Przedsiębiorstwo Produkcyjno - Handlowe
KOMPAP S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2024 ROK
( zgodnie z § 70 ust. 1 i ust.7 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku - Dz. U. z 2018 r., poz. 757) dla
emitentów papierów wartościowych prowadzących działalność wytwórczą, budowlaną, handlową lub usługową
za rok obrotowy 2024 obejmujący okres od 2024-01-01 do 2024-12-31
zawierający jednostkowe sprawozdanie finansowe według MSSF w walucie PLN
Przedsiębiorstwo Produkcyjno - Handlowe KOMPAP S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2024 ROK
SPIS TREŚCI
NOTA NR 1
WARTOŚCI NIEMATERIALNE W OKRESIE OD 01.01.2024 DO 31.12.2024
NOTA NR 2
RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE W OKRESIE OD 01.01.2024 DO 31.12.2024
NOTA NR 3
INSTRUMENTY FINANSOWE - PORÓWNANIE WARTOŚCI BILANSOWYCH I WARTOŚCI GODZIWYCH NA
DZIEŃ 31.12.2024
NOTA NR 4
UDZIAŁY W JEDNOSTKACH ZALEŻNYCH ZA OKRES OD 01.01.2023 DO 31.12.2024 ROKU
NOTA NR 5
INFORMACJE NA TEMAT PODMIOTÓW POWIĄZANYCH W OKRESIE OD 01.01.2024 DO 31.12.2024 ROKU
NOTA NR 6
ZAPASY W OKRESIE OD 01.01.2024 DO 31.12.2024
NOTA NR 7
NALEZNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI NA DZIEŃ 31.12.2024
NOTA NR 8
ODPIS AKKTUALIZUJACY NALEZNOŚCI W OKRESIE OD 01.01.2024 DO 31.12.2024
NOTA NR 9
STRUKTURA WIEKOWANIA NALEZNOŚCI I ZOBOWIĄZAŃ STAN NA DZIEŃ 31.12.2024
NOTA NR 10
ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY NA DZIEŃ 31.12.2024ROKU
NOTA NR 11
KAPITAŁ AKCYJNY NA DZIEŃ 31.12.2024 ROKU
NOTA NR 12
ZMIANY KAPITAŁU AKCYJNEGO W OKRESIE OD 01.01.2024 DO 31.12.2024
NOTA NR 13
KAPITAŁ ZAPASOWY NA DZIEŃ 31.12.2024 ROKU
NOTA NR 14
KAPITAŁ (FUNDUSZ) Z AKTUALIZACJI WYCENY NA DZIEŃ 31.12.2024 ROKU
NOTA NR 15
REZERWY NA ZOBOWIAZANIA NA DZIEŃ 31.12.2024 ROKU
NOTA NR 16
ZOBOWIĄZANIA NA DZIEŃ 31.12.2024 ROKU
NOTA NR 17
ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE I AKTYWA WARUNKOWE
NOTA NR 18
KREDYTY I POŻYCZKI ORAZ INNE ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE NA DZIEŃ 31.12.2024
NOTA NR 19
INFORMACJA NA TEMAT WARUNKÓW ZOBOWIĄZAŃ FINANSOWYCH ORAZ STRUKTURA ICH
ZAPADALNOŚCI
NOTA NR 20
PODATEK DOCHODOWY PRZYCHODÓW I KOSZTÓW Z INNYCH ŻRÓDEŁ ZA OKRES 01.01.2024 DO
31.12.2024
NOTA NR 21
ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY W OKRESIE OD 01.01.2024 DO 31.12.2024
NOTA NR 22
PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY W OKRESIE OD 01.01.2024 DO 31.12.2024
NOTA NR 23
KOSZTY WEDŁUG RODZAJU W OKRESIE OD 01.01.2024 DO 31.12.2024
NOTA NR 24
POZOSTAŁE PRZYCHODY I KOSZTY W OKRESIE OD 01.01.2024 DO 31.12.2024
NOTA NR 25
PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE W OKRESIE OD 01.01.2024 DO 31.12.2024
NOTA NR 26
ZYSK/STRATA Z TYTUŁU RÓŻNIC KURSOWYCH - NETTO W OKRESIE OD 01.01.2024 DO 31.12.2024
NOTA NR 27
WYNIK DZIAŁALNOŚCI ZANIECHANEJ W OKRESIE OD 01.01.2024 DO 31.12.2024
NOTA NR 28
ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ ZA OKRES OD 01.01.2024 DO 31.12.2024
NOTA NR 29
SEGMENTY DZIAŁALNOŚCI I PRZYCHODY Z UMÓW Z KLIENTAMI W OKRESIE OD 01.01.2024 DO
31.12.2024
NOTA NR 30
PRZYCHODY Z UMÓW Z KLIENTAMI W OKRESIE OD 01.01.2024 DO 31.12.2024
III. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2024 ROK
I. OŚWIADCZENIE ZARZĄDU
II. WYBRANE DANE FINANSOWE
Jednostkowe sprawozdanie z całkowitych dochodów
Jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej
Jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym
Jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych
IV. DODATKOWE INFORMACJE DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
1
NOTA NR 31
INFORMACJE O ŁĄCZNEJ WARTOŚCI WYNAGRODZEŃ I NAGRÓD (W PIENIĄDZU I W NATURZE),
WYPŁACONYCH LUB NALEŻNYCH, ODRĘBNIE DLA OSÓB ZARZĄDZAJĄCYCH I NADZORUJĄCYCH
EMITENTA W PRZEDSIĘBIORSTWIE EMITENTA, BEZ WZGLĘDU NA TO, CZY BYŁY ONE ZALICZANE W
KOSZTY, CZY TEŻ WYNIKAŁY Z PODZIAŁU ZYSKU, A W PRZYPADKU, GDY EMITENTEM JEST
JEDNOSTKA DOMINUJĄCA LUB ZNACZĄCY INWESTOR - ODDZIELNIE INFORMACJE O WARTOŚCI
WYNAGRODZEŃ I NAGRÓD OTRZYMANYCH Z TYTUŁU PEŁNIENIA FUNKCJI WE WŁADZACH JEDNOSTEK
ZALEŻNYCH, WSPÓŁZALEŻNYCH I STOWARZYSZONYCH; DODATKOWO NALEŻY PODAĆ INFORMACJE
O WYNAGRODZENIACH, ŁĄCZNIE Z WYNAGRODZENIAMI Z ZYSKU, WYPŁACONYCH LUB ZALEŻNYCH
OSOBOM WCHODZĄCYM W SKŁAD ORGANÓW ZARZĄDZAJĄCYCH I NADZORUJĄCYCH SPÓŁEK
HANDLOWYCH (DLA KAŻDEJ GRUPY OSOBNO).PO ZAKOŃCZENIU OKRESU SPRAWOZDAWCZEGO NIE
WYSTĄPIŁY ZDARZENIA, KTÓRE WYMAGAŁYBY UJĘCIA LUB UJAWNIENIA W NINIEJSZYM
SPRAWOZDANIU FINANSOWYM.
NOTA NR 32
INNE ISTOTNE INFORMACJE MAJĄCE ISTOTNY WPŁYW NA OCENĘ SYTUACJI MAJĄTKOWEJ,
FINANSOWEJ ORAZ WYNIK FINANSOWY
NOTA NR 33
OBJAŚNIENIA DOTYCZĄCE RACHUNKU PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH za okres od 01.01.2024 do
31.12.2024
NOTA NR 34
WYNAGRODZENIE BIEGŁEGO REWIDENTA LUB FIRMY AUDYTORSKIEJ DO BADANIA SPRAWOZDAŃ
FINANSOWYCH WYPŁACONE LUB NALEŻNE ZA ROK OBROTOWY
NOTA NR 35
INFORMACJE O PRZECIĘTNYM W ROKU OBROTOWYM ZATRUDNIENIU, Z PODZIAŁEM NA GRUPY
ZAWODOWE
NOTA NR 36
ZARZĄDZANIE RYZYKIEM FINANSOWYM
NOTA NR 37
ANALIZA WRAŻLIWOŚCI NA ZMIANY KURSÓW WALUTOWYCH
NOTA NR 38
ZAGROŻENIE KONTYNUACJI DZIAŁALNOŚCI
NOTA NR 39
ZDARZENIA PO DACIE BILANSOWEJ
NOTA NR 40 SPRAWOZDANIE SKONSOLIDOWANE
2
Laskowice, 23 kwietnia 2025 r.
Oświadczenie Zarządu
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2024 ROK
za rok obrotowy 2024 obejmujący okres od 2024-01-01 do 2024-12-31
Zarząd
………………………………………………………………………………
Zgodnie z wymogami Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i
okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne
informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebedącego państwem członkowskim.
Zarząd PPH Kompap S.A. niniejszym oświadcza, iż:
Komentarz do raportu rocznego stanowiący roczne sprawozdanie z działalności PPH KOMPAP S.A. zawiera
prawdziwy obraz rozwoju i osiągnięć oraz sytuacji ekonomicznej Spółki.
KPW Audyt Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością, firma audytorska dokonująca badania skonsolidowanego
sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej PPH Kompap S.A. oraz jednostkowego sprawozdania
finansowego PPH Kompap S.A. został wybrany zgodnie z przepisami prawa, podmiot ten oraz biegły rewident
dokonujący badania spełniali warunki do wydania bezstronnego i niezależnego sprawozdania z badania zgodnie
z właściwymi przepisami prawa.
3
-
-
Niniejsze sprawozdanie finansowe Przedsiębiorstwa Produkcyjno - Handlowego KOMPAP S.A. zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd pod datą 23 kwietnia 2025r.
Wybrane dane finansowe prezentowane w sprawozdaniu finansowym przeliczono na walutę Euro w następujący sposób:
Pozycje dotyczące sprawozdania z całkowitych dochodów oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych za bieżący okres sprawozdawczy
przeliczono według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ogłaszanych przez NBP obowiązujących na ostatni dzień
każdego miesiąca roku. Kurs ten wynosił 1 EURO = 4,3042 dla okresu bieżącego i 4,5284 dla okresu porównawczego.
Pozycje sprawozdania z sytuacji finansowej przeliczono według średniego kursu ogłoszonego przez NBP, obowiązującego na dzień bilansowy.
Kurs ten wynosił 1 EURO = 4,273 dla okresu bieżącego oraz dla okresu porównawczego tj., z dnia 31.12.2023 średni kurs NBP wynosił 4,3480
Przedsiębiorstwo Produkcyjno - Handlowe KOMPAP S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2024 ROK
Wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
WYBRANE DANE FINANSOWE
Wyszczególnienie
tys. PLN tys. EUR
31.12.2024 31.12.2023 31.12.2024 31.12.2023
Przychody ze sprzedaży
24 407
28 734
5 671
6 345
Zysk (strata) z działalności operacyjnej
48
489
11
108
Zysk (strata) brutto (249)
1 764
(58)
390
Zysk (strata) netto (297)
1 669
(69)
369
Przepływy środków pieniężnych netto z działalności operacyjnej
356
2 871
83
634
Przepływy środków pieniężnych netto z działalności inwestycyjnej (599) (645) (139) (142)
Zobowiązania długoterminowe
1 069
980
250
Przepływy środków pieniężnych netto z działalności finansowej
219
(980)
51
(216)
Zmiana stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów (24)
1 246
(6)
275
225
Zobowiązania krótkoterminowe
3 316
4 052
776
932
Aktywa razem
27 467
33 326
6 428
7 665
Kapitał własny
23 082
28 294
5 402
6 507
Kapitał zakładowy
5 617
5 617
1 314
1 292
Liczba akcji
4 680 496
4 680 496
4 680 496
4 680 496
Zysk (strata) przypadający na jedną akcję (w zł / EUR) (0,06)
0,36
(0,01) 0,08
Rozwodniony zysk (strata) przypadający na jedną akcję (w zł / EUR) (0,06)
0,36
(0,01) 0,08
Wartość księgowa na jedną akcję (w zł / EUR) 4,93 6,05
1,15
1,39
Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł / EUR) 4,93 6,05
1,15
1,39
Wypłacona dywidenda na jedną akcję (w zł / EUR)
1,05
1,00
0,25
0,23
Wypłacona dywidenda (w zł/EUR)
4915
4680
1 150
1 076
4
• MSSF 17 – nowy standard „Umowy ubezpieczeniowe” uwzględniający zmiany z czerwca 2020 r. i grudnia 2021 r.
Zmiany do standardów przyjęte przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) oraz zatwierdzone do stosowania
w UE:
Do zastosowania pierwszy raz po 1 stycznia 2024 roku:
• Zmiany do MSR 1 –Klasyfikacja zobowiązań jako krótkoterminowe lub długoterminowe oraz zobowiązania długoterminowe powiązane z
warunkami,
• Zmiany d do MSR 7 i MSSR 7 – Mechanizmy finansowania dostawców,
• Zmiany do MSSF 16 – Zobowiązanie z tytułu leasingu w ramach sprzedaży i leasingu zwrotnego.
Zgodność skonsolidowanego sprawozdania finansowego z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości, waluta sprawozdawcza
oraz zastosowany poziom zaokrągleń
Zasady (polityki) rachunkowości zastosowane do sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego są spójne
z tymi, które zastosowano przy sporządzaniu sprawozdania finansowego Spółki za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku, z wyjątkiem
zastosowania nowych lub zmienionych standardów oraz interpretacji obowiązujących dla okresów rocznych rozpoczynających się od 1 stycznia
2024 roku i później
Przedsiębiorstwo Produkcyjno - Handlowe KOMPAP S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2024 ROK
Wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN)
INFORMACJE OGÓLNE
Akcje Emitenta są notowane na GPW od 1996 roku.
Marek Głuchowski - Zastępca Przewodniczącego Rady Nadzorczej,
Waldemar Lipka - Prezes Zarządu,
Skład osobowy Rady Nadzorczej
Jakub Knabe - Przewodniczący Rady Nadzorczej,
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2024 ROK
Informacje o Spółce na dzień 31.12.2024
Emitent został utworzony na podstawie statutu Spółki, sporządzonej w formie aktu notarialnego w dniu 30 marca 1989 roku (Rep. A Nr II
727/1989). Siedziba Spółki mieści się w Laskowicach przy ul. Parkowej 56,Polska .Spółka wpisana jest do Krajowego Rejestru Sądowego pod
nr KRS 0000064285. Wpis do rejestru przedsiębiorców nastąpił na podstawie postanowienia Sądu Rejonowego dla Łodzi Śródmieścia w Łodzi z
dnia 23 listopada 2001 r.
Podstawowym przedmiotem działalności Spółki według Polskiej Klasyfikacji Działalności jest pozostae drukowanie (18.12.Z), działalność
usługowa związana z przygotowaniem do druku (18.13.Z), introligatorstwo i podobne usługi (18.14.Z).
Według klasyfikacji działalności przyjętej w Europejskiej Klasyfikacji Działalności. Spółka działa w sektorze: przemysł drzewny.
Skład osobowy Zarządu:
Piotr Ciosk - Członek Rady Nadzorczej,
Edward Łaskawiec - Członek Rady Nadzorczej,
Zgodność sprawozdania finansowego z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości, waluta sprawozdawcza oraz zastosowany
poziom zaokrągleń
Niniejsze sprawozdanie finansowe za okres 01-01-2024 do 31-12-2024 zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami
Rachunkowości/Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (MSSF) oraz związanych z nimi interpretacji ogłoszonych w
formie rozporządzeń Komisji Europejskiej.
Zarząd Spółki potwierdza, że prezentowane sprawozdanie finansowe w sposób rzetelny przedstawia sytuację finansową, wyniki oraz przepływy
środków pieniężnych.
Przyjęte zasady rachunkowości oraz zmiany MSSF
Piotr Nowak - Członek Rady Nadzorczej.
