźnik KPI „Terminowe płatności faktur”, który jest monitorowany co miesiąc i prezentuje płat-
ności faktur realizowane w terminie.
10.2.2. Standardowe warunki płatności i realizacja płatności wobec dostawców.
[G1-6-33]
Grupa KRUK rozróżnia dwa rodzaje dostawców:
• Partnerzy biznesowi od których spółki nabywają portfele wierzytelności: w tego typu zobowiązaniach standardowe
warunki płatności to data podpisania umowy lub – w przypadku rynku rumuńskiego – do 30 dni po podpisaniu
umowy.
• Dostawcy, od których spółki nabywają towary i usługi: w tego typu zobowiązaniach stosowane są standardowe wa-
runki płatności (14 lub 30 dni).
Ze względu na brak jasnego wskazania metodologii wyliczenia średniego czasu, jaki zajmuje jednostce uregulowanie fak-
tury od dnia rozpoczęcia obliczania umownego lub ustawowego terminu płatności, w liczbie dni, Grupa KRUK dokonała,
według swojej najlepszej wiedzy, analizy czasu jaki zajmuje jej realizacja zobowiązań. W wyniku tej analizy stwierdzono,
że co do zasady dla 95% faktur od dostawców realizacja płatności następuje na 12 dni przed datą wymagalności.
SKONSOLIDOWANE OŚWIADCZENIE O ZRÓWNOWAŻONYM ROZWOJU GRUPY KAPITAŁOWEJ KRUK 2024 │ 357
W pozostałych przypadkach płatności są realizowane do 12 dni po terminie wymagalności w większości przypadków
z uwagi na opóźniony wpływ faktur do spółek Grupy
Grupa KRUK podejmie działania do dostosowania się do obserwowanej praktyki rynkowej w zakresie ww. ujawnienia.
W okresie sprawozdawczym nie odnotowano żadnych spraw sądowych dotyczących opóźnień w płatnościach przeciwko
spółkom z Grupy KRUK.
10.3. ZAPOBIEGANIE KORUPCJI I PRZEKUPSTWU ORAZ ICH WYKRYWANIE
(G1-3; G1-4)
10.3.1. Zapobieganie, wykrywanie i rozpatrywanie zarzutów lub przypadków korupcji i
przekupstwa
[G1-3-18-a]
Grupa KRUK stosuje zasadę zerowej tolerancji dla korupcji. W celu spełnienia najwyższych standardów transparentności
i jawności prowadzonej działalności, a także zachowania zgodności funkcjonowania spółek należących do Grupy
z przepisami prawa i zasadami etycznymi wdrożono szereg środków i regulacji mających na celu identyfikację
i przeciwdziałanie przypadkom korupcji. Należą do nich:
1. Wdrożenie Polityki antykorupcyjnej, służącej zarządzaniu zgodnością, umożliwiającej rozpoznanie okoliczności, które
stanowią lub mogą wywoływać zdarzenia o charakterze korupcyjnym. Wszyscy pracownicy, współpracownicy oraz
członkowie organów statutowych poszczególnych spółek są zobowiązani do unikania jakichkolwiek działań, które
mogłyby prowadzić do naruszenia tej zasady. Polityka ta stanowi element systemu Compliance, a jej celem jest za-
chowanie zgodności funkcjonowania wskazanych w niej spółek z przepisami prawa i zasadami etycznymi w zakresie
przeciwdziałania korupcji oraz spełnienie najwyższych standardów transparentności i jawności prowadzonej działal-
ności.
2. Powierzenie wydzielonej jednostce organizacyjnej (obszarowi Compliance) odpowiedzialności za monitorowanie sto-
sowania Polityki antykorupcyjnej oraz prowadzenie rejestru zdarzeń o charakterze korupcyjnym, a także wydawanie
rekomendacji działań w celu ograniczenia skutków zdarzenia o charakterze korupcyjnym oraz prawdopodobieństwa
jego wystąpienia w przyszłości. Niezależność strukturalna i organizacyjna obszaru Compliance jest gwarancją zapew-
nienia rozdzielenia funkcji odpowiedzialnej za przyjmowanie i rozpatrywanie zgłoszeń dotyczących zdarzeń
o charakterze korupcyjnym od innych jednostek organizacyjnych w danej spółce, w tym od organów zarządzających
(Zarządu KRUK S.A., właściwego Dyrektora Generalnego lub zarządu danej spółki czy Komplementariusza)
3. Wdrożenie odpowiedniej struktury organizacyjnej w ogóle, a obejmującej podział kluczowych funkcji
i odpowiedzialności oraz system wynagrodzeń mający przeciwdziałać wystąpieniu zdarzeń o charakterze korupcyj-
nym;
4. Określenie zadań i obowiązków pracowników, współpracowników oraz członków organów statutowych
z poszczególnych spółek, w tym dostępu do informacji stanowiących tajemnicę przedsiębiorstwa, poufnych i obję-
tych tajemnicą zawodową lub inną prawem chronioną;
5. Uregulowanie zasad przeciwdziałania konfliktom interesów, w tym stosowanych w postępowaniu rekrutacyjnym,
poprzez wdrożenie Polityki zarządzania konfliktem interesów w Grupie KRUK;
6. Uregulowanie zasad przyjmowania prezentów poprzez wdrożenie Polityki dotyczącej wręczania i przyjmowania pre-
zentów w Grupie KRUK;
7. Budowanie świadomości postaw etycznych i zagrożeń korupcyjnych wśród pracowników i współpracowników po-
przez dostarczanie odpowiednich wytycznych i szkoleń o tematyce Compliance pozwalających na identyfikację
i zapobieganie występowaniu zdarzeń o charakterze korupcyjnym w relacjach z partnerami biznesowymi lub dostaw-
cami;
8. Wdrożenie mechanizmów służących do zgłaszaniu i rozpatrywaniu przypadków zdarzeń o charakterze korupcyjnym
oraz egzekwowaniu środków dyscyplinarnych wobec osób naruszających postanowienia Polityki antykorupcyjnej;
SKONSOLIDOWANE OŚWIADCZENIE O ZRÓWNOWAŻONYM ROZWOJU GRUPY KAPITAŁOWEJ KRUK 2024 │ 358
9. Wdrożenie transparentnych procedur weryfikacji i akceptacji kosztów i wydatków oraz współpracy z podmiotami
trzecimi, w celu wyłączenia możliwości powstawania mechanizmów udzielania korzyści majątkowych
z wykorzystaniem majątku spółki z Grupy KRUK;
10. Stosowanie klauzul antykorupcyjnych: spółki z Grupy KRUK stosują w umowach z partnerami biznesowymi klauzulę
antykorupcyjną, w której strony umowy oświadczają, że nie tolerują nieetycznych zachowań, w szczególności działań
o charakterze korupcyjnym, co jest odzwierciedleniem podejścia Grupy KRUK do przyjętych wartości i zasad etycz-
nych.
