JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
4MASS SPÓŁKA AKCYJNA
ZA ROK OBROTOWY 2025
ZA OKRES OD DNIA 01.01.2025 ROKU DO 31.12.2025 ROKU
Wołomin, 27 kwietnia 2026 roku
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 01.01.2025-31.12.2025
Strona | 2
SPIS TREŚCI
I. WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINASOWEGO .................................................................................................. 4
1. Informacje ogólne ............................................................................................................................................................ 4
1.1. Dane jednostki...................................................................................................................................................... 4
1.2. Czas trwania Emitenta ......................................................................................................................................... 4
1.3. Okres objęty sprawozdaniem finansowym ......................................................................................................... 4
1.4. Zawartość sprawozdania ..................................................................................................................................... 4
1.5. Wskazanie czy Emitent sporządza skonsolidowane sprawozdanie finansowe................................................. 4
1.6. Porównywalność danych ..................................................................................................................................... 5
1.7. Wskazanie ewentualnych korekt sprawozdań wynikających z wydanych opinii .............................................. 5
1.8. Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego ......................................................................................... 5
1.9. Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji .......................................................................................................... 5
2. Omówienie przyjętych zasad (polityk) rachunkowości .................................................................................................. 5
2.1. Rzeczowe aktywa trwałe oraz wartości niematerialne i prawne ................................................................. 5
2.2. Inwestycje długoterminowe ........................................................................................................................... 6
2.3. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe ............................................................................................. 6
2.4. Zapasy .............................................................................................................................................................. 6
2.5. Należności krótkoterminowe ......................................................................................................................... 7
2.6. Inwestycje krótkoterminowe ......................................................................................................................... 7
2.7. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe ............................................................................................ 7
2.8. Kapitały (fundusze) własne ............................................................................................................................. 7
2.9. Rezerwy na zobowiązania .............................................................................................................................. 8
2.10. Zobowiązania .................................................................................................................................................. 8
2.11. Rachunek zysków i strat ................................................................................................................................. 8
2.12. Rachunek przepływów pieniężnych ............................................................................................................... 8
II. BILANS (PLN) .................................................................................................................................................................... 9
III. RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT (wariant porównawczy) (PLN) ...................................................................................... 12
IV. RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH (metoda pośrednia, PLN) .......................................................................... 13
V. ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM (PLN) ................................................................................................... 15
VI. DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA ................................................................................................................. 17
Nota 1 - zmiana wartości początkowej i umorzenia wartości niematerialnych i prawnych .......................................... 17
Nota 2 - zmiana wartości początkowej i umorzenia środków trwałych .......................................................................... 17
Nota 3 - długoterminowe rozliczenia międzyokresowe – zmiana stanu aktywów z tyt. odroczonego podatku
dochodowego ..................................................................................................................................................................... 18
Nota 4 - zapasy ................................................................................................................................................................... 18
Nota 5 - należności krótkoterminowe ............................................................................................................................... 19
Nota 6 - inwestycje krótkoterminowe - krótkoterminowe aktywa finansowe ............................................................... 19
Nota 7 - krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe ................................................................................................. 20
Nota 8 - akcje (udziały) własne .......................................................................................................................................... 20
Nota 9 - łączna kwota odpisów aktualizujących z tytułu trwałej utraty wartości ujętych/odwróconych ..................... 20
Nota 10 - kapitał własny..................................................................................................................................................... 21
Nota 11 - kapitał zapasowy ................................................................................................................................................ 21
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 01.01.2025-31.12.2025
Strona | 3
Nota 12 - pozostałe kapitały rezerwowe .......................................................................................................................... 21
Nota 13 - zmiana stanu rezerw.......................................................................................................................................... 21
Nota 14 - zobowiązania długoterminowe ......................................................................................................................... 22
Nota 15 - zobowiązania krótkoterminowe ....................................................................................................................... 22
Nota 16 - wartość księgowa na jedną akcję ...................................................................................................................... 23
Nota 17 - struktura przychodów ze sprzedaży z podziałem na rodzaje działalności oraz struktura terytorialna ......... 23
Nota 18 - inne przychody operacyjne ............................................................................................................................... 23
Nota 19 - inne koszty operacyjne ...................................................................................................................................... 23
Nota 20 - przychody finansowe ......................................................................................................................................... 23
Nota 21 - koszty finansowe................................................................................................................................................ 24
Nota 22 - rozliczenie różnicy pomiędzy podstawą opodatkowania podatkiem dochodowym a wynikiem finansowym
(zyskiem, stratą) brutto ...................................................................................................................................................... 24
Nota 23 - zysk/strata netto ................................................................................................................................................ 24
Nota 24 - zysk przypadający na jedną akcję...................................................................................................................... 24
Nota 25 - Nota objaśniająca do rachunku przepływów pieniężnych............................................................................... 25
Nota 26 - Instrumenty finansowe oraz zarządzanie ryzykiem finansowym .................................................................... 25
Nota 27 - zobowiązania wobec budżetu państwa z tyt. uzyskania prawa własności budynków i budowli ................... 27
Nota 28 - środki pieniężne zgromadzone na rachunku VAT ............................................................................................ 27
Nota 29 - poniesione nakłady inwestycyjne oraz planowane w okresie najbliższych 12 miesięcy................................ 27
Nota 30 - podział zobowiązań na krótko i długoterminowe, wykazanych w więcej niż jednej pozycji bilansu ............ 27
Nota 31 - informacje o transakcjach z jednostkami powiązanymi .................................................................................. 27
Nota 32 - przeciętne zatrudnienie w podziale na grupy zawodowe ............................................................................... 27
Nota 33 - wynagrodzenia, łącznie z wynagrodzeniem z zysku, wypłacone lub należne osobom wchodzącym w skład
organów jednostki .............................................................................................................................................................. 28
Nota 34- zaliczki, kredyty, pożyczki i inne podobne świadczenia udzielone osobom wchodzącym w skład organów
jednostki 28
Nota 35 - wynagrodzenie firmy audytorskiej, wypłacone lub należne za rok obrotowy ............................................... 28
Nota 36 - informacje o przychodach i kosztach z tytułu błędów popełnionych w latach ubiegłych odnoszonych w
roku obrotowym na kapitał (fundusz) własny .................................................................................................................. 28
Nota 37 - informacje o znaczących zdarzeniach jakie, wystąpiły po dniu bilansowym, a nie uwzględnionych w
sprawozdaniu finansowym ................................................................................................................................................ 28
Nota 38 - zmiany zasad (polityki) rachunkowości, w tym metod wyceny oraz sposobu sporządzania sprawozdania
finansowego wywierające istotny wpływ na sytuację majątkową, finansową, wynik finansowy oraz zmiany w kapitale
własnym 28
Nota 39 - informacje o wspólnych przedsięwzięciach, które nie podlegają konsolidacji ............................................... 28
Nota 40 - wykaz spółek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale lub co najmniej 20% w ogólnej
liczbie głosów w organie stanowiącym spółki .................................................................................................................. 29
Nota 41 - informacje o zwolnieniu lub wyłączeniu w związku z niesporządzaniem skonsolidowanego sprawozdania
finansowego ....................................................................................................................................................................... 29
KURSY PRZYJĘTE DO WYCENY POZYCJI SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO, WYRAŻONYCH W WALUTACH OBCYCH ... 29
WYRAŻENIE NIEPEWNOŚCI MOŻLIWOŚCI DALSZEGO KONTYNUOWANIA DZIAŁALNOŚCI JEDNOSTKI ......................... 29
WPŁYW SYTUACJI GEOPOLITYCZNEJ NA DZIAŁALNOŚĆ SPÓŁKI. ..................................................................................... 29
INNE INFORMACJE MOGĄCE W ISTOTNY SPOSÓB WPŁYNĄĆ NA OCENĘ SYTUACJI MAJĄTKOWEJ, FINANSOWEJ ORAZ
WYNIK FINANSOWY JEDNOSTKI ........................................................................................................................................ 29
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 01.01.2025-31.12.2025
Strona | 4
I. WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINASOWEGO
1. Informacje ogólne
1.1. Dane jednostki
Forma prawna: Spółka Akcyjna
Kraj siedziby: Polska
Siedziba: Warszawa
Adres siedziby: ul. Kobyłkowska 2, 05-200 Wołomin
Adres korespondencyjny: ul. Kobyłkowska 2, 05-200 Wołomin
Telefon: +48 22 400 49 20
E-mail: biuro@4mass.com.pl
Strona internetowa: www.4mass.pl
NIP: 5242687753
REGON: 141987652
Podstawowy przedmiot działalności: Produkcja wyrobów kosmetycznych i toaletowych (PKD: 20.42.Z)
Numer KRS wraz z organem
prowadzącym rejestr:
Spółka wpisana jest do Rejestru Przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego
prowadzonego przez Sąd Rejonowy dla Miasta Stołecznego Warszawy w Warszawie, XIII
Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS 0000699821
Zarząd:
Joanna Kasperska – Prezes Zarządu
Sławomir Lutek - Członek Zarządu
Bolesław Porolniczak – Członek Zarządu
Rada Nadzorcza:
Janusz Lutek – Przewodniczący Rady Nadzorczej
Reich Jacek - Członek Rady Nadzorczej
Maciej Kasperski – Członek Rady Nadzorczej
Artur Piechocki - Członek Rady Nadzorczej
Nowicka Agnieszka - Członek Rady Nadzorczej
Paweł Sobkiewicz - Członek Rady Nadzorczej
Komitet Audytu:
Paweł Sobkiewicz – Przewodniczący Komitetu Audytu
Janusz Lutek – Członek Komitetu Audytu
Artur Piechocki - Członek Komitetu Audytu
W okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2025 roku oraz na moment publikacji Sprawozdania skład Rady Nadzorczej
oraz Zarządu nie uległ zmianie.
1.2. Czas trwania Emitenta
Spółka została utworzona na czas nieoznaczony.
1.3. Okres objęty sprawozdaniem finansowym
Jednostkowe sprawozdanie finansowe obejmuje okres rozpoczynający się dnia 1 stycznia 2025 roku i kończący się
dnia 31 grudnia 2025 roku. Porównawcze dane finansowe są prezentowane za okres rozpoczynający się dnia
1 stycznia 2024 roku i kończący się dnia 31 grudnia 2024 roku.
1.4. Zawartość sprawozdania
W skład Spółki nie wchodzą wewnętrzne jednostki organizacyjne, więc sprawozdanie nie zawiera danych łącznych.