Czas działania Spółki nie jest oznaczony.
Sprawozdanie finansowe obejmuje dane za okres 01-01-2024 do 31-12-2024. Porównywalne dane finansowe prezentowane są za okres 01-01-
2023 do 31-12-2023.
Sprawozdanie finansowe za prezentowany okres zostało sporządzone przy założeniu, że działalność gospodarcza Spółki będzie kontynuowana
w dającej się przewidzieć przyszłości i nie istnieją żadne przesłanki wskazujące na zagrożenie tej działalności.
W prezentowanym sprawozdaniu nie dokonywano korekt z tytułu ewentualnych zastrzeżeń w opinii do sprawozdań finansowych minionych
okresów, wydanych przez podmioty uprawnione do badania sprawozdania finansowego.
Dane dotyczące firmy audytorskiej przeprowadzającej przegląd rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego PPH KOMPAP S.A.:
KPW Audyt Sp. z o.o.
Magdalena Czarzasta - Członek Rady Nadzorczej.
5
Grunty, budynki i budowle użytkowane w procesie produkcji i dostarczania towarów i usług jak również dla celów administracyjnych, maszyny,
urządzenia, środki transportu oraz pozostałe środki trwałe wykazywane są w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w koszcie nabycia
pomniejszonym o dokonane odpisy amortyzacyjne zgodnie z okresem użytkowania określonym dla poszczególnych grup rzeczowego majątku
trwałego.
Koszt nabycia rzeczowych składników majątku trwałego obejmuje wszystkie koszty związane z zakupem środka trwałego i doprowadzeniem go
do stanu używalności.
Rzeczowe składniki majątku trwałego podlegają przeglądowi pod kątem trwałej utraty wartości na podstawie analizy przesłanek wskazujących
na możliwość zajścia trwałej utraty wartości.
Amortyzacja
Wartości niematerialne ujmowane są w sprawozdaniu finansowym według kosztu nabycia pomniejszonego o dokonane odpisy amortyzacyjne.
Zasady rachunkowości
Zasady rachunkowości stosowane przez PPH Kompap S.A. są takie same, jak stosowane przez Grupę (szczegółowy opis znajduje się w
Informacjach ogólnych do skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego), udziały/akcje w jednostkach zależnych wyceniane są po
koszcie historycznym pomniejszonym o odpisy aktualizujące.
Aktualizacja wartości z tytułu trwałej utraty wartości
Weryfikacja wartości niematerialnych pod kątem trwałej utraty wartości następuje, jeżeli zaistniały zdarzenia bądź zaszły zmiany wskazujące na
to, że wartość bilansowa wartości niematerialnych może nie być możliwa do odzyskania. Weryfikacja następuje jednak nie rzadziej niż na
koniec każdego roku obrotowego.
Środki trwałe
Wycena na dzień przyjęcia
Wartość początkową rzeczowych aktywów trwałych stanowi cena nabycia lub koszt wytworzenia.
Wycena po początkowym ujęciu
Amortyzacja
Odpisy amortyzacyjne dokonywane są według metody liniowej.
Roczne stawki amortyzacyjne dla wartości niematerialnych są następujące:
- licencje i oprogramowanie od 20% do 50%,
Wartości niematerialne o wartości początkowej do 10.000,00 zł amortyzowane są jednorazowo w miesiącu następującym po miesiącu przyjęcia
do użytkowania.
Wartości niematerialne o wartości początkowej powyżej 10.000,00 zł amortyzowane są w oparciu o stawki ustalone na podstawie szacowanego
okresu ekonomicznej użyteczności. Amortyzacja następuje począwszy od miesiąca następującego po miesiącu, w którym wartość niematerialną
przyjęto do użytkowania. Okresy ekonomicznej użyteczności podlegają okresowej weryfikacji (nie rzadziej niż na koniec każdego roku
obrotowego).
- zmiany do MSSF 9 i MSSF 7 - Zmiany do klasyfikacji i wyceny instrumentów finansowych (wejście w życie 1 stycznia 2026),
- zmiany do MSSF 9 i MSSF 7 - Kontrakty oparte o energię elektryczną zależną od czynników naturalnych (wejście w życie 1 stycznia 2026),
- zmiany do MSSF 1, MSSF 7, MSSF 9, MSSF 10 i MSR 7 – Coroczne poprawki do standardów rachunkowości MSSF – wydanie 11 (wejście
w życie 1 stycznia 2026),
- MSSF 18 – Prezentacja i ujawnienia w sprawozdaniach finansowych (wejście w życie 1 stycznia 2027),
- MSSF 19 – Jednostki zależne niemające znaczenia dla interesu publicznego: ujawnienie informacji (wejście w życie 1 stycznia 2027).
Zatwierdzenie sprawozdania finansowego
Niniejsze sprawozdanie finansowe Przedsiębiorstwo Produkcyjno - Handlowe KOMPAP S.A. zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd
pod datą 23 kwiecień 2025 r.
Sprawozdanie finansowe jest sporządzone zgodnie z koncepcją kosztu historycznego, za wyjątkiem instrumentów finansowych wycenianych
według wartości godziwej, której zmiana ujmowana jest w sprawozdaniu z całkowitych dochodów lub rachunku wyników.
Sprawozdanie z przepływów pieniężnych sporządzane jest metodą pośrednią.
Najważniejsze zasady rachunkowości stosowane przez Spółkę przedstawione zostały poniżej.
Wartości niematerialne
Standardy oraz zmiany do standardów przyjęte przez RMSR do stosowania po 1 stycznia 2016r.,ale odrzucone lub odroczone przez
UE:
- MSSF14 – odroczone salda z regulowanej działalności,
- Zmiany do MSSF 10 i MSR 28 - sprzedaż lub wniesienia aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostką stowarzyszoną lub wspólnym
przedsięwzięciem oraz późniejsze zmiany.
• Zmiany do MSR 21 – Brak wymienialnośći.
Do zastosowania pierwszy raz po 1 stycznia 2025 roku:
Nowe standardy oraz zmiany do istniejących standardów przyjęte przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości
(RMSR), niezatwierdzone do stosowania w UE:
6
Leasing
Leasing jest klasyfikowany jako leasing finansowy, gdy warunki umowy przenoszą zasadniczo całe potencjalne korzyści oraz ryzyko wynikające
z bycia właścicielem na jednostkę. Wszystkie pozostałe rodzaje leasingu są traktowane jako leasing operacyjny.
Aktywa użytkowane na podstawie leasingu finansowego są traktowane jak aktywa jednostki i w momencie nabycia są wyceniane według
wartości godziwej (nie wyższej od wartości minimalnych opłat leasingowych). Powstające zobowiązanie wobec leasingodawcy jest
prezentowane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji zobowiązania z tytułu leasingu finansowego w wysokości minimalnych opłat
leasingowych.
Płatności leasingowe są dzielone na część finansową i kapitałową, w sposób zapewniający stałą stopę kosztów finansowych z tytułu umowy
leasingu w stosunku do wartości zobowiązania (efektywna stopa zwrotu). Koszty finansowe oraz odpisy amortyzacyjne odnoszone są do
sprawozdania z całkowitych dochodów.
Płatności z tytułu leasingu operacyjnego są odnoszone w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w okresie wynikającym z umowy leasingu.
Wszelkie opłaty wstępne związane z zawarciem umowy leasingu operacyjnego (w szczególności opłaty związane z nabyciem prawa
wieczystego użytkowania gruntów) rozliczane są liniowo przez okres trwania umowy leasingu.
Weryfikacja rzeczowych aktywów trwałych pod kątem trwałej utraty wartości następuje, jeżeli zaistniały zdarzenia bądź zaszły zmiany
wskazujące na to, że wartość bilansowa rzeczowych aktywów trwałych może nie być możliwa do odzyskania. Weryfikacja następuje nie rzadziej
niż na koniec każdego roku obrotowego.
Jeżeli istnieją przesłanki wskazujące na to, że wartość bilansowa przekracza szacowaną wartość odzyskiwalną, wówczas wartość aktywów
bądź ośrodków wypracowujących środki pieniężne jest obniżana do poziomu wartości odzyskiwalnej.
Użytkowanie wieczyste
Prawo wieczystego użytkowania gruntu jednostka ujmuje w księgach jako środki trwałe, które nie podlegają amortyzacji.
Wartość początkową ustala się w oparciu o cenę nabycia.
Na dzień bilansowy wycenia się według ceny nabycia pomniejszonej o odpis z tytułu trwałej utraty wartości.
Poprawność stosowanych stawek amortyzacji rzeczowych aktywów trwałych jest okresowo (nie rzadziej niż na koniec każdego roku
obrotowego) weryfikowana. Weryfikacja ta polega na analizie okresów użytkowania wszystkich środków trwałych kontrolowanych przez Spółkę.
Zmiany stawek amortyzacyjnych dokonywane są od kolejnego okresu sprawozdawczego.
Zakupione składniki majątku trwałego o cenie jednostkowej poniżej i równej 5000,00 zł nie podlegają amortyzacji i obciążają bieżące koszty
obrotowe w dniu przyjęcia do użytkowania.
Zakupione składniki majątku trwałego o cenie jednostkowej od 5000,00 zł do 10 000,00 zł podlegają amortyzacji i odpis dokonywany jest
jednorazowo w dniu przyjęcia środka trwałego do użytkowania.
Środki trwałe w budowie powstające dla celów produkcyjnych, wynajmu lub administracyjnych jak również dla celów jeszcze nie określonych,
prezentowane są w sprawozdaniu z sytuacji finansowej według kosztu wytworzenia pomniejszonego o odpisy z tytułu utraty wartości.
Amortyzacja dotycząca tych środków trwałych rozpoczyna się w momencie rozpoczęcia ich użytkowania, zgodnie z zasadami dotyczącymi
własnych aktywów trwałych.
Aktywa utrzymywane na podstawie umowy leasingu finansowego są amortyzowane przez okres ich ekonomicznej użyteczności, odpowiednio
jak aktywa własne.
Zyski lub straty wynikłe ze sprzedaży / likwidacji lub zaprzestania użytkowania środków trwałych są określane jako różnica pomiędzy
przychodami ze sprzedaży a wartością netto tych środków trwałych i są ujmowane w sprawozdaniu z całkowitych dochodów.
Aktualizacja wartości z tytułu trwałej utraty wartości
- Budynki i budowle - 40 lat
- Maszyny i urządzenia techniczne - 7 do 14 lat
- Środki transportu - 5 do 14 lat
- Wyposażenie i inne środki trwałe 4 i 5 do 14 lat
Amortyzacja następuje od pierwszego dnia miesiąca następującego po miesiącu oddania środka trwałego do użytkowania.
Przy ustalaniu okresu amortyzacji i rocznej stawki amortyzacyjnej dla rzeczowych aktywów trwałych o wartości powyżej 10 00,00 zł uwzględnia
się szacowany okres użytkowania danego środka trwałego.
Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych ujmowana jest w sprawozdaniu z całkowitych dochodów. Amortyzację wylicza się dla wszystkich
środków trwałych, z pominięciem gruntów oraz środków trwałych w budowie, przez oszacowany okres ekonomicznej przydatności tych środków
do ich wartości rezydualnej (jeżeli jest istotna w stosunku do wartości środka trwałego), używając metody liniowej.
Środki trwałe umarzane są według metody liniowej, według przewidywanego okresu użytkowania dla poszczególnej grupy rodzajowej.
Zastosowane stawki umorzeniowe dla poszczególnych grup rodzajowych składników majątku trwałego są następujące:
7
Aktywa finansowe dzieli się na trzy kategorie (zgodnie z nowym standardem MSSF 9):
• aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie,
• aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez całkowite dochody,
• aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy.
Klasyfikacja aktywów finansowych uzależniona jest od modelu biznesowego zarządzania aktywami finansowymi oraz charakterystyki umownych
przepływów pieniężnych składnika aktywów finansowych.
Klasyfikacja aktywów finansowych dokonywana jest w momencie początkowego ujęcia i może być zmieniona jedynie wówczas, gdy zmienił się
biznesowy model zarządzania aktywami finansowymi.
Zgodnie z MSSF 9, składnik aktywów finansowych wycenia się w zamortyzowanym koszcie, jeśli spełnione są oba poniższe
warunki:
• celem Spółki jest utrzymywanie tych aktywów finansowych dla uzyskania umownych przepływów pieniężnych,
• dla których postanowienia umowne powodują w określonych terminach przepływy pieniężne, które są wyłącznie spłatami nierozliczonej kwoty
głównej i odsetek od tej kwoty.
Z kolei składnik aktywów finansowych wycenia się w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody, jeżeli spełnione są oba poniższe
warunki:
• celem Spółki jest zarówno utrzymywanie tych aktywów finansowych dla uzyskania umownych przepływów pieniężnych, jak i sprzedaż
składników aktywów finansowych,
• dla których postanowienia umowne powodują w określonych terminach przepływy pieniężne, które są wyłącznie spłatami nierozliczonej kwoty
głównej i odsetek od tej kwoty.
Pozostałe składniki aktywów finansowych wycenia się w wartości godziwej przez wynik finansowy.
Inwestycje w jednostce zależnej ujmuje się w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym według metody konsolidacji pełnej.
Inwestycje w jednostkach zależnych zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży ujmuje się zgodnie z MSSF 5.
Aktywa trwałe przeznaczone do zbycia
Aktywa trwałe (i grupy aktywów przeznaczonych do zbycia) przeznaczone do zbycia wyceniane są po niższej z dwóch wartości: wartości
bilansowej lub wartości godziwej pomniejszonych o koszty związane ze sprzedażą.
Aktywa trwałe i grupy aktywów klasyfikowane są jako przeznaczone do zbycia, jeżeli korzyści ekonomiczne z tych aktywów zostaną uzyskane w
wyniku ich sprzedaży, a nie ich dalszego użytkowania.
Aktywa finansowe oraz zobowiązania finansowe
Udziały w jednostkach zależnych
Inwestycje długoterminowe składające się z udziałów w innych jednostkach wyceniane są w cenie nabycia z uwzględnieniem utraty wartości.
Zmiany wprowadzone do polityki rachunkowości w związku z wdrożeniem od 01.01.2019 r. MSSF 16 :
Spółka ocenia w momencie zawarcia umowy, czy umowa jest leasingiem lub zawiera leasing. Umowa jest leasingiem lub zawiera leasing, jeśli
przekazuje prawo do kontroli użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów na dany okres w zamian za wynagrodzenie. Spółka stosuje
jednolite podejście do ujmowania i wyceny wszystkich leasingów, z wyjątkiem leasingów krótkoterminowych oraz leasingów aktywów o niskiej
wartości. W dacie rozpoczęcia leasingu Spółka rozpoznaje składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania oraz zobowiązanie z tytułu leasingu.
Aktywa z tytułu prawa do użytkowania
Spółka rozpoznaje aktywa z tytułu prawa do użytkowania w dacie rozpoczęcia leasingu (tj. dzień, kiedy bazowy składnik aktywów jest dostępny
do użytkowania). Aktywa z tytułu prawa do użytkowania wyceniane są według kosztu, pomniejszone o łączne odpisy amortyzacyjne i odpisy z
tytułu utraty wartości, skorygowanego z tytułu jakiejkolwiek aktualizacji wyceny zobowiązań z tytułu leasingu. Koszt aktywów z tytułu prawa do
użytkowania obejmuje kwotę ujętych zobowiązań z tytułu leasingu, poniesionych początkowych kosztów bezpośrednich oraz wszelkich opłat
leasingowych zapłaconych w dacie rozpoczęcia lub przed tą datą, pomniejszonych o wszelkie otrzymane zachęty leasingowe. O ile Spółka nie
ma wystarczającej pewności, że na koniec okresu leasingu uzyska tytuł własności przedmiotu leasingu, ujęte aktywa z tytułu prawa do
użytkowania są amortyzowane metodą liniową przez krótszy z dwóch okresów: szacowany okres użytkowania lub okres leasingu. Aktywa z
tytułu prawa do użytkowania podlegają testom na utratę wartości.