11. Identyfikacja i ocena zdarzeń o charakterze korupcyjnym: w przypadku stwierdzenia zdarzenia o charakterze korup-
cyjnym lub prawdopodobieństwa jego wystąpienia przeprowadzone zostaje postępowanie wyjaśniające. Celem prze-
prowadzenia postępowania wyjaśniającego jest zebranie informacji pozwalających na ustalenie okoliczności zdarze-
nia o charakterze korupcyjnym. Analiza zdarzeń wykonywana jest przez obszar Compliance.
Grupa KRUK wdrożyła system monitorowania działań pod kątem korupcji i przekupstwa, który obejmuje kilka kluczo-
wych elementów:
1. Obszar Compliance odpowiedzialny jest za zarządzanie ryzykiem Compliance, monitorowanie stosowania Polityki
antykorupcyjnej i Polityki dotyczącej wręczania i przyjmowania prezentów w Grupie KRUK oraz prowadzenie rejestru
zdarzeń o charakterze korupcyjnym, a także za wydawanie rekomendacji działań w celu ograniczenia skutków takich
zdarzeń oraz prawdopodobieństwa jego wystąpienia w przyszłości.
2. System whistleblowing umożliwiający anonimowe zgłaszanie między innymi przypadków korupcji poprzez dedyko-
wane do tego celu kanały komunikacji.
3. Regularne szkolenia dla pracowników mające na celu podnoszenie świadomości na temat ryzyka korupcji i zasad
postępowania w przypadku jego wystąpienia oraz zasad w przypadku wręczania i przyjmowania prezentów.
4. Audyty i kontrole wewnętrzne mające na celu wykrywanie i zapobieganie przypadkom korupcji.
10.3.2. Raportowanie przypadków korupcji i przekupstwa
[G1-3-18-c, G1-4-25-d]
Szczególnie skomplikowane przypadki zdarzeń o charakterze korupcyjnym przekazywane są do Dyrektora General-
nego/Dyrektora Zarządzającego Spółki lub zarządu danej spółki w Grupie KRUK. Na podstawie przekazanych informacji,
Dyrektor Generalny/ Dyrektor Zarządzający lub zarząd danej spółki podejmuje decyzję w sprawie rekomendacji zarzą-
dzenia zdarzeniem o charakterze korupcyjnym.
W 2024 r. nie wykryto żadnego przypadku korupcji lub przekupstwa, nie odnotowano także żadnych spraw sądowych
dotyczących korupcji lub przekupstwa przeciwko spółkom z Grupy KRUK lub jej pracownikom.
10.3.3. Komunikacja wewnętrzna związana z przeciwdziałaniem korupcji i przekupstwa
[G1-3-20]
Polityka antykorupcyjna i Polityka dotyczącej wręczania i przyjmowania prezentów w Grupie KRUK zostały zakomunikowane
pracownikom w sposób przyjęty w danej spółce oraz są dostępne w zasobach wewnętrznych danej spółki.
Pracownicy pozyskują wiedzę na temat przeciwdziałania korupcji i przekupstwa oraz przyjętej w danej spółce regulacji
wewnętrznej w tym zakresie także poprzez szkolenia z zakresu Compliance. Ponadto informacje nt. zatwierdzonych re-
gulacji i ich zasad, przybliżające pracownikom najistotniejsze ich elementy, zamieszczane są w wewnętrznych kanałach
informacyjnych.
W lutym 2024 roku w KRUK S.A. z okazji Dnia Bez Łapówki opublikowany został (poprzez wewnętrzny kanał komunikacji
z pracownikami) komunikat potwierdzający zaangażowanie Grupy w walkę z tym zjawiskiem, wraz z informacją
o wynikach badania Indeks Percepcji Korupcji 2023.
W grudniu 2024 roku z okazji Międzynarodowego Dnia Antykorupcji opublikowany został tekst nawiązujący do wyników
badania Ipsos i EY o uczciwości w biznesie. Dostęp do wspomnianego wyżej kanału mają wszyscy pracownicy polskich
spółek Grupy, z wyjątkiem spółki Wonga.
SKONSOLIDOWANE OŚWIADCZENIE O ZRÓWNOWAŻONYM ROZWOJU GRUPY KAPITAŁOWEJ KRUK 2024 │ 359
10.3.4. Szkolenia dla pracowników, w tym dla członków organów zarządzających i nad-
zorczych
[G1-3-21-a-b]
W zakresie spółek KRUK S.A, Kancelaria Prawna RAVEN, Novum i KRUK TFI osoby wchodzące w skład organów zarzą-
dzających tych spółek zobowiązane są do ukończenia szkolenia z zakresu przeciwdziałania korupcji oraz kultury wręcza-
nia i przyjmowania prezentów w terminie do 30 dni od daty zatrudnienia, bądź w ciągu 30 dni od uruchomienia kursu.
Szkolenia e-learningowe z zakresu przeciwdziałania korupcji i kultury wręczania i przyjmowania prezentów zostały rów-
nież udostępnione do realizacji Członkom Zarządu i Rady Nadzorczej KRUK S.A. i trwa w sumie 45 minut. Kurs udostępnia
się online, na szkoleniowej platformie e-learningowej.
Informacje odnośnie zakresu szkoleń, odsetka osób, które ukończyły szkolenie w odniesieniu m.in. do Członków Za-
rządu i Rady Nadzorczej oraz Dyrektorów Generalnych spółek lokalnych zostały przedstawione w pkt. 10.1.8. Szkolenia
w zakresie prowadzenia działalności gospodarczej i kultury organizacyjnej niniejszego Oświadczenia.
W roku sprawozdawczym Grupa dokonała pomiaru ogólnego odsetka pracowników, którzy odbyli w/w szkolenia, nie
koncentrując się na osobach pełniących funkcje narażone na ryzyko opisane w pkt. 10.1.9. Lista funkcji najbardziej nara-
żonych na ryzyko korupcji i przekupstwa niniejszego Oświadczenia.
10.4. WPŁYWY POLITYCZNE I DZIAŁALNOŚĆ LOBBINGOWA (G1-5)
[G1-5]
W zakresie prowadzenia działalności gospodarczej oraz postępowania w biznesie, na podstawie oceny podwójnej istot-
ności ustalono, że jedną z istotnych kwestii dla Grupy KRUK jest lobbing na rzecz uczciwych praktyk finansowych. Rozu-
miany jest on jako aktywne działania Grupy w interesie klientów i inwestorów, m. in. polegające na:
• opiniowaniu i konsultowaniu przepisów, regulacji i standardów branżowych, prowadzących do promowania transpa-
rentnych, etycznych i sprawiedliwych zasad w zarządzaniu finansami, obsłudze klientów i dochodzeniu wierzytelno-
ści,
• zwalczaniu agresywnych i nieetycznych praktyk windykacyjnych.
Za nadzór nad tymi działaniami odpowiedzialny jest Zarząd KRUK S.A.
Spółka współpracuje w zakresie tak rozumianej działalności lobbingowej z takimi organizacjami jak Związek Przedsię-
biorstw Finansowych w Polsce, Konfederacja Lewiatan czy Pracodawcy RP, za których pośrednictwem opiniuje bran-
żowe akty prawne.
