URTESTE-2024-12-31-0-pl.xhtml

SPRAWOZDANIE FINANSOWE

za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2024 roku

sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej

zatwierdzonymi przez Unię Europejską

Gdańsk, dnia 29 kwietnia 2025 roku

 
 
 
 
 
 
 
 
Spis treści 
I.  Wybrane dane finansowe ......................................................................................................................................... 5 
II.  Sprawozdanie z zysków i strat i innych całkowitych dochodów .................................................................................. 6 
III.  Sprawozdanie z sytuacji finansowej .......................................................................................................................... 7 
IV.  Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym .............................................................................................................. 8 
V.  Sprawozdanie z przepływów pieniężnych .................................................................................................................. 9 
VI.  Noty objaśniające do sprawozdania finansowego .................................................................................................... 10 
Nota 1.  Informacje ogólne.......................................................................................................................................... 10 
Nota 2.  Opis ważniejszych stosowanych zasad rachunkowości .................................................................................... 11 
Nota 2.1.  Podstawa sporządzenia ......................................................................................................................... 11 
Nota 2.2.  Okresy objęte sprawozdaniem finansowym ........................................................................................... 11 
Nota 2.3.  Założenie kontynuacji działalności ......................................................................................................... 11 
Nota 2.4.  Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji sprawozdania finansowego .................................................... 12 
Nota 2.5.  Przyjęte zasady (polityka rachunkowości) i metody obliczeniowe ........................................................... 12 
Nota 2.6.  Zmiany standardów lub interpretacji ..................................................................................................... 12 
Nota 3.  Informacja dotycząca segmentów operacyjnych, obszarów geograficznych oraz istotnych klientów ................. 14 
Nota 4.  Przychody ze sprzedaży.................................................................................................................................. 14 
Nota 4.1.  Przychody ze sprzedaży ......................................................................................................................... 14 
Nota 5.  Pozostałe przychody ...................................................................................................................................... 14 
Nota 5.1.  Specyfikacja pozostałych przychodów.................................................................................................... 15 
Nota 5.2.  Specyfikacja przychodów z dotacji ......................................................................................................... 15 
Nota 6.  Koszy działalności operacyjnej ........................................................................................................................ 15 
Nota 6.1.  Koszty wg rodzaju oraz w układzie funkcjonalnym ................................................................................. 17 
Nota 6.2.  Koszty prac badawczych ........................................................................................................................ 17 
Nota 7.  Przychody i koszty finansowe ......................................................................................................................... 18 
Nota 7.1.  Specyfikacja przychodów i kosztów finansowych ................................................................................... 19 
Nota 8.  Podatek dochodowy ...................................................................................................................................... 19 
Nota 8.1.  Obciążenie podatkowe wykazane w sprawozdaniu z zysków i strat i innych całkowitych dochodów ........ 20 
Nota 8.2.  Uzgodnienie efektywnej stawki podatkowej .......................................................................................... 20 
Nota 8.3.  Podatek odroczony ............................................................................................................................... 20 
Nota 8.4.  Straty podatkowe możliwe do rozliczenia w latach następnych .............................................................. 21 
Nota 9.  Zysk na akcję ................................................................................................................................................. 21 
Nota 10. Wartości niematerialne.................................................................................................................................. 22 
Nota 10.1.  Specyfikacja wartości niematerialnych ................................................................................................... 23 
Nota 10.2.  Zmiany wartości niematerialnych .......................................................................................................... 24 
Nota 10.2.1.  Zmiany wartości niematerialnych za 2024 rok ........................................................................................ 24 
Nota 10.2.2.  Zmiany wartości niematerialnych za 2023 rok ........................................................................................ 24 
Nota 10.3.  Prace rozwojowe w trakcie wytwarzania ............................................................................................... 24 
Nota 10.3.1.  Specyfikacja nakładów na prace rozwojowe w trakcie wytwarzania ........................................................ 24 
Nota 11. Rzeczowe aktywa trwałe ................................................................................................................................ 25 

URTESTE S.A. 
Sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2024 
 roku w tys. PLN 
 