1.5. Wskazanie czy Emitent sporządza skonsolidowane sprawozdanie finansowe
W 4MASS S.A. nie posiadał jednostek zależnych na dzień 31.12.2025 roku oraz na dzień bilansowy kończący
poprzedni rok obrotowy. W związku z tym Emitent nie sporządzał skonsolidowanego sprawozdania finansowego,
o którym mowa w art. 55 ustawy o rachunkowości i 71 Rozporządzenia Ministra Finansów w sprawie informacji
bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za
równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 01.01.2025-31.12.2025
Strona | 5
1.6. Porównywalność danych
Dla zapewnienia porównywalności sprawozdań sporządzonych na koniec poprzedniego i bieżącego roku
obrotowego nie było konieczności przekształcania danych zawarte w tych sprawozdaniach.
1.7. Wskazanie ewentualnych korekt sprawozdań wynikających z wydanych opinii
Opinia podmiotu uprawnionego z badania sprawozdania za 2025 rok nie zawierała zastrzeżeń, tym samym
sprawozdanie finansowe, za bieżący rok obrotowy nie zawiera korekt wynikających z wydanej opinii.
1.8. Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2025 rok sporządzono przy założeniu kontynuowania działalności
gospodarczej przez Spółkę przez co najmniej 12 kolejnych miesięcy i dłużej. Spółce nie są znane okoliczności, które
wskazywałyby na poważne zagrożenia dla kontynuowania przez Spółkę działalności.
1.9. Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji
Walutą funkcjonalną Spółki oraz walutą prezentacji niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego jest
złoty polski, chyba że w konkretnych sytuacjach podano inaczej.
2. Omówienie przyjętych zasad (polityk) rachunkowości
Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z przepisami ustawy z dnia 29 wrześnie 1994 roku
o rachunkowości (tekst jednolity Dz. U. z 2026 r. poz. 522), zwaną dalej ustawą. Rokiem obrotowym jest rok
kalendarzowy.
Księgi rachunkowe prowadzone są w siedzibie Spółki. Spółka sporządza rachunek zysków i strat w wariancie
porównawczym. Rachunek przepływów pieniężnych sporządzany jest metodą pośrednią. Przyjęte przez Spółkę
zasady rachunkowości nie uległy zmianie w stosunku do roku ubiegłego i są stosowane w sposób ciągły. Wykazane
w bilansie na koniec roku obrotowego aktywa i pasywa (pomijając, te które wykazano w wartości nominalnej)
wyceniono następującymi metodami wyceny wynikającymi z przyjętych zasad (polityki) rachunkowości:
2.1. Rzeczowe aktywa trwałe oraz wartości niematerialne i prawne
a) wartości niematerialne i prawne oraz środki trwałe wycenia się wg cen nabycia, kosztu wytworzenia lub
wartości przeszacowanej po aktualizacji wyceny, pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne lub
umorzeniowe, a także o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Do dokonywania odpisów
amortyzacyjnych lub umorzeniowych od środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawych
Spółka stosuje stawki
dla WNIP
Koncesje, patenty, licencje i znaki towarowe
50
%
Wartość firmy
20
%
Koszty zakończonych prac rozwojowych
33
%
Oprogramowanie
50
%
Inne, pozostałe wartości niematerialne i prawne
20
%
dla Środków Trwałych
Dla celów bilansowych i podatkowych stosuje się odpisy amortyzacyjne o jednostkowej wartości
początkowej równiej lub wyższej 2 000 zł. Wszystkie pozycje o jednostkowych wartościach powyżej 2 000
zł i do wartości 3 500 zł zostają zarejestrowane i amortyzowane jednorazowo (100%),
Dla wartości powyżej 3 500 zł stosuje się następujące zasady:
prawo wieczystego użytkowania gruntów – zgodnie z okresem przyznania tego prawa lub
zgodnie z okresem przewidywanego użytkowania tego prawa, jeżeli jest krótszy,
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 01.01.2025-31.12.2025
Strona | 6
budynki produkcyjne: 2,5%
budynki biurowe: 2%
magazyny: 4%
maszyny i urządzenia produkcyjne – okres ustalany jest każdorazowo przez kierownika produkcji,
samochody osobowe: 33,33 %
sprzęt komputerowy: 33,33 %
Inne środki trwałe - według stawek określonych w Załączniku nr 1 ustawy o podatku
dochodowym od osób prawnych „Wykaz rocznych stawek amortyzacyjnych”, jednak w
przypadku gdy według głównego księgowego stawka określona w załączniku różni się istotnie od
przewidywanego okresu użytkowania, podejmuje on decyzję o zmianie stawki na
odzwierciedlającą okres użytkowania.
b) Środki trwałe oraz wartości niematerialne i prawne umarzane są według metody liniowej lub
degresywnej, począwszy od miesiąca następującego po miesiącu oddania do użytkowania. W
uzasadnionych przypadkach, przy ustalaniu okresu amortyzacji i rocznej stawki amortyzacyjnej
uwzględnia się okres ekonomicznej użyteczności,
c) rzeczowe składniki majątku o czasowym okresie użytkowania oraz niskiej jednostkowej wartości
początkowej, zaliczane są do pozostałych materiałów a ich wartość odnoszona jest w koszty w momencie
przekazania do używania,
d) środki trwałe w budowie wycenia się w wysokości ogółu kosztów pozostających w bezpośrednim związku
z ich nabyciem lub wytworzeniem, pomniejszonych o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości.
2.2. Inwestycje długoterminowe
a) nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne zaliczane do inwestycji wycenia się według zasad
stosowanych do środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych,
b) długoterminowe aktywa finansowe wycenia się według ceny nabycia pomniejszonej o odpisy z tytułu
trwałej utraty wartości lub według wartości godziwej albo skorygowanej cenie nabycia, jeżeli dla danego
składnika aktywów został określony termin wymagalności. Wartość w cenie nabycia można przeszacować
do wartości w cenie rynkowej. Wzrost wartości powoduje zwiększenie kapitału (funduszu) z aktualizacji
wyceny. Obniżenie wartości inwestycji uprzednio przeszacowanej do wysokości kwoty, o którą
podwyższono z tego tytułu kapitał z aktualizacji wyceny, jeżeli kwota różnicy z przeszacowania nie była
do dnia wyceny rozliczona zmniejsza ten kapitał (fundusz). W pozostałych przypadkach skutki obniżenia
wartości inwestycji zalicza się do kosztów finansowych. Wzrost wartości danej inwestycji bezpośrednio
wiążący się z uprzednim obniżeniem jej wartości, zaliczonym do kosztów finansowych, ujmuje się do
wysokości tych kosztów jako przychody finansowe.
2.3. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe
a) aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego, ustalone w związku z występowaniem
przejściowych różnic między wykazaną w księgach rachunkowych wartością aktywów i pasywów a ich
wartością podatkową oraz stratą podatkową możliwą do odliczenia,
b) inne rozliczenia międzyokresowe, które dotyczą przyszłych okresów a ich rozliczenie przewidywane jest
w okresie dłuższym niż 12 miesięcy.
2.4. Zapasy
Stany objętych ewidencją ilościowo-wartościową materiałów, produktów i towarów wycenia się według:
a) cen ewidencyjnych (sprzedaży) skorygowanych o odchylenia doprowadzające do wyceny na poziomie
kosztu wytworzenia wyrobu gotowego, obejmującego koszty materiałów, robocizny oraz koszty
wydziałowe, nie wyższego niż cena sprzedaży netto możliwa do uzyskania,
b) cen nabycia dla materiałów i towarów handlowych,
c) produkty gotowe i produkcję w toku wyceniono wg. ceny ewidencyjnej.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 01.01.2025-31.12.2025
Strona | 7
2.5. Należności krótkoterminowe
Należności na dzień bilansowy wyceniane są w kwocie wymaganej zapłaty z zachowaniem zasad ostrożności.
W bilansie należności ujmuje się w wartości brutto pomniejszonej o dokonane odpisy aktualizujące. Należności
krótkoterminowe obejmują ogół należności z tytułu dostaw i usług oraz całość lub część należności z innych tytułów
nie zaliczonych do aktywów trwałych, a które stają się wymagalne w ciągu 12 miesięcy od dnia bilansowego.
Na dzień bilansowy wycenia się wyrażone w walutach obcych należności po obowiązującym na ten dzień średnim
kursie ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski. Powstałe różnice między dniem zaksięgowania i
rozliczenia transakcji oraz powstałe w wyniku wyceny bilansowej ujmowane są w kosztach finansowych lub
przychodach finansowych okresu.
2.6. Inwestycje krótkoterminowe
Krótkoterminowe aktywa finansowe wycenia się zgodnie z przepisami Rozporządzenia Ministra Finansów
w sprawie szczegółowych zasad uznawania, metod wyceny, zakresu ujawniania i sposobu prezentacji
instrumentów finansowych, przy czym aktywa finansowe zaliczone do kategorii pożyczki udzielone i należności
własne wycenia się nie później niż na koniec okresu sprawozdawczego w wysokości skorygowanej ceny nabycia za
pomocą efektywnej stopy procentowej, niezależnie od tego, czy jednostka zamierza utrzymać je do terminu
wymagalności czy też nie. Jeżeli powstała różnica w wycenie według skorygowanej ceny nabycia a według wartości
wymagającej zapłaty nie jest istotna, to Spółka wycenia pożyczki udzielone i należności własne w kwocie
wymaganej zapłaty. Środki pieniężne w banku i kasie wycenia się według wartości nominalnej. Środki pieniężne w
walutach obcych wycenia się w ich wartości nominalnej przeliczonej na złote polskie. Transakcje przeprowadzane
w walucie obcej ujmowane są w księgach po kursie kupna lub sprzedaży walut banku, z którego usług korzysta
Spółka, w przypadku sprzedaży lub kupna walut oraz zapłaty należności lub zobowiązań, chyba, że dowód odprawy
celnej wyznacza inny kurs oraz średnim kursie ogłoszonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski z dnia
poprzedzającego ten dzień w przypadku pozostałych operacji.
Na dzień bilansowy wycenia się wyrażone w walutach obcych składniki aktywów po obowiązującym na ten dzień
średnim kursie ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski. Powstałe różnice między dniem
zaksięgowania i rozliczenia transakcji oraz powstałe w wyniku wyceny bilansowej ujmowane są w kosztach
finansowych lub przychodach finansowych okresu.
2.7. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe
Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów obejmują wydatki dotyczące miesięcy następujących po miesiącu,
w którym te wydatki poniesiono, a rozliczenie przewidywane jest w okresie nie dłuższym niż 12 miesięcy.
2.8. Kapitały (fundusze) własne
Kapitały (fundusze) własne wycenia się w wartości nominalnej. Kapitały (fundusze) własne obejmują:
a) kapitał (fundusz) podstawowy,
b) kapitał (fundusz) zapasowy,
c) kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny,
d) pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe,
e) zysk (strata) z lat ubiegłych,
f) zysk (strata) netto,
g) odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna),
h) kapitał (fundusz) podstawowy w trakcie rejestracji.