Należy zauważyć, że poza powyższą współpracą Grupa nie angażuje się w działalność lobbingową w inny sposób, w tym
m. in. nie prowadzi działalności polegającej na finansowaniu partii politycznych i nie przekazuje wkładów finansowych
lub rzeczowych na cele polityczne. Żadna ze spółek z Grupy nie jest też zarejestrowana w Rejestrze Służącym Przejrzy-
stości UE lub równoważnym rejestrze przejrzystości w państwie członkowskim.
Kluczowe projekty aktów prawnych, które opiniował KRUK S.A. dla w/w organizacji w 2024 roku:
1. Projekt ustawy o podmiotach obsługujących kredyty i nabywcach kredytów, który spowodowałoby negatywny
wpływ na model biznesowy KRUK S.A., gdyby ustawa została wdrożona w pierwotnej formie. Chociaż proponowana
regulacja przyniesie wzmocnienie rynku obrotu wierzytelnościami poprzez ustanowienie ram formalno-organizacyj-
nych, kapitałowych i dotyczących członków organów podmiotów obsługujących kredyty, to część przewidywanych
wymogów, np. w zakresie terminów do wykonanie czynności w relacjach z klientami czy zakres obowiązków spra-
wozdawczych może generować dodatkowe koszty. Warto wskazać, że ostatecznie przedmiotowa regulacja, z uwagi
na zawarte w jej treści wyłączenia przedmiotowo-podmiotowe, nie dotyczy działalności Grupy KRUK w Polsce, po-
nieważ ustawy nie stosuje się do obsługi spraw własnych funduszy wierzytelności realizowanych przez KRUK S.A.
na podstawie art. 192 ust. 1 ustawy o funduszach inwestycyjnych, ani do serwisowania wierzytelności na zlecenie
banków.
2. Projekt ustawy o zmianie ustawy o rachunkowości, ustawy o biegłych rewidentach, firmach audytorskich oraz nad-
zorze publicznym oraz niektórych innych ustaw. Proponowana regulacja nie precyzowała w wystarczającym zakresie
sposobu, trybu i zakresu konsultacji z przedstawicielami pracowników, bowiem nie posłużono się sformułowaniem z
art. 19a ust. 5 dyrektywy Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) 2022/2464 w sprawie zmiany rozporządzenia (UE)
SKONSOLIDOWANE OŚWIADCZENIE O ZRÓWNOWAŻONYM ROZWOJU GRUPY KAPITAŁOWEJ KRUK 2024 │ 360
nr 537/2014, dyrektywy 2004/109/WE, dyrektywy 2006/43/WE oraz dyrektywy 2013/34/UE w odniesieniu do
sprawozdawczości przedsiębiorstw w zakresie zrównoważonego rozwoju.
3. Projekt ustawy o zmianie ustawy o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrumentów finansowych
do zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach publicznych oraz ustawy o wdrożeniu niektórych przepisów
Unii Europejskiej w zakresie równego traktowania. Proponowana regulacja nie była, w ocenie KRUK S.A.,
w wystarczającym stopniu zgodna z Dyrektywą Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) 2022/2381 z dnia 23 listopada
2022 r. w sprawie poprawy równowagi płci wśród dyrektorów spółek giełdowych oraz powiązanych środków
w zakresie wymogu procentowego płci niedostatecznie reprezentowanej w organach.
10.5. ODPOWIEDZIALNY DOBÓR PORTFELI I KLIENTÓW
[G1-MDR-A]
Przeprowadzona w 2024 roku w Grupie KRUK ocena podwójnej istotności wykazała, że istotne pozytywne wpływy
w odniesieniu do prowadzenia działalności gospodarczej oraz postępowania w biznesie dotyczą także kwestii odpowie-
dzialnego doboru portfeli i klientów rozumianej jako weryfikacja zgodności transakcji i współpracy z partnerami bizneso-
wymi, dostawcami usług i klientami z obowiązującymi regulacjami prawnymi, w tym listami sankcyjnymi.
Sektor zarządzania wierzytelnościami odgrywa istotną rolę w budowaniu zrównoważonego wzrostu gospodarczego
i zwiększaniu stabilności sektora finansowego. Odpowiedzialne nawiązywanie relacji gospodarczych i biznesowych wy-
maga działania zgodnego m.in. z przepisami prawa w zakresie przeciwdziałania praniu pieniędzy i finansowaniu terrory-
zmu oraz przestrzegania sankcji międzynarodowych.
Spółki z Grupy KRUK (KRUK S.A., KRUK TFI, Kancelaria Prawna RAVEN, KRUK Romania, KRUK Espana, KRUK Italia.,
KRUK Česká a Slovenská republika, InvestCapital) wprowadziły procedury w zakresie przeciwdziałania praniu pieniędzy
oraz finansowaniu terroryzmu w takim zakresie, w jakim – zgodnie z ustawodawstwem lokalnym podlegają tym przepi-
som jako instytucje obowiązane czy instytucje rynku finansowego.
Ponadto ww. spółki z Grupy KRUK wprowadziły rozwiązania kontrolujące ryzyko związane z klientami (z wyjątkiem
KRUK Espana i InvestCapital) i transakcjami, dokładając należytej staranności w celu identyfikacji podmiotów, w tym
klientów, z którymi nie powinna być podejmowana współpraca, np. z podmiotami z krajów o niejasnej sytuacji prawno-
politycznej, podmiotami, z którymi współpraca może być obarczona ryzykiem utraty reputacji, czy z podmiotami, których
działalność może być sprzeczna z powszechnie obowiązującymi przepisami prawa lub są objęte sankcjami międzynaro-
dowymi. Efektem weryfikacji może być decyzja o nienawiązywaniu relacji z podmiotami lub powiadomieniu odpowied-
nich organów administracji o zidentyfikowanej zbieżności z listami sankcyjnymi. Dodatkowo, do istniejących i nowo za-
wieranych umów dodawane są klauzule, zgodnie z którymi obie strony relacji potwierdzają swoje zaangażowanie w prze-
strzeganie sankcji międzynarodowych.
Zarządzając wpływami poprzez odpowiedzialny dobór kontrahentów i klientów i ich analizę nie tylko pod kątem finan-
sowym (dot. kontrahentów), ale także etycznym, reputacyjnym oraz przestrzegania praw konsumentów i przepisów sank-
cyjnych, Grupa KRUK wzmacnia istotne szanse poprzez ograniczenie ryzyka nawiązania współpracy z podmiotem, któ-
rego działalność może być sprzeczna z przepisami prawa w tym zakresie, minimalizuje ryzyko ponoszenia negatywnych
konsekwencji takiej współpracy w postaci utraty reputacji, zaufania ze strony innych kontrahentów, klientów i inwesto-
rów.
W celu monitorowania zagadnień w zakresie przeciwdziałania praniu pieniędzy oraz finansowania terroryzmu i sankcji
w KRUK S.A. stworzono w 2024 r. mapę ryzyka, na której wskazano mechanizmy kontrolne mitygujące zidentyfikowane
ryzyka oraz analizowane są codzienne raporty z wynikami weryfikacji klientów z listami sankcyjnymi.