 
Strona 3 z 48 
 
Nota 11.1.  Specyfikacja rzeczowych aktywów trwałych ........................................................................................... 26 
Nota 11.2.  Zmiany wartości rzeczowych aktywów trwałych..................................................................................... 26 
Nota 11.2.1.  Zmiany wartości rzeczowych aktywów trwałych za 2024 rok .................................................................. 26 
Nota 11.2.2.  Zmiany wartości rzeczowych aktywów trwałych za 2023 rok .................................................................. 26 
Nota 11.3.  Struktura własności rzeczowych aktywów trwałych ............................................................................... 27 
Nota 11.3.1.  Struktura własności rzeczowych aktywów trwałych za 2024 rok ............................................................. 27 
Nota 11.3.2.  Struktura własności rzeczowych aktywów trwałych za 2023 rok ............................................................. 27 
Nota 11.4.  Środki trwałe w budowie ....................................................................................................................... 27 
Nota 11.5.  Trwała utrata wartości .......................................................................................................................... 27 
Nota 11.6.  Leasing ................................................................................................................................................. 28 
Nota 11.6.1.  Spółka jako leasingobiorca .................................................................................................................... 28 
Nota 11.7.  Spółka jako leasingodawca .................................................................................................................... 29 
Nota 12. Zapasy ........................................................................................................................................................... 29 
Nota 12.1.  Specyfikacja zapasów ............................................................................................................................ 29 
Nota 13. Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe należności ................................................................................ 29 
Nota 13.1.  Struktura należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych należności................................................ 30 
Nota 13.2.  Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności wg terminów wymagalności ...................... 31 
Nota 13.3.  Struktura walutowa należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych należności ................................ 31 
Nota 14. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty ................................................................................................................. 31 
Nota 14.1.  Struktura środków pieniężnych i ich ekwiwalentów ............................................................................... 31 
Nota 14.2.  Środki pieniężne i ich ekwiwalenty wg waluty ........................................................................................ 31 
Nota 15. Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu ..................................................................... 32 
Nota 15.1.  Struktura aktywów finansowych wycenianych wg zamortyzowanego kosztu .......................................... 32 
Nota 15.1.1.  Struktura aktywów finansowych wycenianych wg zamortyzowanego kosztu za 2024 rok ........................ 32 
Nota 15.1.2.  Struktura aktywów finansowych wycenianych wg zamortyzowanego kosztu za 2023 rok ........................ 32 
Nota 16. Aktywa trwałe zaklasyfikowane  jako przeznaczone do sprzedaży ................................................................... 32 
Nota 16.1.  Specyfikacja aktywów trwałych zaklasyfikowanych jako przeznaczone do sprzedaży ............................... 33 
Nota 17. Kapitał własny ............................................................................................................................................... 33 
Nota 17.1.  Podstawowe informacje o kapitale zakładowym .................................................................................... 33 
Nota 17.2.  Struktura akcjonariatu na dzień 31 grudnia 2024 roku............................................................................ 34 
Nota 17.3.  Struktura akcjonariatu na dzień 31 grudnia 2023 roku............................................................................ 34 
Nota 17.4.  Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej .................................................................... 34 
Nota 17.5.  Pozostałe kapitały rezerwowe ............................................................................................................... 34 
Nota 17.6.  Zyski zatrzymane................................................................................................................................... 35 
Nota 17.7.  Dywidendy wypłacone i zaproponowane do wypłaty ............................................................................. 35 
Nota 18. Zobowiązania z tytułu leasingu ....................................................................................................................... 35 
Nota 18.1.  Specyfikacja zobowiązań z tytułu leasingu ............................................................................................. 36 
Nota 18.2.  Zobowiązań z tytułu leasingów wg terminów wymagalności................................................................... 36 

URTESTE S.A. 
Sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2024 
 roku w tys. PLN 
 
 
Strona 4 z 48 
 
Nota 18.3.  Opłaty leasingowe płatne w okresie ...................................................................................................... 36 
Nota 19. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania ................................................................. 36 
Nota 19.1.  Specyfikacja zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych zobowiązań ....................................... 36 
Nota 19.2.  Struktura wiekowa zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych zobowiązań ............................. 37 
Nota 19.3.  Struktura walutowa zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych zobowiązań ........................... 37 
Nota 20. Dotacje rozliczane w czasie ............................................................................................................................ 37 
Nota 20.1.  Specyfikacja dotacji rozliczanych w czasie .............................................................................................. 38 
Nota 21. Rezerwy ........................................................................................................................................................ 38 
Nota 21.1.  Specyfikacja rezerw............................................................................................................................... 38 
Nota 22. Instrumenty finansowe .................................................................................................................................. 38 
Nota 22.1.  Klasyfikacja instrumentów finansowych ................................................................................................. 40 
Nota 23. Zarządzanie ryzykiem kapitałowym ................................................................................................................ 40 
Nota 24. Zarządzanie ryzykiem finansowym ................................................................................................................. 40 
Nota 24.1.  Ryzyko utraty płynności finansowej ....................................................................................................... 41 
Nota 24.2.  Ryzyko walutowe .................................................................................................................................. 41 
Nota 24.3.  Ryzyko stóp procentowych .................................................................................................................... 42 
Nota 25. Aktywa i zobowiązania warunkowe ................................................................................................................ 42 
Nota 25.1.  Aktywa warunkowe .............................................................................................................................. 42 
Nota 25.2.  Zobowiązania warunkowe ..................................................................................................................... 42 
Nota 26. Płatności w formie akcji ................................................................................................................................. 43 
Nota 27. Transakcje z jednostkami powiązanymi .......................................................................................................... 44 
Nota 27.1.  Wynagrodzenie członków Zarządu ......................................................................................................... 45 
Nota 27.2.  Wynagrodzenia członków Rady Nadzorczej ............................................................................................ 45 
Nota 27.3.  Pożyczki udzielone członkom kluczowego personelu .............................................................................. 45 
Nota 27.4.  Inne transakcje z jednostkami powiązanymi .......................................................................................... 45 
Nota 28. Sezonowość................................................................................................................................................... 45 
Nota 29. Działalność zaniechana .................................................................................................................................. 46 
Nota 30. Struktura zatrudnienia ................................................................................................................................... 46 
Nota 31. Wynagrodzenie firmy audytorskiej ................................................................................................................. 46 
Nota 32. Istotne sprawy sporne ................................................................................................................................... 46 
Nota 33. Konflikt na Ukrainie ....................................................................................................................................... 46 
Nota 34. Zdarzenia po dniu bilansowym ....................................................................................................................... 47 
Nota 35. Zatwierdzenie sprawozdania finansowego ..................................................................................................... 48 
 