Zobowiązania z tytułu leasingu.
W dacie rozpoczęcia leasingu Spółka wycenia zobowiązania z tytułu leasingu w wysokości wartości bieżącej opłat leasingowych pozostających
do zapłaty w tej dacie. Opłaty leasingowe obejmują opłaty stałe (w tym zasadniczo stałe opłaty leasingowe) pomniejszone o wszelkie należne
zachęty leasingowe, zmienne opłaty, które zależą od indeksu lub stawki oraz kwoty, których zapłaty oczekuje się w ramach gwarantowanej
wartości końcowej. Opłaty leasingowe obejmują również cenę wykonania opcji kupna, jeżeli można z wystarczającą pewnością założyć przez
Spółkę oraz płatności kar pieniężnych za wypowiedzenie leasingu, jeżeli w warunkach leasingu przewidziano możliwość wypowiedzenia
leasingu przez Spółkę. Zmienne opłaty leasingowe, które nie zależą od indeksu lub stawki, są ujmowane jako koszty w okresie, w którym
następuje zdarzenie lub warunek powodujący płatność. Przy obliczaniu wartości bieżącej opłat leasingowych Spółka stosuje krańcową stopę
procentową leasingobiorcy w dniu rozpoczęcia leasingu, jeżeli stopy procentowej leasingu nie można z łatwością ustalić. Po dacie rozpoczęcia
kwota zobowiązań z tytułu leasingu zostaje zwiększona w celu odzwierciedlenia odsetek i zmniejszona o dokonane płatności leasingowe.
Ponadto wartość bilansowa zobowiązań z tytułu leasingu podlega ponownej wycenie w przypadku zmiany okresu leasingu, zmiany zasadniczo
stałych opłat leasingowych lub zmiany osądu odnośnie zakupu aktywów bazowych.
Leasing krótkoterminowy i leasing aktywów o niskiej wartości
Spółka stosuje zwolnienie z ujmowania leasingu krótkoterminowego do swoich krótkoterminowych umów leasingu (tj. umów, których okres
leasingu wynosi 12 miesięcy lub krócej od daty rozpoczęcia i nie zawiera opcji kupna). Spółka stosuje również zwolnienie w zakresie ujmowania
leasingu aktywów o niskiej wartości w odniesieniu do leasingu o niskiej wartości. Opłaty leasingowe z tytułu leasingu krótkoterminowego i
leasingu aktywów o niskiej wartości ujmowane są jako koszty metodą liniową przez okres trwania leasingu.
8
Należności wycenia się w kwocie wymaganej zapłaty, z zachowaniem zasady ostrożnej wyceny i wykazuje w wartości netto (po pomniejszeniu o
odpisy aktualizujące wartość należności).
Aktualizacja wartości należności
W zakresie ustalania odpisów aktualizujących MSSF 9 zastąpił model strat poniesionych, wynikający z MSR 39 modelem oceny utraty wartości,
wymagającym bieżącego ujmowania oczekiwanych strat kredytowych.
Należności zagraniczne na dzień bilansowy wycenia się po średnim kursie ustalonym przez NBP na ten dzień.
Jeżeli nie jest możliwe ustalenie cen sprzedaży netto danego składnika zapasów, ustala się w inny sposób jego wartość godziwą na dzień
bilansowy.
Należności
Należności z tytułu dostaw i usług nie są instrumentem generującym odsetki.
Wycena na dzień przyjęcia i po początkowym ujęciu
Zapasy materiałów i towarów są wyceniane przy wykorzystaniu metody FIFO. Cena sprzedaży netto odpowiada oszacowanej cenie sprzedaży
pomniejszonej o wszelkie koszty konieczne do zakończenia produkcji oraz koszty doprowadzenia zapasów do sprzedaży lub znalezienia
nabywcy.
Wycena wyrobów gotowych
Wyroby gotowe wyceniane są na dzień przyjęcia według kosztu wytworzenia, nie wyższych od cen sprzedaży netto.
Aktualizacja wartości zapasów
Aktualizacji wartości zapasów dokonuje się na podstawie weryfikacji wartości użytkowej i handlowej przeprowadzanej na koniec każdego okresu
sprawozdawczego.
Jeżeli zapasy utraciły swoją wartość użytkową lub handlową, ich wycena jest obniżana do poziomu cen sprzedaży netto możliwych do
uzyskania. Skutki takiego zmniejszenia wartości odnosi się w ciężar pozostałych kosztów operacyjnych.
Zapasy są wykazywane według ceny nabycia lub kosztów wytworzenia nie wyższych, niż cena sprzedaży netto.
Na koszty wytworzenia składają się:
- koszty materiałów bezpośrednich
- koszty wynagrodzeń bezpośrednich
- uzasadniona część kosztów pośrednich
Wycena towarów i materiałów
Utrata wartości aktywów finansowych
MSSF 9 zmienił model w zakresie ustalania odpisów z tytułu trwałej utraty wartości – z modelu strat poniesionych na model strat oczekiwanych.
Z dniem 1 stycznia 2018 roku Spółka wdrożyła model oczekiwanych strat kredytowych w stosunku do należności zgodnie z uproszczoną metodą
dopuszczalną do zastosowania przez MSSF 9. Uzasadnienie dla zastosowania powyższego modelu stanowią poniższe argumenty:
• należności posiadane przez Spółkę nie zawierały istotnego elementu finansowania w rozumieniu zasad określonych w MSSF 15, czyli nie
istniał istotny komponent finansowania mogący korygować przyrzeczoną kwotę wynagrodzenia,
• należności spełniały warunek oczekiwania, że zostaną spłacone w okresie krótszym niż rok.
Uproszczony model pozwala na obliczanie strat kredytowych w całym okresie życia należności. Oczekiwana strata kredytowa, zgodnie z MSSF
9, kalkulowana jest przy uwzględnieniu szacunków w zakresie potencjalnych odzysków z tytułu wniesionych zabezpieczeń. W przypadku
należności od kontrahentów oczekuje się, że dane w zakresie historycznej spłacalności mogą odzwierciedlać ryzyko kredytowe, jakie ponoszone
będzie w okresach przyszłych.
Ponadto wartość należności może być aktualizowana również indywidualnie, w szczególności w odniesieniu do:
• należności od dłużników postawionych w stan likwidacji lub w stan upadłości,
• należności kwestionowanych przez dłużników oraz z których zapłatą dłużnik zalega, a według oceny sytuacji majątkowej i finansowej dłużnika
spłata należności w umownej kwocie nie jest prawdopodobna ( w takiej sytuacji odpis na należności wątpliwe może być utworzony w wysokości
100% wartości długu ujętego wcześniej),
• pozostałych należności przeterminowanych, a także należności nieprzeterminowanych, których ryzyko nieściągalności jest znaczne według
indywidulanej oceny Zarządu.
Zapasy
Zobowiązania finansowe mogą zostać zaklasyfikowane do kategorii wycenianych według zamortyzowanego kosztu oraz wyceniane w wartości
godziwej.
Do zobowiązań wycenianych według zamortyzowanego kosztu zalicza się przede wszystkim zobowiązania z tytułu dostaw i usług, kredyty
bankowe oraz pożyczki. W momencie początkowego ujęcia są one ujmowane według wartości godziwej pomniejszonej o koszty związane z ich
uzyskaniem. Po początkowym ujęciu są one wyceniane według zamortyzowanego kosztu, przy zastosowaniu metody efektywnej stopy
procentowej.
Przy ustalaniu zamortyzowanego kosztu uwzględnia się koszty związane z uzyskaniem kredytu lub pożyczki oraz dyskonta lub premie uzyskane
w związku ze zobowiązaniem.
Przychody i koszty są ujmowane w sprawozdaniu z zysków lub strat z chwilą usunięcia zobowiązania ze sprawozdania z sytuacji finansowej, a
także w wyniku rozliczenia metodą efektywnej stopy procentowej.
Spółka wyłącza ze swojego sprawozdania z sytuacji finansowej zobowiązanie finansowe, gdy zobowiązanie wygasło – to znaczy, kiedy
obowiązek określony w umowie został wypełniony, umorzony lub wygasł.
9
Zyski i straty wynikłe z przeliczania walut są odnoszone bezpośrednio w sprawozdanie z całkowitych dochodów, za wyjątkiem przypadków, gdy
powstały one wskutek wyceny aktywów i pasywów niepieniężnych, w przypadku których zmiany wartości godziwej odnosi się bezpośrednio na
kapitał.
Koszt odsetek
Wszelkie koszty finansowania zewnętrznego związane lub niezwiązane z określonymi składnikami aktywów są odnoszone bezpośrednio w
sprawozdanie z całkowitych dochodów w okresie, w którym zostały poniesione.
Pomoc publiczna
Zgodnie z MSSF 15 przychody ujmowane są w taki sposób aby odzwierciedlać transfer przyrzeczonych towarów lub usług w kwocie
odzwierciedlającej wartość wynagrodzenia, do którego spółka oczekuje mieć prawo w zamian za te towary lub usługi. Zgodnie z ww.
standardem przychód powstaje w momencie, gdy kontrola nad towarami lub usługami przechodzi w ręce klienta. W zależności od spełnienia
określonych warunków przychody są albo rozkładane w czasie w sposób odzwierciedlający wykonanie umowy przez jednostkę albo ujmowane
jednorazowo w momencie przeniesienia kontroli nad towarami lub usługami na klienta.
Jednostka wykazuje przychód ze sprzedaży w kwocie netto pomniejszonej w szczególności o podatek od towarów i usług oraz inne podatki
związane ze sprzedażą (jeżeli mają zastosowanie).
Transakcje w walutach obcych
Transakcje przeprowadzane w walucie innej niż polski złoty (PLN) są księgowane po kursie waluty obowiązującym na dzień poprzedzający
dzień przeprowadzenia transakcji. Na dzień bilansowy, aktywa i pasywa pieniężne denominowane w walutach obcych są przeliczane według
średniego kursu NBP obowiązującego na ten dzień.
Rezerwy tworzy się w wysokości stanowiącej najbardziej właściwy szacunek nakładów niezbędnych do wypełnienia obowiązku obecnego na
koniec okresu sprawozdawczego. Wysokość rezerw jest weryfikowana na bieżąco w trakcie okresu sprawozdawczego w celu skorygowania ich
do wysokości szacunków zgodnych ze stanem wiedzy na ten dzień.
Rezerw nie tworzy się na przyszłe straty operacyjne.
Bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów
Rozliczenia międzyokresowe bierne dokonywane są z zachowaniem zasady ostrożnej wyceny i obejmują w szczególności naliczone rezerwy na
koszty, których powstanie w przyszłych okresach sprawozdawczych jako zobowiązania jest pewne lub uprawdopodobnione.
Przychody ze sprzedaży
Zobowiązania
Zobowiązania, w tym zobowiązania z tytułu dostaw i usług, wycenia się na dzień ich powstania w wartości godziwej, powiększonej, w przypadku
zobowiązania finansowego niekwalifikowanego jako wyceniane według wartości godziwej przez wynik finansowy, o koszty transakcji, a
następnie według zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej.
Rezerwy
Kapitał podstawowy
Kapitał podstawowy stanowi kapitał wniesiony przez akcjonariuszy i jest wykazywany według wartości nominalnej, w wysokości zgodnej z aktem
założycielskim Spółki oraz wpisem do Krajowego Rejestru Sądowego.
Kapitał z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej
Kapitał z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej tworzony jest z nadwyżki ceny emisyjnej akcji powyżej ich wartości nominalnej
pomniejszonej o koszty tej emisji.
Kapitał zapasowy
Kapitał zapasowy obejmuje kapitał zapasowy tworzony i wykorzystywany zgodnie z Ustawą Kodeks Spółek Handlowych oraz zysk/stratę lat
ubiegłych.
Pozostałe kapitały rezerwowe
Pozostałe kapitały rezerwowe obejmują pozostałe kapitały tworzone i wykorzystywane według zasad określonych przepisami prawa.
Zysk/strata za okres bieżący
Zysk/strata za okres bieżący obejmuje wynik bieżącego okresu sprawozdawczego
Koszty
Do kosztów (w ramach podstawowej działalności operacyjnej) zalicza się koszty, które dotyczą działalności zasadniczej, tj. działalności, do
prowadzenia której Spółka została powołana, które są powtarzalne i nie mają charakteru incydentalnego.
Koszt własny sprzedaży obejmuje koszt własny sprzedanych wyrobów, towarów, materiałów i usług oraz odpisy wartości zapasów do ich cen
sprzedaży netto możliwych do uzyskania.
Koszty sprzedaży obejmują koszty pośrednictwa w sprzedaży, koszty handlowe, koszty reklamy i promocji oraz koszty dystrybucji.
Koszty ogólnego zarządu obejmują koszty związane z zarządzaniem i administrowaniem Spółką jako całością.
Pozostałe przychody i koszty operacyjne
Pozostałe przychody i koszty operacyjne są pośrednio związane z działalnością operacyjną i mają charakter incydentalny.
Kapitał własny
10
Jeżeli wartość odzyskiwalna jest niższa od wartości księgowej netto składnika aktywów (lub grupy aktywów), wartość księgowa jest
pomniejszana do wartości odzyskiwalnej. Strata z tytułu utraty wartości jest ujmowana jako koszt w okresie, w którym wystąpiła, za wyjątkiem
sytuacji, gdy składnik aktywów ujmowany był w wartości przeszacowanej (wówczas utrata wartości traktowana jest jako obniżenie
wcześniejszego przeszacowania).
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
Środki pieniężne w banku i kasie oraz lokaty krótkoterminowe przechowywane do terminu zapadalności wykazywane w sprawozdaniu z sytuacji
finansowej wyceniane są według wartości nominalnej.
Podatek odroczony jest wyliczany przy użyciu stawek podatkowych, które są już uchwalone lub wszystko wskazuje na to, że będą obowiązywać
w momencie, gdy pozycja aktywów zostanie zrealizowana lub zobowiązanie stanie się wymagalne.
Zmiana stanu rezerw oraz aktywów z tytułu podatku odroczonego jest ujmowana w sprawozdaniu z całkowitych dochodów. W przypadkach, w
których naliczone aktywa lub rezerwy z tytułu podatku odroczonego związane są z pozycjami, których wycena odnoszona jest bezpośrednio na
kapitał własny, zmiany stanu tych rezerw lub aktywów odnoszone są również na tą samą pozycję kapitałów własnych.
Utrata wartości
Na każdy dzień bilansowy jednostka dokonuje przeglądu składników majątku trwałego oraz analizy zgromadzonych informacji na temat
czynników wewnętrznych i zewnętrznych mogących potencjalnie wpływać na wartość poszczególnych składników majątku w celu stwierdzenia,
czy nie występują przesłanki wskazujące na zajście utraty ich wartości. W przypadku, gdy stwierdzone zostanie istnienie takich przesłanek,
szacowana jest wartość odzyskiwalna danego składnika aktywów, w celu ustalenia potencjalnego odpisu z tego tytułu. Wartość ta określana jest
jako większa z: ceny sprzedaży netto danego składnika aktywów oraz wartości w użytkowaniu (zdyskontowanych przepływów pieniężnych netto
możliwych do uzyskania z dalszego wykorzystywania danego składnika aktywów przy użyciu bieżącej rynkowej stopy procentowej skorygowanej
o ryzyko specyficzne dla danego rodzaju aktywów).