Oczekiwane korzyści w/w działań obejmują zgodność podejmowanych przez Grupę działań z przepisami, podnoszenie
standardów etycznych w działalności gospodarczej, umocnienie pozycji Grupy KRUK jako wiarygodnego partnera bizne-
sowego, zwiększenie zaufanie klientów oraz inwestorów, zmniejszenie ryzyk prawnych i finansowych, lepsza współpraca
z instytucjami finansowymi i łatwiejsze pozyskiwanie kapitału.
Opisane powyżej działania podejmowane są w sposób ciągły. Ponadto istniejące procesy i systemy podlegają ciągłemu
doskonaleniu.
SKONSOLIDOWANE OŚWIADCZENIE O ZRÓWNOWAŻONYM ROZWOJU GRUPY KAPITAŁOWEJ KRUK 2024 │ 361
10.6. WSKAŹNIKI I CELE
[G1-MDR-M, G1-MDR-T]
W przeprowadzonej ocenie podwójnej istotności zidentyfikowano trzy istotne kwestie dotyczące postępowania
w biznesie, które, pomimo prowadzonych bieżących działań Grupy w zakresie zarządzania nimi, nie zostały opomiaro-
wane (w postaci mierzalnych celów i wskaźników), opisanych w MDR-T i MDR-M ESRS2.
Powyższe wynika z faktu, że ocena podwójnej istotności została przeprowadzona w czwartym kwartale 2024 r. Grupa
podejmie działania w kierunku próby określenia mierzalnych celów w stosunku do zidentyfikowanych wpływów, ryzyk
i szans aktualizując obowiązującą Strategię ESG, co planowane jest na rok 2025.
W roku 2024 Grupa realizowała cele wskazane w Strategii ESG, co opisano w pkt. 3.1.2 Strategia niniejszego Oświadcze-
nia.
11. WYKAZ PUNKTÓW ESRS
Wykaz punktów danych zawartych w standardach przekrojowych i standardach tematycznych, które wynikają z innych
przepisów UE [ESRS 2 Dodatek B]
Wymóg ESRS
Opis wymogu / punkt w ESRS
Odniesienie do innych przepisów UE
V=!=%9%345%7%
&'OQ@,/"?$@,0%/(E"@HO?%($'()*+%(0%?(M#N*+%@$%>E0e%2>HG%
97%#,GC%*8%
&$E)/(@,H%``%*"%'"(>"'()*(0@,$%*0#0M"?$@0M"%2BV8%9:9:g7I7K%
V=!=%9%345%7%
4*S0G0H%/(E"@HO?%($'()*+<%HGO'(-%S)%@,0($#0Q@,%2>HG%97%#,GC%
08%
&$E)/(@,H%``%*"%'"(>"'()*(0@,$%*0#0M"?$@0M"%2BV8%9:9:g7I7K%
V=!=%9%=YZ%7%
B*(,$E%?%*(,$E$@,$/P%(?,)($@-/P%(%>'"*+H/1)%/P0R,H$#,O?%
2>HG%W:%#,GC%*%,,8%
&$E)/(@,H%``%*"%'"(>"'()*(0@,$%*0#0M"?$@0M"%2BV8%9:9:g7I7K%
V=!=%9%=YZ%7%
B*(,$E%?%*(,$E$@,$/P%(?,)($@-/P%(%H"@G'"?0'S-1@)%;'"@,)%
2>HG%W:%#,GC%*%,,,8%
D'GC%79278%'"(>"'()*(0@,$%*0#0M"?$@0M"%2BV8%9:9:g7I7I<%&$E)/(@,H%``%
*"%'"(>"'()*(0@,$%*0#0M"?$@0M"%2BV8%9:9:g7I7K%
V=!=%9%=YZ%7%
B*(,$E%?%*(,$E$@,$/P%(?,)($@-/P%(%+>'$?)%,%>'"*+H/1)%G-6
G"@,+%2>HG%W:%#,GC%*%,b8%
D'GC%79278%'"(>"'()*(0@,$%*0#0M"?$@0M"%2BV8%9:9:g7I7I<%&$E)/(@,H%``%
*"%'"(>"'()*(0@,$%*0#0M"?$@0M"%2BV8%9:9:g7I7K%
V=!=%V7%7%
a#$@%G'$@S["'R$/1,%@$%'(0/(%"S,)M@,N/,$%@0+G'$#@"F/,%H#,R$6
G-/(@01%*"%9:^:%'C%2>HG%7W8%
D'GC%9278%'"(>"'()*(0@,$%2BV8%9:97g777T%
V=!=%V7%7%
a"*R,"G-%?-H#+/("@0%(%;0@/PR$'HO?%(M"*@-/P%(%a"'"(+6
R,0@,0R%a$'-SH,R%2>HG%7K%#,GC%M8%
D'GC%79C7%2*8j2M8%"'$(%$'GC%79C9%'"(>"'()*(0@,$%*0#0M"?$@0M"%2BV8%
9:9:g7I7I%
V=!=%V7%W%
d0#0%'0*+H/1,%0R,S1,%M$(O?%/,0>#$'@,$@-/P%2>HG%JW8%
D'GC%K%'"(>"'()*(0@,$%*0#0M"?$@0M"%2BV8%9:9:g7I7I%
V=!=%V7%K%
d$EH"?,G0%0R,S10%3n3%2($H'0S%7<%9<%J8%2>HG%WW8%
D'GC%^278<%K%,%I278%'"(>"'()*(0@,$%*0#0M"?$@0M"%2BV8%9:9:g7I7I%
V=!=%V7%K%
`@G0@S-?@"Fe%0R,S1,%3n3%2>HG%^Jj^^8%
D'GC%I278%'"(>"'()*(0@,$%*0#0M"?$@0M"%2BV8%9:9:g7I7I%
V=!=%V7%L%
BS+?$@,0%M$(O?%/,0>#$'@,$@-/P%,%H'0*-G-%?NM#"?0%2>HG%^K8%
D'GC%9278%'"(>"'()*(0@,$%2BV8%9:97g777T%