 
 
 

URTESTE S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2024

roku w tys. PLN

I. Wybrane dane finansowe

Wyszczególnienie

12 miesięcy

zakończonych

31.12.2024

12 miesięcy

zakończonych

31.12.2023

12 miesięcy

zakończonych

31.12.2024

12 miesięcy

zakończonych

31.12.2023

tys. PLN

tys. EUR

Przychody netto ze sprzedaży

Zysk (strata) brutto ze sprzedaży

(4 174)

(6 447)

(970)

(1 424)

Zysk (strata) przed opodatkowaniem

(3 503)

(5 424)

(814)

(1 198)

Zysk (strata) netto

(3 631)

(5 586)

(844)

(1 234)

Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej

(5 468)

(5 322)

(1 270)

(1 175)

Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej

6 234

(24 400)

1 448

(5 388)

Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej

(444)

27 427

(103)

6 057

Przepływy pieniężne netto – razem

322

(2 295)

(507)

Średnia ważona liczba akcji

1 409 669

1 293 057

1 409 669

1 293 057

Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł / EUR)

(2,58)

(4,32)

(0,60)

(0,95)

Wyszczególnienie

31.12.2024

31.12.2023

31.12.2024

31.12.2023

tys. PLN

tys. EUR

Aktywa/pasywa razem

29 618

29 598

6 931

6 807

Aktywa trwałe

11 715

3 036

2 742

698

Aktywa obrotowe

17 903

26 562

4 190

6 109

Kapitał własny

24 111

27 743

5 643

6 381

Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania

5 507

1 855

1 289

427

Zobowiązania długoterminowe

3 774

315

883

Zobowiązania krótkoterminowe

1 733

1 540

406

354

Średnia ważona liczba akcji

1 409 669

1 293 057

1 409 669

1 293 057

Wartość księgowa na jedną akcję (w zł /EUR)

17,10

21,46

4,00

4,93

Do przeliczenia wybranych danych finansowych na walutę EUR przyjęto następujące kursy:

▪ pozycje aktywów oraz kapitału własnego i zobowiązań na dzień 31.12.2024 roku wg kursu 1 EUR=4,2730 PLN

(kurs średni NBP),

▪ pozycje aktywów oraz kapitału własnego i zobowiązań na dzień 31.12.2023 roku wg kursu 1 EUR=4,3480 PLN

(kurs średni NBP),

▪ pozycje sprawozdania z zysków i strat oraz innych całkowitych dochodów, sprawozdania z przepływów pieniężnych

za okres od 01.01.2024 roku do 31.12.2024 roku wg kursu 1EUR= 4,3042 PLN*,

▪ pozycje sprawozdania z zysków i strat oraz innych całkowitych dochodów, sprawozdania z przepływów pieniężnych

za okres od 01.01.2023 roku do 31.12.2023 roku wg kursu 1EUR= 4,5284 PLN*,

*Kursy stanowią średnie arytmetyczne bieżących kursów średnich ogłaszanych przez NBP na ostatni dzień każdego

miesiąca w okresie od stycznia do grudnia odpowiednio 2024 roku oraz 2023 roku.

URTESTE S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2024

roku w tys. PLN

Strona 6 z 48

II. Sprawozdanie z zysków i strat i innych całkowitych dochodów

Wyszczególnienie

Nota

01.01.2024-

31.12.2024

01.01.2023-

31.12.2023

Działalność kontynuowana

Przychody ze sprzedaży

Pozostałe przychody

1 800

1 330

Zużycie materiałów i energii

(298)

(479)

Koszty świadczeń pracowniczych

(2 513)

(3 320)

Usługi obce

(2 300)

(3 007)

Amortyzacja

(439)

(775)

Pozostałe koszty

(424)

(196)

Zysk (strata) operacyjna

(4 174)

(6 447)

Przychody finansowe

1 232

1 593

Koszty finansowe

(561)

(570)

Zysk (strata) przed opodatkowaniem

(3 503)

(5 424)

Podatek dochodowy

128

162

Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej

(3 631)

(5 586)

Działalność zaniechana

Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej

Zysk (strata) netto

(3 631)

(5 586)

Inne całkowite dochody

Całkowite dochody ogółem

(3 631)

(5 586)

Zysk (strata) na jedną akcję

Wyszczególnienie

Nota

01.01.2024-

31.12.2024

01.01.2023-

31.12.2023

Podstawowy zysk (podstawowa strata) przypadający na jedną

akcję z działalności kontynuowanej w PLN

(2,58)

(4,32)