Kapitał (fundusz) podstawowy powstaje z wpłat akcjonariuszy za nabyte akcje. Kapitał (fundusz) zapasowy oraz
pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe tworzone są zgodnie z obowiązującymi przepisami oraz Statutem Spółki.
Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny dotyczy kapitału z urzędowego przeszacowania środków trwałych oraz
kapitału z aktualizacji wartości inwestycji długoterminowych. Kapitał (fundusz) podstawowy w trakcie rejestracji
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 01.01.2025-31.12.2025
Strona | 8
dotyczy podwyższenia wysokości kapitału (funduszu) podstawowego podjętego stosownymi uchwałami NWZA,
których zmiany nie zostały jeszcze zarejestrowane przez Krajowy Rejestr Sądowy.
2.9. Rezerwy na zobowiązania
a) rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego – jest to kwota podatku dochodowego będąca
wymagana do zapłaty w przyszłości poprzez wystąpienie różnic przejściowych powiększających zarówno
podstawę opodatkowania, jak i sam podatek dochodowy,
b) rezerwa na świadczenie emerytalne i podobne – zgodnie z obowiązującym w Spółce systemem
wynagradzania, pracownikom przysługuje prawo do odpraw emerytalnych i rentowych, w wysokości
określonej w Kodeksie Pracy. Spółka odstąpiła od tworzenia rezerw na przyszłe świadczenia pracownicze,
c) pozostałe rezerwy – obejmują rezerwy tworzone na pewne lub o dużym stopniu prawdopodobieństwa
przyszłe zobowiązania, których kwotę można w sposób wiarygodny oszacować, a szczególności na straty
z transakcji gospodarczych w toku, w tym z tytułu udzielonych gwarancji, poręczeń, operacji kredytowych,
skutków toczącego się postępowania sądowego.
2.10. Zobowiązania
Spółka wycenia zobowiązania na dzień bilansowy w kwocie wymagającej zapłaty. Na dzień bilansowy wycenia się
wyrażone w walutach obcych zobowiązania po obowiązującym na ten dzień średnim kursie ustalonym dla danej
waluty przez Narodowy Bank Polski. Powstałe różnice między dniem zaksięgowania i rozliczenia transakcji oraz
powstałe w wyniku wyceny bilansowej ujmowane są w kosztach finansowych lub przychodach finansowych okresu.
2.11. Rachunek zysków i strat
Przychody i koszty ujmowane są zgodnie z zasadą memoriału, tj. w roku obrotowym, którego dotyczą, niezależnie
od terminu otrzymania lub dokonania płatności. Wynik finansowy ustala się w oparciu o zasadę współmierności
przychodów i kosztów. Spółka sporządza rachunek zysków i strat w wariancie porównawczym.
2.12. Rachunek przepływów pieniężnych
Spółka sporządza rachunek przepływów pieniężnych metodą pośrednią.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 01.01.2025-31.12.2025
Strona | 9
II. BILANS (PLN)
Pozycja
Wartość na dzień
31.12.2025
Wartość na dzień
31.12.2024
AKTYWA
A. Aktywa trwałe 34 096 010,41
34 025 492,86
I. Wartości niematerialne i prawne 1 037 840,07
1 649 186,61
1. Koszty zakończonych prac rozwojowych 0,00
0,00
2. Wartość firmy 847 248,61
1 129 664,77
3. Inne wartości niematerialne i prawne 190 591,46
519 521,84
4. Zaliczki na wartości niematerialne i prawne 0,00
0,00
II. Rzeczowe aktywa trwałe 32 551 591,97
32 133 180,33
1. Środki trwałe 29 038 064,13
29 882 814,25
a) grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) 3 183 425,07
3 183 425,07
b) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 15 370 160,70
15 766 765,62
c) urządzenia techniczne i maszyny 6 186 586,68
6 639 991,35
d) środki transportu 2 894 783,29
2 636 237,60
e) inne środki trwałe 1 403 108,39
1 656 394,61
2. Środki trwałe w budowie 2 192 355,84
1 609 864,84
3. Zaliczki na środki trwałe w budowie 1 321 172,00
640 501,24
III. Należności długoterminowe 0,00
0,00
1. Od jednostek powiązanych 0,00
0,00
2. Od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00
0,00
3. Od pozostałych jednostek 0,00
0,00
IV. Inwestycje długoterminowe 0,00
0,00
1. Nieruchomości 0,00
0,00
2. Wartości niematerialne i prawne 0,00
0,00
3. Długoterminowe aktywa finansowe 0,00
0,00
a) w jednostkach powiązanych 0,00
0,00
- udziały lub akcje 0,00
0,00
- inne papiery wartościowe 0,00
0,00
- udzielone pożyczki 0,00
0,00
- inne długoterminowe aktywa finansowe 0,00
0,00
b) w pozostałych jednostkach, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00
0,00
- udziały lub akcje 0,00
0,00
- inne papiery wartościowe 0,00
0,00
- udzielone pożyczki 0,00
0,00
- inne długoterminowe aktywa finansowe 0,00
0,00
c) w pozostałych jednostkach 0,00
0,00
- udziały lub akcje 0,00
0,00
- inne papiery wartościowe 0,00
0,00
- udzielone pożyczki 0,00
0,00
- inne długoterminowe aktywa finansowe 0,00
0,00
4. Inne inwestycje długoterminowe 0,00
0,00
V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 506 578,37
243 125,92
1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 138 477,13
129 831,37
2. Inne rozliczenia międzyokresowe 368 101,24
113 294,55
B. Aktywa obrotowe 62 027 383,01
59 162 781,40
I. Zapasy 36 728 583,10
41 459 277,19
1. Materiały 13 890 445,10
16 783 034,02
2. Półprodukty i produkty w toku 4 751 150,09
4 346 518,44
3. Produkty gotowe 13 551 915,17
14 212 234,68
4. Towary 2 279 627,92
1 660 191,78
5. Zaliczki na dostawy i usługi 2 255 444,82
4 457 298,27
II. Należności krótkoterminowe 8 907 857,15
9 570 978,66
1. Należności od jednostek powiązanych 0,00
0,00
a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 0,00
0,00
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 01.01.2025-31.12.2025
Strona | 10
- do 12 miesięcy 0,00
0,00
- powyżej 12 miesięcy 0,00
0,00
b) inne 0,00
0,00
2. Należności od pozostałych jednostek, w których jed. posiada zaangażowanie w kapitale 0,00
0,00
a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 0,00
0,00
- do 12 miesięcy 0,00
0,00
- powyżej 12 miesięcy 0,00
0,00
b) inne 0,00
0,00
3. Należności od pozostałych jednostek 8 907 857,15
9 570 978,66
a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 7 131 642,15
7 559 429,32
- do 12 miesięcy 7 131 642,15
7 559 429,32
- powyżej 12 miesięcy 0,00
0,00
b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych 1 702 744,82
1 773 912,87
c) inne 73 470,18
237 636,47
d) dochodzone na drodze sądowej 0,00
0,00
III. Inwestycje krótkoterminowe 16 207 836,63
8 006 405,36
1. Krótkoterminowe aktywa finansowe 16 207 836,63
8 006 405,36
a) w jednostkach powiązanych 0,00
0,00
- udziały lub akcje 0,00
0,00
- inne papiery wartościowe 0,00
0,00
- udzielone pożyczki 0,00
0,00
- inne krótkoterminowe aktywa finansowe 0,00
0,00
b) w pozostałych jednostkach 0,00
0,00
- udziały lub akcje 0,00
0,00
- inne papiery wartościowe 0,00
0,00
- udzielone pożyczki 0,00
0,00
- inne krótkoterminowe aktywa finansowe 0,00
0,00
c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 16 207 836,63
8 006 405,36
- środki pieniężne w kasie i na rachunkach 16 207 836,63
8 006 405,36
- inne środki pieniężne 0,00
0,00
- inne aktywa pieniężne 0,00
0,00
2. Inne inwestycje krótkoterminowe 0,00
0,00
IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 183 106,13
126 120,19
C. Należne wpłaty na kapitał (fundusz) podstawowy 0,00
0,00
D. Udziały (akcje) własne 7 935 470,54
1 893 409,11
Aktywa razem 104 058 863,96
95 081 683,37
Pozycja
Wartość na dzień
31.12.2025
Wartość na dzień
31.12.2024
PASYWA
A. Kapitał (fundusz) własny 82 425 783,14
72 015 132,05
I. Kapitał (fundusz) podstawowy 24 011 000,00
24 011 000,00
II. Kapitał (fundusz) zapasowy, w tym: 25 491 372,05
8 003 667,65
- nadwyżka wartości sprzedaży (wart. emisyjnej) nad wartością nominalną udziałów/akcji 0,00
0,00
III. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny, w tym: 0,00
0,00
- z tytułu aktualizacji wartości godziwej 0,00
0,00
IV. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe, w tym: 22 512 760,00
22 512 760,00
- tworzone zgodnie z umową (statutem) spółki 0,00
0,00
- na udziały (akcje) własne 22 512 760,00
22 512 760,00
V. Zysk (strata) z lat ubiegłych 0,00
0,00
VI. Zysk (strata) netto 10 410 651,09
17 487 704,40
VII. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) 0,00
0,00
B. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 21 633 080,82
23 066 551,32
I. Rezerwy na zobowiązania 728 827,00
636 823,00
1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 0,00
0,00
2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 669 827,00
636 823,00
- długoterminowa 0,00
0,00
- krótkoterminowa 669 827,00
636 823,00
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 01.01.2025-31.12.2025
Strona | 11
3. Pozostałe rezerwy 59 000,00
0,00
- długoterminowe 0,00
0,00
- krótkoterminowe 59 000,00
0,00
II. Zobowiązania długoterminowe 5 285 738,33
5 908 135,64
1. Wobec jednostek powiązanych 0,00
0,00
2. Wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00
0,00
3. Wobec pozostałych jednostek 5 285 738,33
5 908 135,64
a) kredyty i pożyczki 2 117 518,00
2 669 214,00
b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 0,00
0,00
c) inne zobowiązania finansowe 3 168 220,33
3 238 921,64
d) zobowiązania wekslowe 0,00
0,00
e) inne 0,00
0,00
III. Zobowiązania krótkoterminowe 11 835 905,45
12 266 581,52
1. Wobec jednostek powiązanych 707 250,00
0,00
2. Zobowiązania wobec jednostek powiązanych 0,00
0,00
a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 0,00
0,00
- do 12 miesięcy 0,00
0,00
- powyżej 12 miesięcy 0,00
0,00
b) inne 0,00
0,00
3. Zobowiązania wobec pozostałych jed., w których jed. posiada zaangażowanie w kapit. 0,00
0,00
a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 0,00
0,00
- do 12 miesięcy 0,00
0,00
- powyżej 12 miesięcy 0,00
0,00
b) inne zobowiązania finansowe 0,00
0,00
4. Zobowiązania wobec pozostałych jednostek 11 128 655,45
12 266 581,52
a) kredyty i pożyczki 551 696,00
584 988,00
b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 0,00
0,00
c) inne zobowiązania finansowe 741 213,89
1 118 393,11
d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 4 537 468,44
4 488 586,34
- do 12 miesięcy 4 537 468,44
4 488 586,34
- powyżej 12 miesięcy 0,00
0,00
e) zaliczki otrzymane na dostawy i usługi 0,00
0,00