Rozdział 11 Oświadczenia
SKONSOLIDOWANE OŚWIADCZENIE O ZRÓWNOWAŻONYM ROZWOJU GRUPY KAPITAŁOWEJ KRUK 2024 │ 362
V=!=%V7%T%
VHS>"(-/1$%>"'G[0#$%;0@/PR$'H"?0M"%@$%[,(-/(@0%'-(-H$%
H#,R$G-/(@0%2>HG%KK8%
&$E)/(@,H%``%*"%'"(>"'()*(0@,$%*0#0M"?$@0M"%2BV8%9:9:g7I7I%,%2BV8%
9:9:g7I7K%
V=!=%V7%T%
a"(,"R%0HS>"(-/1,%>"'G[0#$%@$%R"Q#,?"F/,%(?,)($@0%(0%
(R,$@$R,%H#,R$G-/(@-R,%2>HG%KT8%
&$E)/(@,H%``%*"%'"(>"'()*(0@,$%*0#0M"?$@0M"%2BV8%9:9:g7I7I%
V=!=%=7%7%
a"#,G-H,%@$#0Q-G01%SG$'$@@"F/,%?%"*@,0S,0@,+%*"%H"@?0@/1,%
Z4a%7jI%2>HG%978%
&$E)/(@,H%``%*"%'"(>"'()*(0@,$%*0#0M"?$@0M"%2BV8%9:9:g7I7K%
V=!=%=7%7W%
k,/(;$%"[,$'%FR,0'G0#@-/P%,%#,/(;$%"'$(%?SH$l@,H%?->$*HO?%
>'(-%>'$/-%2>HG%II%#,GC%;%,%/8%
&$E)/(@,H%``%*"%'"(>"'()*(0@,$%*0#0M"?$@0M"%2BV8%9:9:g7I7K%
V=!=%=7%7K%
.,0SH"'-M"?$@$%#+H$%>E$/"?$%R,N*(-%H";,0G$R,%$%RNQ/(-6
(@$R,%2>HG%TL%#,GC%$8%
&$E)/(@,H%``%*"%'"(>"'()*(0@,$%*0#0M"?$@0M"%2BV8%9:9:g7I7K%
V=!=%=7%7L%
.,0>'(0SG'(0M$@,0%_-G-/(@-/P%4.&%*"G-/()/-/P%;,(@0S+%,%
>'$?%/(E"?,0H$%"'$(%4Vdc%2>HG%7:W%#,GC%$8%
&$E)/(@,H%``%*"%'"(>"'()*(0@,$%*0#0M"?$@0M"%2BV8%9:9:g7I7K<%D'GC%
79278%'"(>"'()*(0@,$%*0#0M"?$@0M"%2BV8%9:9:g7I7I%
V=!=%=J%7%
.,0>'(0SG'(0M$@,0%_-G-/(@-/P%4.&%*"G-/()/-/P%;,(@0S+%,%
>'$?%/(E"?,0H$<%($S$*%Z4a%,%?-G-/(@-/P%4Vdc%2>HG%7L8%
&$E)/(@,H%``%*"%'"(>"'()*(0@,$%*0#0M"?$@0M"%2BV8%9:9:g7I7K<%D'GC%
79278%'"(>"'()*(0@,$%*0#0M"?$@0M"%2BV8%9:9:g7I7I%
V=!=%=W%7%
.,0>'(0SG'(0M$@,0%_-G-/(@-/P%4.&%*"G-/()/-/P%;,(@0S+%,%
>'$?%/(E"?,0H$%"'$(%?-G-/(@-/P%4Vdc%2>HG%7L8%
&$E)/(@,H%``%*"%'"(>"'()*(0@,$%*0#0M"?$@0M"%2BV8%9:9:g7I7K<%D'GC%
79278%'"(>"'()*(0@,$%*0#0M"?$@0M"%2BV8%9:9:g7I7I%
V=!=%37%W%
A$'-%($%@$'+S(0@,0%>'(0>,SO?%*"G-/()/-/P%>'(0/,?*(,$E$6
@,$%H"'+>/1,%,%>'$@,$%>,0@,N*(-%2>HG%9W%#,GC%$8%
&$E)/(@,H%``%*"%'"(>"'()*(0@,$%*0#0M"?$@0M"%2BV8%9:9:g7I7K%
Indeks wymogów raportowych i punktów danych pokrytych w niniejszym oświadczeniu wraz z odniesieniem do odpo-
wiedniej sekcji ujawnienia (IRO-2)
Kod wskaźnika
Nazwa
Miejsce w Oświadczeniu (nr strony)
Ya67%
4MO#@$%>"*SG$?$%S>"'()*(0@,$%4F?,$*/(0@,$%*"G-/()/0M"%('O?@"?$Q"@0M"%'"(?"1+%
7K7%
Ya69%
B1$?@,$@,0%,@["'R$/1,%?%"*@,0S,0@,+%*"%S(/(0MO#@-/P%"H"#,/(@"F/,%
7K7%
34567%
!"#$%"'M$@O?%$*R,@,SG'+1)/-/P<%($'()*($1)/-/P%,%@$*("'/(-/P%
7KW%
34569%
`@["'R$/10%>'(0H$(-?$@0%"'M$@"R%$*R,@,SG'+1)/-R<%($'()*($1)/-R%,%@$*("'/(-R%10*@"SGH,%"'$(%
>"*01R"?$@0%>'(0(%@,0%H?0SG,0%(?,)($@0%(0%('O?@"?$Q"@-R%'"(?"10R%
7L:%
3456J%
B?(M#N*@,$@,0%?-@,HO?%(?,)($@-/P%(0%('O?@"?$Q"@-R%'"(?"10R%?%S-SG0R$/P%($/PNG%
7L:%
3456W%
4F?,$*/(0@,0%*"G-/()/0%@$#0Q-G01%SG$'$@@"F/,%
7L7%
3456^%
&$'()*($@,0%'-(-H,0R%,%H"@G'"#0%?0?@NG'(@0%@$*%S>'$?"(*$?/("F/,)%?%($H'0S,0%('O?@"?$Q"6
@0M"%'"(?"1+%
7LJ%
=YZ67%
=G'$G0M,$<%R"*0#%;,(@0S"?-%,%E$X/+/P%?$'G"F/,%
7LW%
=YZ69%
`@G0'0S-%,%">,@,0%($,@G0'0S"?$@-/P%SG'"@%
7I:%
=YZ6J%
`SG"G@0%?>E-?-<%'-(-H$%,%S($@S0%"'$(%,/P%?($10R@0%(?,)(H,%(0%SG'$G0M,)%,%(%R"*0#0R%;,(@0S"?-R%
7IW%
`!467%
4>,S%>'"/0S+%SE+Q)/0M"%*"%,*0@G-[,H$/1,%,%"/0@-%,SG"G@-/P%?>E-?O?<%'-(-H%,%S($@S%
979%
SKONSOLIDOWANE OŚWIADCZENIE O ZRÓWNOWAŻONYM ROZWOJU GRUPY KAPITAŁOWEJ KRUK 2024 │ 363
`!469%
_-R"M,%*"G-/()/0%+1$?@,$@,$%,@["'R$/1,%?%'$R$/P%V=!=%";1NG0%"F?,$*/(0@,0R%3'+>-%*"G-/()6
/-R%('O?@"?$Q"@0M"%'"(?"1+%
97I%
V767%
a#$@%>'(01F/,$%@$%>"G'(0;-%E$M"*(0@,$%(R,$@-%H#,R$G+%
99:%
V769%
