Ocena Rady Nadzorczej PCC EXOL S.A.:
jednostkowego sprawozdania finansowego PCC EXOL S.A. za rok 2025,
skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej PCC EXOL za rok 2025,
sprawozdania Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej PCC EXOL
i PCC EXOL S.A. za rok 2025
Działając na podstawie art. 382 § 3 pkt 1) w zw. z art. 395 § 2 pkt 1) Kodeksu spółek handlowych, § 20 ust. 2) lit. a)
Statutu PCC EXOL S.A., a także § 72 ust. 1 pkt 16) oraz § 73 ust. 1 pkt 14) Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia
6 czerwca 2025 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów
wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa
niebędącego państwem członkowskim (Dz. U. z 2025 r. poz. 755 ze zm.) („Rozporządzenie”), Rada Nadzorcza PCC
EXOL S.A. z siedzibą w Brzegu Dolnym ocenia jako zgodne z księgami i dokumentami, jak i ze stanem faktycznym:
1. sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej PCC EXOL i PCC EXOL S.A. za rok 2025, obejmujące
oświadczenie o stosowaniu ładu korporacyjnego,
2. jednostkowe sprawozdanie finansowe PCC EXOL S.A. za rok 2025 obejmujące:
a) jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej sporządzone na dzień 31 grudnia 2025 r., które po stronie
aktywów i pasywów zamyka się sumą 936 869 tys. PLN;
b) jednostkowe sprawozdanie z wyniku finansowego za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2025 r., wykazujące
zysk netto w wysokości 36 604 tys. PLN;
c) jednostkowe sprawozdanie z całkowitych dochodów za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2025 r., wykazujące
całkowity dochód w wysokości 36 589 tys. PLN;
d) jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2025 r.,
wykazujące zmniejszenie środków pieniężnych netto o kwotę 13 614 tys. PLN;
e) jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2025 r.,
wykazujące zwiększenie kapitału własnego o kwotę 36 589 tys. PLN;
f) dodatkowe informacje i objaśnienia.
3. skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej PCC EXOL za rok 2025 obejmujące:
a) skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej sporządzone na dzień 31 grudnia 2025 r., które po stronie
aktywów i pasywów wykazuje sumę 969 949 tys. PLN;
b) skonsolidowane sprawozdanie z wyniku finansowego za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2025 r., wykazujące
zysk netto w kwocie 37 933 tys. PLN;
c) skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2025 r.,
wykazujące całkowity dochód w wysokości 30 479 tys. PLN;
d) skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2025 r.,
wykazujące zmniejszenie środków pieniężnych netto o kwotę 13 507 tys. PLN;
e) skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2025 r.,
wykazujące zwiększenie kapitału własnego o kwotę 30 479 tys. PLN;
f) dodatkowe informacje i objaśnienia.
Powyższa ocena została dokonana przez Radę Nadzorczą po zapoznaniu się i przeanalizowaniu:
− sprawozdania Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej PCC EXOL i PCC EXOL S.A. za rok 2025,
− jednostkowego sprawozdania finansowego PCC EXOL S.A. za rok 2025,
− skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej PCC EXOL za rok 2025,
− sprawozdań niezależnego biegłego rewidenta z badania rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego
na dzień 31 grudnia 2025 roku oraz rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego na dzień 31
grudnia 2025 roku, a także sprawozdania dodatkowego niezależnego biegłego rewidenta dla Komitetu Audytu
PCC EXOL S.A. za rok 2025 r.,
− informacji Komitetu Audytu dla Rady Nadzorczej PCC EXOL S.A. o wynikach badania oraz wyjaśnienia, w
jaki sposób badanie to przyczyniło się do rzetelności sprawozdawczości finansowej w PCC EXOL S.A., a
także jaka była rola Komitetu Audytu w procesie badania,
− rekomendacji Komitetu Audytu PCC EXOL S.A. dla Rady Nadzorczej PCC EXOL S.A. dokonania
pozytywnej oceny, jako zgodnych z księgami i dokumentami, jak i ze stanem faktycznym dokumentów
wymienionych w pkt 1-3 powyżej, wyrażonej m.in. w oparciu o ww. sprawozdania niezależnego biegłego
rewidenta z badania oraz w oparciu o ww. sprawozdanie dodatkowe dla Komitetu Audytu PCC EXOL S.A.
Rada Nadzorcza PCC EXOL S.A. dokonała oceny sprawozdania Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej PCC
EXOL i PCC EXOL S.A. za rok 2025 („sprawozdanie z działalności”), uwzględniając ww. dokumenty, a także wyniki
badania przeprowadzonego przez firmę audytorską, zgodnie z którymi:
a) sprawozdanie z działalności zostało sporządzone zgodnie z art. 49 ustawy z dnia 29 września 1994 r. o
rachunkowości oraz odpowiednio z § 72 oraz § 73 Rozporządzenia oraz jest zgodne z informacjami zawartymi
odpowiednio w jednostkowym sprawozdaniu finansowym PCC EXOL S.A. oraz skonsolidowanym sprawozdaniu
finansowym Grupy Kapitałowej PCC EXOL za rok 2025. Ponadto, firma audytorska oświadczyła, iż w świetle