Podstawowy zysk (podstawowa strata) przypadający na jedną

akcję z działalności zaniechanej w PLN

Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą

(2,58)

(4,32)

Rozwodniony zysk (rozwodniona strata) przypadający na jedną

akcję z działalności kontynuowanej w PLN

(2,58)

(4,32)

Rozwodniony zysk (rozwodniona strata) przypadający na jedną

akcję z działalności zaniechanej w PLN

Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą

(2,58)

(4,32)

URTESTE S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2024

roku w tys. PLN

Strona 7 z 48

III. Sprawozdanie z sytuacji finansowej

Wyszczególnienie

Nota

31.12.2024

31.12.2023

Wartości niematerialne

8 904

Rzeczowe aktywa trwałe

2 744

2 893

Należności pozostałe

Aktywa z tytułu podatku odroczonego

Aktywa trwałe razem

11 715

3 036

Zapasy

162

Należności z tytułu dostaw i usług oraz inne należności

7 383

1 703

Należności z tytułu podatku dochodowego

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

1 461

1 139

Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu

9 059

23 511

Aktywa obrotowe bez aktywów trwałych przeznaczonych do sprzedaży

17 903

26 515

Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży

Aktywa obrotowe razem

17 903

26 562

Aktywa razem

29 618

29 598

Wyszczególnienie

Nota

31.12.2024

31.12.2023

Kapitał zakładowy

141

Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej

25 728

34 175

Pozostałe kapitały rezerwowe

1 873

Zyski zatrzymane, w tym

(3 631)

(8 446)

- wynik okresu bieżącego

(3 631)

(5 586)

Kapitał własny razem

24 111

27 743

Zobowiązania z tytułu leasingu

175

312

Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego

Dotacje rozliczane w czasie

3 564

Zobowiązanie długoterminowe razem

3 774

315

Zobowiązania z tytułu leasingu

240

315

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania

1 273

530

Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego

144

Rezerwy na świadczenia pracownicze

157

Rezerwy na zobowiązania

477

Zobowiązania krótkoterminowe bez zobowiązań wchodzących w skład

grup przeznaczonych do sprzedaży

1 733

1 540

Zobowiązania wchodzące w skład grup przeznaczonych do sprzedaży

Zobowiązania krótkoterminowe razem

1 733

1 540

Zobowiązania razem

5 507

1 855

Kapitał własny i zobowiązania razem

29 618

29 598

URTESTE S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2024

roku w tys. PLN

Strona 8 z 48

IV. Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym

Wyszczególnienie

Kapitał

podstawowy

Kapitał ze

sprzedaży akcji

powyżej ich

wartości

nominalnej

Pozostałe

kapitały

Zyski

zatrzymane

Kapitał

własny razem

Kapitał własny na dzień 01.01.2024 roku

141

34 175

1 873

(8 446)

27 743

Zmiany zasad (polityki) rachunkowości

Korekta błędu podstawowego

Kapitał własny po korektach

141

34 175

1 873

(8 446)

27 743

Emisja akcji

Rozliczenie kosztów emisji akcji

Pokrycie strat z lat poprzednich

(8 446)

8 446

Zysk netto/dochód całkowity, w tym

(3 631)

- Zysk/strata netto

(3 631)

- Inne całkowite dochody

Zmiany w kapitale własnym

(8 446)

4 815

(3 631)

Kapitał własny na dzień 31.12.2024 roku

141

25 729

1 873

(3 631)

24 112

Wyszczególnienie

Kapitał

podstawowy

Kapitał ze

sprzedaży akcji

powyżej ich

wartości

nominalnej

Pozostałe

kapitały

Zyski

zatrzymane

Kapitał

własny razem

Kapitał własny na dzień 01.01.2023 roku

114

10 553

1 873

(6 919)

5 621

Zmiany zasad (polityki) rachunkowości

Korekta błędu podstawowego

Kapitał własny po korektach

114

10 553

1 873

(6 919)

5 621

Emisja akcji

29 606

29 633

Rozliczenie kosztów emisji akcji

(1 925)

Pokrycie strat z lat poprzednich

(4 060)

4 060

Zysk netto/dochód całkowity, w tym

(5 586)

- Zysk/strata netto

(5 586)

- Inne całkowite dochody

Zmiany w kapitale własnym

23 621

(1 526)

22 122

Kapitał własny na dzień 31.12.2023 roku

141

34 175

1 873

(8 446)

27 743

URTESTE S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2024

roku w tys. PLN

Strona 9 z 48

V. Sprawozdanie z przepływów pieniężnych

Wyszczególnienie

01.01.2024-

31.12.2024

01.01.2023-

31.12.2023

Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej

Zysk (strata) przed opodatkowaniem

(3 503)

(5 424)

Korekty

(1 772)

192

Amortyzacja i odpisy aktualizujące wartości niematerialne

439

776

Przychody z odsetek

(533)

(1 348)

Koszty odsetek

291

192

Zmiana stanu zapasów

162

(75)

Zmiana stanu należności

(6 128)

(194)

Zmiana stanu zobowiązań

702

303

Zmiana stanu dotacji rozliczanych w czasie

3 564

Zmiana stanu rezerw

(268)