a"#,G-H,%(?,)($@0%(%E$M"*(0@,0R%(R,$@-%H#,R$G+%,%>'(-SG"S"?$@,0R%S,N%*"%@,01%
99J%
V76J%
c(,$E$@,$%,%($S";-%?%"*@,0S,0@,+%*"%>"#,G-H,%H#,R$G-/(@01%
99^%
V76W%
d0#0%(?,)($@0%(%E$M"*(0@,0R%(R,$@-%H#,R$G+%,%>'(-SG"S"?$@,0R%S,N%*"%@,01%
99K%
V76^%
&+Q-/,0%0@0'M,,%,%H"S(-H%0@0'M0G-/(@-%
99L%
V76K%
VR,S10%M$(O?%/,0>#$'@,$@-/P%($H'0SO?%7<%9%,%J%;'+GG"%"'$(%/$EH"?,G0%0R,S10%M$(O?%/,0>#$'@,$@-/P%
99L%
V76L%
a'"10HG-%+S+?$@,$%M$(O?%/,0>#$'@,$@-/P%,%"M'$@,/($@,$%0R,S1,%M$(O?%/,0>#$'@,$@-/P%[,@$@S"?$@0%
($%>"R"/)%10*@"SG0H%0R,S1,%*?+G#0@H+%?NM#$%
9J9%
V76I%
BSG$#$@,0%?0?@NG'(@-/P%/0@%0R,S1,%*?+G#0@H+%?NM#$%
9JJ%
V76T%
a'(0?,*-?$@0%SH+GH,%[,@$@S"?0%?-@,H$1)/0%(%,SG"G@-/P%'-(-H%[,(-/(@-/P%,%'-(-H%>'(01F/,$%"'$(%
>"G0@/1$#@-/P%S($@S%(?,)($@-/P%(%H#,R$G0R%
9JJ%
V763456J%
B?(M#N*@,$@,0%?-@,HO?%(?,)($@-/P%(0%('O?@"?$Q"@-R%'"(?"10R%?%S-SG0R$/P%($/PNG%
7L7%
V76=YZ6J%
`SG"G@0%?>E-?-<%'-(-H$%,%S($@S0%"'$(%,/P%?($10R@0%(?,)(H,%(0%SG'$G0M,)%,%(%R"*0#0R%;,(@0S"?-R%
997%
V76`!467%
4>,S%>'"/0S+%SE+Q)/0M"%*"%,*0@G-[,H$/1,%,%"/0@-%,SG"G@-/P%?>E-?O?<%'-(-H%,%S($@S%
97K%
=76=YZ6J%
`SG"G@0%?>E-?-<%'-(-H$%,%S($@S0%"'$(%,/P%?($10R@0%(?,)(H,%(0%SG'$G0M,)%,%(%R"*0#0R%;,(@0S"?-R%
9W7%
=767%
a"#,G-H,%(?,)($@0%(%?E$S@-R,%($S";$R,%>'$/"?@,/(-R,%
9WK%
=769%
a'"/0*+'-%?S>OE>'$/-%(%?E$S@-R,%($S";$R,%>'$/"?@,/(-R,%,%>'(0*SG$?,/,0#$R,%>'$/"?@,HO?%?%
H?0SG,$/P%?>E-?O?%
9^I%
=76J%
a'"/0S-%@$>'$?-%SH+GHO?%@0M$G-?@-/P%?>E-?O?%,%H$@$E-%(ME$S($@,$%?)G>#,?"F/,%>'(0(%?E$S@0%
($S";-%>'$/"?@,/(0%
9K:%
=76W%
a"*01R"?$@,0%*(,$E$X%*"G-/()/-/P%,SG"G@-/P%?>E-?O?%@$%?E$S@0%($S";-%>'$/"?@,/(0%"'$(%SG"6
S"?$@,0%>"*01Fe%SE+Q)/-/P% ($'()*($@,+%,SG"G@-R,%'-(-H$R,%,%?-H"'(-SG-?$@,+%,SG"G@-/P%S($@S%
(?,)($@-/P%(%?E$S@-R,%($S";$R,%>'$/"?@,/(-R,%"'$(%SH+G0/(@"Fe%G-/P%*(,$E$X%
9KW%
=76^%
d0#0%*"G-/()/0%($'()*($@,$%,SG"G@-R,%@0M$G-?@-R,%?>E-?$R,<%(?,NHS($@,$%>"(-G-?@-/P%?>E-6
?O?%,%($'()*($@,$%,SG"G@-R,%'-(-H$R,%,%S($@S$R,%
9LK%
=76K%
dP$'$HG0'-SG-H$%>'$/"?@,HO?%10*@"SGH,%
9LK%
=76L%
dP$'$HG0'-SG-H$%"SO;%@,0;N*)/-/P%>'$/"?@,H$R,%SG$@"?,)/-/P%?E$S@0%($S";-%>'$/"?@,/(0%10*6
@"SGH,%
9LI%
SKONSOLIDOWANE OŚWIADCZENIE O ZRÓWNOWAŻONYM ROZWOJU GRUPY KAPITAŁOWEJ KRUK 2024 │ 364
=76I%
&$H'0S%'"H"?$X%(;,"'"?-/P%,%*,$#"M+%S>"E0/(@0M"%
9LI%
=76T%
Z,0'@,H,%'OQ@"'"*@"F/,%
9LT%
=767:%
D*0H?$G@$%>E$/$%
9I:%
=7677%
4/P'"@$%S"/1$#@$%
9I:%
=7679
4S";-%(%@,0>0E@"S>'$?@"F/,$R,%
9I:%
=767J%
Z,0'@,H,%*"G-/()/0%S(H"#0X%,%'"(?"1+%+R,01NG@"F/,%
9I:%
=767W%
Z,0'@,H,%;0(>,0/(0XSG?$%,%P,M,0@-%>'$/-%
9I:%
=767^%
Z,0'@,H,%'O?@"?$M,%R,N*(-%Q-/,0R%($?"*"?-R%$%>'-?$G@-R%
9I7%
=767K%
Z,0'@,H,%?-@$M'"*(0X%2#+H$%>E$/"?$%,%/$EH"?,G0%?-@$M'"*(0@,08%
9I9%
=767L
`@/-*0@G-<%SH$'M,%,%>"?$Q@0%?>E-?-%@$%>'(0SG'(0M$@,0%>'$?%/(E"?,0H$%
9IJ%
=J6=YZ6J%
`SG"G@0%?>E-?-<%'-(-H$%,%S($@S0%"'$(%,/P%?($10R@0%(?,)(H,%(0%SG'$G0M,)%,%(%R"*0#0R%;,(@0S"?-R%
9IJ%
=J67%
a"#,G-H,%(?,)($@0%(%*"GH@,NG-R,%S>"E0/(@"F/,$R,%
9I^%
=J69%
a'"/0S-%?S>OE>'$/-%?%($H'0S,0%?>E-?O?%(%*"GH@,NG-R,%S>"E0/(@"F/,$R,%
9II%
=J6J%
a'"/0S-% @$>'$?-% SH+GHO?% @0M$G-?@-/P% ?>E-?O?% ,% H$@$E-% (ME$S($@,$% ?)G>#,?"F/,% >'(0(% *"6
GH@,NG0%S>"E0/(@"F/,%
9T:%
=J6W%
a"*01R"?$@,0%*(,$E$X%*"G-/()/-/P%,SG"G@-/P%?>E-?O?%@$%*"GH@,NG0%S>"E0/(@"F/,%"'$(%SG"S"6
?$@,0%>"*01Fe%SE+Q)/-/P%($'()*($@,+%,SG"G@-R,%'-(-H$R,%,%?-H"'(-SG-?$@,+%,SG"G@-/P%S($@S%(?,)6