W sytuacji, gdy składnik aktywów nie generuje przepływów pieniężnych, które są niezależne od przepływów generowanych przez inne aktywa,
analizę przeprowadza się dla grupy aktywów generujących przepływy pieniężne, do której należy dany składnik aktywów.
W przypadku wartości niematerialnych o nieokreślonym okresie użytkowania, test na utratę wartości przeprowadzany jest również na każdy
dzień bilansowy niezależnie od wystąpienia przesłanek wskazujących na możliwość wystąpienia utraty wartości.
Na obowiązkowe obciążenie wyniku finansowego z tytułu podatku dochodowego składają się: część bieżąca oraz część odroczona.
Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie podstawy opodatkowania danego roku obrotowego. Zysk (strata) podatkowa różni
się od wyniku określonego zgodnie z MSSF w związku z wyłączeniem z kalkulacji podstawy opodatkowania pozycji kosztów i przychodów,
których traktowanie trwale lub przejściowo różni rozpoznawanie przychodów i kosztów dla celów podatkowych i księgowych. Bieżące obciążenia
podatkowe są wyliczane w oparciu o stawki podatkowe uchwalone na dany rok obrotowy.
Aktywa lub zobowiązania z tytułu podatku odroczonego wyliczane są jako podatek podlegający zapłaceniu lub zwrotowi w przyszłości
wynikający z różnic przejściowych w wartościach księgowych i podatkowych aktywów i pasywów.
Rezerwa na podatek odroczony jest tworzona od wszystkich dodatnich różnic przejściowych w wyniku których w przyszłości pojawią się kwoty
podatku do zapłaty, natomiast aktywa z tytułu podatku odroczonego rozpoznawane są do wysokości w jakiej jest prawdopodobne, iż w
przyszłości możliwe będzie pomniejszenie przyszłych zobowiązań podatkowych o rozpoznane ujemne różnice przejściowe. Strata podatkowa
możliwa do rozliczenia w przyszłości stanowi podstawę naliczenia aktywów z tytułu podatku odroczonego pod warunkiem, że prawdopodobne
jest rozliczenie tej straty w przyszłości z osiąganych dochodów do opodatkowania.
Jeżeli różnica między wartością podatkową i księgową składnika aktywów lub zobowiązań jednostki nie spowoduje w przyszłości obniżenia
zobowiązania podatkowego (różnica trwała) uznaje się, że wartości podatkowa i księgowa takich składników sprawozdania z sytuacji finansowej
są sobie równe.
W poprzednich okresach jednostka otrzymywała również dotacje do zakupywanych aktywów. Dotacje te są prezentowane w sprawozdaniu z
sytuacji finansowej jako rozliczenia międzyokresowe przychodów i odpisywane w sprawozdanie z całkowitych dochodów przez przewidywany
okres użytkowania aktywów.
Koszty świadczeń pracowniczych
Odprawy emerytalne wypłacane są pracownikom uprawnionym w momencie przejścia na emeryturę lub rentę i wynikają z odrębnych ustaw.
Wyceny dokonuje się poprzez określenie salda początkowego zobowiązań na dzień bilansowy z tytułu przewidywanych przyszłych wypłat
świadczeń, zgodnie z wytycznymi MSR nr 19 "Świadczenia pracownicze".
Podatek dochodowy
Spółka od 01.01.2013 r. utraciła status zakładu pracy chronionej, jednak nadal zatrudnia odpowiednią liczbę pracowników niepełnosprawnych w
stosunku do pracowników bez orzeczonego stopnia niepełnosprawności, wskaźnik minimum 25% osób niepełnosprawnych, co pozwala
zachować dotacje refundujące część wynagrodzenia zatrudnionych niepełnosprawnych. Wartość dotacji uzależniona jest od liczby
zatrudnionych osób niepełnosprawnych.
Dotacje te ujmowane są w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w okresie, za który są należne jako pozostałe przychody. Koszty sprzedanych
produktów ujmują więc pełny koszt wynagrodzeń pracowniczych.
11
Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji
- Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji
Pozycje zawarte w sprawozdaniu finansowym wycenia się w walucie podstawowego środowiska gospodarczego, w którym Spółka prowadzi
działalność ("waluta funkcjonalna"). Sprawozdanie finansowe prezentowane jest w złotych polskich (PLN), który jest walutą funkcjonalną i walutą
prezentac
ji Spółki.
-Transakcje i salda
Transakcje wyrażone w walutach obcych przelicza się na walutę funkcjonalną według kursu obowiązującego w dniu transakcji. Zyski i straty
kursowe z rozliczenia tych transakcji oraz wyceny bilansowej aktywów i zobowiązań pieniężnych wyrażonych w walutach obcych ujmuje się w
sprawozdaniu z całkowitych dochodów.
Wykazana w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych pozycja środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych składa się z gotówki w kasie,
na rachunku bieżącym oraz lokat bankowych z terminem zapadalności nie dłuższym niż 3 miesiące. Środki pieniężne w banku są
oprocentowane według zmiennych stóp procentowych, których wysokość zależy od stopy oprocentowania jednodniowych lokat bankowych.
Lokaty krótkoterminowe są dokonywane na różne okresy od jednego dnia do miesiąca w zależności od zapotrzebowania Jednostki na środki
pieniężne i są oprocentowane według ustalonych dla nich stóp procentowych.
12
................................................
.................................................................................................................................................................................................
Osoba, której powierzono
prowadzenie ksiąg rachunkowych
Zarząd
ZA
ŁOŻENIA DOTYCZĄCE SZACUNKÓW
Rezerwa na odroczony podatek dochodowy oraz składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego.
Składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego rozpoznaje się bazując na założeniu, że w przyszłości zostanie osiągnięty zysk podatkowy
pozwalający na jego wykorzystanie.
Niepewność szacunków
Sporządzenie sprawozdań finansowych zgodnie z MSSF UE wymaga od Zarządu Jednostki Dominującej ujęcia ocen i szacunków, które mają
wpływ na zastosowane zasady rachunkowości oraz wykazywane aktywa, pasywa przychody oraz koszty. Rzeczywiste wartości tych pozycji
mogą się różnić od wartości szacowanych. Oceny i szacunki weryfikowane są na bieżąco. Obszary podlegające ocenom i szacunkom
wpływające na sprawozdanie finansowe są następujące:
- podatek odroczony – Zarząd dokonuje oceny czy realizacja różnic przejściowych oraz możliwość wykorzystania strat podatkowych jest
prawdopodobna oraz szacuje niepewność dotyczącą przewidywanych zmian w obowiązujących przepisach podatkowych,
- odpisy aktualizujące należności -przy wyliczeniu odpisu według modelu oczekiwanych strat kredytowych dla należności z tytułu dostaw i usług
oraz pozostałych należności Spółka stosuje uproszczoną kalkulację odpisu uwzględniając oczekiwane straty kredytowe za cały okres istnienia
pozycji.
- stawki amortyzacyjne - wysokości stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności
składników rzeczowego majątku trwałego oraz wartości niematerialnych. Spółka corocznie dokonuje weryfikacji przyjętych okresów
ekonomicznej użyteczności na podstawie bieżących szacunków,
- utrata wartości rzeczowych aktywów trwałych – Zarząd dokonuje oceny czy istnieją przesłanki wskazujące na możliwość wystąpienia utraty
wartości pojedynczych składników aktywów lub ośrodków wypracowujących środki pieniężne,
- rezerwy – tworzenie rezerw wymaga dokonania szacunków prawdopodobieństwa wypływu korzyści ekonomicznych oraz określenia wysokości
stanowiącej najbardziej właściwy szacunek nakładów niezbędnych do wypełnienia obowiązku obecnego na koniec okresu sprawozdawczego.
Zasady rachunkowości na temat głównych założeń na przyszłość oraz źródła niepewności dotyczące szacunków podane są w poszczególnych
punktach rozdziału STOSOWANE ZASADY RACHUNKOWOŚCI.
Charakter oraz wartość bilansowa szacunków na dzień bilansowy, zmiany szacunków w okresie przedstawione są w poszczególnych notach do
sprawozdania.
Laskowice, Polska, 23 kwiecień 2025
Nota
od 01.01.2024
do 31.12.2024
od 01.01.2023
do 31.12.2023
24 407
28 734
19
22 677
24 563
19
1 730
4 171
22 025 25 823
20
20 883
22 151
20
1 143
3 672
20
2 382
2 911
20
714
648
20
1 827
1 933
21
350
502
21
142
342
22
(297)
1 275
(249)
1 764
17
48
95
(297)
1 669
(297)
1 669
4 680 496 4 680 496
(0,06)
0,36
(0,06)
0,36
(0,06)
0,36
(0,06)
0,36
(0,06)
0,36
(297)
1 669
Laskowice, Polska, 23 kwiecień 2025
................................................
.................................................................................................................................................................................................
Osoba, której powierzono
prowadzenie ksiąg
rachunkowych
Zarząd
CAŁKOWITY DOCHÓD ZA ROK OBROTOWY
z działalności kontynuowanej i zaniechanej
z działalności kontynuowanej
akcjonariusza podmiotu dominującego
udziały niekontrolujące
akcjonariusza podmiotu dominującego
udziały niekontrolujące
Zysk (strata) netto
średnioważona liczba akcji zwykłych
z
ysk/strata netto przypadająca na 1 akcję (z działaności kontynułowanej i zaniechanej)
Działalność zniechana i kontynuowana
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej
Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej
Zysk (strata) brutto
Podatek dochodowy
Działalność zaniechana
Koszt wytworzenia sprzedanych produktów
Wartość sprzedanych towarów i materiałów
Zysk (strata) brutto ze sprzedaży
Prz
ychody ze sprzedaży towarów i materiałów
Przychody ze sprzedaży
Przychody ze sprzedaży produktów
Koszty sprzedaży
Pozostałe koszty operacyjne
Przychody i koszty finansowe netto
Koszty ogólnego zarządu
Pozostałe przychody operacyjne
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW ZA OKRES
OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2024 ROKU
Wariant kalkulacyjny
Koszt własny sprzedaży (koszt sprzedanych produktów, usług, towarów i materiałów)
Przedsiębiorstwo Produkcyjno - Handlowe KOMPAP S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2024 ROK
Wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Wal
uta sprawozdawcza: złoty polski (PLN)
Działalność kontynuowana
13
Na dzień Na dzień
31.12.2024 31.12.2023
17 507
20 845
10 176
9 870
73
83
7 259
10 892
9 959
12 480
892
1 574
2 690
7 769
1 586
1 610
4 750
1 502
42
26
27 467
33 326
31.12.2024 31.12.2023
23 082
28 294
5 617
5 617
10 624
10 624
308
308
6 711
9 956
(178)
1 788
119
119
(297)
1 669
4 385 5 032
1 069 980
77 156
756 824
236
3 316 4 052
2 528 3 430
376 343
117
198 175
96 104
27 467
33 326
Laskowice, Polska, 23 kwiecień 2025
................................................
.................................................................................................................................................................................................
Osoba, której powierzono
prowadzenie ksiąg rachunkowych
Zarząd
Rozliczenia międzyokresowe 16
PASYWA RAZEM
Krótkoterminowe pożyczki i kredyty bankowe 1
7
Rezerwy krótkoterminowe 15
Zobowiązania z tytuły podatku dochodowego 16
Zobowiązania z tytułu leasingu operacyjnego 18
Zobowiązania z tytułu dostaw oraz pozostałe 16
Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych 16
Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 16
Zobowiązania krótkoterminowe
Rezerwy długoterminowe
Rezerwa na podatek odroczony
Zobowiązania długoterminowe
Długoterminowe pożyczki i kredyty bankowe 17
Zysk/strata za okres bieżący
ZOBOWIĄZANIA
Pozostałe kapitały rezerwowe 14
Zyski zatrzymane z tego:
Zysk finansowy lata ubiegłe
Kapitał zapasowy 13
Udziały (akcje) własne
Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej 13
Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny 18
KAPITAŁ WŁASNY przypadajacy akcjonariuszm jednostki dominujacej
Kapitał akcyjny 11
Pasywa Nota
AKTYWA RAZEM
Aktywa trwałe przeznaczone do zbycia
Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 10
Udzielone pożyczki
Należności z tytułu dostaw oraz pozostałe należności 7
Zapasy 6
Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów
Przedsiębiorstwo Produkcyjno - Handlowe KOMPAP S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2024 ROK
Aktywa z tytułu podatku odroczonego 18
Aktywa finansowe w jednostkach powiązanych - udziały, akcje 4
Rzeczowe aktywa trwałe 2
Zobowiązania z tytułu leasingu operacyjnego
18
Wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Wal
uta sprawozdawcza: złoty polski (PLN)
Aktywa Nota
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ KOMPAP S.A. NA DZIEŃ 31.12.2024 ROKU
AKTYWA TRWAŁE
Wartości niematerialne 1
AKTYWA OBROTOWE
14
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Kapitał z
aktuazlizacji
wyceny
Pozostałe
kapitały
rezerwowe
308
3 757
(3 757)
-
308
-
-
-
308 -
Laskowice, Polska, 23 kwiecień 2025
..................................................................................
...................................................................................................................................................................................................................................................................................................
Osoba, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych Zarząd
- -
Saldo na dzień 31.12.2024 rok 5 617 17 335 (297) 119 23 082 - 23 082
Wyemitowane opcje zamienne na akcje - - -
(1 669)
Zbycie środków trwałych - -
Podział wyniku finansowego - (1 669) - (1 669)
Podział wyniku finansowego (3 246) - (3 246) - (3 246)
Suma dochodów całkowitych za okres od 01.01.2024 do 31.12.2024 roku (297) (297) (297)
Suma zysków i strat ujętych w okresie od 01.01.2024 do 31.12.2024
-
-
-
-
Zysk netto prezentowany bezpośrednio w kapitale własnym
-
-
-
-
-
-
-
-
Zmiany w kapitale własnym w okresie od 01.01.2023 do 31.12.2023 roku
- 28 294 Saldo na dzień 31.12.2023 rok 5 617 20 581 1 669 119 28 294
-
Wyemitowane opcje zamienne na akcje - - - - -
- zyski (straty) z tytułu wyceny odnoszone na kapitał własny -
Wynik na połączeniu jednostek gospodarczych - - 0 - -
Suma dochodów całkowitych od 01.01. do 31.12.2023 roku 1 669 -293 1 376
Podział wyniku finansowego - 296 - 296 - 296
1 376
- (3 757)
Suma zysków i strat ujętych w okresie od 01.01.2023 do 31.12.2023 - (924) - - (924)
Zysk netto prezentowany bezpośrednio w kapitale własnym - - (3 757)
(924)
- - Korekta wyceny odnoszona na kapitał własny
- - (3 757) - (3 757) Przeniesione do zysku (straty) na sprzedaży
- 31 303
Zmiany w kapitale własnym w okresie od 01.01 do 31.12.2023 roku
Kapitał własny na dzień 01.01.2023 roku 5 617 21 505 (296) 412 31 303
Przedsiębiorstwo Produkcyjno - Handlowe KOMPAP S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2024 ROK
Wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN)
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM NA DZIEŃ 31.12.2024 ROKU
Wyszczególnienie
Kapitał przynależny akcjonariuszom jednostki dominującej
Kapitała własny
przypadający
udziałom
niekontrolującym
Kapitał własny
razem
Kapitał
akcyjny
Kapitał
zapasowy
Wynik
finansowy
netto roku
obrotowego
Zyski z lat
ubiegłych
Razem kapitał
własny
15
-
Przekształcone dane
porównawcze
od 01.01.2023
do 31.12.2023
1 764
(1 948)
909
(55)
(2 802)
(184)
3 269
118
1 600
(432)
353
1 630
3 085
(214)
2 871
(500)
55
(2 000)
(1 000)
2 800
(645)
(4 680)
3 700
(980)
1 246
364
1 610
23
1 246
spłata leasingu operacyjnego (216)
Metoda pośrednia
od 01.01.2023
do 31.12.2023
zysk /strata przed opodatkowaniem (249) 1 764
korekty: (2 386) (1 948)
amortyzacja 942 909
Przedsiębiorstwo Produkcyjno - Handlowe KOMPAP S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2024 ROK
Wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN)
Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
Dane porównawcze
od 01.01.2024
do 31.12.2024
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ZA OKRES OD 01.01.2024 DO 31.12.2024
zyski/straty z inwestycji (33) (55)
odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) (3 295) (2 802)
Gotówka z działalności operacyjnej przed zmianami w kapitale pracującym (2 635) (184)
zmiany w kapitale pracującym 3 098 3 269
obciążenia wyniku podatkiem dochodowym - 118
zmiana stanu zapasów 682 1 600
zmiana stanu należności (271) 3 268
zmiana stanu zobowiązań (868) (1 647)
inne korekty, w tym z tytułu rozliczeń międzyokresowych i rezerw 3 555 (70)
Gotówka z działalności operacyjnej 463 3 085
odsetki zapłacone -
podatki zapłacone (107) (214)
Gotówka z działalności operacyjnej netto 356 2 871
Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
zakup środków trwałych i wartości niematerialnych (679) (500)
przychody ze zbycia rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych i prawnych 33 55
przychody ze sprzedaży udziałów - -
wydatki na nabycie akcji w jednostkach zależnych - (2 000)
przychody z odsetek 227 -
udzielone/spłacone pożyczki (3 180) (1 000)
otrzymane dywidendy 3 000 2 800
Gotówka z działalności inwestycyjnej netto (599) (645)
Przepływy z działalności finansowej
dywidendy wypłacone i inne wypłaty (4 915) (4 680)
inne wpływy finansowe-dopłaty do kapitału 5 350 3 700
(980)
zaciągnięte kredyty i pożyczki - -
spłacone kredyty i pożyczki - -
Osoba, której powierzono
prowadzenie ksiąg rachunkowych
Zarząd
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu 1 586 1 610
ZMIANA STANU GOTÓWKI
(24) 1 246
w tym środki na rachunku VAT 50 23
Laskowice, Polska, 23 kwiecień 2025
................................................