f) zobowiązania wekslowe 0,00
0,00
g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych 4 046 958,17
4 785 490,12
h) z tytułu wynagrodzeń 1 243 721,82
1 161 508,26
i) inne 7 597,13
127 615,69
5. Fundusze specjalne 0,00
0,00
IV. Rozliczenia międzyokresowe 3 782 610,04
4 255 011,16
1. Ujemna wartość firmy 0,00
0,00
2. Inne rozliczenia międzyokresowe 3 782 610,04
4 255 011,16
- długoterminowe 3 778 320,04
4 242 084,28
- krótkoterminowe 4 290,00
12 926,88
Pasywa razem 104 058 863,96
95 081 683,37
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 01.01.2025-31.12.2025
Strona | 12
III. RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT (wariant porównawczy) (PLN)
Opis
01.01.2025-
31.12.2025
01.01.2024-
31.12.2024
A. Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym:
109 528 901,41
124 017 122,85
- od jednostek powiązanych
0,00
0,00
I. Przychody netto ze sprzedaży produktów
101 308 231,95
105 860 048,68
II. Zmiana stanu produktów (zwiększenie - wartość +, zmniejszenie -
)
1 214 171,35
11 360 042,97
III. Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki
0,00
0,00
IV. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów
7 006 498,11
6 797 031,20
B. Koszty działalności operacyjnej
94 315 468,01
101 847 361,50
I. Amortyzacja
3 936 376,92
3 515 274,05
II. Zużycie materiałów i energii
40 875 229,62
52 447 202,55
III. Usługi obce
24 064 173,15
20 937 880,46
IV. Podatki i opłaty, w tym:
569 128,99
654 593,31
- podatek akcyzowy
0,00
0,00
V. Wynagrodzenia
18 374 042,83
17 868 874,06
VI. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia, w tym:
3 324 245,65
3 207 486,29
- emerytalne
0,00
0,00
VII. Pozostałe koszty rodzajowe
158 752,84
75 865,47
VIII. Wartość sprzedanych towarów i materiałów
3 013 518,01
3 140 185,31
C. Zysk (strata) ze sprzedaży (A-
B)
15 213 433,40
22 169 761,35
D. Pozostałe przychody operacyjne
1 422 918,42
1 969 542,94
I. Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych
139 494,43
224 994,75
II. Dotacje
1 018 874,31
172 535,69
III. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych
0,00
0,00
IV. Inne przychody operacyjne
264 549,68
1 572 012,50
E. Pozostałe koszty operacyjne
2 311 446,09
3 507 026,13
I. Strata z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych
0,00
0,00
II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych
0,00
0,00
III. Inne koszty operacyjne
2 311 446,09
3 507 026,13
F. Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C+D-
E)
14 324 905,73
20 632 278,16
G. Przychody finansowe
38 894,54
37 265,46
I. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym:
0,00
0,00
a) od jednostek powiązanych, w tym:
0,00
0,00
-
w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale
0,00
0,00
b) od jednostek pozostałych, w tym:
0,00
0,00
-
w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale
0,00
0,00
II. Odsetki, w tym:
38 894,54
18 575,24
- od jednostek powiązanych
0,00
0,00
III. Zysk z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym:
0,00
0,00
- w jednostkach powiązanych
0,00
0,00
IV. Aktualizacja wartości aktywów finansowych
0,00
0,00
V. Inne
0,00
18 690,22
H. Koszty finansowe
1 603 426,94
1 470 270,59
I. Odsetki, w tym:
642 409,33
658 742,43
- dla jednostek powiązanych
0,00
0,00
II. Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym:
0,00
0,00
- w jednostkach powiązanych
0,00
0,00
III. Aktualizacja wartości aktywów finansowych
0,00
0,00
IV. Inne
961 017,61
811 528,16
I. Zysk (strata) brutto (F+G-
H)
12 760 373,33
19 199 273,03
J. Podatek dochodowy
2 349 722,24
1 711 568,63
K. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty)
0,00
0,00
L. Zysk (strata) netto (I-J-
K)
10 410 651,09
17 487 704,40
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 01.01.2025-31.12.2025
Strona | 13
IV. RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH (metoda pośrednia, PLN)
Wyszczególnienie
01.01.2025-
31.12.2025
01.01.2024-
31.12.2024
A. PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ
I. Zysk (strata) netto 10 410 651,09
17 487 704,40
II. Korekty razem 8 090 592,15
-10 081 231,75
1. Amortyzacja 3 936 376,92
3 515 274,05
2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych 0,00
0,00
3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 603 514,79
640 167,19
4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej -139 494,43
224 994,75
5. Zmiana stanu rezerw 92 004,00
217 631,44
6. Zmiana stanu zapasów 4 730 694,09
-13 156 673,16
7. Zmiana stanu należności 663 121,51
-5 190 529,23
8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek, kredytów i obligacji -20 204,85
3 757 524,42
9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych -1 803 068,06
-83 452,50
10. Inne korekty 27 648,18
-6 168,71
III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I ± II) 18 501 243,24
7 406 472,65
B. PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ
I. Wpływy 38 894,54
52 158,14
1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 0,00
33 582,90
2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 0,00
0,00
3. Z aktywów finansowych, w tym: 38 894,54
18 575,24
a) w jednostkach powiązanych 0,00
0,00
b) w pozostałych jednostkach 38 894,54
18 575,24
– zbycie aktywów finansowych 0,00
0,00
– dywidendy i udziały w zyskach 0,00
0,00
– spłata udzielonych pożyczek długoterminowych 0,00
0,00
– odsetki 38 894,54
18 575,24
– inne wpływy z aktywów finansowych 0,00
0,00
4. Inne wpływy inwestycyjne 0,00
0,00
II. Wydatki 2 398 196,05
3 224 633,67
1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych
2 398 196,05
3 174 747,43
2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 0,00
49 886,24
3. Na aktywa finansowe, w tym: 0,00
0,00
a) w jednostkach powiązanych 0,00
0,00
b) w pozostałych jednostkach 0,00
0,00
– nabycie aktywów finansowych 0,00
0,00
– udzielone pożyczki długoterminowe 0,00
0,00
4. Inne wydatki inwestycyjne 0,00
0,00
III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I−II) -2 359 301,51
-3 172 475,53
C. PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ
I. Wpływy 555 110,07
1 138 560,01
1. Wpływy netto z wydania udziałów/akcji i innych instrumentów kapit. oraz dopłat do kapitału
0,00
0,00
2. Kredyty i pożyczki 0,00
0,00
3. Emisja dłużnych papierów wartościowych 0,00
0,00
4. Inne wpływy finansowe 555 110,07
1 138 560,01
II. Wydatki 8 495 620,53
4 542 777,06
1. Nabycie udziałów (akcji) własnych 6 042 061,43
1 893 409,11
2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli 0,00
0,00
3. Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku 0,00
0,00
4. Spłaty kredytów i pożyczek 584 988,00
584 988,00
5. Wykup dłużnych papierów wartościowych 0,00
0,00
6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych 0,00
0,00
7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 1 226 161,77
1 424 212,76
8. Odsetki 642 409,33
640 167,19
9. Inne wydatki finansowe 0,00
0,00
III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I–II) -7 940 510,46
-3 404 217,05
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 01.01.2025-31.12.2025
Strona | 14
D. PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO RAZEM (A.III. ± B.III. ± C.III.) 8 201 431,27
829 780,07
E. BILANSOWA ZMIANA STANU ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH, W TYM: 8 201 431,27
829 780,07
– zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych
F. ŚRODKI PIENIĘŻNE NA POCZĄTEK OKRESU 8 006 405,36
7 176 625,29
G. ŚRODKI PIENIĘŻNE NA KONIEC OKRESU (F ± D), W TYM: 16 207 836,63
8 006 405,36
– o ograniczonej możliwości dysponowania 0,00
0,00
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 01.01.2025-31.12.2025
Strona | 15
V. ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM (PLN)
Wyszczególnienie
01.01.2025-
31.12.2025
01.01.2024-
31.12.2024
I. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO)
72 015 132,05
54 527 427,65
- korekty błędów podstawowych 0,00
0,00
- skutki zmian zasad (polityki) rachunkowości 0,00
0,00
I.a. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach
72 015 132,05
54 527 427,65
1. Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu
24 011 000,00
24 011 000,00
1.1. Zmiany kapitału podstawowego 0,00
0,00
a) zwiększenie (z tytułu) 0,00
0,00
- wydania udziałów (emisji akcji)
0,00
0,00
- inne - rejestracja w KRS
0,00
0,00
b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00
0,00
- umorzenia udziałów (akcji) 0,00
0,00
1.2. Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu
24 011 000,00
24 011 000,00
2. Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu
8 003 667,65
12 378 657,42
2.1. Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego 17 487 704,40
-4 374 989,77
a) zwiększenie (z tytułu) 17 487 704,40
18 137 770,23
- podziału zysku
0,00
0,00
- zysk z lat ubiegłych
17 487 704,40
18 137 770,23
- nadwyżki ceny emisyjnej akcji nad wartością nominalną 0,00
0,00
b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00
22 512 760,00
- pokrycie straty
0,00
0,00
-strata z lat ubiegłych
0,00
0,00
- koszt nabycia akcji
22 512 760,00
2.2. Kapitał (fundusz) zapasowy na koniec okresu 25 491 372,05
8 003 667,65
3. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu
0,00
0,00
3.1. Zmiany kapitału z aktualizacji wyceny
0,00
0,00
a) zwiększenie (z tytułu) 0,00
0,00
- zbycia środków trwałych 0,00
0,00
b) zmniejszenie (z tytułu)
0,00
0,00
- korekta aktualizacji środków trwałych
0,00
0,00
3.2. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu 0,00
0,00
4. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu 22 512 760,00
0,00
4.1. Zmiany kapitału rezerwowego
0,00
22 512 760,00
a) zwiększenie (z tytułu)
0,00
22 512 760,00
b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00
0,00
- emisja akcji /rejestracja w KRS/ 0,00
0,00
- należne wpłaty na kapitał rezerwowy
0,00
0,00
4.2. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu
22 512 760,00
22 512 760,00
5. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu 17 487 704,40
18 137 770,23
5.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu 17 487 704,40