538

Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej

(5 275)

(5 232)

Zapłacony podatek dochodowy

193

Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej

(5 468)

(5 322)

Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej

Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych

(780)

(1 743)

Wydatki na prace rozwojowe w trakcie wytwarzania

(8 180)

Wpływy ze zbycia rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych

Płatności z tytułu obligacji

15 185

(22 657)

Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej

6 234

(24 400)

Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej

Wpływy netto z tytułu emisji akcji

27 708

Spłata zobowiązań z tytułu leasingu

(389)

(206)

Odsetki zapłacone

(55)

(75)

Środki pieniężne netto z działalności finansowej

(444)

27 427

Zwiększenie (zmniejszenie) stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów

przed skutkami zmian kursów wymiany

322

(2 295)

Skutki zmian kursów wymiany, które dotyczą środków pieniężnych i

ekwiwalentów środków pieniężnych

Zwiększenie (zmniejszenie) stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów

322

(2 295)

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu

1 139

3 434

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu

1 461

1 139

URTESTE S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2024

roku w tys. PLN

Strona 10 z 48

VI. Noty objaśniające do sprawozdania finansowego

Nota 1. Informacje ogólne

URTESTE S.A. („Spółka”, „Jednostka”) w obecnej formie prawnej – spółki akcyjnej, została wpisana do rejestru

przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy Gdańsk-Północ w Gdańsku,

VII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego w dniu 2 marca 2021 r. Spółka posiada

nr KRS 0000886944.

Spółka powstała w wyniku przekształcenia Urteste spółka z o.o. w spółkę akcyjną. Przekształcenie zostało

przeprowadzone na mocy Uchwały nr 3 Nadzwyczajnego Zgromadzenia Wspólników Urteste sp. z o. o. z siedzibą

w Gdańsku z dnia 16 lutego 2021 r.

Siedziba Jednostki mieści się w Gdańsku (80-137) przy ulicy Starodworskiej 1.

Jednostce nadano numer NIP 5833355988 oraz numer REGON 383394663.

Jednostka działa na podstawie przepisów kodeksu spółek handlowych oraz w oparciu o statut Spółki.

Akcje Spółki są notowane na rynku regulowanym prowadzonym przez Giełdę Papierów Wartościowych.

Przeważającym przedmiotem działalności Spółki są badania naukowe w dziedzinie biotechnologii.

Urteste prowadzi działalność w obszarze prac badawczo-rozwojowych. Spółka tworzy i rozwija innowacyjną

technologię, mającą umożliwiać wykrywanie chorób nowotworowych we wczesnych stadiach ich rozwoju. Służyć

do tego mają opracowywane przez Spółkę testy, przeznaczone do diagnostyki (wykrywania) oraz monitorowania

efektów leczenia różnych typów nowotworów. Testy te będą wyrobami medycznymi do stosowania in vitro (testy

IVD).

Technologia rozwijana przez Spółkę, bazuje na metodzie enzymatycznej, której kluczowym elementem są

biomarkery. Metoda ta umożliwia opracowywanie testów wykrywających różne typy nowotworów na podstawie

badania próbki moczu. Według najlepszej wiedzy Spółki, rozwijana przez nią technologia nie jest aktualnie

wykorzystywana w wyrobach medycznych wprowadzonych do obrotu na rynku.

Wizją Urteste jest stworzenie technologii umożliwiającej wykrywanie wielu rodzajów chorób nowotworowych

we wczesnych etapach rozwoju. Wczesne wykrycie raka zwiększa szansę na skuteczne leczenie.

Na 31 grudnia 2024 roku oraz na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego skład Zarządu Jednostki

przedstawiał się następująco:

▪ Pan Grzegorz Stefański – Prezes Zarządu,

▪ Pan Tomasz Kostuch – Członek Zarządu.

W 2024 roku nie wystąpiły zmiany w składzie Zarządu Spółki.

Na 31 grudnia 2024 roku oraz na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego skład Rady Nadzorczej Jednostki

przedstawiał się następująco:

▪ Pan Jarosław Biliński – Przewodniczący Rady Nadzorczej,

▪ Pani Magdalena Wysocka – Członek Rady Nadzorczej,

▪ Pan Sławomir Kościak – Członek Rady Nadzorczej,

▪ Pan Maciej Matusiak – Członek Rady Nadzorczej,

▪ Pan Grzegorz Basak – Członek Rady Nadzorczej.

W 2024 roku nie wystąpiły zmiany w składzie Rady Nadzorczej Jednostki.

URTESTE S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2024

roku w tys. PLN

Strona 11 z 48

Nota 2. Opis ważniejszych stosowanych zasad rachunkowości

Poniżej przedstawiono ważniejsze zasady rachunkowości zastosowane przy sporządzaniu sprawozdania

finansowego.

Nota 2.1. Podstawa sporządzenia

Niniejsze sprawozdanie finansowe stanowi roczne sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie

z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej przyjętymi do stosowania w Unii Europejskiej

(MSSF UE). Zastosowane przez Spółkę zasady rachunkowości opierają się na standardach i interpretacjach

przyjętych przez Unię Europejską i mających zastosowanie dla okresu rozpoczynającego się dnia 1 stycznia 2024

roku lub okresów wcześniejszych.

Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone według zasady kosztu historycznego. Niniejsze sprawozdanie

finansowe, z wyjątkiem sprawozdania z przepływów pieniężnych, zostało sporządzone zgodnie

z zasadą memoriału.

Nota 2.2. Okresy objęte sprawozdaniem finansowym

Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone na dzień 31 grudnia 2024 roku i obejmuje okres 12 miesięcy.

Dla danych prezentowanych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej oraz pozycjach pozabilansowych

zaprezentowano porównywalne dane finansowe na dzień 31 grudnia 2023 roku.

Dla danych prezentowanych w sprawozdaniu z zysków i strat oraz innych całkowitych dochodów, sprawozdaniu

ze zmian w kapitale własnym oraz w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych zaprezentowano porównywalne

dane finansowe za okres od 1 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku.

Dane porównywalne były zweryfikowane przez biegłego rewidenta.

Nota 2.3. Założenie kontynuacji działalności

Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności gospodarczej przez Spółkę

w okresie co najmniej 12 miesięcy od daty publikacji. Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania Zarząd

Urteste S.A. nie znajduje okoliczności, które wskazywałyby na istnienie istotnych zagrożeń dla kontynuowania

działalności przez Spółkę.

Czas trwania Spółki jest nieoznaczony.

W opinii Zarządu Spółka w optymalny sposób zarządza zasobami finansowymi. W 2024 r. Urteste S.A.

obsługiwało wszystkie zobowiązania na bieżąco.

Najbardziej znaczący wpływ na działalność Spółki w kolejnych latach będą miały koszty prowadzonych prac

badawczych i rozwojowych.

Dnia 28 grudnia 2023 r. Spółka zawarła umowę z Polską Agencją Rozwoju Przedsiębiorczości („PARP”) na

realizację i donansowanie projektu pn. „Test PANURI – bazujący na metodzie enzymatycznej, wysoko skuteczny

i nisko kosztowy test IVD do diagnozowania raka trzustki we wczesnych stadiach rozwoju oraz międzynarodowa

ochrona praw własności przemysłowej wynalazków w postaci testów IVD do oznaczania innych nowotworów

bazujących na metodzie enzymatycznej”. Całkowita wartość Projektu wynosi 68 110 tys. PLN, a przyznana

wartość donansowania PARP to 38 255 tys. PLN. Okres realizacji Projektu i kwalikacji wydatków rozpoczął się

10.05.2023 r. Maksymalny okres realizacji Projektu kończy się 31.12.2029 r.

Dnia 29 grudnia 2023 r. Spółka zawarła umowę z Narodowym Centrum Badań i Rozwoju („NCBR”) na realizację i

donansowanie projektu pn. „Test diagnostyczny do wykrywania nowotworu trzustki we wczesnym stadium jego

rozwoju”. Całkowita wartość Projektu wynosi 53 045 tys. PLN, a przyznana wartość donansowania NCBR to 10

URTESTE S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2024

roku w tys. PLN

Strona 12 z 48

870 tys. PLN. Okres realizacji Projektu i kwalikacji wydatków rozpoczął się w dniu 01.05.2023 r. i kończy się

w dniu 31.07.2028 r.

Dnia 21 listopada 2024 r. Spółka podpisała umowę z Polska Agencją Rozwoju Przedsiębiorczości („PARP”)

realizację na dofinansowanie projektu NASTRO pn. „Test NASTRO – bazujący na metodzie enzymatycznej, nisko

kosztowy test IVD do diagnozowania raka piersi we wczesnych stadiach rozwoju oraz międzynarodowa ochrona

praw własności przemysłowej nowego markera diagnostycznego piersi a także zdobywanie i rozwój kompetencji

Zespołu URTESTE S.A. w obszarze prac B+R i ich komercjalizacji”. Całkowita wartość Projektu netto wynosi 20 820

tys. PLN, a wartość dofinansowania to 11 500 tys. PLN. Okres realizacji Projektu i kwalifikacji wydatków rozpoczął

się w dniu 02.01.2024 r. i kończy się w dniu 31.12.2029 r.

Uzyskane wpływy z emisji akcji serii E o łącznej wartości 29 633 tys. PLN oraz gwarancja zwrotu środków

przeznczonych na badania z dotacji z funduszy UE wspierające projekty B+R w opinii Zarządu pozwolą pokryć

potrzeby finansowe Spółki do połowy 2026 roku. Płynność jest na bezpiecznym poziomie i na dzień publikacji

sprawozdania Spółka nie identyfikuje znaczących ryzyk, które mogłyby tę sytuację zmienić.

W nocie objaśniającej nr 33 Zarząd Spółki odniósł się do oceny wpływu na działalność Jednostki konfliktu na

Ukrainie.

Nota 2.4. Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji sprawozdania finansowego

Walutą funkcjonalną Spółki oraz walutą prezentacji niniejszego sprawozdania finansowego jest złoty polski,

a wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (PLN) o ile nie wskazano inaczej.