.................................................................................................................................................................................................
Przepływy pieniężne netto razem (24) 1 246
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu 1 610 364
zapłacone odsetki od kredytów i pożyczek -
Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej 219
16
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
10 176
Zaliczki na środki trwałe -
Wartość netto środków trwałych na koniec okresu 616 5
680 3 294 586 -
-
Skumulowane umorzenie na koniec okresu 616 2 616 11 489 471 364 15 556
- zmniejszenia z tytułu likwidacji
-
- zmniejszenia z tytułu sprzedaży
-
- korekta zmiany wrtości
942
- odpisy aktualizujące
-
- bieżące odpisy
251 592 98 1
14 614
a) amortyzacja za okres z tytułu:
- 251 592 98
1 942
Skumulowane umorzenie na początek okresu 616 2 365 10 897 373 363
-
Wartość brutto środków trwałych na koniec okresu 616 8 296 14 783 1 057 364 25 116
- przeniesienia do aktywów przeznaczonych do sprzedaży
- -
-
- likwidacji
- - - -
- sprzedaży
- -
-
b) zmniejszenia z tytułu:
- - - - - -
- modernizacji
- -
1 747
- korekty zmiany wartości
- -
- zakupu
- 1 164 583
23 368
a) zwiększenia z tytułu:
- - 1 164 583 - 1 747
Wartość brutto środków trwałych na początek okresu
616 8 296 13 618 474 364
Wyszczególnienie
Grunty (w
tym prawo
wieczystego
użytkowania
gruntu)
Budynki, lokale
i obiekty
inżynierii
lądowej i
wodnej
Urządzenia
techniczne i
maszyny
Środki
transportu
Inne środki
trwałe
Razem
9 870
RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE W OKRESIE OD 01.01.2024 DO 31.12.2024
RAZEM 616 5 931 3 221 101 1
9 370
Zaliczki na środki trwałe
500
500
Wartość netto środków trwałych na koniec okresu 616 5 931 2 721 101 1
-
Skumulowane umorzenie na koniec okresu 616 2 365 10 897 373 363 14 614
- zmniejszenie z tytułu sprzedaży
-
- zmniejszenia z tytułu likwidacji
(103) (103)
- korekta zmiany wartości
906
- odpisy aktualizujące
-
- bieżące odpisy
- 251 572 82 1
13 811
a) amortyzacja za okres z tytułu:
- 251 469 82 1 803
Skumulowane umorzenie na początek okresu
616
2 114 10 428 291 362
-
Wartość brutto środków trwałych na koniec okresu 616 8 296 13 618 474 364
23 368
- przeniesienia do innej gr.aktywów-korekta
-
- likwidacji
112 112
- sprzedaży
b) zmniejszenia z tytułu:
- - 112 - - 112
- zwiększenia wynikające z połączenia
-korekty zmiany wartości
2
- zakupu
7
23 471
a) zwiększenia z tytułu:
- - 7 2 - 9
Wartość brutto środków trwałych na początek okresu
616
8 296 13 723 472 364
NOTA NR 2
RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE W OKRESIE OD 01.01.2023 DO 31.12.2023
ZMIANY ŚRODKÓW TRWAŁYCH WEDŁUG GRUP RODZAJOWYCH ZA OKRES OD 01.01.2023 DO 31.12.2023 ROK
W
yszczególnienie
Grunty (w
tym prawo
wieczystego
użytkowania
gruntu)
Budynki, lokale
i obiekty
inżynierii
lądowej i
wodnej
Urządzenia
techniczne i
maszyny
Środki
transportu
Inne środki
trwałe
Razem
Wartość bilansowa netto - - - - -
Suma dotychczasowego umorzenia i odpisów aktualizujących
2 227 2 227
Stan na dzień 31.12.2024 roku
Wartość bilansowa brutto
2 227 2 227
Wartość bilansowa netto - - - - -
Suma dotychczasowego umorzenia i odpisów aktualizujących
2 227 2 227
Stan na dzień 31.12.2023 roku
Wartość bilansowa brutto
2 227 2 227
Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2023 roku. - - - - -
- -
Odwrócenie odpisów aktualizujących
-
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości
-
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2024 ROK
Wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN)
NOTA NR 1
Zmiany wynikające z połączenia
- -
Zmniejszenia stanu z tytułu zbycia
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości
-
Odwrócenie odpisów aktualizujących
-
-
Zwiększenia stanu z tytułu nabycia
-
WARTOŚCI NIEMATERIALNE W OKRESIE OD 01.01.2023 DO 31.12.2024
Wyszczególnienie
Wartość
firmy
Patenty
i licencje
Koszty
prac
rozwojowych
Pozostałe
wartości
niematerialne
Razem
Zmiany wynikające z połączenia
-
Zmniejszenia stanu z tytułu zbycia
Wartość bilansowa netto na dzień 01.01.2023 roku 3 3
W
artość bilansowa netto na dzień 31.12.2023 roku - - - - -
Pozostałe zmiany
-
Różnice kursowe
Amortyzacja
3 3
- -
Zwiększenia stanu z tytułu nabycia
- -
Wartość bilansowa netto na dzień 01.01.2024 roku -
Pozostałe zmiany
-
Różnice kursowe
-
Amortyzacja
17
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
- - -
- -
- -
-
-
-
-
-
-
-
-
- -
-
-
-
- -
-
-
-
- -
-
-
- -
-
-
-
- -
-
-
-
- -
-
-
-
-
-
-
-
-
-
- -
-
-
- -
-
-
-
-
- -
- -
-
-
- -
- - -
- -
- - -
- -
- - -
- -
- - -
- -
- - -
- -
-
NOTA NR 6
ZAPASY NA DZIEŃ 31.12.2024
31.12.2024
31.12.2023
-
Grand
Jednostki zależne
31.12.2024
31.12.2023
Komunikacja Masowa Sp. z o.o.
31.12.2024
1 480 21 2550
31.12.2023
- 1 500
Białostockie Zakłady Graficzne SA
31.12.2024
3 200 49 4 238
31.12.2023
1 500 14 3000
OZ Graf Olsztyńskie Zakłady Graficzne SA
zaciągniętę pożyczki
Jednostka powiązana
**Dnia 28,04.2023 r. na podstawie Uchwały nr 5 ZWZA Spółki OZGraf S.A. z dnia 28.04.2023 r. wypłacono dla PPH KOMPAP S.A. dywidendę za 2022 r. w kwocie 100 0000 zł, oraz dnia
28.04.2023r. na podstawie Uchwały nr 5 ZWZA Spólki Bzgraf S.A. z dnia 28.03.2022 r.wypłacono dla PPH Kompap S.A.dywidendę za 2022 r. w kwocie 200 000 zł. oraz na podstawie Uchwały nr
3 ZWZA Spólki Komunikacja Masowa sp.z o,o.. z dnia 13.04.2023 r.wypłacono dla PPH Kompap S.A.dywidendę za 2022 r. w kwocie 2 500 000 z Nie wystąpiły zdarzenia skutkujące utworzeni
odpisów akt. innych niż te wykazane w Sprawozdaniu Finansowym.
*
**Na podstawie Uchwały nr 1 ZWZA Spólki Komunikacja Masowa sp.z o,o.. z dnia 12.04.2024 r. została przekazana dla PPH Kompap S.A.dywidenda za 2023 r. w kwocie 3 000 000 zł Nie
wystąpiły zdarzenia skutkujące utworzeni odpisów akt. innych niż te wykazane w Sprawozdaniu Finansowym.
Dnia 19.06.2024 roku na podstawie uchwały nr 8 ZWZ Spółki PPH Kompap z dnia 23.05.2024 r. została wypłacona dywidenda akcjonariuszom PPH Kompap SA w kwocie 4 914 520,80 zł.
Podmiot powiązany
Zakup akcji
własnych
Pożyczki Odsetki umorzenie udziałów
31.12.2024
13 8 -
31.12.2023
15 10 4 1
Grand
3000***
Jednostka zależna
2500***
31.12.2024
1 281 44 21
31.12.2023
2 441 136
Komunikacja Masowa Sp. z o.o.
- -
1 200**
31.12.2024
1837 3 1615 -
31.12.2023
2 601 1 500 2700
Białostockie Zakłady Graficzne SA
- 100**
31.12.2024
4 741 657 600 4 019 -
31.12.2023
4 638 12 4 241
OZ Graf Olsztyńskie Zakłady Graficzne SA
Jednostka powiązana
Należności od
podmiotów
powiązan.
Zobow. wobec
podmiotów
powiązan.
Otrzymane
dywidendy
InnePodmiot powiązany
Sprzedaż na
rzecz
podmiotów
powiązanych
w tym
sprzedaż
środków
trwałych
Zakupy od
podmiotów
powiązan.
w tym zakup
środków
trwałych
NOTA NR 5
INFORMACJE NA TEMAT PODMIOTÓW POWIĄZANYCH W OKRESIE OD 01.01.2024 DO 31.12.2024 ROKU
Razem wartość akcji 7259
Nazwa Spółki, miejsce siedziby spółki, rodzaj powiązania
W
artość
akcji/udziałó
w
Procent posiadanych
akcji/udziałów
Procent
posiadanych głosów
Metoda konsolidacji
Wartość na koniec okresu
7 259
10 892
akcje BzGraf Białostockie Zakłady Graficzne S.A. z siedzibą w Białymstoku 1
004
100,00% 100,00% pełna
akcje Komunikacja Masowa sp z o.o.z siedzibą w Laskowicach
5250
100,00% 100,00% pełna
akcje OzGraf Olsztyńskie Zakłady Graficzne S.A. z siedzibą w Olsztynie 1 005
100,00% 100,00% pełna
-umorzenie, reklasyfikacji
-
-inne zmniejszenia - strata z tyt.dopłat do kapitału
(3 633) (1 561)
Zmniejszenia stanu, z tytułu:
(3 633) (1 561)
zmniejszenie udziałów w jednostce zależnej
-
-
-zaliczka na poczet nabycia udziałów
- -
- inne zwiększenia - nabycie Ozgraf Sp. z o.o.-akacje Bz graf
-
-
Zwiększenia stanu, z tytułu:
-
-
- połączenia jednostek gospodarczych
-
ZMIANA STANU INWESTYCJI W JEDNOSTKACH ZALEŻNYCH W OKRESIE OD 01.01.2024 DO 31.12.2024 ROKU
Wyszczególnienie
za okres
31.12.2024
31.12.2023
Wartość na początek okresu
10 892
12 453
Udziały w jednostkach podporządkowanych
za okres
31.12.2024 31.12.2023
- jednostek zależnych
7 259
10 892
Środki pieniężne w banku, oraz środki pieniężne na lokatach bankowych o terminach realizacji do 3 miesięcy. Wartość księgowa tych aktywów jest zbliżona do ich wartości godziwej.
Spółka
nie zawiera kontraktów opcyjnych oraz transakcji typu forward w celu ograniczenia ryzyka kursowego.
NOTA NR 4
UDZIAŁY W JEDNOSTKACH ZALEŻNYCH ZA OKRES OD 01.01.2024 DO 31.12.2024 ROKU
1 610
-rachunki bankowe
1 586 1 610 1 610 1 586 1 610
1 610
-kasa
- - - - - -
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
1 586 1 610 1 610 1 586 1 610
-
Zobowiązania handlowe i pozostałe
2 528 3 430 3 430 2 528 3 430 3 430
Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek
- - -
31.12.2023
Należności handlowe i pozostałe
2 690 7 769 7 769 2 690 7 769 7 769
Wyszczególnienie
wartość bilansowa na dzień według MSSF 9 wartość godziwa na dzień według MSSF 9
31.12.2024
01.01.2024
31.12.2023
31.12.2024
01.01.2024
NOTA NR 3
INSTRUMENTY FINANSOWE - PORÓWNANIE WARTOŚCI BILANSOWYCH I WARTOŚCI GODZIWYCH NA DZIEŃ 31.12.2024
W bieżącym okresie sprawozdawczym, nie wystąpiła konieczność dokonania odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości rzeczowych aktywów trwałych.W 2022 została dokonana ostatnia
aktualiz
acja wartiości na kwotę 308 tys. zł.Na dzień 31.12.2024 roku Spółka posiada środkek trwały używany na podstawie umowy leasingu operacyjnego, ale nie zabezpiecza środkami trwałymi
żadnego kredutu.
-
RAZEM 616 5 680 3 294 586 - 10 176
Środki trwałe w budowie -
18
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
- -
-
-
-
-
- -
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Edward Łaskawiec
-
1 105 705 1 105 705
23,62%
Danuta Knabe
-
955 482 955 482
20,41%
Witold Knabe - 327 669 327 669
7,00%
Łącznie Danuta i Witold Knabe: w tym
-
1 283 151 1 283 151
27,41%
Waldemar Lipka
-
1 516 603 1 516 603
32,40%
AKCJONARIUSZE POSIADAJĄCY POWYŻEJ 5% GŁOSÓW NA WZA WG STANU NA DZIEŃ 31.12.2024
Imi
ę i nazwisko (nazwa)
ilość akcji
uprzywilejowanych
ilość akcji zwykłych ilość głosów % głosów na WZA
Wartość nominalna 1 akcji = 1,20 zł
01.01.2007
Kapitał zakładowy razem
4 680 496 5 617 gotówka
21.11.2000 01.01.2000
J
na okaziciela
brak brak 2 340 248 2 809 gotówka 10.06.2008
gotówka 08.09.1996 01.01.1997
I
na okaziciela
brak brak 700 248 840
majątek przejętej
Spółki SBH ARNO
S.A.