18 137 770,23
- korekty błędów podstawowych
0,00
0,00
- skutki zmian zasad (polityki) rachunkowości
0,00
0,00
5.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 17 487 704,40
18 137 770,23
a) zwiększenie (z tytułu) 0,00
0,00
- przeniesienie zysku z roku poprzedniego
0,00
0,00
b) zmniejszenie (z tytułu)
17 487 704,40
18 137 770,23
- podziału zysku - pokrycie straty 0,00
0,00
- podziału zysku z lat ubiegłych - na kapitał zapasowy 17 487 704,40
18 137 770,23
5.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu
0,00
0,00
5.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu
0,00
0,00
- korekty błędów podstawowych 0,00
0,00
- skutki zmian zasad (polityki) rachunkowości 0,00
0,00
5.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach
0,00
0,00
a) zwiększenie (z tytułu)
0,00
0,00
- przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia 0,00
0,00
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 01.01.2025-31.12.2025
Strona | 16
b) zmniejszenie (z tytułu)
0,00
0,00
- podziału zysku - pokrycie straty
0,00
0,00
5.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00
0,00
5.7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00
0,00
6. Wynik netto
10 410 651,09
17 487 704,40
a) zysk netto
10 410 651,09
17 487 704,40
b) strata netto 0,00
0,00
c) odpisy z zysku 0,00
0,00
II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ)
82 425 783,14
72 015 132,05
III. Kapitał (fundusz) własny po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku
82 425 783,14
72 015 132,05
Katarzyna Klukowicz
Główna Księgowa
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 01.01.2025-31.12.2025
Strona | 17
VI. DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA
Nota 1 - zmiana wartości początkowej i umorzenia wartości niematerialnych i prawnych
Nazwa wartości niematerialnych i
prawnych
Wartość
brutto:
Zwiększenia Zmniejszenia
Wartość
brutto:
01.01.2025
Aktualizacja/
Inne
Nabycie Przemieszczenie
Zbycie Likwidacja Inne 31.12.2025
waluta PLN PLN PLN PLN PLN PLN PLN PLN
a) koszty zakończonych prac
rozwojowych 0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
b) wartość firmy 1 412 080,93
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
1 412 080,93
c) nabyte koncesje, patenty, licencje i
podobne wartości 0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
d) inne wartości niematerialne i
prawne 1 112 524,88
0,00
1 459,00
0,00
0,00
0,00
0,00
1 113 983,88
e) zaliczki na wartości niematerialne i
prawne 0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Wartości Razem 2 524 605,81
0,00
1 459,00
0,00
0,00
0,00
0,00
2 526 064,81
Umorzenie:
Nazwa wartości niematerialnych i
prawnych
Stan na Zwiększenia Zmniejszenia
Stan na
koniec roku
Wartość netto
na koniec
okresu
01.01.2025
Aktualizacja/
Inne
Amortyzacja Zbycie Likwidacja Inne 31.12.2025
waluta PLN PLN PLN PLN PLN PLN PLN PLN
a) koszty zakończonych prac rozw. 0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
b) wartość firmy 282 416,16
0,00
282 416,16
0,00
0,00
0,00
564 832,32
847 248,61
c) nabyte koncesje, patenty, licencje i
podobne wartości 0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
d) inne wartości niematerialne i
prawne 593 003,04
0,00
330 389,38
0,00
0,00
0,00
923 392,42
190 591,46
e) zaliczki na wartości niematerialne i
prawne 0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Razem 875 419,20
0,00
612 805,54
0,00
0,00
0,00
1 488 224,74
1 037 840,07
Nota 2 - zmiana wartości początkowej i umorzenia środków trwałych
Wartość brutto:
Nazwa grupy rodzajowej środków
trwałych
Stan na początek
okresu
Zwiększenia Zmniejszenia
Stan na koniec
okresu
Aktualizacja Nabycie korekta Zbycie Likwidacja Inne/korekta
waluta PLN PLN PLN PLN PLN PLN PLN PLN
a) grunty (w tym prawo wieczystego
użytkowania gruntu) 3 183 425,07
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
3 183 425,07
b) budynki, lokale, prawa do lokali i
obiekty inżynierii lądowej i wodnej 16 483 309,98
0,00
24 673,84
0,00
0,00
0,00
0,00
16 507 983,82
c) urządzenia techniczne i maszyny 6 402 683,32
0,00
1 176 773,18
0,00
0,00
28 090,56
280 000,00
7 271 365,94
c1) urządzenie techniczne i maszyny w
leasingu 3 956 340,92
0,00
0,00
280 000,00
110 000,00
624 704,70
0,00
3 501 636,22
d) środki transportu 159 836,56
0,00
61 264,23
0,00
18 000,00
0,00
10 380,16
192 720,63
d1) środki transportu w leasingu 3 850 128,09
0,00
1 672 411,68
10 380,16
0,00
1 496 708,61
4 036 211,32
e) inne środki trwałe 1 364 938,74
0,00
371 331,52
0,00
0,00
9 973,38
1 726 296,88
e1) inne środki trwałe w leasingu 2 043 000,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
2 043 000,00
f) środki trwałe w budowie 1 609 864,84
0,00
582 491,00
0,00
0,00
0,00
0,00
2 192 355,84
g) zaliczki na środki trwałe 640 501,24
0,00
2 407 582,05
0,00
0,00
0,00
1 726 911,29
1 321 172,00
Razem 39 694 028,76
0,00
6 296 527,50
290 380,16
128 000,00
2 159 477,25
2 017 291,45
41 976 167,72
Umorzenie:
Stan na początek Zwiększenia Zmniejszenia
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 01.01.2025-31.12.2025
Strona | 18
Nazwa grupy rodzajowej środków
trwałych
Amortyzacja
Przemieszcz
enie/korekta
Zbycie Likwidacja
Przemieszcz
enie
Stan na
koniec roku
Wartość netto
na koniec
okresu
waluta PLN PLN PLN PLN PLN PLN PLN PLN
a) grunty (w tym prawo wieczystego
użytkowania gruntu 0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
3 183 425,07
b) budynki, lokale, prawa do lokali i
obiekty inżynierii lądowej i wodnej
716 544,36
421 278,76
0,00
0,00
0,00
0,00
1 137 823,12
15 370 160,70
c) urządzenia techniczne i maszyny 1 372 415,52
934 355,12
0,00
0,00
12 808,04
0,00
2 293 962,60
4 977 403,34
c1) urządzenie techniczne i w leasingu 2 346 617,37
488 610,33
0,00
542 774,82
0,00
0,00
2 292 452,88
1 209 183,34
d) środki transportu 62 519,23 35 599,66
3 600,00
11 700,00
0,00
0,00
90 018,89
102 701,74
d1) środki transportu w leasingu 1 311 207,82
824 489,93
0,00
0,00
887 967,98
3 600,00
1 244 129,77
2 792 081,55
e) inne środki trwałe 640 532,46
223 157,74
0,00
0,00
9 973,38
1 266,67
852 450,15
873 846,73
e1) inne środki trwałe w leasingu 1 111 011,67
401 460,00
1 266,67
0,00
0,00
0,00
1 513 738,34
529 261,66
f) środki trwałe w budowie 0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
2 192 355,84
g) zaliczki na środki trwałe 0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
1 321 172,00
Razem 7 560 848,43
3 328 951,54
4 866,67
554 474,82
910 749,40
4 866,67
9 424 575,75
32 551 591,97
Środki trwałe (struktura własności) Stan na koniec okresu
waluta PLN
a) własne 28 021 065,42
b) używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu, w tym: 4 530 526,55
Środki trwałe netto razem 32 551 591,97
Nota 3 - długoterminowe rozliczenia międzyokresowe – zmiana stanu aktywów z tyt. odroczonego
podatku dochodowego
Nota 4 - zapasy
Zapasy 31.12.2025
Materiały 13 890 445,10
Półprodukty i produkty w toku 4 751 150,09
Produkty gotowe 13 551 915,17
Towary 2 279 627,92
Zaliczki na dostawy i usługi 2 255 444,82
Razem 36 728 583,10
Zmiana stanu aktywów z tyt. odroczonego podatku dochodowego aktywo
waluta PLN
1 Stan aktywów z tyt. odroczonego podatku dochodowego na 01.01.2025 129 831,37
a) odniesionych na wynik finansowy 129 831,37
2 Zwiększenia 138 477,13
a) odniesionych na wynik finansowy z tyt. 127 267,13
- wycena z tyt. środków pieniężnych 0,00
-rezerwa na audyt 11 210,00
-rezerwa na wynagrodzenia 127 267,13
3. Zmniejszenia 129 831,37
a) odniesionych na wynik finansowy z tyt. 129 831,37
- wycena z tyt. środków pieniężnych 0,00
-rezerwa na audyt 0,00
-rezerwa na wynagrodzenia 129 831,37
4. Stan aktywów z tyt. odroczonego podatku dochodowego na 31.12.2025 138 477,13
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 01.01.2025-31.12.2025
Strona | 19
Nota 5 - należności krótkoterminowe
Należności krótkoterminowe Od pozostałych jednostek Razem
waluta PLN PLN
Należności od pozostałych jednostek 7 131 642,15
7 131 642,15
a) z tytułu dostaw i usług, w tym od 7 131 642,15
7 131 642,15
*innych jednostek, o okresie spłaty: 7 131 642,15
7 131 642,15
- do 12 miesięcy 7 131 642,15
7 131 642,15
b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych 1 702 744,82
1 702 744,82
c) inne, w tym od 73 470,18
73 470,18
*innych jednostek 73 470,18
73 470,18
d) dochodzone na drodze sądowej 0,00
0,00
Aktualizujące wartość 0,00
0,00
Należności krótkoterminowe brutto 8 907 857,15
8 907 857,15
Należności krótkoterminowe brutto (struktura walutowa) wg waluty po przeliczeniu na zł
w PLN 6 715 746,53
6 715 746,53
w Euro 517 720,95
2 192 110,62
Należności krótkoterminowe razem
8 907 857,15
Należności krótkoterminowe brutto (struktura wiekowa)
waluta PLN
do 1miesiąca 2 828 183,76
powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy 3 648 079,47
powyżej 3 miesiąca do 12 miesięcy 0,00
powyżej 1 roku 0,00
należności przeterminowane 655 378,92
Należności z tytułu dostaw i usług razem (brutto) 7 131 642,15
odpisy aktualizujące wartości należności z tyt. dostaw i usług 0,00
Należności z tytułu dostaw i usług razem (netto) 7 131 642,15
Należności z tytułu dostaw i usług (brutto), przeterminowane (brutto)
waluta PLN
do 1 miesiąca 561 948,73
powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy 93 430,19
powyżej 3 miesiąca do 12 miesięcy 0,00
powyżej 1 roku 0,00
Należności z tytułu dostaw i usług razem (brutto) 655 378,92
odpisy aktualizujące wartości należności z tyt. dostaw i usług 0,00
Należności z tytułu dostaw i usług razem (netto) 655 378,92
Nota 6 - inwestycje krótkoterminowe - krótkoterminowe aktywa finansowe
Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 31.12.2025
waluta PLN
Środki pieniężne w kasie 0,00
Środki pieniężne na rachunku VAT (split payment) 1 749,32
Środki pieniężne na rachunkach bankowych 16 206 087,31
Inne środki pieniężne 0,00
Inne aktywa pieniężne 0,00
Razem 16 207 836,63
Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne (struktura walutowa)
31.12.2025
wg waluty po przeliczeniu na zł.