Ewentualne zaistniałe różnice w wysokości 1 tys. PLN przy sumowaniu pozycji zaprezentowanych w notach

objaśniających wynikają z przyjętych zaokrągleń. Kwoty zaokrąglane są do pełnego tysiąca złotych polskich (PLN)

bez znaku przecinku. Zaokrąglenia stosowane są w następujący sposób, że liczby po przecinku posiadające kwotę

większą niż 500 PLN zaokrąglane są w górę, a kwoty po przecinku poniżej 500 PLN zaokrąglane są w dół.

Kursy walut przyjęte do wyceny pozycji aktywów i pasywów przedstawia poniższa tabela

Wyszczególnienie

31.12.2024

31.12.2023

[EUR/PLN]

4,2730

4,3480

[USD/PLN]

4,1012

3,9350

Nota 2.5. Przyjęte zasady (polityka rachunkowości) i metody obliczeniowe

Spółka stosowała zasady rachunkowości w sposób ciągły dla wszystkich prezentowanych okresów

sprawozdawczych.

Sporządzenie sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF wymagało od Zarządu dokonania profesjonalnych

osądów oraz szacunków i założeń, które mają wpływ na prezentowane wartości. Szacunki oraz związane z nimi

założenia opierają się na doświadczeniu historycznym oraz innych czynnikach, które są uznawane za racjonalne

w danych okolicznościach, a ich wyniki dają podstawę profesjonalnego osądu, co do wartości księgowej aktywów

i zobowiązań, która nie wynika bezpośrednio z innych źródeł.

W istotnych kwestiach Zarząd dokonując osądów, szacunków czy też przyjmując założenia może opierać się

na opiniach niezależnych ekspertów. Osądy, szacunki i związane z nimi założenia podlegają bieżącej weryfikacji.

Wybrane istotne zasady rachunkowości dotyczące aktywów, pasywów oraz przychodów i kosztów zostały

przedstawione jako element poszczególnych not objaśniających do sprawozdania finansowego.

Nota 2.6. Zmiany standardów lub interpretacji

Sporządzając sprawozdanie finansowe za rok 2024 jednostka stosuje takie same zasady rachunkowości, jak przy

sporządzaniu rocznego sprawozdania finansowego za rok 2023, z wyjątkiem zmian do standardów i nowych

standardów i interpretacji zatwierdzonych przez Unię Europejską (UE), które obowiązują dla okresów

sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2024 roku:

URTESTE S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2024

roku w tys. PLN

Strona 13 z 48

• Zmiany do MSSF 16 „Leasing – zobowiązanie z tytułu leasingu przy sprzedaży i leasingu zwrotnym”,

zatwierdzone w UE, obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2024

roku lub po tej dacie,

• Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych”

o Klasyfikacja zobowiązań jako krótkoterminowe i długoterminowe;

o Klasyfikacja zobowiązań jako krótkoterminowe i długoterminowe – odroczenie daty wejścia w życie;

o Zobowiązania długoterminowe z zobowiązaniami.

zatwierdzone w UE, obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2024

roku lub po tej dacie,

• Zmiany do MSR 7 „Rachunek przepływów pieniężnych” oraz MSSF 7 „Instrumenty finansowe. Ujawnienia:

ustalenia dotyczące finansowania dostawców”, zatwierdzone w UE, obowiązujące w odniesieniu do okresów

rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2024 roku lub po tej dacie,

Nowe lub zmienione regulacje MSSF / MSR oraz interpretacje KIMSF zatwierdzone w UE, które obowiązują dla

okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu 1 stycznia 2025 roku:

• Zmiany do MSR 21 „Skurki zmian kursów wymiany walut obcych – brak możliwości wymiany”, zatwierdzone

w UE, obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2025 roku lub po

tej dacie,

MSSF/MSR w kształcie zatwierdzonym przez UE nie różnią się obecnie w znaczący sposób od regulacji wydanych

przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR), z wyjątkiem poniższych nowych

standardów, zmian do standardów oraz nowej interpretacji, które według stanu na dzień 31 grudnia 2024 roku

nie zostały jeszcze zatwierdzone do stosowania w UE (poniższe daty wejścia w życie odnoszą się do standardów

w wersji pełnej):

• MSSF 19 „Jednostki zależne bez odpowiedzialności publicznej: ujawnienia”, niezatwierdzone w UE,

obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2027 roku lub po tej dacie,

• MSSF 18 „Prezentacja i ujawnianie informacji w sprawozdaniach finansowych”, niezatwierdzone w UE,

obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2027 roku lub po tej dacie,

• Zmiany do MSSF 9 oraz MSSF 7 „Instrumenty finansowe: zmiany w klasyfikacji i wyceny instrumentów

finansowych”, niezatwierdzone w UE, obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających

się 1 stycznia 2026 roku lub po tej dacie,

• Zmiany do MSSF 9 oraz MSSF 7 „Umowy na energię elektryczną uzależnione od natury”, niezatwierdzone w

UE, obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2026 roku lub po tej

dacie,

• Roczne poprawki do Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej (wersja 11),

niezatwierdzone w UE, obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia

2026 roku lub po tej dacie,

URTESTE S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2024

roku w tys. PLN

Strona 14 z 48

Zarząd Spółki jest w trakcie analizy powyższych zmian i oceny ich wpływu na jednostkowe sprawozdanie

finansowe Spółki, nie mniej wstępna analiza wykazała, że nie będą one miały istotnego wpływu na sprawozdanie

finansowe Jednostki.

