OŚWIADCZENIE RADY NADZORCZEJ
ARLEN SPÓŁKA AKCYJNA Z SIEDZIBĄ W WARSZAWIE (dalej Spółka)
Z DNIA 24 KWIETNIA 2026 ROKU
W SPRAWIE OCENY JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO SPÓŁKI, SKONSOLIDOWANEGO
SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO GRUPY KAPITAŁOWEJ ARLEN S.A. ORAZ SPRAWOZDANIA ZARZĄDU Z
DZIAŁALNOŚCI SPÓŁKI I GRUPY KAPITAŁOWEJ ARLEN S.A. ZA OKRES OD DNIA 1 STYCZNIA 2025 ROKU DO
DNIA 31 GRUDNIA 2025 ROKU, OBEJMUJĄCEGO SPRAWOZDANIE ZARZĄDU SPÓŁKI Z DZIAŁALNOŚCI SPÓŁKI
ZA OKRES OD DNIA 1 STYCZNIA 2025 ROKU DO DNIA 31 GRUDNIA 2025 ROKU I SPRAWOZDANIE ZARZĄDU
SPÓŁKI Z DZIAŁALNOŚCI GRUPY KAPITAŁOWEJ ARLEN S.A. ZA OKRES OD DNIA 1 STYCZNIA 2025 ROKU DO
DNIA 31 GRUDNIA 2025 ROKU
Rada Nadzorcza ocenia, że przedłożone jej:
a) jednostkowe sprawozdanie finansowe Spółki za okres od dnia 1 stycznia 2025 roku do dnia 31 grudnia
2025 roku,
b) skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Arlen S.A. za okres od dnia 1 stycznia 2025
roku do dnia 31 grudnia 2025 roku oraz
c) sprawozdanie Zarządu z działalności Spółki i Grupy Kapitałowej Arlen S.A. za okres od dnia 1 stycznia
2025 roku do dnia 31 grudnia 2025 roku, obejmujące sprawozdanie Zarządu Spółki z działalności Spółki
za okres od dnia 1 stycznia 2025 roku do dnia 31 grudnia 2025 roku i sprawozdanie Zarządu Spółki z
działalności Grupy Kapitałowej Arlen S.A. za okres od dnia 1 stycznia 2025 roku do dnia 31 grudnia 2025
roku
– zostały sporządzone zgodnie z księgami i dokumentami, jak i ze stanem faktycznym.
Uzasadnienie
Opisane powyżej sprawozdania zostały zbadane przez niezależnego biegłego rewidenta, działającego w imieniu
firmy audytorskiej UHY ECA Audyt Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością z siedzibą w Warszawie, wpisanej na
listę firm audytorskich prowadzoną przez Polską Agencję Nadzoru Audytowego pod nr 3886 (dalej Audytor).
Komitet Audytu Rady Nadzorczej Spółki (dalej Komitet Audytu) poinformował Radę Nadzorczą m.in. o:
1) wynikach badania jednostkowego sprawozdania finansowego Spółki oraz skonsolidowanego
sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej Arlen S.A. za okres od dnia 1 stycznia 2025 roku do dnia
31 grudnia 2025 roku;
2) treści sporządzonego przez Audytora sprawozdania dodatkowego dla Komitetu Audytu, o którym mowa
w art. 11 Rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 537/2014 z dnia 16 kwietnia 2014 r.
w sprawie szczegółowych wymogów dotyczących ustawowych badań sprawozdań finansowych
jednostek interesu publicznego, uchylającego decyzję Komisji 2005/909/WE;
3) roli Komitetu Audytu w procesie badania;
4) rekomendacji Komitetu Audytu w zakresie przyjęcia pozytywnej oceny opisanych powyżej sprawozdań
Spółki i Grupy Kapitałowej Arlen S.A.
W toku prowadzonego badania oraz po jego zakończeniu członkowie Komitetu Audytu oraz członkowie Rady
Nadzorczej omawiali bezpośrednio z przedstawicielami Audytora przebieg badania. W szczególności na
posiedzeniu w dniu 24 kwietnia 2026 roku Komitet Audytu i Rada Nadzorcza omówili szczegółowo bezpośrednio
z przedstawicielem Audytora przebieg badania i wnioski Audytora z niego wynikające.