w PLN 15 426 793,12
15 426 793,12
w Euro 182 219,91
765 311,86
w USD 4 367,96
15 731,65
Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne razem
16 207 836,63
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 01.01.2025-31.12.2025
Strona | 20
Nota 7 - krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe czynne 31.12.2025
waluta PLN
pozostałe rozliczenia międzyokresowe, w tym: 183 106,13
Ubezpieczenia i koszty
126 790,30
Opłaty za subskrypcje systemów informatycznych
51 514,51
Opłata za notowanie akcji na Giełdzie w 2025 4 801,32
Krótko terminowe rozliczenia międzyokresowe, razem 183 106,13
Nota 8 - akcje (udziały) własne
Wyszczególnienie
Liczba
udziałów
(akcji)
Wartość
nominalna
udziałów (akcji)
Wartość
księgowa
udziałów (akcji)
Równowartość
nabytych lub
sprzedanych
odpłatnie udziałów
(akcji)
Część kapitału
podstawowego,
którą udziały
(akcje)
reprezentują
Udziały (akcje) na początek okresu 303 481
303 481 zł
1 893 409,11 zł
1 893 409,11 zł
1,26%
Zwiększenia (z tytułu):
- nabycie akcji na podstawie upoważnienia
wynikającego z uchwały nr 3 Nadzwyczajnego
Walnego Zgromadzenia Spółki z dnia 21 marca
2024 roku 1 236 519
1 236 519 zł
6 042 061 zł
6 042 061 zł
5,15%
Zmniejszenia (z tytułu):
- umorzenie 0
- zł
0
0
0
- sprzedaż 0
- zł
0
0
0
Udziały (akcje) na koniec okresu 1 540 000
1 540 000 zł
7 935 471 zł 7 935 471 zł
6,41%
Skup akcji własnych jest realizowany na podstawie upoważnienia wynikającego z uchwały nr 3 Nadzwyczajnego
Walnego Zgromadzenia Spółki z dnia 21 marca 2024 roku w sprawie upoważnienia Zarządu do nabycia akcji
własnych Spółki oraz utworzenia kapitału rezerwowego w celu nabycia akcji własnych Spółki oraz uchwały nr 17
Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki z dnia 27 czerwca 2024 roku w sprawie zmiany uchwały nr 3
Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki z dnia 21 marca 2024 roku w sprawie upoważnienia Zarządu do
nabycia akcji własnych Spółki oraz utworzenia kapitału rezerwowego w celu nabycia akcji własnych Spółki. Spółka
w ramach upoważnienia udzielonego ww. uchwałami Walnego Zgromadzenia uprawniony jest do nabycia do
4.800.000 akcji własnych po cenie nie niższej niż 3,00 zł i nie wyższej niż 13,00 zł w terminie do dnia 21 marca 2027
roku za łączną maksymalną kwotę nie większą niż 22.512.760,00 zł. Akcje własne Spółki nabywane są celem 1)
umorzenia, 2) wykorzystania w programie pracowniczym lub programie motywacyjnym lub 3) lub celem ich dalszej
odsprzedaży.
Na dzień 31 grudnia 2025 roku Spółka posiadała 1.540.000 akcji własnych. Łączny koszt nabycia wyniósł
7.935.471 zł, co stanowi 6,41% kapitału zakładowego. Akcje własne nie wykonują prawa głosu ani prawa do
dywidendy.
Nota 9 - łączna kwota odpisów aktualizujących z tytułu trwałej utraty wartości ujętych/odwróconych
Po dokonaniu analizy i wiekowania stanów magazynowych towarów i produktów, Spółka na dzień 31 grudnia 2025
roku dokonała odpisy aktualizujące w wysokości 524.759,83 zł
Wysokość odpisów aktualizujących wartość zapasów 31.12.2025
waluta PLN
odpisy z tyt. aktualizacji wartości zapasów - surowce 345 534,72
odpisy z tyt. aktualizacji wartości zapasów - towary 92 174,77
odpisy z tyt. aktualizacji wartości zapasów - produkty gotowe
79 225,75
odpisy z tyt. aktualizacji wartości zapasów - półprodukty
7 824,59
Wysokość odpisów aktualizujących wartość zapasów, razem 524 759,83
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 01.01.2025-31.12.2025
Strona | 21
Nota 10 - kapitał własny
Wyszczególnienie Akcje seria A Akcje seria B RAZEM
1. Wartość nominalna jednej akcji 1
1
-
2. Wartość emisyjna jednej akcji 1
1
-
3. Ilość akcji w emisji (serii) 22 339 556
1 671 444
24 011 000
4. Podział akcji z danej serii 22 339 556
1 671 444
24 011 000
- uprzywilejowane (szt.) 0
0
0
- zwykłe (szt.) 22 339 556
1 671 444
24 011 000
5. Podział akcji danej serii 22 339 556
1 671 444
24 011 000
- imienne 0
0
0
- na okaziciela 22 339 556
1 671 444
24 011 000
6. Rodzaj uprzywilejowanych akcji 0
0
0
- w zakresie praw głosu (szt.) 0
0
0
- w zakresie dywidendy (szt.) 0
0
0
- pozostałe (szt.) 0
0
0
7. Rodzaj ograniczenia praw do akcji 0
0
0
- w zakresie praw głosu (szt.) 0
0
0
- w zakresie dywidendy (szt.) 0
0
0
- pozostałe (szt.) 0
0
0
8. Wartość nominalna serii 22 339 556
1 671 444
24 011 000
9. Sposób pokrycia akcji 22 339 556
1 671 444
24 011 000
- gotówka 22 054 406
1 671 444
23 725 850
- aport 0
0
0
- przekształcenie poprzednika prawnego 285 150
0
285 150
10. Prawo do dywidendy od daty 01.01.2023
23.01.2023
-
11. Data rejestracji 16.09.2022 23.01.2023 -
Nota 11 - kapitał zapasowy
Kapitał zapasowy 31.12.2025
waluta PLN
Kapitał zapasowy 25 491 372,05
- zysk z lat ubiegłych 0,00
- nadwyżki ceny emisyjnej akcji nad wartością nominalną 0,00
Kapitał zapasowy, razem 25 491 372,05
Nota 12 - pozostałe kapitały rezerwowe
Kapitał rezerwowy 31.12.2025
waluta PLN
Kapitał rezerwowy 22 512 760,00
- utworzony zgodnie z uchwałą w celu nabycia akcji własnych
22 512 760,00
Kapitał rezerwowy, razem
22 512 760,00
Nota 13 - zmiana stanu rezerw
Zmiana stanu rezerw
krótkoterminowych
Stan na
01.01.2025
Zwiększenie
rezerw
Wykorzystanie
rezerw
Rozwiązanie
rezerw
Stan na
31.12.2025
waluta
PLN
PLN
PLN
PLN
PLN
Rezerwy z tytułu odroczonego
podatku dochodowego 0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
krótkoterminowe, w tym:
636 823,00
728 827,00
0,00
636 823,00
728 827,00
– rezerwa na badanie bilansu
0,00
59 000,00
0,00
0,00
59 000,00
– zmiana stanu rezerw na świadczenia
emerytalne i podobne ( wg tytułów) 636 823,00
669 827,00
0,00
636 823,00
669 827,00
rezerwa na wynagrodzenia i urlopy
636 823,00
669 827,00
0,00
636 823,00
669 827,00
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 01.01.2025-31.12.2025
Strona | 22
Nota 14 - zobowiązania długoterminowe
Zobowiązania długoterminowe:
31.12.2025
waluta PLN
Wobec pozostałych jednostek 5 285 738,33
- kredyty i pożyczki, 2 117 518,00
powyżej 1 roku do 3 lat 769 992,00
powyżej 3 roku do 5 lat 769 992,00
powyżej 5 577 534,00
- inne zobowiązania finansowe , w tym leasingi 3 168 220,33
powyżej 1 roku do 3 lat 3 168 220,33
powyżej 3 roku do 5 lat 0,00
powyżej 5 0,00
Zobowiązania długoterminowe razem: 5 285 738,33
powyżej 1 roku do 3 lat 3 938 212,33
powyżej 3 roku do 5 lat 769 992,00
powyżej 5 577 534,00
Zobowiązania długoterminowe (struktura walutowa) 31.12.2025
waluta PLN
w walucie polskiej 5 285 738,33
Zobowiązania długoterminowe razem 5 285 738,33
Zobowiązania
długoterminowe z tytułu
kredytów i pożyczek
kwota
kredytu wg
umowy
kwota
kredytu do
spłaty
kwota kredytu
do spłaty (część
długoterminowa)
warunki
oprocentowania
termin
spłaty
zabezpieczenia
waluta PLN PLN PLN
mbank S.A. z siedzibą ul
Prosta 18, 00-850
Warszawa 3 850 000,00
2 502 514,00
2 117 518,00
WIBOR1M + 2,3%. 06/2032
hipoteka ul. Kobyłkowska 2
mbank S.A. z siedzibą ul
Prosta 18, 00-850
Warszawa 1 000 000,00
166 700,00
0,00
WIBOR1M + 2,3 %
10/2026
hipoteka ul. Kobyłkowska 2
Razem 4 850 000,00
2 669 214,00
2 117 518,00
Nota 15 - zobowiązania krótkoterminowe
Zobowiązania krótkoterminowe 31.12.2025
waluta PLN
1. Wobec jednostek powiązanych 707 250,00
2. Wobec pozostałych jednostek 11 128 655,45
- kredyty i pożyczki 551 696,00
- inne zobowiązania finansowe 741 213,89
- z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 4 537 468,44
- do 12 miesięcy 4 537 468,44
- z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych 4 046 958,17
- z tytułu wynagrodzeń 1 243 721,82
- inne 7 597,13
Zobowiązania krótkoterminowe razem: 11 835 905,45
Zobowiązania
krótkoterminowe z tytułu
kredytów i pożyczek
kwota
kredytu wg
umowy
kwota
kredytu do
spłaty
kwota kredytu do
spłaty (część
krótkoterminowa)
warunki
oprocentowania
termin
spłaty
zabezpieczenia
waluta PLN PLN PLN
mbank S.A. z siedzibą ul
Prosta 18, 00-850 Warszawa
3 850 000,00
2 502 514,00
384 996,00
WIBOR1M + 2,3%.