H
na okaziciela
brak brak 340 000 408
01.01.1995
G
na okaziciela
brak brak 100 000 120 gotówka 22.12.1995 01.01.1997
22.08.1994 01.01.1994
F
na okaziciela
brak brak 1 093 200 1 312 gotówka 10.05.1995
gotówka 06.03.1992 01.01.1992
E
na okaziciela
brak brak 26 800 32 gotówka
Wartość
serii/emisji wg
wartości
nominalnej
Sposób
pokrycia
kapitału
Data
rejestracji
Prawo do
dywidendy
(od daty)
D
na okaziciela
brak brak 80 000 96
Seria i emisja Rodzaj akcji
Rodzaj
uprzywilej.
akcji
Rodzaj
ogranicz.
praw do akcji
Liczba akcji
KAPITAŁ PODSTAWOWY (STRUKTURA)
Wartość nominalna akcji (PLN / akcję)
1,20 1,20
Kapitał podstawowy w tys. zł
5 617 5 617
KAPITAŁ PODSTAWOWY NA DZIEŃ 31.12.2024
Wyszczególnienie
na dzień
31.12.2024
31.12.2023
Liczba akcji w sztukach
4 680 496 4 680 496
NOTA NR 11
Środki pieniężne w drodze
- -
Razem 1 586 1 610
Środki pieniężne na rachunkach bankowych
1 586 1 610
Gotówka w kasie
- -
NOTA NR 10
ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY NA DZIEŃ 31.12.2024 ROKU
Środki pieniężne
31.12.2024 31.12.2023
powyżej 360 dni
146
RAZEM
2 422 2 417
90-180 dni
122
180-360 dni
-
0-30 dni
30-90 dni
Należności nieprzeterminowane
2
300 2 271
Należności przeterminowane
122 146
STRUKTURA WIEKOWA NALEŻNOŚCI HANDLOWYCH W OKRESIE OD 01.01.2024 DO 31.12.2024
Wyszczególnienie
za okres
31.12.2024 31.12.2023
Odwrócenie odpisów aktualizujących nastąpiło
Odpisy należności wykorzystane w okresie
29 7
Stan odpisów aktualizujących wartość należności na koniec okresu
25 54
Odpisy należności odwrócone w okresie
- -
Odpisy aktualizujące przejęte w związku z połączeniem jednostek gospodarczych
-
Stan odpisów aktualizujących należności na początek okresu 54 61
Odpisy należności ujęte jako koszt w okresie
- -
NOTA NR 8
ODPISY AKTUALIZUJĄCE NALEŻNOŚCI W OKRESIE OD 01.01.2021 DO 31.12.2024
Wyszczególnienie
za okres
31.12.2024
31.12.2023
Należności ogółem
2
690 7 769
zaliczki na dostawy
inne
216 92
z tytułu umorzenia wartości udziałów
5350
z tytułu dofinansowania PFRON
50
47
Pozostałe należności
268 5 498
z tytułu podatków, z wyjątkiem podatku dochodowego od osób prawnych
2 8
od pozostałych jednostek
1 559 2 135
odpisy aktualizujące
(25) (54)
Należności handlowe
2 422 2 271
od jednostek powiązanych
888 190
NOTA NR 7
NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI NA DZIEŃ 31.12.2024
Wyszczególnienie
31.12.2024 31.12.2023
Zapasy ogółem netto
892
1 574
Produkcja w toku - wartość netto
Zaliczki na dostawy
109
1
Produkcja w toku - wartość brutto
-utrata wartości
-utrata wartości
Półprodukty - wartość netto
3
7
Materiały - wartość netto
705
1 432
Półprodukty - wartość brutto
3
7
Materiały - wartość brutto
705
1 432
-utrata wartości
-
-utrata wartości
-
Wyroby gotowe - wartość netto
34
97
Wyroby gotowe - wartość brutto
34
97
-wycena według cen sprzedaży
-utrata wartości
Towary - wartość netto
41
37
Towary - wartość brutto
41
37
-wycena według cen sprzedaży
Wyszczególnienie
na dzień
31.12.2024
31.12.2023
NOTA NR 9
19
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
- -
- -
-
-
-
1.
2.
1.
2.
- Kredyty i pożyczki razem
NOTA NR 18
KREDYTY I POŻYCZKI ORAZ INNE ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE NA DZIEŃ 31.12.2024 ROKU
na dzień 31.12.2024
Kwota Kredyty i pożyczki
Wyszczególnienie
Zobowiązania ogółem 4 384 5 032
Zarząd Spółki uważa, że wartość księgowa zobowiązań jest zbliżona do ich wartości godziwej.
N
OTA NR 17
ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE NA DZIEŃ 31.12.2024 ROKU
Rozliczenia międzyokresowe 96 104
w tym krótkoterminowe
96 104
Zgodnie z § 6 ZABEZPIECZENIE UMOWY LEASINGU do umowy nr UMOWA LEASINGU OPERACYJNEGO Nr 22/0404/24 z dnia 04.07.2024
Zabezpieczeniem płatności wynagrodzenia i innych zobowiązań pieniężnych, wynikających lub mogących powstać w związku z Umową Leasingu jest:
Weksel in blanco Korzystającego.
Do umowy kredytu nr RZS2409202055A z dnia 13.12.2024 o Kredyt w rachunku bieżącym została podpisana deklaracja do weksla in blanco -przedsiębiorcy
Fundusze specjalne
51 26
Rezerwy 1 031 1 155
Zobowiązania pozostałe ( z tytułu podatków ów, ubezpieczeń, inne)
437 454
Zaliczki otrzymane na dostawy
12 -
Zobowiązania z tytułu dostaw towarów i usług
2 028 2 949
Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych
376 343
Inne zobowiązania finansowe
117
Zobowiązania wobec podmiotów niepowiązanych 3 021 3 772
Kredyty i pożyczki
- -
Długoterminowe pożyczki i kredyty bankowe
- -
Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe
- -
Pozostałe zobowiązania
-
Zobowiazania długoterminowe 236 -
Inne zobowiązania finansowe
236
Zobowiązania wobec podmiotów powiązanych - 1
Zobowiązania z tytułu dostaw towarów i usług
- 1
NOTA NR 16
ZOBOWIĄZANIA NA DZIEŃ 31.12.2024 ROKU
Wyszczególnienie
na dzień
31.12.2024
31.12.2023
- rezerwy krótkoterminowe
82 116 198
- rezerwy długoterminowe
77 756 - 833
Stan rezerw na dzień 31.12.2024 w tym:
159 756 116 1 031
Wykorzystanie rezerwy
54 69 5 128
Stan rezerw na dzień 01.01.2024
210 824 121 1 155
Utworzenie rezerwy w ciągu roku
3 -
3
Stan rezerw na dzień 31.12.2023, w tym:
210 824 121 1 155
Wykorzystanie rezerwy
- (114) - (114)
Stan rezerw na dzień 01.01.2023
143 938 17 1 097
Utworzenie rezerwy w ciągu roku
67 104 171
NOTA NR 15
REZERWY W OKRESIE OD 01.01.2024 DO 31.12.2024
Wyszczególnienie
Rezerwa na
świadczenia
pracownicze
Rezerwa na
podatek
odroczony
Pozostałe Razem
Kapitał z aktualizacji wyceny na koniec okresu 308 308
Kapitał z aktualizacji wyceny
308 308
Kapitał zapasowy na koniec okresu 17 335 20 580
NOTA NR 14
KAPITAŁ (FUNDUSZ) Z AKTUALIZACJI WYCENY NA DZIEŃ 31.12.2024 ROKU
Wyszczególnienie
na dzień
31.12.2024
31.12.2023
Ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej
10 624 10 624
Kapitał zapasowy
6 711 9 956
NOTA NR 13
KAPITAŁ ZAPASOWY NA DZIEŃ 31.12.2024 ROKU
Wyszczególnienie
na dzień
31.12.2024
31.12.2023
Kapitał podstawowy na koniec okresu 5 617 5 617
Zwiększenia kapitału podstawowego w okresie
Kapitał podstawowy na początek okresu 5 617 5 617
Zwiększenia kapitału podstawowego w okresie
NOTA NR 12
ZMIANY KAPITAŁU PODSTAWOWEGO W OKRESIE OD 01.01.2023 DO 31.12.2024
Wyszczególnienie
za okres
31.12.2024 31.12.2023
Kredyty i pożyczki spółki
Dnia 13.12.2024 zawarto umowę kredytu w rchunku bieżącym z bankiem Alior SA o numerze RZS2409202055A w wysokości 500 tyś zł na okres 11 miesięcy.Zabezpieczeniem wierzytelności
jest
1)pełnomocnictwo do rachunków bankowych 2)weksel in blanko wraz z deklaracją wekslową wystawiony dla Alior Bank SA.Na dzień bilansowy limit nie został wykorzystany.
Inne zobowiazania finansowe razem
Zobowiązania z tytułu leasingu operacyjnego
Razem zobowiązania finansowe
-
353
353
Zobowiązania z tytułu leasingowe spółki
Samochód osobowy Mercedes-Benz S 580 4MATIC umowa mr 22/0404/24 zawarta dnia 04.07.2024 roku z PEKAO LEASING Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością na okres 2 lat.
20
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Bieżący podatek dochodowy 48 95
Obciążenie podatkowe wykazane w rachunku zysków i strat
-
48 95
Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym
Związany ze zmianą różnic między wartościami księgowymi i podatkowymi
59 118
Z
wiązany ze zmianą stawki podatku dochodowego od osób prawnych
Podatek dochodowy od osób prawnych
- 107 214
Odroczony podatek dochodowy 59 118
Sprawozdanie z całkowitych dochodów
Bieżący podatek dochodowy
-
48 95
Straty podatkowe z lat ubiegłych do odliczenia
Podatek dochodowy według stawki 19%
107 214
- koszty - rezerwa urlopowa, inne
141 309
Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym
562 1 125
- koszty nie wypłaconych wynagrodzeń i składek ZUS
79 58
amortyzacja nkup
502 528
- r-ca w am podastkowej p >b
(143)
-nierealizowanwe r-ce kursowe od lokat walutowych
1 (16)
- odsetki niezapłacone od pożyczek
(70) (2)
- amortyzacja według podwyższonych stawek
(150) (7)
- ujemne rce kursowe
2
- pozostałe koszty operacyjne nkup
9
- odsetki naliczone w latach ubiegłych, otrzymane w roku bieżącym
(2)
-niezrealizowane r-ce ujemne
52
- odpisy aktualizujące rozwiązanie
(3)
- odszkodowania i koszty sądowe i inne obciążenia
(2)
- przychody włączone do opodatkowania (otrzymane odsetki)
3
- różnice kursowe nie stanowiące koszt uzyskania przychodu
(2) 2
- pozostałe przychody wyłączone z opodatkowania- dotacji dofinansowanie, nie otrzymane, róznice kursowe
(27) (47)
- różnice kursowe włączone do opodatkowania
(2) (3)
- rozwiązane rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych i innych zobowiązań
(143) (123)
- odwrócenie odpisów aktualizujących niefinansowe aktywa trwałe i obrotowe
-
- należne dotacje 2023-otrzymane w 2024
49 27
- przychody - dywidenda wyłaczone z opodatkowania
(3 000) (2 800)
strata wynikająca z obniżenia kapitałów w jednostce zależnej
1 561
- przeszacowanie wartości inwestycji w nieruchomości-
- koszty wynagrodzeń i ZUS ujęte w wyniku roku ubiegłego - w roku bieżącym stanowiące koszt uzyskania przychodu
(58) (183)
- pozostałe koszty roku ubiegłego - w roku bieżącym stanowiąc koszt uzyskania przychodu
3 634
(3)
Różnice pomiędzy zyskiem (stratą) brutto, a podstawą opodatkowania podatkiem dochodowym według tytułów:
- zapłacone odsetki od pożyczek w roku 2024 uznane w bieżącym roku za koszty uzyskania przychodu
-
Różnice pomiędzy MSSF a PZR
811 (640)
Zysk/(strata) brutto w rozbiciu na miejsce powstania
Zysk/strata brutto według MSSF *
- (249) 1 764
Z zysków kapitałowych Z innych źródeł
Główne składniki obciążenia podatkowego:
za okres
za okres
31.12.2024 31.12.2023
31.12.2024 31.12.2023
NOTA NR 20
PODATEK DOCHODOWY PRZYCHODÓW I KOSZTÓW Z INNYCH ŻRÓDEŁ ZA OKRES 01.01.2024 DO 31.12.2024
Na dzień 31.12.2024 roku Spółka ewidencjonuje w ewidencji środków trwałych w gr.7 wprowadzony na podstawie umowy leasingu operacyjnego środek trwały..
R
AZEM
353
-
-
117
-
236
-
NOTA NR 19
INFORMACJA NA TEMAT WARUNKÓW ZOBOWIĄZAŃ FINANSOWYCH ORAZ STRUKTURA ICH ZAPADALNOŚCI
W
yszczególnienie
na dzień
31.12.2024 31.12.2023
236
Kredyty, pożyczki i inne zobowiązania finansowe krótkoterminowe
płatne od 2 lat do 5 lat
-
-
płatne powyżej 1 roku do 2 lat
płatne powyżej 5 lat
Kredyty, pożyczki i inne zobowiązania finansowe długoterminowe
21
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Nie zostao utworzone aktywo z tytułu podatku odrocznoego na przyszłe straty kapitałowe wynikajace z dopłat do kapitału w perspektywiekolejnego roku nie będą zbywane
udziały, w związku z tym nie powstanie przychód kpitałowy ,co za tym idzie wypłacona dywidenda przez nowo pozyskaną spólkę rodzi jedna z przesłanek zwolnienia ze
zrycząłtowanego podatku .Zwolnienie to ma zastosowanie w przypadku, gdy okres dwóch lat nieprzerwanego posiadania udziałów (akcji), w wysokości określonej w ust. 4
pkt 3, przez spółkę uzyskującą dochody (przychody) z tytułu udziału w zysku osoby prawnej mającej siedzibę lub zarząd na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej, upływa po
dniu uzyskania tych dochodów (przychodów).