($@-/P%(%G-R,%S>"E0/(@"F/,$R,%"'$(%SH+G0/(@"Fe%G-/P%*(,$E$X%
9T7%
=J6^%
d0#0%*"G-/()/0%($'()*($@,$%,SG"G@-R,%@0M$G-?@-R,%?>E-?$R,<%(?,NHS($@,$%>"(-G-?@-/P%?>E-6
?O?%,%($'()*($@,$%,SG"G@-R,%'-(-H$R,%,%S($@S$R,%
9TK%
=W6=YZ6J%
`SG"G@0%?>E-?-<%'-(-H$%,%S($@S0%"'$(%,/P%?($10R@0%(?,)(H,%(0%SG'$G0M,)%,%(%R"*0#0R%;,(@0S"?-R%
9TL%
=W67%
a"#,G-H,%(?,)($@0%(%H"@S+R0@G$R,%,%+Q-GH"?@,H$R,%H"X/"?-R,%
J:9%
=W69%
a'"/0S-%?S>OE>'$/-%?%($H'0S,0%?>E-?O?%(%H"@S+R0@G$R,%,%+Q-GH"?@,H$R,%H"X/"?-R,%
J77%
=W6J%
a'"/0S-%@$>'$?-%SH+GHO?%@0M$G-?@-/P%?>E-?O?%,%H$@$E-%(ME$S($@,$%?)G>#,?"F/,%>'(0(%H"@S+6
R0@GO?%,%+Q-GH"?@,HO?%H"X/"?-/P%
J7J%
=W6W%
a"*01R"?$@,0%*(,$E$X%*"G-/()/-/P%,SG"G@-/P%?>E-?O?%@$%H"@S+R0@GO?%,%+Q-GH"?@,HO?%H"X6
/"?-/P%"'$(%SG"S"?$@,0%>"*01Fe%SE+Q)/-/P%($'()*($@,+%,SG"G@-R,%'-(-H$R,%,%?-H"'(-SG-?$@,+%
,SG"G@-/P%S($@S%(?,)($@-/P%(%H"@S+R0@G$R,%,%+Q-GH"?@,H$R,%H"X/"?-R,%"'$(%SH+G0/(@"Fe%G-/P%
*(,$E$X%
J7L%
SKONSOLIDOWANE OŚWIADCZENIE O ZRÓWNOWAŻONYM ROZWOJU GRUPY KAPITAŁOWEJ KRUK 2024 │ 365
=W6^%
d0#0%*"G-/()/0%($'()*($@,$%,SG"G@-R,%@0M$G-?@-R,%?>E-?$R,<%(?,NHS($@,$%>"(-G-?@-/P%?>E-6
?O?%,%($'()*($@,$%,SG"G@-R,%'-(-H$R,%,%S($@S$R,%
JJT%
3767%
a"#,G-H,%>"SGN>"?$@,$%?%;,(@0S,0%,%H+#G+'$%H"'>"'$/-1@$%
JW:%
3769%
&$'()*($@,0%'0#$/1$R,%(%*"SG$?/$R,%
J^^%
376J%
&$>";,0M$@,0%H"'+>/1,%,%>'(0H+>SG?+%"'$(%,/P%?-H'-?$@,0%
J^L%
376W%
`@/-*0@G-%H"'+>/1,%#+;%>'(0H+>SG?$%
J^L%
376^%
_>E-?%>"#,G-/(@-%,%*(,$E$#@"Fe%#";;,@M"?$%
J^T%
376K%
a'$HG-H,%>E$G@,/(0%
J^^%
SŁOWNIK POJĘĆ
Agecredit
Agecredit S.r.l. z siedzibą w Cesenie
Biegły Rewident
PricewaterhouseCoopers Polska sp. z o.o. Audyt sp.k. z siedzibą w
Warszawie
CAGR
Średnioroczny wzrost (ang. Cumulative Average Growth Rate)
Catalyst
Rynek obligacji prowadzony przez Giełdę Papierów Wartościowych
w Warszawie
Corbul, Corbul S.r.l.
Biroul de Detectivi Particulari Corbul S.r.l. z siedzibą w Bukareszcie
CSRD; Dyrektywa CSRD
Dyrektywa Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) 2022/2464
dotycząca sprawozdawczości przedsiębiorstw w zakresie
zrównoważonego rozwoju
CZK
Korona czeska
EBIT
Zysk z działalności operacyjnej
EBITDA
Zysk z działalności operacyjnej powiększony o amortyzację
EBITDA gotówkowa
Oznacza wynik brutto powiększony o: koszty finansowe,
amortyzację, wpływy gotówkowe z tytułu windykacji pakietów
nabytych, pomniejszony o przychody z tytułu windykacji pakietów
nabytych oraz pomniejszony o przychody z tytułu aktualizacji
wartości aktywów innych niż nabyte pakiety wierzytelności i
udzielone pożyczki konsumenckie, jeśli ich łączna wartość za ostatnie
12 miesięcy przekracza 5 mln zł. EBITDA Gotówkowa jest liczona dla
Grupy Kapitałowej KRUK za okres ostatnich 12 miesięcy.
EPS
Zysk netto przypadający na jedną akcję
ESRS
Europejskie Standardy Sprawozdawczości w zakresie
Zrównoważonego Rozwoju, zostały przygotowane przez EFRAG
(Europejska Grupa Doradcza ds. Sprawozdawczości Finansowej.
Obowiązują podmioty objęte Dyrektywą CSRD
EUR, euro
Waluta euro
FMCG
Produkty szybko rotujące, dobra szybko zbywalne (ang. Fast Moving
Consumer Goods)
GHG, Protokół GHG
Greenhouse Gas Protocol – standard obliczania śladu węglowego
zawierający wymagania i wytyczne szacowania emisji gazów
cieplarnianych w zakresach 1, 2 i 3.
GPW
Giełda Papierów Wartościowych w Warszawie S.A.