06/2032
hipoteka ul. Kobyłkowska 2
mbank S.A. z siedzibą ul
Prosta 18, 00-850 Warszawa
1 000 000,00
166 700,00
166 700,00
WIBOR1M + 2,3 %
10/2026
hipoteka ul. Kobyłkowska 2
Razem 4 850 000,00
2 669 214,00
551 696,00
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 01.01.2025-31.12.2025
Strona | 23
Kredyt obrotowy oraz limit w rachunku spółka prezentuję w wysokości faktycznego zadłużenia.
Nota 16 - wartość księgowa na jedną akcję
Sposób obliczenia wartości księgowej na jedna akcję 31.12.2025
waluta PLN
Wartość księgowa w zł (PLN) 82 425 783,14
Liczba akcji w szt. 24 011 000
Wartość księgowa na jedną akcję 3,43
Nota 17 - struktura przychodów ze sprzedaży z podziałem na rodzaje działalności oraz struktura
terytorialna
Wyszczególnienie
Przychody ze sprzedaży
krajowej (PLN)
Przychody ze sprzedaży
eksportowej, WDT (PLN)
Razem przychody ze
sprzedaży (PLN)
Struktura w %
Towary 6 409 449,24 597 048,87 7 006 498,11 6%
Produkty 81 549 663,29 19 758 568,66 101 308 231,95 94%
Usługi 0 0 0 0
Ogółem 87 959 112,53 20 355 617,53 108 314 730,06 100%
Struktura w % 81% 19% 100%
Nota 18 - inne przychody operacyjne
inne przychody operacyjne 31.12.2025
waluta PLN
odpisy aktualizujące 0,00
pozostałe, w tym: 264 549,68
Refaktury 4 300,66
pozostałe przychody operacyjne 226 239,56
Sprzedaż materiałów 34 009,46
Inne przychody operacyjne razem 264 549,68
Nota 19 - inne koszty operacyjne
Inne koszty operacyjne 31.12.2025
waluta PLN
Utworzone rezerwy w tym: 524 759,83
odpisy aktualizujące zapasy 524 759,83
Pozostałe w tym: 1 786 686,26
refaktury 4 300,66
inne NKUP 94 997,27
pozostałe koszty operacyjne, w tym ubytki produkcyjne 1 658 665,13
wartość sprzedanych materiałów 28 723,20
Inne koszty operacyjne razem 2 311 446,09
Nota 20 - przychody finansowe
Przychody finansowe 31.12.2025
waluty PLN
Przychody finansowe z tytułu odsetek:
a) pozostałe odsetki: 38 894,54
od pozostałych jednostek, w tym: 38 894,54
od innych jednostek 38 894,54
Razem 38 894,54
Inne przychody finansowe:
a) dodatnie różnice kursowe: 0,00
zrealizowane 0,00
niezrealizowane 0,00
Razem 0,00
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 01.01.2025-31.12.2025
Strona | 24
Nota 21 - koszty finansowe
Koszty finansowe z tyt. odsetek 31.12.2025
waluta PLN
Koszty finansowe z tyt. odsetek:
a)pozostałe odsetki 642 409,33
dla pozostałych jednostek, w tym dla innych jednostek 642 409,33
Razem 642 409,33
Inne koszty finansowe
ujemne różnice kursowe 147 945,17
pozostałe, w tym: 813 072,44
koszty faktoringowe 753 033,88
Inne 60 038,56
Razem 961 017,61
Nota 22 - rozliczenie różnicy pomiędzy podstawą opodatkowania podatkiem dochodowym a wynikiem
finansowym (zyskiem, stratą) brutto
Wyszczególnienie Kwota w PLN
1. Zysk brutto
12 760 373,33
2. Koszty rachunkowe nie uznawane za koszty uzyskania przychodów: 2 941 385,84
a) różnice stałe 2 941 385,84
b) różnice przejściowe
0,00
3. Koszty podatkowe nie stanowiące kosztu rachunkowego
1 240 277,77
4. Przychody rachunkowe nie stanowiące przychodu podatkowego 1 020 565,28
5. Przychody podatkowe nie stanowiące przychodu rachunkowego 0
6. Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym
13 440 916,12
7. Strata podatkowa do odliczenia (wartość ujemna)
0
8. Podatek dochodowy 2 553 774
9. Podatek dochodowy wg stawki 19% 2 553 774
10. Podatek dochodowy odroczony, razem 8 646
11. Inne zmiany podstawy opodatkowania, w tym ulga B+R -195 406
12. Podatek ujęty w rachunku zysków i strat 2 349 722
Nota 23 - zysk/strata netto
Zysk (strata) netto 31.12.2025
waluta PLN
Zysk (strata) netto
10 410 651,09
Sposób podziału zysku
Pokrycie start z lat ubiegłych 0,00
Kapitał zapasowy 10 410 651,09
Nota 24 - zysk przypadający na jedną akcję
Zysk przypadający na jedną akcję 31.12.2025
waluta PLN
Zysk (strata) netto
10 410 651,09
Średnio ważona liczba akcji zwykłych
24 011 000
Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł)
0,43
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 01.01.2025-31.12.2025
Strona | 25
Nota 25 - Nota objaśniająca do rachunku przepływów pieniężnych
Opis 2025
waluta PLN
(Zysk)/Strata z działalności inwestycyjnej -139 494.43
Zmiana stanu rezerw 92 004
Zmiana stanu zapasów 4 730 694.09
Zmiana stanu należności 663 121.51
Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek, kredytów i obligacji -20 204.85
Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych -1 803 068.06
Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 2 398 196.05
Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 0.00
Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 0
Inne wpływy inwestycyjne 0.00
Wydatki na aktywa finansowe, w tym: 0.00
w jednostkach powiązanych 0.00
Inne wydatki inwestycyjne 0.00
Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału 0.00
Kredyty i pożyczki 0,00
Inne wpływy finansowe 555 110.07
Spłaty kredytów i pożyczek 584 988.00
Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 1 226 161.77
Odsetki 642 409.33
W 2025 roku spółka w ramach przepływów pieniężnych z działalności finansowej dokonała spłaty:
1. kredytów w łącznej wysokości 584 988.00 zł
z tyt. umowy kredytowej inwestycyjnej mBank 384 996.00 zł
z tyt. umowy kredytowej mBank 199 992,00 zł
2. w okresie objętym sprawozdaniem spółka nie zawarła nowych kredytów.
Spółka wykazała:
1. zobowiązania wynikające z umów leasingowych na łączną kwotę 1 226 161.77 zł
MHC Mobility Sp. z o.o. 73 959.61 zł
PKO Leasing SA 164 516.89 zł
ING Lease (Polska) Sp. z o.o. 443 756.04 zł
mLeasing Sp. z o.o. 60 127.22 zł
VW Financial Services Polska Sp. z o.o. 483 802.01 zł
2. w okresie objętym sprawozdaniem spółka zawarła nowe umowy leasingowe na łączną kwotę 1 672 411,68 zł
Nota 26 - Instrumenty finansowe oraz zarządzanie ryzykiem finansowym
Kategorie instrumentów finansowych
Należności i inne:
Klasy instrumentów finansowych
31.12.2025
waluta
PLN
Należności z tytułu dostaw i usług
7 131 642.15
Środki pieniężne
16 207 836.63
Udziały własne
7 935 470.54
Razem
31 274 949.32
Kategorie instrumentów finansowych Zobowiązania finansowe:
waluta PLN
Klasy instrumentów finansowych 31.12.2025
Kredyty
2 669 214.00
Kwoty należne odbiorcom z tyt. umów leasingu
3 909 434.22
Pozostałe zobowiązania
5 298 277.12
Zobowiązania z tyt. dostaw i usług
5 244 718.44
Razem
17 121 643.78
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 01.01.2025-31.12.2025
Strona | 26
Wartość godziwa instrumentów finansowych jest zbliżona do bilansowej ze względu na ich krótkoterminowy
charakter.
Spółka prowadząca działalność w branży kosmetycznej wykorzystuje instrumenty finansowe głównie w zakresie
finansowania bieżącej działalności operacyjnej oraz zarządzania kapitałem obrotowym. Do podstawowych
instrumentów finansowych należą środki pieniężne, należności z tytułu dostaw i usług, zobowiązania handlowe
oraz zobowiązania z tytułu finansowania zewnętrznego, w tym linie faktoringowe oraz długoterminowe kredyty
inwestycyjne.
Ryzyko zmiany cen (w tym kursów walutowych i stóp procentowych)
Spółka osiąga około 81% przychodów na rynku krajowym oraz 19% na rynkach zagranicznych. Wpływy z
działalności zagranicznej realizowane są głównie w EUR i USD, przy czym zakupy surowców oraz komponentów
produkcyjnych również dokonywane są w tych walutach. Oznacza to częściowe naturalne zabezpieczenie ryzyka
kursowego poprzez dopasowanie waluty przychodów i kosztów.
Spółka jest również narażona na ryzyko zmiany stóp procentowych w związku z posiadanymi kredytami
inwestycyjnymi oprocentowanymi zmienną stopą procentową.
Ryzyko kredytowe
Ryzyko kredytowe dotyczy głównie należności handlowych od odbiorców, w tym sieci dystrybucyjnych oraz
kontrahentów hurtowych. Spółka utrzymuje należności przeterminowane na relatywnie niskim poziomie –
średniomiesięcznie nie przekraczają one 200 tys. zł, a okres przeterminowania nie jest dłuższy niż 30 dni, co
ogranicza ryzyko strat kredytowych.
Ryzyko istotnych zakłóceń przepływów środków pieniężnych
Ryzyko to wynika z potencjalnych opóźnień w spływie należności, sezonowości sprzedaży oraz konieczności
finansowania zapasów i bieżącej działalności operacyjnej, jak również obsługi zobowiązań kredytowych.
Ryzyko utraty płynności finansowej
Ryzyko płynności związane jest z możliwością niedopasowania terminów wpływów i wydatków pieniężnych oraz
koniecznością obsługi zobowiązań finansowych.
Cele i metody zarządzania ryzykiem finansowym
Celem zarządzania ryzykiem finansowym jest zapewnienie stabilności finansowej Spółki oraz ograniczenie wpływu
niekorzystnych zmian rynkowych na wyniki działalności. W ramach zarządzania ryzykiem Spółka:
stosuje naturalne zabezpieczenie ryzyka walutowego poprzez dopasowanie waluty przychodów i kosztów
(EUR, USD),
monitoruje poziom należności oraz ich przeterminowanie, utrzymując je na kontrolowanym poziomie,
stosuje procedury oceny wiarygodności kontrahentów oraz limity kredytowe,
zabezpiecza należności poprzez ich ubezpieczenie (krajowe i zagraniczne),
wykorzystuje linie faktoringowe jako narzędzie poprawy płynności i ograniczenia ryzyka opóźnień w
płatnościach,
planuje i kontroluje przepływy pieniężne w oparciu o budżety finansowe,
utrzymuje odpowiedni poziom środków pieniężnych oraz dywersyfikuje źródła finansowania, w tym kredyty
inwestycyjne.