Przychody ze sprzedaży ogółem, w tym 24 407 28 734
Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów 19 405 24 696
Przychody z tytułu świadczonych usług 5 002 4 038
PRZYCHODY Z UMÓW Z KLIENTAMI W OKRESIE OD 01.01.2024 DO 31.12.2024
Wyszczególnienie
na dzień
31.12.2024 31.12.2023
sprzedaż krajowa
20 137 24 219
sprzedaż zagraniczna
4 270 4 515
Przychody z tytułu świadczonych usług 5 002 4 038
Przychody ze sprzedaży ogółem, w tym: 24 407 28 734
Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów razem: 1 730 4 171
w tym od jednostek powiązanych
770 3 277
-papier
1025 3730
Wzytówki,maseczki,naklejki,plakaty,ulotki,druki
12
Przychody ze sprzedaży materiałów: 1 025 3 730
inne
161 125
22 7
303 186
Składanka
142 73
Przylga
57 50
Koperta
Makulatura
Niszczarka/liczarka
Torba
Przychody ze sprzedaży towarów: 705 441
Etykiety/Taśma
8
Pr
zychody ze sprzedaży wyrobów: 17 675 20 525
w tym od jednostek powiązanych
5 326 9 684
- Wyroby samoprzylepne
8 -
- Druki i pozostałe wyroby
17 652 20 525
- Rolki
15 -
NOTA NR 22
PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY W OKRESIE OD 01.01.2024 DO 31.12.2024
Wyszczególnienie
na dzień
31.12.2024 31.12.2023
Rezerwa netto z tytułu podatku odroczonego 756 824
Aktywa netto z tytułu podatku odroczonego 73 83
Obciążenie kapitału własnego z tytułu odroczonego podatku dochodowego
-
Utworzenie odpisu aktualizującego na aktywo z tyt. podatku odroczonego - -
-
Obciążenie wyniku finansowego z tytułu odroczonego podatku dochodowego
X X
aktualizacja odpisu na nalezności
5 9
Aktywa brutto z tytułu podatku odroczonego 73 83 -
- bonus roczny od sprzedaży
1 -
-niezrealizowane r-ce kursowe
- -
niezaołacone wynagrodzenia ucp
15 11
- rezerwy na świadczenia pracownicze oraz pozostałe rezerwy
52 63
Rezerwy brutto z tytułu podatku odroczonego 756 824 - -
Aktywa z tytułu podatku odroczonego
- nieotrzymane dotacje z PFRON
5 9
- niezrealizowane różnice kursowe
1
1
-bonus roczny
21
-niezapłacone odsetki od udzielonej pożyczki
13
Rezerwy z tytułu podatku odroczonego
- Róznica pomiędzy wartością podatkową a bilansową-połączenie spółek aktualizacja wyceny
716 814
W
yszczególnienie
Sprawozdanie z sytuacji finansowej na
dzień
Sprawozdanie z całkowitych
dochodów za okres
31.12.2024 31.12.2023
31.12.2024 31.12.2023
NOTA NR 21
ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY W OKRESIE OD 01.01.2024 DO 31.12.2024
Korzyść podatkowa wykazana w kapitale własnym -
Różnice trwałe i pozostałe
(59) (447)
Podatek dochodowy wykazany w sprawozdaniu z całkowitych dochodów
48 95
Zysk przed opodatkowaniem
562 2 852
Podatek w oparciu o obowiązujące stopy podatkowe (19%)
107 542
Efektywna stopa podatkowa od 01.01.2024 od 01.01.2023
Stopa podatkowa
19% 19%
za okres
22
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
NOTA NR 26
ZYSK/STRATA Z TYTUŁU RÓŻNIC KURSOWYCH - NETTO W OKRESIE OD 01.01.2024 DO 31.12.2024
Koszty finansowe
59 187
Razem
14
(29)
Koszty ogólnego zarządu
Przy
chody finansowe
73 158
Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów
Koszty sprzedaży
za okres
Pozycje rachunku zysków i strat, w których zostały ujęte różnice kursowe
31.12.2024 31.12.2023
Przychody ze sprzedaży
odsetki
1 3
Przychody (koszty) finansowe netto (297) 1 275
Inne
-
29
Straty z tytułu różnic kursowych
3 634 1 561
Aktualizacja wartości inwestycji
- -
Strata ze zbycia inwestycji
- -
Inne
14
Koszty finansowe 3 635 1 593
Zyski z tytułu sprzedaży akcji spółek zaleznych
-
Wynik na połączeniu jednostego gospodarczych
-
Dywidendy i uzdiały w zyskach
3 000
2800
Zyski/straty z tytułu różnic kursowych
Przychody finansowe 3 338 2 868
Otrzymane odsetki
324 68
NOTA NR 25
PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE W OKRESIE OD 01.01.2024 DO 31.12.2024
Wyszczególnienie
na dzień
31.12.2024 31.12.2023
Inne
142 342
Pozostałe przychody (koszty) netto 208 160
Straty z tytułu sprzedaży środków trwałych
Spisane należności
Zapłacone odsetki od zobowiązań
Likwidacja środków obrotowych
Straty ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych
-
Utworzenie rezerwy
- -
Inne
143 257
Pozostałe koszty operacyjne 142 342
Przychody z tyt. sprzedaży środków trwałych
33 55
Rozwiązanie odpisów aktualizujących
Rozwiązanie rezerw z tytułu poniesionych kosztów
Pozostałe przychody operacyjne 350 502
Dotacje
174 190
NOTA NR 24
POZOSTAŁE PRZYCHODY I KOSZTY W OKRESIE OD 01.01.2024 DO 31.12.2024
Wyszczególnienie
na dzień
31.12.2024 31.12.2023
Wartość sprzedanych towarów i materiałów 1 142 3 672
Koszt własny sprzedaży 22 025 25 823
Zmiana stanu produktów
151
168
Koszt wytworzenia na własne potrzeby
-
-
Koszty sprzedaży (714) (648)
Koszt
y ogólnego zarządu (1 827) (1 933)
- inne
36 65
Koszty według rodzaju, razem 23 273 24 564
- podróże służbowe
43 27
- ubezpieczenie majątku
33 26
f) ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia
1 242
1 075
g) pozostałe koszty rodzajowe, w tym:
112
118
d) podatki i opłaty
217
150
e) wynagrodzenia
5 959
5 330
b) zużycie materiałów i energii
13 177
15 498
c) usługi obce
1 624
1 484
Wyszczególnienie
za okres:
31.12.2024 31.12.2023
a) amortyzacja
942
909
NOTA NR 23
KOSZTY WEDŁUG RODZAJU W OKRESIE OD 01.01.2024 DO 31.12.2024
23
-
-
-
-
-
-
- -
-
-
- -
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
NOTA NR 27
WYNIK DZIAŁALNOŚCI ZANIECHANEJ W OKRESIE OD 01.01.2024 DO 31.12.2024
N
OTA NR 28
ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ ZA OKRES OD 01.01.2024 DO 31.12.2024
NOTA NR 29
SEGMENTY DZIAŁALNOŚCI I PRZYCHODY Z UMÓW Z KLIENTAMI W OKRESIE OD 01.01.2024 DO 31.12.2024
NOTA NR 31
wynagrodzenie w okresie sprawozdawczym za
okres od 01.01.2024 do 31.12.2024
Osoba
Zarząd Spółki
wynagrodzenie w poprzednim okresie
sprawozdawczym za okres od 01.01.2023
do 31.12.2023
Przychody ze sprzedaży ogółem 24 407 28 734
INFORMACJE O ŁĄCZNEJ WARTOŚCI WYNAGRODZEŃ I NAGRÓD (W PIENIĄDZU I W NATURZE), WYPŁACONYCH LUB NALEŻNYCH, ODRĘBNIE DLA OSÓB ZARZĄDZAJĄCYCH I
NADZORUJĄCYCH EMITENTA W PRZEDSIĘBIORSTWIE EMITENTA, BEZ WZGLĘDU NA TO, CZY BYŁY ONE ZALICZANE W KOSZTY, CZY TEŻ WYNIKAŁY Z PODZIAŁU ZYSKU, A W
PRZYPADKU, GDY EMITENTEM JEST JEDNOSTKA DOMINUJĄCA LUB ZNACZĄCY INWESTOR - ODDZIELNIE INFORMACJE O WARTOŚCI WYNAGRODZEŃ I NAGRÓD OTRZYMANYCH
Z TYTUŁU PEŁNIENIA FUNKCJI WE WŁADZACH JEDNOSTEK ZALEŻNYCH, WSPÓŁZALEŻNYCH I STOWARZYSZONYCH; DODATKOWO NALEŻY PODAĆ INFORMACJE O
WYNAGRODZENIACH, ŁĄCZNIE Z WYNAGRODZENIAMI Z ZYSKU, WYPŁACONYCH LUB ZALEŻNYCH OSOBOM WCHODZĄCYM W SKŁAD ORGANÓW ZARZĄDZAJĄCYCH I
NADZORUJĄCYCH SPÓŁEK HANDLOWYCH (DLA KAŻDEJ GRUPY OSOBNO).PO ZAKOŃCZENIU OKRESU SPRAWOZDAWCZEGO NIE WYSTĄPIŁY ZDARZENIA, KTÓRE WYMAGAŁYBY
UJĘCIA LUB UJAWNIENIA W NINIEJSZYM SPRAWOZDANIU FINANSOWYM.
Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów 19 405 24 696
Przychody z tytułu świadczonych usług 5 002 4 038
NOTA NR 30
PRZYCHODY Z UMÓW Z KLIENTAMI W OKRESIE OD 01.01.2024 DO 31.12.2024
Wyszczególnienie
na dzień
31.12.2024 31.12.2023
Podatek dochodowy 48 95
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej (297) 1 669
Przychody i koszty finansowe netto (297) 1 275
Zysk (strata) brutto (249) 1 764
Pozostałe przychody operacyjne 350 502
Pozostałe koszty operacyjne
142
342
pozycje niealokowane
Koszty sprzedaży 714 648
Koszty ogólnego zarządu 1 827 1 933
Wartość sprzedanych towarów i materiałów 1 143 3 672
Zysk (strata) brutto ze sprzedaży towarów i materiałów 587 498
w ty
m przychody od klientów zewnętrznych
960 894
w tym przychody od jednostek powiązanych
770 3 277
Zysk (strata) brutto ze sprzedaży produktów 1 794 2 412
Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów 1 730 4 171
w tym przychody od jednostek powiązanych
5 326 6 417
Koszt wytworzenia sprzedanych produktów 20 883 22 151
Przychody ze sprzedaży produktów 22 677 24 563
w tym przychody od klientów zewnętrznych
17 351 18 146
Zarząd Spółki proponuje stratę netto w kwocie 297 tys. PLN pokryć z kapitału zapsaowgo.
Zarząd Spółki będzie proponował wypłatę dywidendy za bieżący okres sprawozdawczym w wysokości1,20 zł za akcję. Dywidenda wyniesie 5 616 595,20 PLN.,którą pokryje z kapitału zapasowego
do wysokości dywidendy .
W 2024 r. Spółka realizowała działalność głównie skoncentrowaną na tradycyjnych usługach poligraficznych, druku offsetowym, oraz elektronicznym przetwarzaniu danych (scanning). W ofercie
Spółki
znalazły się takie produkty jak: poddruki (druk offsetowy; rola, arkusz, składanka), broszury szyte i klejone, ulotki, bloczki, kupony do gier. W strukturze przychodów Spółki z usług
przetwarzania danych pochodziło ponad 17% przychodów, a niecałe 83% ze sprzedaży tradycyjnych produktów poligraficznych.
SEGMENTY OPERACYJNE 01.01.2024 - 31.12.2024 01.01.2023 - 31.12.2023
Zysk wykazany dla potrzeb wyliczenia wartości zysku rozwodnionego przypadającego na jedną akcję
(297) 1 669
Efekt rozwodnienia liczby akcji zwykłych:
Odsetki od obligacji zamiennych na akcje (po opodatkowaniu)
Wartość kapitałów ogółem
23 080 28 294
Wartość księgowa na 1 akcję
4,93 6,05
Ilość akcji
4 680 496 4 680 496
Zysk (strata) przypadający na 1 akcję
(0,06) 0,36
W 2024 roku nie zaniechano żadnej działalności.
Zyski
za okres
31.12.2024 31.12.2023
Zysk netto okresu danego roku dla celów wyliczenia zysku na jedną akcję podlegający podziałowi między akcjonariuszy Spółki
(297) 1 669
Koszty
- -
Zysk / Strata
- -
Wyszczególnienie
za okres
31.12.2024 31.12.2023
Przychody
- -
24
12
wynagrodzenie w bieżącym okresie
sprawozdawczym
w Jednostkach
Powiązanych
Przewodniczący Rady Nadzorczej Jakub Knabe
C
złonek Rady Nadzorczej Piotr Ciosk
Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej Marek Głuchowski
Członek Rady Nadzorczej Agnieszka Napiórkowska
Członek Rady Nadzorczej Edward Łaskawiec
12
12
4
12
Osoba
19
27
Rada Nadzorcza Spółki
wynagrodzenie w poprzednim okresie
sprawozdawczym
w Spółce
13
18
8
10
Prezes zarządu
C
złonek Rady Nadzorczej, który nie wyraził zgody na publikację swoich danych osobowych
Członek Rady Nadzorczej
NOTA NR 32
INNE ISTOTNE INFORACJE MAJĄCE ISTOTNY WPŁYW NA OCENĘ SYTUACJI MAJĄTKOWEJ, FINANSOWEJ ORAZ WYNIK FINANSOWYi
W
związku z inwazją Rosji na Ukrainę, Zarząd Spółki dokonał analizy wpływu trwającej wojny na działalność prowadzoną przez Spółkę. Zarząd nie zidentyfikował istotnych ryzyk, które mogłyby
wpłynąć na działalność Spólki na moment sporządzenia niniejszego sprawozdania. W szczególności wskazać należy, że Spólka nie posiada aktywów na terenie Ukrainy, jak również nie prowadzi
działalności na terenie Ukrainy i Rosji. Udział podmiotów z Ukrainy, Białorusi czy Rosji, jako klientów i dostawców w strukturze Spólki jest nieistotny. Niemniej jednak z uwagi na ryzyka związane z
działaniami Rosji, w tym potencjalne ryzyko rozlania się obecnej inwazji Rosji na Ukrainę na sąsiednie kraje, a także z uwagi na dynamiczny i nieprzewidywalny charakter obecnej sytuacji na
Ukrainie, Zarząd Spólki na bieżąco analizuje sytuację w kontekście tego ryzyka geopolitycznego.
Dywidenda należna: 10 531,50 zł ( 1,05 zł x 10.030).
Podatek pobrany od dywidendy: 2 001 zł
Dywidenda po opodatkowaniu: 8 530,50 zł
Ciosk Piotr
Członek Rady Nadzorczej
Członejk Rady Nadzorczej Edward Łaskawiec
Członek Rady Nadzorczej
Dywidenda należna:3 431,40 zł 1,05 zł x 3 268).
Podatek pobrany od dywidendy: 652 zł
Dywidenda po opodatkowaniu:2 779,40 zł
Dywidenda należna: 1 155 950,25 zł (1,05 zł x 1 100 905).
Podatek pobrany od dywidendy: 219 631 zł
Dywidenda po opodatkowaniu:936 319,25 zł
Lipka Waldemar
Prezes Zarządu
Dywidenda należna: 1 576 732,50 zł 1,05 zł zł x 1 501 650).
Podatek pobrany od dywidendy: 279 579 zł
Dywidenda po opodatkowaniu:1 277 153,50 zł
Dywidenda
Członkom Zarządu i Rady Nadzorczej wypłacono dywidendy
Osoba
Funkcja Wypłacona dywidenda
96
12
86
12
RAZEM
13
Członek Rady Nadzorczej Magdalena Czarzasta
w Spółce
w Jednostkach
Powiązanych
25
700
491
700
412
700 491
700
412
w Spółce
w Jednostkach
Powiązanych
w Spółce
w Jednostkach
Powiązanych
RAZEM
1
Członek Rady Nadzorczej Piotr Nowak
7
13
NOTA NR 33
OBJAŚNIENIA DOTYCZĄCE RACHUNKU PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH za okres od 01.01.2024 do 31.12.2024
Wyszczególnienie
31.12.2023
Środki pieniężne wykazane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej 1 586 1 610
Przekszta
łcone dane porównawcze
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty ogółem wykazane w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych 1 586 1 610
Wyszczeg
ólnienie 31.12.2024 31.12.2023
Różnice kursowe z wyceny bilansowej
Aktywa pieniężne kwalifikowane jako ekwiwalenty środków pieniężnych na potrzeby sprawozdania z
ł óiiż h
amortyzacja wartości niematerialnych - 3
amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych 942
906
Korekty bezgotówkowe wynikające z prezentacji połączenia jednostek gospodarczych
Amortyzacja: 942 909
Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) składają się z : (3 295) (2 802)
odsetki należne 295 2
amortyzacja nieruchomości inwestycyjnych
-
odsetki od dłużnych papierów wartościowych
odsetki zapłacone od długoterminowych należności
odsetki zapłacone od kredytów, leasingu -
dywidendy otrzymane 3000 2800
koszty odsetek (2)
umorzenie udziałów
(150)
dywidendy otrzymane
odsetki i dywidendy 190
inne
6
909
3
906
-
Dane porównawcze
1 610
1 610
31.12.2023
190
(2)
(150)
6
(2 802)
2
-
2800
31.12.2023
31.12.2024
25
-
- - -
- - -
- - -
- - -
-
- - -
- - -
-
-
-
-
NOTA NR 36
ZARZĄDZANIE RYZYKIEM FINANSOWYM
Działalność Spółki narażona jest na następujące rodzaje ryzyka wynikające z posiadania instrumentów finansowych:
- Ryzyko kredytowe
OGÓŁEM 79 84
Uczniowie
0
Osoby przebywające na urlopach bezpłatnych i wychowawczych 2 1
Pracow
nicy umysłowi 49 56
Pracownicy na stanowiskach robotniczych 28 27
NOTA NR 35
INFORMACJE O PRZECIĘTNYM W ROKU OBROTOWYM ZATRUDNIENIU, Z PODZIAŁEM NA GRUPY ZAWODOWE
Wyszczególnienie
Przeciętna liczba
zatrudnionych
w 2024 r.