Grupa, Grupa KRUK,
Grupa Kapitałowa KRUK
Spółka jako jednostka dominująca wraz ze Spółkami Zależnymi oraz
Niestandaryzowanymi Sekurytyzacyjnymi Funduszami
Inwestycyjnymi Zamkniętymi
InvestCapital
InvestCapital Ltd. z siedzibą w San Gwann
ItaCapital
ItaCapital S.r.l z siedzibą w Mediolanie
KDPW
Krajowy Depozyt Papierów Wartościowych S.A. z siedzibą w
Warszawie
KNF
Komisja Nadzoru Finansowego
KRS
Krajowy Rejestr Sądowy
KRUK; Emitent; Spółka
KRUK S.A. z siedzibą we Wrocławiu
KRUK Česká a Slovenská republika
KRUK Česká a Slovenská republika s.r.o. z siedzibą w Hradec Kralove
KRUK Espana
KRUK Espana S.L. z siedzibą w Madrycie
KRUK Italia
KRUK Italia S.r.l z siedzibą w Mediolanie
KRUK Romania
KRUK Romania s.r.l z siedzibą w Bukareszcie
KRUK TECH
KRUK TECH S.R.L. z siedzibą w Bukareszcie
KRUK TFI
KRUK Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A. z siedzibą we
Wrocławiu
MSR
Międzynarodowe Standardy Rachunkowości zatwierdzone przez
Unię Europejską
MSSF
Międzynarodowe Standardy Sprawozdawczości Finansowej w wersji
przyjętej do stosowania w Unii Europejskiej, obejmujące
Międzynarodowe Standardy Rachunkowości, Międzynarodowe
Standardy Sprawozdawczości Finansowej oraz związane z nimi
interpretacje przyjęte do stosowania w Unii Europejskiej
Nasdaq Stockholm
Stockholmsbörsen; rynek obrotu papierami wartościowymi w
Szwecji z siedzibą w Sztokholmie
NBP
Narodowy Bank Polski
Niestandaryzowane Fundusze
Wierzytelności Fundusze Inwestycyjne
Zamknięte
Prokura NFW FIZ, Presco NFW FIZ, Bison NFW FIZ
Novum
NOVUM FINANCE sp. z o.o. z siedzibą we Wrocławiu
Odchylenie wpłat
rzeczywistych
od planowanych
Pozycja odchylenia obejmuje: odchylenia wpłat rzeczywistych,
zmniejszenia z tytułu wcześniejszej realizacji wpłat na sprawach
zabezpieczonych, wpłaty od pierwotnego wierzyciela. Procentowe
odchylenie liczone jest jako iloraz „odchylenia wpłat rzeczywistych
od planowanych” do różnicy „wpłat rzeczywistych” i „odchylenia
wpłat rzeczywistych od planowanych”
Oświadczenie
Skonsolidowane oświadczenie o zrównoważonym rozwoju Grupy
Kapitałowej KRUK
PKB
Produkt krajowy brutto
PLN, zł
Polski złoty
Porozumienie paryskie
Porozumienie wieńczące 21 Konferencję Organizacji Narodów
Zjednoczonych w sprawie zmian klimatu w 2015 roku
Prezes UOKiK
Prezes Urzędu Ochrony Konkurencji i Konsumentów
Program 2021-2024
Program motywacyjny na lata 2021-2024 wprowadzony w Spółce i
skierowany do Członków Zarządu, wybranych pracowników Spółki
oraz wybranych członków zarządu Spółek Zależnych i pracowników
Spółek Zależnych, obejmujący emisję nie więcej niż 950 550
imiennych warrantów subskrypcyjnych uprawniających łącznie do
objęcia 950 550 akcji zwykłych na okaziciela Spółki emitowanych w
ramach warunkowego podwyższenia kapitału zakładowego
Program 2025-2028
Program motywacyjny na lata 2025-2028 wprowadzony w Spółce i
skierowany do Członków Zarządu, wybranych pracowników Spółki
oraz wybranych członków zarządu Spółek Zależnych i pracowników
Spółek Zależnych, obejmujący emisję nie więcej niż 775 264
imiennych warrantów subskrypcyjnych uprawniających łącznie do
objęcia 775 264 akcji zwykłych na okaziciela Spółki emitowanych w
ramach warunkowego podwyższenia kapitału zakładowego
Prokura NFW FIZ
Prokura Niestandaryzowany Fundusz Wierzytelności Fundusz
Inwestycyjny Zamknięty
Przychody ogółem
Przychody z działalności operacyjnej uwzględniające wynik na
oczekiwanych stratach kredytowych, wycenie do wartości godziwej
oraz inne przychody/koszty z nabytych portfeli wierzytelności z
uwzględnieniem „pozostałych przychodów operacyjnych
Rada Nadzorcza
Rada Nadzorcza Spółki
Raven, Kancelaria Prawna RAVEN
Kancelaria Prawna RAVEN P. Krupa sp. k. z siedzibą we Wrocławiu
RoCapital
RoCapital IFN S.A. z siedzibą w Bukareszcie
RODO, GDPR
Rozporządzenie Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) 2016/679 z
dnia 27 kwietnia 2016 r. w sprawie ochrony osób fizycznych w
związku z przetwarzaniem danych osobowych i w sprawie
swobodnego przepływu takich danych oraz uchylenia dyrektywy
95/46/WE (ogólne rozporządzenie o ochronie danych)
ROE
Zwrot z kapitału własnego (ang. Return on Equity) liczony jako
skonsolidowany zysk netto przez wartość kapitałów własnych na
koniec okresu
RON
Lej rumuński
Rozporządzenie w sprawie informacji
bieżących i okresowych
Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 r. w
sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez
emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za
równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa
niebędącego państwem członkowskim (Dz. U. Dz.U.2018.757 ze zm.)
SeCapital Luksemburg
SeCapital S.à.r.l. (Luksemburg)
Skonsolidowane Sprawozdanie
Finansowe
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy za okres
sprawozdawczy kończący się 31 grudnia 2024 sporządzone według
MSSF
Spółka; KRUK; Emitent
KRUK S.A. z siedzibą we Wrocławiu
Spółki Zależne
Jednostki zależne Spółki w rozumieniu Ustawy o Rachunkowości
oraz Kancelaria Prawna RAVEN P. Krupa Spółka komandytowa
Statut
Statut Spółki
Taksonomia UE, Taksonomia
Rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) 2020/852
UOKiK
Urząd Ochrony Konkurencji i Konsumentów
USD
Dolar amerykański
Ustawa o Obligacjach
Ustawa o obligacjach z dnia 15 stycznia 2015 roku ( Dz.U. 2022 poz.
2244)
Walne Zgromadzenie
Walne Zgromadzenie Spółki
Wonga
Wonga.pl Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie
Zarząd
Zarząd Spółki KRUK S.A.
Zobowiązania Finansowe
Oznaczają sumę zobowiązań finansowych z tytułu:
• obligacji lub innych papierów dłużnych o charakterze
podobnym do obligacji; lub
• pożyczek; lub
• kredytów bankowych; lub
• leasingu finansowego; lub
• wystawienia weksli na zabezpieczenie zobowiązań
podmiotów spoza Grupy Kapitałowej KRUK; lub
• udzielonych gwarancji lub poręczeń spłaty zobowiązań
podmiotów spoza Grupy Kapitałowej KRUK z tytułu
kredytów bankowych lub pożyczek lub leasingu finansowego
lub obligacji lub innych papierów dłużnych o charakterze
podobnym do obligacji; lub
• przystąpienia do długu podmiotów spoza Grupy Kapitałowej
KRUK z tytułu kredytów bankowych lub pożyczek lub
leasingu finansowego lub obligacji lub innych papierów
dłużnych o charakterze podobnym do obligacji; lub
• przejęcia zobowiązań podmiotów spoza Grupy Kapitałowej
KRUK z tytułu kredytów bankowych lub pożyczek lub
leasingu finansowego lub obligacji lub innych papierów
dłużnych o charakterze podobnym do obligacji; lub
• zobowiązań wynikających z zawartych transakcji
pochodnych.
ZPF
Związek Przedsiębiorstw Finansowych w Polsce z siedzibą w
Gdańsku
Sprawozdanie z działalności operacyjnej Grupy KRUK i KRUK S.A. w 2024 roku przedstawia Zarząd Spółki w
składzie:
Piotr Krupa
Prezes Zarządu
Urszula Okarma
Członkini Zarządu
Piotr Kowalewski
Członek Zarządu
Adam Łodygowski
Członek Zarządu
Michał Zasępa
Członek Zarządu