Nota 3. Informacja dotycząca segmentów operacyjnych, obszarów geograficznych oraz istotnych klientów

W oparciu o definicję segmentów operacyjnych zawartą w MSSF 8 „Segmenty operacyjne” Spółka prowadziła

działalność w ramach jednego rynku zdefiniowanego jako „Innowacje w dziedzinie biotechnologii”.

Ponadto w okresie objętym sprawozdaniem finansowym nie osiągała przychodów ze sprzedaży.

Zarząd Spółki dokonuje szczegółowych pomiarów wyników operacyjnych na podstawie analizy kosztów

w układzie rodzajowym oraz z podziałem na prace badawcze oraz koszty zarządu, o których szczegółowe

informacje zaprezentowano w nocie nr 6.

Nota 4. Przychody ze sprzedaży

Wybrane zasady rachunkowości

Spółka ujmuje przychody ze sprzedaży w momencie wypełniania (lub w trakcie wypełniania) zobowiązania

do wykonania świadczenia poprzez przekazanie przyrzeczonego dobra lub usługi klientowi.

Celem Spółki jest opracowanie testów służących do wykrywania jak największego spektrum nowotworów,

mających powszechne komercyjne zastosowanie w diagnostyce i monitorowaniu postępów leczenia.

W okresie objętym sprawozdaniem finansowym działalność Jednostki koncentrowała się na rozwoju

następujących projektów badawczych nad produktami medycznymi, związanych z wykorzystaniem posiadanego

know-how w obszarze diagnostyki nowotworów (testy diagnostyczne):

a) PANURI – projekt o charakterze badawczo-rozwojowym, którego rezultatem będzie przełomowa na

skalę międzynarodową, nowa technologia testu IVD do wczesnej diagnostyki nowotworu trzustki

(klasyfikacja: wyrób medyczny do diagnostyki in vitro);

b) NASTRO – projekt o charakterze badawczo-rozwojowym, którego rezultatem będzie przełomowa

na skalę międzynarodową, nowa technologia testu IVD do wczesnej diagnostyki nowotworu piersi

(klasyfikacja: wyrób medyczny do diagnostyki in vitro);

c) MULTI-CANCER – projekt badawczy, w którego efekcie Spółka rozwija testy wykrywające najczęściej

występujące nowotwory.

Nota 4.1. Przychody ze sprzedaży

W latach 2024-2023 Jednostka nie osiągała przychodów ze sprzedaży z działalności do jakiej została powołana.

Nota 5. Pozostałe przychody

Wybrane zasady rachunkowości

Pozostałe przychody obejmują przychody z działalności niebędącej podstawową działalnością operacyjną

Jednostki, np. otrzymane dotacje, zyski ze zbycia rzeczowych aktywów trwałych, kary i grzywny, umorzone

zobowiązania.

Ujęcie dotacji

Spółka ujmuje przychody z dotacji od rozpoczęcia realizacji prac związanych z daną dotacją. W zawiązku z osądem

Zarządu, iż jest wystarczająca pewność, że Spółka jest w stanie wypełnić wszystkie warunki wynikające z umów

o dotacje i nie będzie zobowiązana do zwrotu otrzymanych dotacji, przychody z tytułu dotacji Spółka rozpoznaje

stosując metodę stopnia zaawansowania opartą na nakładach. Przychody z tytułu dotacji stanowią iloczyn %

dofinansowania określonego w umowie oraz wartości kosztów poniesionych w danym okresie, które zaliczane są

do kosztów kwalifikowalnych. Naliczone przychody z dotacji, ponieważ umowy dotyczą refundacji poniesionych

kosztów odnoszone są drugostronnie do pozostałych należności (należności z tytułu dotacji).

URTESTE S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2024

roku w tys. PLN

Strona 15 z 48

Nota 5.1. Specyfikacja pozostałych przychodów

Wyszczególnienie

01.01.2024-

31.12.2024

01.01.2023-

31.12.2023

Dotacje

1 786

1 323

Pozostałe

Razem

1 800

1 330

W roku 2024 główną część pozostałych przychodów stanowią przychody z dotacji, na pozostałe przychody

składają się głównie opłaty za korzystanie z samochodu służbowego.

Nota 5.2. Specyfikacja przychodów z dotacji

Wyszczególnienie

01.01.2024-

31.12.2024

01.01.2023-

31.12.2023

Refundacja POIR.02.03.06-22-0006/21

Dotacja FENG.01.01-IP.02-1170/23 („PARP”)

775

751

Dotacja FENG.02.09-IP.01-0003/23 („NCBIR”)

913

508

Dotacja FENG.01.01-IP.02-2751/23 („PARP”)