Przeciętna liczba
zatrudnionych
w 2023 r.
Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej wynika z : (599) (645)
zakup środków trwałych i wartoś
ci niematerialnych (679) (500)
wydatki na nabycie udziałów w jednostkach zależnych (2 000)
wartość netto zlikwidowanych aktywów trwałych
-
wartość netto sprzedanych wartości niematerialnych
przychody ze zbycia rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych i prawnych 33 55
odsetki zapłacone od udzielonych pożyczek 227
udzielone pożyczki (6 050) (1 000)
aktualizacja wartości aktywów trwałych -
przychody ze sprzedaży udziałów -
po
łączenie jednostek gospodarczych - przejęte środki pieniężne -
przychody ze sprzeda
ży aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży
wpływ ze sprzedaży akcji ze sprzedaży udziałów
-
wartość netto sprzedanych udziałów -
Zysk(straty) środków pienięż
nych z działalności inwestycyjnej wynika z następujących pozycji: (33) (55)
sp
łata udzielonych pożyczek 2 870
otrzymane dywidendy 3 000 2800
wartość rezerw przejęta w wyniku objęcia kontroli (stan rezerw jednostki zależnej na dzień objęcia kontroli
ki " ")
wartość rezerw wyłączona w wyniku utraty kontroli (stan rezerw jednostki zależnej na dzień utraty kontroli
ki " ")
przychody ze zbycia rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych i prawnych (33) (55)
bilansowa zmiana stanu rezerw na świadczenia pracownicze
bilansowa zmiana stanu zapasów 682 1 600
wartość zapasów przejęta w wyniku objęcia kontroli (stan zapasów jednostki zależnej na dzień objęcia
k t li ki " ")
Zmiana stanu zapasów wynika z następujących pozycji: 682 1 600
Zmiana należności wynika z następujących pozycji: (271) (432)
bilansowa zmiana należności z tytułu dopłat do kapitału
wartość zapasów wyłączona w wyniku utraty kontroli (stan zapasów jednostki zależnej na dzień utraty
k t li ki " ")
korekta o zmianę stanu należności z tytułu zbycia rzeczowych aktywów trwałych
korekta o zmian
ę stanu należności z tytułu zbycia inwestycji niefinansowych
zmiana stanu należności długoterminowych wynikająca ze sprawozdania z sytuacji finansowej
korekta o odsetki od pożyczki naliczone lecz nieotrzymane
bilansowa zmiana stanu należności krótkoterminowych z tytułu dostaw i usług wynikająca ze
di t jifi
(152) (459)
bilansowa zmiana innych należności z tytułu wadia oraz należności pracowniczych (123) 55
bilansowa zmiana stanu nale
żności krótkoterminowych , podatków, dotacji,ubezpieczeń społecznych i
dthikj di t jifi
4 (28)
34
4
50
-
(10)
25
10
26
Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem zobowiązań finansowych, wynika z (868) 353
bilansowa zmiana stanu zobowi
ązań krótkoterminowych z tytułu dostaw i usług wynikająca ze sprawozdania
z sytuacji finansowej
(921) 267
sp
łata zobowiązań z tytułu leasingu operacyjnego (216)
zmiana stanu zobowiązań inwestycyjnych -
Zmiana stanu działalności finansowej, wynika z następujących pozycji: 219 (980)
korekta o zmianę stanu zobowiązań z tytułu nabycia rzeczowych aktywów trwałych
korekta o zmian
ę stanu zobowiązań z tytułu nabycia aktywów finansowych -
inne wpływy finansowe - dopłaty do kapitału 5350 3700
wydatki na dywidendy i inne wypłaty (4 915) (4 680)
Na wartość inne korekty pozycji kapitału pracującego, składają się : 3 555 1 630
stan zobowi
ązań operacyjnych przejęty w wyniku objęcia kontroli (stan zobowiązań jednostki zależnej na
diń bj ik tli ki "")
stan zobowiązań operacyjnych wyłączony w wyniku utraty kontroli (stan zobowiązań jednostki zależnej na
diń t t k t li ki " ")
bilansowa zmiana inwestyccji długoterminowych 3 634
inne - (89)
1 561
bilansowa zmiana stanu rezerw (56) 172
bilansowa zmiana rozliczeń międzyokresowych (23) (14)
-
-
(1 000)
-
-
(645)
(500)
55
(2 000)
-
(55)
1 600
-
2800
(55)
55
(28)
1 600
3 268
3 700
172
(14)
(228)
3700
(4 680)
-
bilansowa zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych z tytułu podatków,ubezpieczeń społecznych i
zdrowotnych wynikaj
ąca ze sprawozdania z sytuacji finansowej
bilansowa zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych z tytułu z funduszy specjalnych wynikająca ze
sprawozdania z sytuacji finansowej
bilansowa zmiana stanu zobowi
ązań krótkoterminowych z tytułu wynagrodzeń wynikająca ze sprawozdania
z sytuacji finansowej
bilansowa zmiana stanu zobowi
ązań krótkoterminowych z tytułu innych rozrachunków z pracownikami
wynikaj
ąca ze sprawozdania z sytuacji finansowej
bilansowa zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych z tytułu innych:zakup udziałów w jednostkach
zale
żnych wynikająca ze sprawozdania z sytuacji finansowej
(70)
50
-
(2 000)
(980)
-
(459)
(1 647)
267
10
26
26
NOTA NR 34
WYNAGRODZENIE BIEGŁEGO REWIDENTA LUB FIRMY AUDYTORSKIEJ DO BADANIA SPRAWOZDAŃ FINANSOWYCH WYPŁACONE LUB NALEŻNE
Zgodnie umową z dnia 26.05.2023 r., zawartą przez Spółkę z KPW Audyt Sp. z o.o. z siedzibą w Łodzi (90-350), przy ul. Tymienieckiego 25c/410, łączne wynagrodzenie firmy audytorskiej z tytułu
przeprowadzenia przeglądów i badań jednostkowych sprawozdań finansowych Spółki za rok 2024 wynosi 48.645 złotych netto. Wynagrodzenie za przeprowadzenie badania sprawozdania o
wynagrodzeniach Zarządu i Rady Nadzorczej Spółki za rok 2024 wynosi natomiast 8.648 złotych netto.
Korekta danych porównawczych na 31.12.2023 wynika z błędnie ujętej kwoty 3700, były to wpływy z dopłat do kapitałów ujęte w CF w bilansowej zmianie stanu należności oraz błędnie ujętej kwoty
2000, wynikającej z nabycia udziałów w jednostce zależnej prezentowanej w CF w bilansowej zmianie stanu zobowiązań. W wyniku korekty, kwota pozycji inne kapitału pracującego uległa zmianie
z kwoty (70) na 1630.
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
ANALIZA WRAŻLIWOŚCI
NOTA NR 37
Leasing operacyjny
353 n/d
Zobowiązania handlowe i pozostałe Zobowiązania handlowe i pozostałe
2 528 n/d
Środki Pieniężne Środki pieniężne w banku
1 586 n/d
Należności handlowe i pozostałe Nal
eżności handlowe i pozostałe
2 690 n/d
Portfel Charakterystyka
Wartość
bilansowa
Warunki i terminy
wpływające na
p
rzyszłe przepływy
pieniężne
Ryzyko płynności jest to ryzyko wystąpienia trudności w spełnieniu przez Spółkę obowiązków związanych ze zobowiązaniami finansowymi, które rozliczane są w drodze wydania środków
pienięż
nych lub innych aktywów finansowych. Zarządzanie płynnością przez Spółkę polega na zapewnianiu, aby w możliwie najwyższym stopniu, Spółka posiadała płynność wystarczającą do
regulowania wymagalnych zobowiązań, zarówno w normalnej jak i kryzysowej sytuacji, bez narażania na niedopuszczalne straty lub podważenie reputacji Spółki. W tym celu Spółka monitoruje
przepływy pieniężne, utrzymuje linie kredytowe i zapewnia środki pieniężne w kwocie wystarczającej dla pokrycia oczekiwanych wydatków operacyjnych i bieżących zobowiązań finansowych
Ryzyko rynkowe
Ryzyko rynkowe polega na tym, że zmiany cen rynkowych, takich jak kursy walutowe, stopy procentowe, ceny instrumentów kapitałowych będą wpływać na wyniki Spółki lub na wartość
pos
iadanych instrumentów finansowych. Celem zarządzania ryzykiem rynkowym jest utrzymanie i kontrolowanie stopnia narażenia Spółki na ryzyko rynkowe w granicach przyjętych parametrów,
przy jednoczesnym dążeniu do optymalizacji stopy zwrotu z inwestycji.
a) Ryzyko stopy procentowej
Spółka jest narażona na ryzyko zmienności przepływów pieniężnych powodowanych przez stopy procentowe, związane z aktywami i zobowiązaniami o zmiennych stopach procentowych, oraz na
ryzyko zmienności wartości godziwej wynikające z aktywów i zobowiązań o stałych stopach procentowych. Spółka minimalizuje ryzyko stopy procentowej poprzez odpowiednie ukształtowanie
struktury aktywów i pasywów o zmiennej i stałej stopie procentowej.
Charakterystyka instrumentów finansowych
Do czynników stałych i istotnych dlaa rozwoju Kompap S.A. zaliczyć należy: - koniunktura i zapotrzebowanie na produkty przemysłu papierniczego i poligraficznego zwłaszcza w dobie kryzysu; -
podwyżki cen surowca.
Ad.Koniunktura
Kryzys gospodarczy zredukował rynek poligraficzny. Redukcja kosztów spowodowała poszukiwanie nowych rozwiązań nie tylko w branży poligraficznej. Wiele asortymentz rynku papierniczego jest
wypieranych przez zastosowania rozwiązań elektronicznych i internetowwych. Zmniejszone zapotrzebowanie na wyroby poligraficzne i rywalizacja z konkurencją wpłynęły znacznie na zmniejszenie
marz.
Ad. Dywersyfikacja klientów
Kompap S.A. w zakresie strategii sprzedażowej stara się w dalszym ciągu zdywersyfikować źródła przychodów.
Występuje ryzyko związane z nabyciem Olsztynskich Zakładów Graficznych SA i Białostockich Zakładów Graficznych SA, wynikajace z ogólnego ryzyka prowadzenia działalności gospodarczej
przez te spółki.
Ryzyko płynności
Główne ryzyko kredytowe Spółki związane jest przede wszystkim z należnościami handlowymi. Kwoty prezentowane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej są wartościami netto, po pomniejszeniu o
odpisy aktualizujące, oszacowane przez kierownictwo Spółki na podstawie przeszłych doświadczeń oraz oceny aktualnej sytuacji ekonomicznej.
Do czynników stałych i istotnych dla rozwoju Kompap S.A. zaliczyć należy:
- koniunktura i zapotrzebowanie na produkty przemysłu papierniczego i poligraficznego zwłaszcza w dobie kryzysu;
- podwyżki cen surowca
Ad. Koniunktura
Kryzys gospodarczy zredukował rynek poligraficzny. Redukcja kosztów spowodowała poszukiwanie nowych rozwiązań nie tylko w branży poligraficznej. Wiele asortymentów z rynku papierniczego
jest wypieranych przez zastosowania rozwiązań elektronicznych i internetowych. Zmniejszone zapotrzebowanie na wyroby poligraficzne i rywalizacja z konkurencją wpłynęły znacznie na
zmniejszenie marż.
Ad. Dywersyfikacja klientów
Kompap S.A. w zakresie strategii sprzedażowej stara się w dalszym ciągu zdywersyfikować źródła przychodów.
Główny
mi aktywami finansowymi posiadanymi przez Spółkę są :gotówka na rachunek bankowych i w kasie, nalezności handlowe i pozostałe z którymi związane jest maksymalne ryzyko kredytowe
na jakie narażona jest Spółka w związku z posiadanymi aktywami finansowymi
Główne ryzyko kredytowe Spółki jest orzede wszystkim z należnościami handlowymi. Kwoty prezentowane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej sa wartościami netto, po pomniejszeniu o odpisy
aktualizacyjące, oszacowane przez kierownictwo Spółki na podstawie przeszłych doświadczeń oraz oceny aktualnej sytuacji ekonomicznej
- Ryzyko płynności
- Ryzyko rynkowe
Podstawowe zasady zarządzania ryzykiem
Zarząd ponosi odpowiedzialność za ustanowienie i nadzór nad zarządzaniem ryzykiem przez Spółkę, w tym identyfikację i analizę ryzyk, na które Spółka jest narażona, określenie odpowiednich ich
limitów i kontroli, jak też monitorowanie ryzyka i stopnia dopasowania do limitów. Zasady i procedury zarządzania ryzykiem podlegają regularnym przeglądom w celu uwzględnienia zmiany
warunków rynkowych i zmian w działalności Spółki.
Ryzyko kredytowe
Głównymi aktywami finansowymi posiadanymi przez Spółkę są: gotówka na rachunkach bankowych i w kasie, należności handlowe i pozostałe z którymi związane jest maksymalne ryzyko
kredytowe na jakie narażona jest Spółka w związku z posiadanymi aktywami finansowymi.
Zobowiązania finansowe
27
Dokument podpisany elektronicznie
Laskowice, Polska, 23 kwiecień 2025
NOTA NR 39
Nie wystąpiły.
NOTA NR 40
Spółka, na dzień dzisiejszy nie widzi zagrożenia kontynuacji działalności firmy. Spółka w znaczącym zakresie prowadzi działaność holdingową i wyniki finansowe oraz sytuację finansową należy
oceniać łacznie ze sprawozdaniem skonsolidowanym, które odwierciedla wyniki i sytuację finansowa takze jednostegk zaleznych od Spółki.
Z
obowiązania handlowe i zaliczki otrzymane - GBP
wartość bilansowa
w EURO i GBP
157
93 402 406 398
672 740 605
Wartośc
bilansowa w PLN
Zmiana stopy
procentowej
+10%
Zmiana stopy
orocentowewj
-10%
Wyszczególnienie
Należności handlowe i zaliczki przekazane - EURO
Należności handlowe i zaliczki przekazane - GBP
Zobowiązania handlowe i zaliczki otrzymane - EURO
ZAGROŻENIE KONTYNUACJI DZIAŁALNOŚCI
ZDARZENIA PO DACIE BILANSOWEJ
SPRAWOZDANIE SKONSOLIDOWANE
PPH Kompap S.A. sporządził skonsolidowane sprawozdanie finansowe jako Jednostka Dominująca. Konsolidacją objęte zostały sprawozdania Spółki oraz podmiotów zależnych.
N
OTA NR 38
28
ANALIZA WRAŻ
LIWOŚCI NA ZMIANY KURSÓW WALUTOWYCH
-
-
-
-
-
-
-
-