Na dzień bilansowy Spółka nie stosowała rachunkowości zabezpieczeń w rozumieniu przepisów o rachunkowości
oraz nie wykorzystywała instrumentów pochodnych do zabezpieczania ryzyk finansowych.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 01.01.2025-31.12.2025
Strona | 27
Nota 27 - zobowiązania wobec budżetu państwa z tyt. uzyskania prawa własności budynków i budowli
Spółka w 2025 roku posiadała grunty użytkowane wieczyście w Wołominie, o wartości 2.698.800,07 zł oraz
Świdniku, o wartości 484 625.00 zł i poniosła roczne wydatki na ich wieczyste użytkowanie w wysokości: Wołomin
– 64 912,68 zł, Świdnik – 22 622.81 zł.
Nota 28 - środki pieniężne zgromadzone na rachunku VAT
Na dzień 31.12.2025 roku na wyodrębnionych kontach bankowych dotyczących rachunku VAT zgromadzone
zostały środki w wysokości 1749,32 zł.
Nota 29 - poniesione nakłady inwestycyjne oraz planowane w okresie najbliższych 12 miesięcy
Wyszczególnienie
Nakłady poniesione w roku
obrotowym (bieżącym) (PLN)
Nakłady planowane na lata
następne (PLN)
Wartości niematerialne i prawne 1 459,00
0,00
Środki trwałe przyjęte do użytkowania, w tym: 1 529 744,12
10 000 000,00
- na ochronę środowiska
0,00
0,00
Środki trwałe w budowie 582 491,00
0,00
Nota 30 - podział zobowiązań na krótko i długoterminowe, wykazanych w więcej niż jednej pozycji
bilansu
Zobowiązania 31.12.2025
waluta PLN
- kredyty i pożyczki 2 669 214,00
długoterminowe 2 117 518,00
krótkoterminowe 551 696,00
- inne zobowiązania finansowe 3 909 434,22
długoterminowe 3 168 220,33
krótkoterminowe 741 213,89
Nota 31 - informacje o transakcjach z jednostkami powiązanymi
W okresie 01.01.2025 roku do 31.12.2025 roku Spółka zawarła transakcje z podmiotami powiązanymi osobowo, w
szczególności Doradztwo Gospodarcze Bolesław Porolniczak, Joanna Kasperska Consulting oraz Outdoornet
Sławomir Lutek. Łączna wartość zakupionych usług od podmiotów powiązanych wyniosła 6.900.000,00 zł (w tym
usługi doradcze i zarządcze), natomiast wartość refakturowanych kosztów 27.415,72 zł. Na dzień 31.12.2025 roku
saldo zobowiązań wobec podmiotów powiązanych wynosiło 707.250,00 zł, natomiast saldo należności 27.415,72
zł. Łączna wartość wynagrodzeń wypłaconych i należnych osobom wchodzącym w skład organów została
zaprezentowana w Nocie 32. Wszystkie transakcje zawierano na warunkach rynkowych, nieodbiegających od
stosowanych wobec podmiotów niepowiązanych.
Należności
Pożyczki
udzielone
Refaktury Odsetki
Waluta PLN PLN PLN PLN
Doradztwo Gospodarcze Bolesław Porolniczak
0,00
0,00
0,00
0,00
Joanna Kasperska Consulting 0,00
0,00
0,00
0,00
Outdoornet Sławomir Lutek 0,00
0,00
27 415,72
0,00
Zobowiązania
Pożyczki
otrzymane
Zakupy usług Odsetki
Waluta (netto) PLN PLN PLN PLN
Doradztwo Gospodarcze Bolesław Porolniczak 92 250,00
0
900 000,00
0
Joanna Kasperska Consulting 307 500,00
0
3 000 000,00
0
Outdoornet Sławomir Lutek 307 500,00
0
3 000 000,00
0
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 01.01.2025-31.12.2025
Strona | 28
Nota 32 - przeciętne zatrudnienie w podziale na grupy zawodowe
Wyszczególnienie Przeciętne zatrudnienie
Pracownicy umysłowi 79
Pracownicy na stanowiskach roboczych 68
Pracownicy zatrudnieni poza granicami kraju 0
Uczniowie 0
Osoby przebywające na urlopach bezpłatnych i wychowawczych 1
Razem 148
Nota 33 - wynagrodzenia, łącznie z wynagrodzeniem z zysku, wypłacone lub należne osobom
wchodzącym w skład organów jednostki
Wynagrodzenie netto Wynagrodzenie brutto
Waluta PLN PLN
Doradztwo Gospodarcze Bolesław Porolniczak 900 000,00
1 107 000,00
Bolesław Porolniczak - umowa powołania 47 760,00
60 000,00
Joanna Kasperska Consulting 3 000 000,00
3 690 000,00
Joanna Kasperska - umowa powołania 47 760,00
60 000,00
Outdoornet Sławomir Lutek 3 000 000,00
3 690 000,00
Sławomir Lutek- umowa powołania 47 760,00
60 000,00
Razem 7 043 280,00
8 667 000,00
Nota 34- zaliczki, kredyty, pożyczki i inne podobne świadczenia udzielone osobom wchodzącym w skład
organów jednostki
Spółka nie wypłacała zaliczek oraz nie udzielała kredytów lub pożyczek, a także innych świadczeń osobom
Nota 35 - wynagrodzenie firmy audytorskiej, wypłacone lub należne za rok obrotowy
Wyszczególnienie Wynagrodzenie ogółem
W tym
wypłacone należne
Badanie ustawowe w rozumieniu art. 2 pkt 1 ustawy o
biegłych rewidentach 77 000,00 45 800,00 31 200,00
Inne usługi atestacyjne 7 000,00 0,00 7 000,00
Usługi doradztwa podatkowego 0,00 0,00 0,00
Pozostałe usługi 0,00 0,00 0,00
W 2025 roku badanie ustawowe w rozumieniu art. 2 pkt 1 ustawy o biegłych rewidentach, zostanie
przeprowadzone przez firmę audytorską Misters Audytor Adviser Spółka z o.o. z siedzibą w Warszawie, ul.
Bukowińska 22B, 02-663 Warszawa na podstawie umowy NR 4MASS/45/2023/BSF/2023/2024MAA. Umowa
została zawarta w dniu 20.09.2023 na okres dwóch lat. W 2025 wypłacono 45 800 zł - Badanie sprawozdania
finansowego za rok obrotowy kończący się 31.12.2025
Nota 36 - informacje o przychodach i kosztach z tytułu błędów popełnionych w latach ubiegłych
odnoszonych w roku obrotowym na kapitał (fundusz) własny
W roku sprawozdawczym nie było takich kosztów oraz przychodów.
Nota 37 - informacje o znaczących zdarzeniach jakie, wystąpiły po dniu bilansowym, a nie
uwzględnionych w sprawozdaniu finansowym
Po dniu bilansowym, tj. 31.12.2025 roku do dnia sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie wystąpiły
żadne zdarzenia wymagające korekty danych.
Nota 38 - zmiany zasad (polityki) rachunkowości, w tym metod wyceny oraz sposobu sporządzania
sprawozdania finansowego wywierające istotny wpływ na sytuację majątkową, finansową, wynik
finansowy oraz zmiany w kapitale własnym
W bieżącym okresie sprawozdawczym spółka nie dokonywała zmian zasad (polityki) rachunkowości.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 01.01.2025-31.12.2025
Strona | 29
Nota 39 - informacje o wspólnych przedsięwzięciach, które nie podlegają konsolidacji
Spółka nie uczestniczyła we wspólnych przedsięwzięciach niepodlegających konsolidacji.
Nota 40 - wykaz spółek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale lub co najmniej 20% w
ogólnej liczbie głosów w organie stanowiącym spółki
Spółka na dzień 31.12.2025 roku nie posiada spółek zależnych oraz nie tworzy grupy kapitałowej.
Nota 41 - informacje o zwolnieniu lub wyłączeniu w związku z niesporządzaniem skonsolidowanego
sprawozdania finansowego
Spółka na dzień 31.12.2025 roku nie posiada spółek zależnych oraz nie tworzy grupy kapitałowej.
KURSY PRZYJĘTE DO WYCENY POZYCJI SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO, WYRAŻONYCH W
WALUTACH OBCYCH
Rodzaj składnika nazwa waluty Kod waluty Rodzaj kursu/tabela kursów Przyjęty kurs
1. Należności Średni NBP z dnia 31.12.2025 r.
- euro EUR 251/A/NBP/2025 4,2267
- dolar amerykański USD 251/A/NBP/2025 3,6016
2. Środki pieniężne w kasie i w banku Średni NBP z dnia 31.12.2025 r.
- euro EUR 251/A/NBP/2025 4,2267
- dolar amerykański USD 251/A/NBP/2025 3,6016
3. Zobowiązania Średni NBP z dnia 31.12.2025 r.
- euro EUR 251/A/NBP/2025 4,2267
- dolar amerykański USD 251/A/NBP/2025 3,6016
WYRAŻENIE NIEPEWNOŚCI MOŻLIWOŚCI DALSZEGO KONTYNUOWANIA DZIAŁALNOŚCI
JEDNOSTKI
Niepewność dalszego kontynuowania działalności (nie biorąc pod uwagę zdarzeń nadzwyczajnych) w okresie
najbliższych 12 miesięcy nie występuje. Spółka na bieżąco analizuje i eliminuje otaczające je zagrożenia oraz ryzyka.
WPŁYW SYTUACJI GEOPOLITYCZNEJ NA DZIAŁALNOŚĆ SPÓŁKI.
Na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego sytuacja geopolityczna związana z konfliktem na Bliskim
Wschodzie nie ma istotnego wpływu na działalność Spółki. Nie odnotowano zakłóceń w łańcuchach dostaw,
wzrostu kosztów surowców ani innych zdarzeń, które mogłyby w sposób istotny wpłynąć na wynik finansowy
Spółki. Spółka na bieżąco monitoruje rozwój sytuacji, jednak na dzień sporządzenia sprawozdania nie identyfikuje
ryzyk mających istotny wpływ na jej działalność.
INNE INFORMACJE MOGĄCE W ISTOTNY SPOSÓB WPŁYNĄĆ NA OCENĘ SYTUACJI
MAJĄTKOWEJ, FINANSOWEJ ORAZ WYNIK FINANSOWY JEDNOSTKI
W roku obrotowym nie wystąpił inne zdarzenia mogące mieć istotny wpływ na ocenę sytuacji majątkowej,
finansowej oraz wynik finansowy.
Joanna Kasperska
Prezes Zarządu
Sławomir Lutek
Członek Zarządu
Bolesław Porolniczak
Członek Zarządu