Zgodnie z przedstawionymi przez Audytora sprawozdaniami z badania:
1) jednostkowe sprawozdanie finansowe Spółki:
a. przedstawia rzetelny i jasny obraz sytuacji majątkowej i finansowej Spółki na dzień 31 grudnia 2025
roku oraz jej wyniku finansowego i przepływów pieniężnych za rok obrotowy zakończony w tym
dniu zgodnie z mającymi zastosowanie Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości
Finansowej zatwierdzonymi przez Unię Europejską oraz przyjętymi zasadami (polityką)
rachunkowości;
b. jest zgodne co do formy i treści z obowiązującymi Spółkę przepisami prawa oraz statutem Spółki;
c. zostało sporządzone na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych zgodnie z
przepisami rozdziału 2 ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości;
2) skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Arlen S.A.:
a. przedstawia rzetelny i jasny obraz skonsolidowanej sytuacji majątkowej i finansowej Grupy na
dzień 31 grudnia 2025 roku oraz jej skonsolidowanego wyniku finansowego i skonsolidowanych
przepływów pieniężnych za rok obrotowy zakończony w tym dniu zgodnie z mającymi
zastosowanie Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi
przez Unię Europejską oraz przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości;
b. jest zgodne co do formy i treści z obowiązującymi Grupę przepisami prawa oraz statutem Jednostki
dominującej.
Zawarte w sporządzonych przez Audytora sprawozdaniach z badania opinie o jednostkowym sprawozdaniu
finansowym Spółki oraz skonsolidowanym sprawozdaniu Grupy Kapitałowej Arlen S.A. za okres od dnia 1 stycznia
2025 roku do dnia 31 grudnia 2025 roku są opiniami bez zastrzeżeń.
Nadto Audytor w swoich sprawozdaniach z badania wskazał, że na podstawie wykonanej w trakcie badania pracy,
jego zdaniem sprawozdanie Zarządu z działalności Spółki i Grupy Kapitałowej Arlen S.A. za okres od dnia 1 stycznia
2025 roku do dnia 31 grudnia 2025 roku, obejmujące sprawozdanie Zarządu Spółki z działalności Spółki za okres
od dnia 1 stycznia 2025 roku do dnia 31 grudnia 2025 roku i sprawozdanie Zarządu Spółki z działalności Grupy
Kapitałowej Arlen S.A. za okres od dnia 1 stycznia 2025 roku do dnia 31 grudnia 2025 roku:
a) zostało sporządzone zgodnie z art. 49 ustawy o rachunkowości oraz § 72 i § 73 rozporządzenia Ministra
Finansów z dnia 6 czerwca 2025 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez
emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji
wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim,
b) jest zgodne z informacjami zawartymi w sprawozdaniu finansowym oraz skonsolidowanym
sprawozdaniu finansowym.
Ponadto w sprawozdaniu z badania Audytor oświadczył, że w świetle jego wiedzy o Spółce i Grupie i ich otoczeniu
uzyskanej podczas badania nie stwierdził w ww. sprawozdaniu z działalności Spółki i Grupy istotnych
zniekształceń.
Mając powyższe na względzie, Rada Nadzorcza dokonała oceny opisanych powyżej sprawozdań jako
sporządzonych zgodnie z księgami i dokumentami Spółki, jak i ze stanem faktycznym.
_________________________ _______________________
Jerzy Staniewski Bogdan Dziewulski
Przewodniczący Rady Nadzorczej Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej
_______________________ ___________________________ ______________________
Wiesław Kaczmarek Joanna Teresa Gieogijewska Jerzy Koniecki
Członek Rady Nadzorczej Członkini Rady Nadzorczej Członek Rady Nadzorczej
_______________________ ________________________
Jerzy Pazura Marcin Dobrzański
Członek Rady Nadzorczej Członek Rady Nadzorczej